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Ley Nº 28112, Ley D.S. N° 126-2017-EF – Ley N° 30231 – Ley que R.D.

Nº 002-2007-
Marco de la Texto Único Ordenando Establece Medidas para la EF/77.15, que
Administración de la Ley N° 28693 – Cautela del Adecuado Uso aprueba la Directiva
Financiera del Sector Ley General del de los Recursos Públicos de Tesorería Nº
Público. Sistema Nacional de en los Gobiernos 001-2007-EF/77.15
Tesorería. Regionales y Locales. y sus modificatorias.

R.D. Nº 004-
R.D.Nº 036-2010-EF/77.15, Dictan 2011-EF/52.03,
R.D. Nº 026- disposiciones en materia de Constituyen el
80-EF/77.15, Ley N° 27287 – procedimiento y registro “Registro de
que aprueba las Ley de Títulos relacionados con adquisiciones de Fondos Públicos”
Normas Valores. bienes y servicios y establecen en la Dirección
Generales de plazos y montos límites para General de
Tesorería. operaciones de encargo. Endeudamiento
y Tesoro Público.
Conjunto de órganos, normas,
Ley Nº 28112, Ley Marco de la
Administración Financiera del Sector procedimientos, técnicas e
Público.
instrumentos orientados ala
administración de los fondos
públicos en las entidades y
organismos del Sector Público,
cualquiera que sea la fuente de
Texto Único Ordenando de la Ley N° financiamiento y uso de los
28693 – Ley General del Sistema
Nacional de Tesorería mismos.
- Realizar la eficiente administración de los fondos
públicos, atendiendo a los principios de unidad de caja,
economicidad, veracidad, oportunidad, programación,
OBJETIVOS seguridad y transparencia en su gestión.
- Establecer las normas específicas para una eficiente
DEL SISTEMA gestión de los procesos de captación y utilización de los
fondos públicos en las entidades.
- Hacer el registro oportuno de las operaciones de
fondos públicos derivados de la gestión financiera, así
como de la presentación de la información confiable y
transparente en un contexto de responsabilidad y
búsqueda de estabilidad fiscal.
-Como lo señala el MEF, comprende la administración
TESORO centralizada de los recursos financieros por toda fuente
de financiamiento generados por el Estado y
PÚBLICO considerados en el presupuesto del Sector Público, por
parte del nivel central y de las oficinas de tesorerías
institucionales, de manera racional, óptima,
minimizando costos y sobre la base de una adecuada
programación.
Los fondos públicos son todos los recursos financieros de naturaleza tributaria
y no tributaria o por financiamiento que se generan, obtienen u originan en
la producción o prestación de bienes y servicios que las unidades ejecutoras
o entidades públicas realizan, con sujeción a las normas que los regulan. Se
orientan a financiar los gastos del presupuesto del sector público de manera
eficiente y con atención a las prioridades del desarrollo del país.
Los fondos públicos provenientes de la recaudación tributaria nacional, así
como aquellos ingresos no tributarios, son administrados y registrados por la
DGETP.
Los fondos públicos generados u obtenidos en la producción o prestación
de los bienes y servicios autorizados con arreglo a ley, se encuentran bajo la
administración y registro de las unidades ejecutoras (UE) y entidades
públicas que los generan
- Los fondos públicos provenientes de la recaudación tributaria nacional
asi como de aquellos ingresos no tributarios, son administrados y
registrados por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público.
- Los fondos públicos generados u obtenidos en la producción o
prestación de los bienes y servicios autorizados con arreglo a Ley, se
encuentran bajo la administración y registro de las unidades ejecutoras y
entidades que las generan.
CUENTA ÚNICA DEL TESORO
PÚBLICO

LA CUENTAS
OTRAS BANCARIAS
CUENTA CUENTAS DE DONDE SE
PRINCIPAL DE LAS CUALES ES MANEJAN
LA DGETP TITULAR LA FONDOS
DGETP PÚBLICOS

Las Cuentas
Bancarias de
NO FORMAN ESSALUD
PARTE DE LA CAJA
ÚNICA
Las cuentas de las
Empresas Pública
CUENTAS BANCARIAS

SUBCUENTAS SUBCUENTAS
BANCARIAS DE BANCARIAS DE
INGRESOS GASTOS

- Registra la percepción o - Registra las operaciones


recaudación de fondos de pagaduría realizadas
sobre la base de su sobre la base de las
acreditación en la autorizaciones
Cuenta Principal. aprobadas por la DGETP.
- En su apertura se indica - Se abren a nombre de
la entidad las Unidades Ejecutoras o
administradora de los entidades responsables
mismos de manejo
APERTURA Y MANEJO DE CUENTAS
BANCARIAS

A fin de asegurar la continuidad y fluidez en las operaciones de Tesorería, la


DGETP ha establecido las disposiciones y procedimientos para la apertura y el
manejo de las cuentas bancarias relacionadas con:
- Cuentas bancarias para el manejo de fondos administrados y canalizados
a través de la DGETP en el Banco de la Nación.
- Cuentas bancarias para fondos distintos de los administrados y canalizados
por la DGETP.
- Apertura de otras cuentas bancarias.
- Cuentas bancarias para mancomunidades municipales.
- Cuentas bancarias para el manejo de los “recursos ordinarios” en las
municipalidades.
- Cuentas bancarias para municipalidades de centros poblados e institutos
viales provinciales municipales.
- Subcuentas bancarias para las entidades prestadoras de servicios de
saneamiento (EPSS)
FUNCIONARIOS RESPONSABLES DE
LA ADMINISTRACIÓN DE LOS
FONDOS

La designación de los responsables de la administración de los


fondos públicos en las unidades ejecutoras y municipalidades
deben ser acreditadas ante la DGETP

Director General
de
Unidad Ejecutora Administración
y
Municipalidades
Tesorero

Puede designarse hasta dos suplentes, no puede ejercer dicha


función el cajero ni el personal del área de Control Interno,
Abastecimiento o Logística, o el que tenga a cargo labores de
registro contable.
3.1 EJECUCIÓN FINANCIERA DE
INGRESOS

Determinación
En esta etapa es Es la etapa en la que se
indispensable identificar hace efectiva la

Percepción o recaudación
y registrar las cobranza, recepción o
condiciones y plazos o depósito en las cuentas
periodicidad en que se respectivas de los
habrá de producir la fondos previamente
percepción o determinados
recaudación de los
fondos públicos
•El depósito del producto de la
recaudación debe efectuarse
dentro de las 24 horas de su
percepción.

AMBAS ETAPAS DEL INGRESO SE REGISTRAN


EN EL SIAF, AFECTANDO LA CORRESPONDIENTE
CADENA DEL INGRESO
3.2 FASE DE DETERMINADO

a) Fase de Determinado
Es la fase a través de la cual la entidad identifica e individualiza al contribuyente, usuario o
deudor tributario, señalando los hechos generados del ingreso o la obligación tributaria
determinando la base imponible, el monto cuantía del tributo.

b) Proceso
Para iniciar el registro del SIAF en la fase de determinado, el usuario debe ingresar al módulo
SIAF.

c) Documentos
- Resoluciones de determinación
- Orden de pago
- Recibo de ingreso
- Nota de abono
- Resolución de multa
- Documento de donación
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DETERMINADO
Seleccionaelsubmódulo«Aplicaciones»,haceruncliceinmediatamenteelsistemamostrará
1 Submódulo:aplicaciones
variasopciones:RegistroSIAF,Rendición,Modificación,DocumentosEmitidos,Contabiliza,etc.

Alseleccionarselaopción«RegistroSIAF»,secolocaelcursorenelícono«Crear»,luego
sedebehacerunclicparaqueelsistemamuestreenformaautomáticaenelrecuadro
2 Opción:RegistroSIAF
Expedienteelnúmeroderegistro.Enadelante,estenúmeroseráelNúmerodeRegistro
SIAFquepermitiráidentificarestaoperaciónentodaslasetapasdelprocesoderegistro.

Enloscampos«Entidad»y«Destino/Origen»,elsistemaconsignapordefectoelcódigo
3 Campo:entidad/destino
ynombredelaEntidadydeDestino/Origen.

Fase de Determinado
Enelcampo«MesdeEjecución»,sedebeconsignarencifrasyletraselmesenquese
Es la etapa a través de la cual la entidad 4 Campo:mesdeejecución
registralaoperación.
identificaeindividualizaalcontribuyente,
usuarioodeudortributarioseñalandolos
hechosgeneradoresdelingresoolaobliga- Ubicarelcursorenelcampo«TipodeOperación»,elsistemaactivarálaayudaF1donde
ción tributaria determinando la base 5 Campo:tipodeoperación
seselecciona«Y»(Ingresos-OperacionesVarias).
imponible,elmontoocuantíadeltributo.
Registro Proceso
SIAF ParainiciarelRegistroSIAFenlaFasede Yaquenosetratadeunaadquisición,enelcampo«ModalidaddeCompra»seconsigna
Fase de Determinado,elusuariodebeingresaral 6 Campo:modalidaddecompra NA(NOAplicable)yenelcampo«Área»,elsistemamuestrapordefectoladenomina-
móduloSIAF. cióndelaentidad.
Determinado
Documentos
• Resolucióndedeterminación Luego,seregistraenelcampo«Ciclo»laletra«I»(Ingreso)yenelcampo«Fase»,laletra
• Ordendepago «D»(Determinado),acontinuaciónelsistemamuestraunapantallaconlossiguientes
7 Campo:ciclo
• Recibodeingreso camposdesactivadosoinhabilitados:RUCdelProveedor,MediodePago,Cta.,Año,
• Notadeabono Bco/Cta.,SaldodeCalendarioyCadenasFuncionales.
• Resolucióndemulta
• Documentodedonación
Enelcampo«DocumentoA»sedeberegistrarlasiguienteinformacióncontenidaenel
RecibodeIngreso:
8 Campo:DocumentoA Código :Registrarelcódigoasignadoalosrecibosdeingreso(066).

C.P.C. MARÍA LUISA SILVA PEREDO


Número :Registrarelnúmerodelrecibodeingreso.
Fecha :Lafechadelrecibodeingreso.

Enelcampo«MejorFecha»seregistralafechaestimadaparalarecaudacióndelingreso
9 Campo:mejorfecha
(registrelamismaquefiguraenelrecibodeingreso).

Diríjirsealcampo«FuentedeFinanciamiento»yregistrarenelprimerrecuadro«O»el
10 Campo:fuentedeFinanc. códigodeltipoderecursosyenelsegundorecuadro«Fte»elcódigoasignadoporel
sistemaalafuentedefinanciamientocorrespondiente.
11 Campo:moneda Enelcampo«Moneda»seregistraeltipodemoneda:SolesoDólares.

12 Campo:tipodecambio Ubíqueseenelcampo«Tipodecambio»yregistreeltipodecambiodedólar.

En el campo «Notas» registrar el tipo de ingresos de que se trata (ingresos varios,


13 Campo:moneda
alquileres,etc.)

Eneláreade«Clasificador,DescripciónyMonto»registrarelmontodelingresoylos
14 Clasificad.descrip.monto códigosdelaCadenadelIngresodequesetrate.

FasedeDeterminado Finalizadoelregistro,seprocedea«Grabar»yhabilitarparaelenvíolainformación
Es la etapa a través de la cual la entidad registradadelDeterminado(enEstado«P»);paratalefecto,sedebepresionarenel
identificaeindividualizaalcontribuyente, 15 Grabar cursor,unclicenelíconodel«Diskett».Automáticamenteelsistemamuestraeldetalle
usuarioodeudortributarioseñalandolos delosdatosingresadosenelregistrodelDeterminado.Acontinuaciónsedeberealizar
hechosgeneradoresdelingresoolaobliga- elenvíodelainformaciónalMEF.
ción tributaria, determinando la base
imponible,elmontoocuantíadeltributo.
Registro Proceso EnvíodelainformacióndelaFasedeDeterminado,parainiciarelprocesodeenvíode
SIAF lainformacióndelafasededeterminado,sedebeactivarelModeminstaladoenla
ParainiciarelregistroSIAFenlaFasede
Fase de Determinadoelusuariodebeingresaralmó- 16 Envío:Fasedeterminado entidad,conlafinalidaddequepasedelEstado«P»(encolorazul)alEstado«N»(encolor
verde)paraquedespuéssea«Aprobado»Estado«A»(encolornegro);sedebeactivarel
Determinado duloSIAF,elmismo...............
«Modem»(dispositivoelectrónico)instaladoenlaUnidadEjecutora.
Documentos
• Resolucióndedeterminación.
• Ordendepago. ActivadoelModem,sedebeingresaralmóduloSIAF-GLdelaentidad,elcualpresenta
• Recibodeingreso. variossubmódulos,conelcursorubicadoenelsub-módulo«Correo»sepulsaunclicy
• Notadeabono. 17 Sub-módulo:correo
elsistemamostrarátresopciones,eligiendolaopción«TransferenciadeDatos»;acto
• Resolucióndemulta. seguidosepulsaunclicenelícono«Enviar»paradarinicioalatransmisión.
• Documentodedonación.

RegistroSIAF Culminadoelprocesodelenvío,elRegistroSIAFseponeen Estado«T»,loquesignifica


EstadoT queyafuetransmitido.Elsistemadevuelveautomáticamentevíacorreoelectrónicola
18 informacióndelDeterminadoenEstado«A»(Aprobado);inicialmentelaentidadrecibirá
EstadoA
EstadoV lainformacióndelregistroenEstado«V»(Verificado).

Unavezculminadoelproceso,sepulsaunclicenelícono«Salir»,comprobandolaconfor-
19 Ícono:Salir midaddelprocesodetransmisión,cuandoelsistemamuestraelRegistroSIAFenlíneas
azulesyelmensaje«ProcesoTerminado».Quieredecirqueelprocesohaconcluido.

20 Ícono:Libro TerminadoesteprocesosedebesalirdelRegistroSIAF,paraellosedeberápulsarunclic
enelícono«Libro».
3.3 FASE DE RECAUDADO O
PERCIBIDO
a) Fase de Percibido
Es el proceso a través del cual se efectiviza la percepción de los recursos públicos de
distintas fuentes de financiamiento, las mismas que fueron identificadas y determinadas
en la fase anterior, procediéndose a su depósito y/o colocación en las respectivas
cuentas bancarias, así como en el registro del SIAF (registro en libro presupuestal y
financiero).
b) Proceso
Luego de haber efectuado el registro de determinado, se procede a registrar la fase de
percepción, para lo cual se debería ingresar el módulo SIAF de la unidad ejecutora y con
el cursor se seleccionará el sub módulo aplicaciones, el mismo que mostrará varias
opciones, los mismos que están indicados en el cuadro derecho.

c) Documentos
- Recibo de ingresos
- Transferencias de fondos
- Notas de abono
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DE PERCIBIDO - RECAUDADO U OBTENIDO
1 Sedebeseleccionarlaopción«RegistroSIAF»,inmediatamenteelsistemamostraráenel
campo«Expediente»elnúmeroderegistrodelaoperación,alquepreviamenteseconfirmará
OpciónSIAF elclasificadordelgastoregistradoenlaFasedelDeterminado,sepulsaelíconoAceptar.
Campo:Expediente

Luego,conelbotónderechodelmousesepulsaunclicyelsistemamostraráunaventana
2 convariasopciones,seseleccionalaopción«InsertarFase»yelsistemamostraráen
formaautomáticaenelcampo«Ciclo»laletra«I»(Ingreso),seaceptayacontinuaciónen
Opción:InsertarFase elcampo«Fase»sedigitalaletra«R»(Recaudado).Alefectuaresteregistro,elsistema
Campo:Ciclo
muestralapantallade«DeterminadosproRecaudar»dondesedebeconfirmarlainforma-
Campo:Fase ciónhaciendounclicen«Aceptar».
FasedePercibido
Eselprocesoatravésdelcualseefectiviza
lapercepcióndelosrecursospúblicosde Acontinuación,seregistranlossiguientesdatosenelcampo«DocumentoA»:
distintas fuentes de financiamiento, las 3 Códigodelapapeleta : Registrarelcódigoasignadoalapapeletadedepósito.
mismasquefueronidentificadasydetermi- Dedepósito : (034).
nadasenlafaseanterior,procediéndoseasu Campo:Documento Número : RegistrarelnúmerodelaPapeletadeDepósito.
depósitoy/ocolocaciónenlasrespectivas A Fecha : Lafechadeldepósito,segúnlaPapeletadeDepósito.
cuentasbancarias,asícomoenelregistro
SIAF(RegistroenLibrosPresupuestalyFi-
Registro nanciero) Enelcampo«Cta.Cte.»Seregistranlosdatossiguientes:
4
SIAF Proceso Año : ElañodematrículadelaCta.Cte.EnelmóduloSIAF-GL.
LuegodehaberefectuadoelRegistrode
Fase de Campo:CuentaCorriente
Banco : Elcódigoasignadoalaentidadbancaria.
Determinado,seprocedearegistrarlaFase Cuenta : ElcódigodelaCta.Cte.Bancaria.
Percibido dePercepción,paralocualsedeberáingre-
sarelmóduloSIAFdelaunidadejecutoray
conelcursorseseleccionaráelsubmódulo 5 ParaelingresodelefectivoaCaja,elregistroseefectúaenelcampo«DocumentoB»,para
«Aplicaciones»elmismoquemostraráva- talefectoseharáunclicenelbotónderechodelmouse,elsistemamostraráunrecuadro
riasopciones,losmismosqueestánindica- Campo:DocumentoB condosopciones:Documento/Eliminarseeligelaopción"InsertarDocumento".
dosenelcuadroderecho.
Documentos
• Recibodeingresos. Lainformaciónqueseregistraenelcampo«DocumentoB»sonlosdatosquecorres-
• Transferenciasdefondos. pondealRecibodeIngresos:
• Notasdeabono. 6 Código : Registrarelcódigoasignadoalosrecibosdeingreso.
Número : RegistrarelnúmerodelrecibodeIngreso.
Fecha : LafechadelRecibodeIngreso.
Campo:DocumentoB Recibido : Registrarelnombredequiénserecibeelingreso(sisondiversos,seregis-
trarálapalabra«Varios»).
Monto : Elimporterecibido.

7 Culminadoelprocesoseprocedea«Grabar»lainformaciónregistradadelRecaudado
(enEstado«P»),paraelefectosedebehacerconelcursorunclicenelíconodel«Diskett».
Automáticamente,elsistemamuestraeldetalledelosdatosingresadosenelRegistro
Campo:Grabado
delRecaudado.AcontinuaciónsedeberealizarelenvíodelainformaciónalMEF.
ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DE PERCIBIDO
8 ParainiciarelprocesodeenvíodelaInformacióndelapercepción,sedeberá
activareldispositivoelectrónico«Módem»afindequepasedelEstado«P»(en
colorazul)alEstado«N»(encolorverde)paraquedespuéssea«Aprobado»Estado
Activar: MÓDEM «A»(encolornegro).

ActivadoelMódemsedeberáingresaralMódulodelSIAF-GLdelaentidad,elcual
9 presentarávariossubmódulos,conelcursorubicadoenelsubmódulo«Correo»se
FasedePercibido pulsaunclicyelsistemamostrarátresopciones,seeligelaopción«Transferencia
Eselprocesoatravésdelcualseefectiviza Ingresar:AlmóduloSIAF deDatos».Acontinuación, sepulsaunclicenelícono«Enviar»paradarinicioa
lapercepcióndelosrecursospúblicosde latransmisión.
distintas fuentes de financiamiento, las
mismasquefueronidentificadasydeter-
minadasenlafaseanterior,procediéndose
asudepósitoy/ocolocaciónenlasrespec-
tivas cuentas bancarias, así como en el
VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO
registro SIAF (Registro en Libros
Registro PresupuestalyFinanciero)
SIAF Proceso
LuegodehaberefectuadoelRegistrode 10 Culminadoelprocesodelenvío,elRegistroSIAFseponeenEstado«T»(encolorgris),
Fase de locualsignificaqueyafuetransmitido.Elsistemadevuelvevíacorreoelectrónicola
Determinado,seprocedearegistrarlaFase
Percibido dePercepción,paralocualsedeberáingre- informacióndelPercibidoenEstado«A»(Aprobado);inicialmentelaUnidadEjecutora
Verificación:EstadoT recibelainformacióndelregistroenEstado«V»(Verificado).
saralmóduloSIAFdelaunidadejecutoray
conelcursorseseleccionaráelsubmódulo
«Aplicaciones»,elmismoquemostraráva-
riasopciones,losqueestánindicadosenel
cuadroderecho.
11
Documentos Unavezculminadoelproceso,sepulsaunclicenelícono«Salir».Secompruebala
• Recibodeingresos. conformidaddelprocesodetransmisióncuandoelsistemamuestraelRegistroSIAF
• Transferenciasdefondos. Ícono:Salir enlíneasazulesyelmensajeProcesoTerminado.
• Notasdeabono.

TerminadoesteprocesosedebesalirdelRegistroSIAF,paraellosepulsaráunclicen
12 elícono«Libro».
RegistrodeCuentasBancarias.-ParaelregistrodecuentasbancariasquelasUnida-
desEjecutorasaperturenparaelmanejoderecursosfinancierosprovenientesdediver-
Ícono:Libro sasfuentesdefinanciamiento,elSIAF-GLhaestablecidoopcionesparaqueademásde
laSubcuentaBancariadeGastos(porlaF/FRecursosOrdinarios)seregistrenotras
CuentasBancarias.

continúa...
continúa...

VERIFICACIÓN DEL "ESTADO" DEL ENVÍO REALIZADO

13 Losprocedimientosquesedebenseguirsonlossiguientes:
SedebeingresaralmóduloSIAF-GLyconelcursorseseleccionaelsubmódulo
Submódulo:Aplicaciones «Aplicaciones»;elsistemamostrarávariasopciones.

FasedePercibido 14
Eselprocesoatravésdelcualseefectiviza Al seleccionar la opción «Cuenta Bancaria» el sistema mostrará los campos
lapercepcióndelosrecursospúblicosde «Código,Número,MonedayTipo».
Opción:Cta.Bancaria
distintas fuentes de financiamiento, las
mismasquefueronidentificadasydetermi-
nadasenlafaseanterior,procediéndoseasu
depósitoy/ocolocaciónenlasrespectivas
cuentasbancarias,asícomoenelregistro
SIAF(RegistroenLibrosPresupuestalyFi-
nanciero) Para registrar una nueva Cuenta Bancaria, se deberá pulsar un clic en el botón
Registro derechodelmouseparaactivarlaopción«Insertarregistro»,estandoubicadoen
Proceso 15
SIAF cualquieradeloscampossiguientes:
LuegodehaberefectuadoelRegistrode
Fase de Número :RegistrarelnúmerodelaCta.Cte.
Determinado,seprocedearegistrarlaFase
Percibido Opción:InsertarRegistro Moneda :RegistrarS/.NuevosSoles.
dePercepción,paralocualsedeberáingre-
Tipodecuenta:Seregistra(C-CuentaCorriente)
sarelmóduloSIAFdelaunidadejecutoray
Elsistemapordefectodesignael«Año»yelCódigodelaCuentaBancaria.
conelcursorseseleccionaráelsubmódulo
«Aplicaciones»elmismoquemostraráva-
riasopciones,losqueestánindicadosenel
cuadroderecho.
Documentos
• Recibodeingresos 16
• Transferenciasdefondos ParaubicarelbancoqueserequiereincorporaralaTabladeCuentasBancarias,
• Notasdeabono sedebeutilizarlosbotonesdelaBarradeDesplazamiento.
Tabla:Ctas.Bancarias

17
Finalmente,luegodehaberconsignadoelN.ºdeCuenta,MonedayTipodeCuenta,
sedebeprocedera«Grabar»lainformaciónregistrada.
Opción:Grabar
continúa...

VERIFICACIÓN DEL "ESTADO" DEL ENVÍO REALIZADO

13 Losprocedimientosquesedebenseguirsonlossiguientes:
SedebeingresaralmóduloSIAF-GLyconelcursorseseleccionaelsubmódulo
Submódulo:Aplicaciones «Aplicaciones»;elsistemamostrarávariasopciones.

FasedePercibido 14
Eselprocesoatravésdelcualseefectiviza Al seleccionar la opción «Cuenta Bancaria» el sistema mostrará los campos
lapercepcióndelosrecursospúblicosde «Código,Número,MonedayTipo».
Opción:Cta.Bancaria
distintas fuentes de financiamiento, las
mismasquefueronidentificadasydetermi-
nadasenlafaseanterior,procediéndoseasu
depósitoy/ocolocaciónenlasrespectivas
cuentasbancarias,asícomoenelregistro
SIAF(RegistroenLibrosPresupuestalyFi-
nanciero) Para registrar una nueva Cuenta Bancaria, se deberá pulsar un clic en el botón
Registro derechodelmouseparaactivarlaopción«Insertarregistro»,estandoubicadoen
Proceso 15
SIAF cualquieradeloscampossiguientes:
LuegodehaberefectuadoelRegistrode
Fase de Número :RegistrarelnúmerodelaCta.Cte.
Determinado,seprocedearegistrarlaFase
Percibido Opción:InsertarRegistro Moneda :RegistrarS/.NuevosSoles.
dePercepción,paralocualsedeberáingre-
Tipodecuenta:Seregistra(C-CuentaCorriente)
sarelmóduloSIAFdelaunidadejecutoray
Elsistemapordefectodesignael«Año»yelCódigodelaCuentaBancaria.
conelcursorseseleccionaráelsubmódulo
«Aplicaciones»elmismoquemostraráva-
riasopciones,losqueestánindicadosenel
cuadroderecho.
Documentos
• Recibodeingresos 16
• Transferenciasdefondos ParaubicarelbancoqueserequiereincorporaralaTabladeCuentasBancarias,
• Notasdeabono sedebeutilizarlosbotonesdelaBarradeDesplazamiento.
Tabla:Ctas.Bancarias

17
Finalmente,luegodehaberconsignadoelN.ºdeCuenta,MonedayTipodeCuenta,
sedebeprocedera«Grabar»lainformaciónregistrada.
Opción:Grabar
REGISTRO DE INGRESO
a. Registro del Determinado:
Documento A: 000.
Fuente de Financiamiento: 09 RDR.
Tipo de Recurso: 7.
Clasificador : 000000 – Div. 486 Recursos RDR de Entidades
Centralizados en la CUT.
b. Registro del Recaudado
Fuente de Financiamiento: 09 RDR.
Tipo de Recurso: 7.
Documento A: 099 Papeleta de deposito T6.
Documento B: 066 Recibo de Ingresos.
Banco: 999.
Cuenta :999.
 Sobre el Ingreso Recaudado en estado “P” Pendiente, realizar el registro
del T6 seleccionando la opción “Depósito T6”.
 En el Nº Depósito consignar “6666666666666” (13 veces 6).
 En el concepto consignar : “515 Depósitos a la CUT por FF. Distintos a R.O.”

 Transmitir el Registro del Recaudado


 Finalmente comunicarse con la DGETP para solicitar la conciliación manual del T6.
4.1 DEVENGADO

La recepción
Compromiso satisfactoria
de los bienes
Devengado
Girado
La prestación El
Pagado cumplimiento
satisfactoria
de los de los
servicios términos
contractuales

• El registro del Devengado procede si los datos del Compromiso han sido registrados
previamente en el SEACE.
• El Devengado se registra afectando en forma definitiva la Específica del Gasto
Comprometida, con lo cual queda reconocida la obligación de pago.
• El Gasto Devengado formalizado en el SIAF‐SP al 31 de diciembre de cada Año Fiscal,
puede ser pagado hasta el 31 de enero del Año Fiscal siguiente
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL DEVENGADO

1 SeleccionarconelcursorelSubmódulo«Aplicaciones».Elsistemamostrarávariasop-
ciones:RegistroSIAF,Rendición,ModificaciónRegistroSIAF,DocumentosEmitidos,
Contabiliza,ContabilizaDocumentosEntregados,ContabilizaDocumentosPagados,
Submódulo:Aplicaciones
NotasdeContabilidad,Planillas,CONSUCODE,COA-SUNAT.

2 Seleccionarlaopción«RegistroSIAF»,elsistemamostraráenelcampo«Expedien-
te»elnúmeroderegistrodelaoperación.Elquepreviamenteconfirmaráelmontoy
FasedeDevengado elclasificadorregistradoenlaFasedelCompromiso,luegoseaceptarápulsandoel
Eselactomedianteelcualsereconoceuna Campo:Expediente ícono«Acepta»
obligacióndepago,derivadodeuncompro-
misocontraídoenlafaseanterior,compren-
delaliquidaciónfinaldelcompromisome-
diante la comprobación o verificación de Luego, conelbotónderechodelmouseseprocederáapulsarunclic(enunespacioen
conformidaddelbienrecepcionado,delser- blanco)paraqueelsistemamuestreunaventanaconvariasopciones,seseleccionará
3
viciocumplido,asícomohabercumplidocon la opción «Insertar Fase» y el sistema mostrará en forma automática en el campo
losrequisitosadministrativosylegalesexi- «Ciclo»laletra«E»(gasto)elmismoqueseaceptaráactoseguidoseregistraráenel
gidos por la entidad para los gastos sin Opción:Insertarfase campofaselaletra«D»(Devengado)«TipodeGiro»N(Normal)yenelrecuadro«Notas»,
contraprestacióninmediataodirecta(plani- sedigitaunaglosareferidaalaoperación.
llas,valorizaciones,otrosgastos).
Registro Proceso
SIAF Parainiciarelregistrodelgastodevengado,
Fase de seingresaalmóduloSIAF-GLdelaentidad, Enelcampo«DocumentoA»sedigitanlosdatossiguientes:
Devengado Código : SeregistraelcódigoasignadoporelSIAF-GLyquecorrespondealdocumento
elcualmostrarálapantallaendondesepue- delproveedorobeneficiario.Pordefecto,elsistemamostrarácomoDocu-
denobservarlossiguientesmódulos:siste-
mas,tablas,aplicaciones,procesos,consul- 4 mentoAelcódigo001(factura),debiendoserconfirmadoomodificadoha-
tas, reportes utilitarios y correo, luego se ciendousodelaTecladeayudaF-1,quepermiteelaccesoallistadodecódigos
delosdocumentos.
desarrollaránlosprocesosindicadosenel Campo:DocumentoA
Código : Seregistraelcódigodeldocumento.
cuadroderecho.
Documentos Serie : Seregistraelnúmerodeseriedeldocumento.
• Facturas, boletas de venta, valorizacio- Número: Seregistraelnúmerodeldocumento.
Fecha : Seingresalafechadeldocumento.
nesuotroscomprobantesdepagoreco-
nocidosporlaSUNAT.
• Planillasdepago,pensiones,órdenesde
compra,órdenesdeservicios,planillasde 5 Enelcampo«MejorFechadePago»seregistralafechaqueseesperaefectuarelpago
dietas,rendición,FPPE,etc. (datoimportanteparalaDirecciónNacionaldelTesoroPúblicoefectúelaprograma-
Campo:Mejorfecha cióndelpago).

Seprocedea«Grabar»lainformaciónregistradadelDevengado(EstadoP),paratal
6 efecto,sedeberápulsarunclicenelíconodel"Diskett".Automáticamenteelsistema
mostraráeldetalledelosdatosingresadosenelregistrodelDevengadoenlossiguientes
Opción:Grabar recuadros:C,F,Doc,Serie,Número,Fecha,Mejorfecha,F.Fin.,Montoinicial.Aconti-
nuación,sedeberealizarelenvíodelainformaciónalMEF.
ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DEL DEVENGADO

7 Parainiciarelprocesodeenvíodelainformacióndeldevengadosedeberáactivarel
«MODEM»afindequepasedelEstado«P»(encolorazul)alEstado«N»(encolorverde)
Activar: MÓDEM paraquedespuéssea«Aprobado»(Estado«A»encolornegro).

8 ActivadoelMODEM,sedebeingresaralmóduloSIAF-GL,elmismoquepresentará
FasedeDevengado variossubmódulos,ubicandoconelcursorelsubmódulo«Correo»pulsandounclic,y
Eselactomedianteelcualsereconoceuna elsistemamostrarátresopciones,seeligelaopción«TransferenciasdeDatos»luego
Submódulo:Correo sepulsaunclicenelícono«Enviar»paradarinicioalatransmisión.
obligacióndepago,derivadodeuncompro-
misocontraídoenlafaseanterior;compren-
delaliquidaciónfinaldelcompromisome-
diante la comprobación o verificación de VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO
conformidaddelbienrecepcionado,delser-
viciocumplido,asícomohabercumplidocon
losrequisitosadministrativosylegalesexi-
9
gidos por la entidad para los gastos sin Concluidoelprocesodeenvío,elRegistroSIAFefectuadoporlaentidadseponeen
contraprestacióninmediataodirecta(plani- Estado«T»(encolorgris),loquesignificaqueyafuetransmitido.
llas,valorizaciones,otrosgastos). Opción:EstadoT
Registro Proceso
SIAF Parainiciarelregistrodelgastodevengado,
Fase de seingresaalmóduloSIAF-GLdelaentidad,
Devengado LaDirecciónNacionaldelTesoroPúblicoatravésdelSIAF-GLrecibelainformación
elcualmostrarálapantalladondesepueden sobreelregistrodeldevengado,verificandosuconsistenciaconelcompromisode
observarlossiguientesmódulos:sistemas,
gastoregistradoyapruebalaautorizacióndegirocorrespondienteparaatenderel
tablas,aplicaciones,procesos,consultas, 10 gastodeacuerdoala«MejorFechadePago»registradaporlaunidadejecutora.
reportesutilitariosycorreo,luegosedesa-
LaUnidadEjecutoraatravésdesumóduloSIAF-GLrecibeyconocevíacorreo
rrollaránlosprocesosindicadosenlecuadro
Opción:EstadoA electrónicolainformacióndelDevengadoaprobadoconAutorizacióndeGiro(el
derecho. registrodelDevengadosepresentaenEstado«A»Aprobado);inicialmentela
Documentos
unidadejecutorarecibelainformacióndelregistrodeldevengadoenEstado«V»
• Facturas, boletas de venta, valorizacio- (Verificado).
nesuotroscomprobantesdepagoreco-
nocidosporlaSUNAT.
• Planillasdepago,pensiones,órdenesde
compra,órdenesdeservicios,planillasde
dietas,rendición,FPPE,etc. 11 Concluídoelproceso,sepulsaunclicenelícono«Salir».Secompruebalaconformidad
delprocesodetransmisión,cuandoelsistemamuestraelRegistroSIAFenlíneas
Ícono:Salir azulesyelmensaje«ProcesoTerminado».

12
TerminadoesteprocesosedebesalirdelRegistroSIAF,paraellosepulsaunclic,conel
cursorubicadoenelícono«Libro».
Ícono:Libro
DEVENGADO
Módulo Administrativo – Registro del Devengado

Al recibir la conformidad del


servicio se genera la obligación
pago, ingresando la fase de
de
devengado en el expediente SIAF.
Los datos a consignar son: el
documento, fecha y confirmar los
datos que se ingresaron en la fase
de compromiso mensual.

Se consigna el monto
correspondiente al
servicio del mes
según contrato.
DEVENGADO
Módulo Administrativo – Registro del Devengado

Habilitar el
Registro del
Devengado

Transmisión de Datos. Registro


de Compromiso Mensual.
DEVENGADO
Módulo Administrativo – Registro del Devengado

Pantalla del Devengado


Aprobado.El sistema se
encuentra preparado
para la fase de GIRADO.
4.2 GIRADO
El pago del Devengado por toda fuente de financiamiento, formalizado y registrado
debe realizarse dentro de los 30 días calendario de su procesamiento en el SIAF‐SP.

OBLIGACIONES DE PAGO

Pago Electrónico de
Carta Orden Carta Orden (068) impuestos a Sunat
Electrónica (084)
(081)
Compromiso •Planilla de •Para pagos en •igv - oper. int. - cta.
remuneraciones, entidades distintas propia
pensiones, personal del Banco de la •igv-reg.proveedor.-
Devengado CAS, personal de Nación. retenciones
SECIGRA, SERUM, •renta 4ta y 5ta categ.
Girado propinas a retenciones
practicantes, SNP de Transferenciaa •salud essalud seg
proyectos de Cuenta de Terceros regular trabajador
Pagado Inversión, (081) •sctr essalud s.c.t.r
beneficiarios de •essalud +vida
programas sociales, •A los proveedores •snp - ley 19990
retenciones de del Estado, a través •snp-asegura tu
planillas por de entidades del pension - prima
mandato judicial. Sistema Financiero
Nacional.
REGISTRO SIAF-GL DEL GASTO GIRADO

1 Conelcursorseseleccionaelsubmódulo«Aplicaciones»,elsistemamuestravarias
opciones:RegistroSIAF,Rendición,ModificaciónRegistroSIAF,Documentosemiti-
dos, Contabiliza, ContabilizaDocumentos Entregados, ContabilizaDocumentos
Submódulo:Aplicaciones Pagados,NotasdeContabilidad,Planillas,CONSUCODE,COA-SUNAT.

2 Alseleccionarlaopción«RegistroSIAF»,elsistemamostraráenelcampo«Ex-
pediente»elnúmeroderegistrodelaoperación,alquepreviaconfirmacióndel
Campo: Expediente MontoyClasificadorregistradoenlaFasedelDevengado,se"Acepta".

LuegoconelbotónderechodelMouseseprocedeahacerunclic(enunespacioen
GastoGirado 3 blanco)paraqueelsistemamuestreunaventanaconvariasopciones,seselecciona
Atravésdelaetapadegirado,sedainicioal laopción«InsertarFase»yelsistemamostraráenformaautomáticaenelcampo
procesodecancelaciónparcialototaldelas «Ciclo»laletra«G»(Gasto)seaceptayacontinuaciónenelcampo«Fase»,sedigita
Opción:InsertarFase laletra«G»(Girado)«TipodeGiro»N(Normal),yenelrecuadro«Notas»,sedigita
obligacioneslegalmentecontraídasporcon-
ceptodebienes,servicios,remuneraciones unaglosareferidaalaoperación.
Registro yotrosgastosasumidosporlaentidad.
SIAF Proceso
del Gasto SeingresaalmóduloSIAF-GLdelaunidad
Girado ejecutora,elcualmostraráunapantalladon- Enelcampo«DocumentoA»sedigitanlosdatossiguientes:
deseaprecialossiguientessubmódulos: Código : SeregistraelcódigoquecorrespondaalComprobantedePagooCarta-
4 Orden(éstecódigohasidoasignadoporelsistema).
sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, Serie : En este caso, no se efectúa ningún registro (sólo es para el caso de
consultas,reportes,utilitariosycorreo,pos-
teriormentesedeberáseguirlosprocedi- Campo:DocumentoA registrodefacturas,boletas,etc.).
mientosmostradosenelcuadroderecho. Número: SeregistraelnúmerodelComprobantedePagoodelaCarta-Orden.
Fecha : SeregistralafechaenqueserealizaelregistrodelafasedeGirado.

5 Enelcampo«Cta.Cte.»ConlaTecladeAyuda(F-1)sedebedigitarlosdatossiguientes:
Año : Seregistra2006,quecorrespondealañodelregistro.
Bco. : SeregistraelcódigoquecorrespondealBanco.
Campo:Cta.Cte. Cta. : SeregistraelcódigoquecorrespondealaCta.Cte.,Cta.Bancaria.

6 Ubicandoelcursorenelcampo«DocumentoB»,seefectúaunclicconelbotón
derechodelmouseyapareceunaventanapequeña,sedebehacerclicenlaopción
Campo:DocumentoB «Insertardocumento» .
Luego,conlatecladeAyudaF-1seeligeconuncliclaopciónquecorrespondeal
códigodeChequey/oCarta–Orden,asignadoporelsistemaSIAF-GL,yseprocede
7 adigitarenlosrecuadrosrespectivos,lasiguienteinformación:
Número: Seregistralanumeracióndelchequey/oCarta-Orden,másundígitode
codificacióndeseguridadj(estenúmeronoapareceenlapantalla).
Opción: Fecha : Seregistralafechadegirodelchequey/oemisióndelaCarta-Orden.
Nombre: Seregistralarazónsocialdelbeneficiario.
Importe : Seregistraelmontodelchequegiradoy/odelaCarta-Orden.

8
Luego,seprocedea«Grabar»lainformaciónregistradadelGastoGirado,parael
efectosedebehacerunclicenelíconodel«Diskett»
Opción:Grabar

GastoGirado Automáticamente, elsistemamuestraeldetalledelosdatosingresadosenel


Atravésdelaetapadegirado,sedainicioal 9
registrodelGastoGirado,enlossiguientesrecuadros:C,F,Doc,Serie,Número,
procesodecancelaciónparcialototaldelas Fecha,MejorFecha,F.Fin,MontoInicial.
obligacioneslegalmentecontraídasporcon- Opción:Ingr.GastoGirado Acontinuación,sedeberealizarelenvíodelainformaciónalMEF.
ceptodebienes,servicios,remuneraciones
Registro yotrosgastosasumidosporlaentidad.
SIAF Proceso ENVÍO DE LA INFORMACIÓN DE LA FASE DEL GASTO GIRADO
del Gasto SeingresaalmóduloSIAF-GLdelaUnidad
Girado Ejecutora,elcualmostraráunapantalladon-
deseaprecianlossiguientessubmódulos: 10 ParainiciarelprocesodeenvíodelainformacióndelGastoGiradoregistradoenel
sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, SIAF-GL,sedebeactivarel«MÓDEM»(Dispositivoelectrónico)instaladoenla
consultas,reportes,utilitariosycorreo,pos- Activar: MÓDEM unidadejecutora.
teriormentesedeberáseguirlosprocedi-
mientosmostradosenelcuadroderecho.
ActivadoelMÓDEM,sedebeingresaralmódulodelSIAF-GLdelaunidadejecutorael
cualpresentavariossubmódulos;conelcursorubicadoenelsubmódulo«Correo»se
11 haceunclicyelsistemamostrarátresopciones,seeligelaopción«Transferenciade
Datos»,luegosehaceunclicenelícono«Enviar»paradarinicioalatransmisión.
Submódulo:Correo Realizadoesteproceso,elRegistroSIAFseponeenEstado«T»(encolorgris),que
significaqueyafuetransmitido;inicialmentelaunidadejecutorarecibelainforma-
cióndelregistrodelGastoGiradoenEstado«V»(Verificado).

12 ActivadoelMÓDEM,sedebeingresaralmódulodelSIAF-GLdelaUnidadEjecutorael
cualpresentavariossubmódulos,conelcursorubicadoenelsubmódulo«Correo»sehace
unclicyelsistemamostrarátresopciones,seeligelaopción«TransferenciadeDatos»,
Ícono:Salir acontinuaciónsehaceunclicenelícono«Enviar»paradarinicioalatransmisión.
13
TerminadoelprocesosedebesalirdelRegistroSIAF,paraelloseseleccionaráel
ícono«Libro».
Ícono:Libro

GastoGirado
AtravésdelaetapadeGirado,sedainicioal VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVÍO REALIZADO
procesodecancelaciónparcialototaldelas
obligacioneslegalmentecontraídasporcon-
ceptodebienes,servicios,remuneraciones
Registro yotrosgastosasumidosporlaentidad.
SIAF
Proceso
del Gasto SeingresaalmóduloSIAF-GLdelaunidad 14
LaDirecciónNacionaldelTesoroPúblicorecibeatravésdelSIAF-GLlainformación
Girado ejecutora,elcualmostraráunapantalladon- delaUnidadEjecutorasobreelregistrodelGastoGiradoefectuadoyprocedea
verificarsuconsistenciaconlaautorizacióndegiroaprobada.Realizadoesteproce-
deseaprecialossiguientessubmódulos: Opción:GastoGirado
sistemas, tablas, aplicaciones, procesos, so,seapruebalaautorizacióndepago,deacuerdoalmontogirado.
consultas,reportes,utilitariosycorreo,pos-
teriormentesedeberáseguirlosprocedi-
mientosmostradosenelcuadroderecho.

15
LaautorizacióndepagoestransmitidavíaelSIAF-GLenformasimultáneaalBancode
laNaciónyalaUnidadEjecutora.
Opción:Autoriz.dePago
REGISTRO SIAF-GL DE LA FASE DEL PAGO

• LaOficinadeTesoreríadelaunidadejecutoraprocedeaentregarelchequegirado
FasedePago alproveedor(dentro delos5días).
Enestafase,seprocedeaextinguirparcial • LasAgenciasyOficinasdelBancodelaNaciónprocedenaefectivizarelpagodel
ototalmentelaobligacióncontraídaporla chequealproveedor.
entidad o unidad ejecutora, hasta por el • ElSIAF-GLcargalainformacióndelpagoefectuadoporelBancodelaNaciónyla
montodelgastodevengadoygirado.Los transmitealaDirecciónNacionaldelTesoroPúblicoyalaunidadejecutora.
mismosquehansidoregistradosanterior-
menteconcargoalasdiferentescuentas
corrientes y fuentes de financiamiento,
conforme a los procedimientos de pago
establecidosenladirectivaanualdeteso-
rería.
Proceso VERIFICACIÓN DEL «ESTADO» DEL ENVIO REALIZADO
ParatalefectoesindispensablequelaU.E.
Registro hayarecepcionadoatravésdelSIAFlaau-
SIAF torizacióndegiroydepagocorrespondien-
Fase del tes(porlosrecursosprovenientesdelTeso-
Pago ro Público - R.O.) y en el caso de fondos 1 Abiertalapantalladel«RegistroSIAF»delaUnidadEjecutora,elsistemamuestra
provenientesdefuentesdefinanciamiento enformaautomáticalainformacióndelpagorealizado(delchequeefectuadoporel
obtenidasyadministradasporlapropiauni- Opción:RegistroSIAF BancodelaNación),enlossiguientesrecuadrosCiclo«G»(Gasto),«P»(Pagado),
daddeberáverificarladisponibilidadres- TipodeGiro«N»(Normal),saldoMN,elimporteymontoactualdelpagorealizado.
pectoalosmontosdepositadosenlares-
pectivacuentabancaria.
Por otro lado, el registro administrativo
delafasedelpagoesrealizadoenforma
automáticaporelsistemayesejecutado 2 ParainiciarelprocesodeenvíodelainformacióndelDevengadosedeberáactivarel
enfuncióndelaefectivizacióndelpago «MÓDEM»afindequepasedelEstado«P»(encolorazul)alEstado«N»(encolorverde)
querealizaelBancodelaNacióndelche- Opción:EstadoP. paraquedespuéssea«Aprobado»(Estado«A»encolornegro).
quey/ocarta–ordenemitidaporlaU.E.en
basealaautorizacióndegiroaprobadoporla
DNTP(Estado«A»delregistrodevengado).

3 Concluídoelproceso,seseleccionaráelícono«Salir».Secompruebalaconformidad
delprocesodetransmisióncuandoelsistemamuestraelRegistroSIAFenlíneas
Opción:Salida azulesyelmensaje«ProcesoTerminado».
GIRADO
Módulo Administrativo – Registro del Girado

Al recibir la
aprobación del
devengado se
inserta la fase de
girado

Se registran los datos del girado como : documento “A”, código de cuenta, año y banco,
documento “B”, así como monto correspondiente.
GIRADO
Módulo Administrativo – Registro del Girado

La firma electrónica es la
condición para que el GIRO
«viaje». En este caso el tipo de
Firma es «Transferencia a
Cuenta de Terceros».
GIRADO
Módulo Administrativo – Registro del Girado

A traves de la Transferencia de Datos se va


a transmitir los datos del GIRADO,
siempre y cuando hayan sido firmado
por dos responsables de manejo de
cuentas bancarias. Para finalmente
recibir la aprobación del mismo
5.1 PROGRAMACIÓN MENSUAL DE PAGOS

BASE LEGAL :
• RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03, emitido por el
Ministerio de Economía y Finanzas el 20 de Julio del 2011.
Establecen disposiciones en el proceso de Programación de Pagos de
las Unidades Ejecutoras y Municipalidades y para su registro en el SIAF
– SP
• RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 040-2011-EF/52.03, emitido por el
Ministerio de
Economía y Finanzas el 31 de Diciembre del 2011. Modifican la R.D. N°
005-2011- EF/52.03, mediante la cual se establecieron
disposiciones en el Proceso de Programación de Pagos de las
Unidades Ejecutoras y Municipalidades y para su registro en el SIAF -
SP
5.2 ¿QUE ES LA PROGRAMACIÓN MENSUAL DE PAGOS?

• Es el monto límite mensual que la DGETP autoriza a favor de las


Unidades
Ejecutoras y Municipalidades, a través del SIAF-SP, y que les permite
a éstas efectuar el Gasto Girado para la atención de sus obligaciones
debidamente
Devengadas, con cargo a toda fuente de financiamiento.
• Es determinado por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro
Público
(DGETP) a nivel de Unidad Ejecutora y Municipalidad, fuente de
financiamiento,
Rubro, Categoría de Gasto, Grupo Genérico y Subgenérico de gasto siempre
que
cuenten con el monto de la Programación de Compromiso Anual (PCA),
inclusive
en la respectiva estructura funcional programática.
• Es acumulable y puede ser modificado mediante ampliaciones.
PROCESO DE PAGOS SECTOR PUBLICO

ENTIDAD
DGPP ENTIDAD PUBLICA DGETP
FINANCIERA
PROGRAMACION Envía PROGRAMACIÓN PROCESA
DE COMPROMISOS Transmite
MENSUAL DE CALENDARIO PROCESAN PAGOS
ANUALES-
PAGOS DE PAGOS
PCA

Autoriza Calendario Inicial


y Ampliaciones

SIAF - SP
EJECUCIÓN DE
GIRADOS

Giro Aprobado

GESTIÓN DE
PAGOS
5.3 AMPLIACIONES DE CALENDARIO MENSUAL DE PAGOS

• Se solicita por toda fuente de financiamiento a través del SIAF-SP, siempre que se
haya registrado el Gasto Devengado.
• La solicitud con cargo a fondos distintos de los administrados en la Cuenta Única de
Tesoro Público (CUT), se procesa, determina y transmite a través del SIAF-SP sobre
la base de la actualización automática según el monto requerido.
• El procesamiento de la solicitud con cargo a fondos administrados en la CUT, que
exceda el monto límite establecido, se sujeta a la evaluación de la DGETP, previa
sustentación suscrita por el Director General de Administración.
5.4 PLAZOS PARA ENVIAR LA PROGRAMACION MENSUAL DE PAGOS Y
AMPLIACIONES

• La actualización de la información correspondiente a la Programación de Calendario


de Pagos por las entidades es hasta el 25 del mes anterior, o al siguiente día hábil
cuando dicha fecha constituya no laborable nacional (Art. 2 Inciso 1 de la
Resolución Directoral Nº 005-2011-EF/5203)

• Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades solicitan la ampliación del Calendario de


Pagos Mensual por toda fuente de financiamiento hasta el 15 del mes en vigencia
o el siguiente día hábil cuando dicha fecha resulte día no laborable nacional,
através del SIAF-SP siempre que se haya registrado el correspondiente Gasto
Devengado
(Art. 6 Inciso 1 de la Resolución Directoral Nº 005-2011-EF/5203)
6.1 CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
CONSIDERACIONES
 R.D.N° 063-2012-EF/53.02 - Publicado 29/Dic./2012: A partir del 02 de enero del
2013 se centralizan en la Cuenta Principal del Tesoro Público (CUT) los Recursos
Directamente Recaudados de las Unidades del Gobierno Nacional y del Gobierno
Regional
 Los ingresos Recaudados se efectúan a través de la respectiva Cuenta Central RDR
y deben ser trasladada a la CUT, dentro de las 24 horas siguientes a su percepción
y/o disponibilidad, mediante la Papeleta de Depósitos a favor del Tesoro Público
(T-6).
 El traslado a la CUT constituye requisito indispensable para la autorización de la
Asignación Financiera, registro y procesamiento del Gasto Girado.
 La Asignación Financiera se genera por el monto acreditado en la CUT, en forma
automática através del SIAF-SP al día siguiente hábil de producido el traslado.
 Se efectuarán utilizando la subcuenta bancaria de gasto por la que se atienden los
pagos de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, sobre la base de la
Asignación Financiera autorizada por la DGETP
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO

PROCEDIMIENTOS:
Los procedimientos de registro en el SIAF a tomar en cuenta son:
1. Matricular cuenta bancaria para gastos de RDR de la CUT.
2. Matricular cuenta bancaria (automático) para ingresos a CUT
3. El traslado del RDR de la cuenta recaudadora a la CUT.
4. Otorgamiento de la Asignación Financiera
5. Registro de los Intereses generados de la RDR en la CUT
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
1. Matricula de la cuenta bancaria para R.D.R. = R.O.
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
2. Matrícula automática de la nueva cuenta bancaria “tesoro”
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Compromiso

244 TR -0
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Devengado
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Girado

Cuenta
Central
RDR
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Determinado

TR -7
486
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Determinado

TR -7
486
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
Recaudado

Cuenta
Principal
CUT
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
3. Traslado de la RDR a la CUT
T6

515
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
4. Asignación Financiera
CUENTA ÚNICA DE TESORO PÚBLICO
5. Intereses generados de la RDR en la CUT
 El objetivo del registro del abono en cuenta
de Proveedores, es que a través del SIAF-SP,
se va a poder cancelar devengados a
proveedores con abono directo en su
cuenta, en cualquier banco del sistema
financiero.
 Comprende a operaciones de adquisición
de bienes y servicios con Rubro Recursos
OBJETIVO
Ordinarios, RDR, Recursos por privatización,
Encargos hasta las Operativas pueden
trabajar con esta modalidad.
BASE LEGAL

 D.U. Nº066-2002. Articulo 6º Otras Modalidades de Pago a


Proveedores, se faculta a la DGETP a implementar el pago a
proveedores del Estado, a través del abono en sus
respectivas cuentas bancarias en las Entidades del Sistema
Financiero Nacional.
 Resolución Directoral Nº 034-2003-EF/77.15 de la DGTP
(publicado el 01/07/2003), autorizó a todas las Unidades
Ejecutoras del Sector Público, a efectuar los pagos a los
Proveedores del Estado mediante el abono directo en sus
Cuentas Bancarias.
 Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 Art.26º.-
Obligatoriedad para que los pagos a proveedores con
cargo a los fondos administrados y canalizados a través de la
DGETP , se efectúen a través de abono directo en sus
respectivas cuentas bancarias.
SOBRE EL USO DE TRANSFERENCIAS
ELECTRÓNICAS EN MUNICIPALIDADES

 Resolución Directoral Nº050-2012-EF/52.03


Art. 3º.- Las Municipalidades pueden efectuar
el pago de las remuneraciones, pensiones y a
los proveedores del Estado, con cargo a los
fondos administrados y canalizados por la
DGETP, mediante transferencias electrónicas,
para cuyo efecto se sujetan al procedimiento
establecido en los artículos 26º, 27º,28º y 29º
de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-
EF/77.15
INTERCONEXION MEF-BN-CCE

 Estoes posible por la interconexión del


MEF, a través del Banco de la Nación
con la Cámara de Compensación
Electrónica, al cual están conectados
todos los bancos del Sistema Financiero
Nacional.
PAUTAS PARA EL ABONO EN LAS CUENTAS DE
LOS PROVEEDORES
 El CCI no es el número de cuenta, es un número de 20
dígitos que se asigna a cada cuenta registrada en el
Sistema Financiero Nacional.

 La UE requerirá al proveedor su Código de Cuenta


Interbancario (CCI) en la oportunidad en que dé inicio
formal a su relación contractual.

 El proveedor debe presentar a la entidad, una carta


suscrita personalmente por el Titular o su Representante
debidamente autorizado, solicitando el pago con
abono en una cuenta bancaria elegida (SOLO UNA),
indicando el CCI y la entidad bancaria.
 Si el proveedor no conoce su CCI, debe solicitarlo
a su banco para comunicárselo a la respectiva
Unidad Ejecutora.

 El proveedor no puede autorizar el depósito a su


favor en más de una Cuenta Bancaria. Aún
cuando trabaje con varias Unidades Ejecutoras,
UTILIZARÁ EL MISMO CCI.

 Si el proveedor trabaja (vende o contrata) con


otra Unidad Ejecutora (o Municipio), debe indicar
que su CCI ya fue registrado y validado con
anterioridad
I ETAPA: VALIDACION DEL CCI

 La validación del CCI consiste en la verificación, a


traves de la Cámara de Compensación Electrónica, de
la vigencia de la cuenta y de su respectivo titular.
 En la oportunidad del registro del Gasto comprometido
en el SIAF-SP, la Unidad Ejecutora procede a ingresar
previamente, el CCI del Proveedor para su
correspondiente validación.
 Concluída la validación, el indicado CCI queda
confirmado en el Siaf-SP como único para efectos de
los abonos a que hubiera lugar, inclusive para otras
transacciones con cualquier Unidad Ejecutora.
 El CCI confirmado puede ser sustituido por otro CCI, a
pedido expreso del proveedor.
PROCESO PARA EL PAGO A PROVEEDORES CON ABONO EN SU CUENTA BANCARIA
(CCI)
SUSTENTACIÓN DEL PAGO EFECTUADO
 El pagoMEDIANTE ABONOS
a proveedores medianteEN CUENTA
el abono Acuentas
en sus
PROVEEDORES.
queda sustentado con la información del débito registrado
por el Banco de la Nación y procesado en el SIAF-SP en las
cuentas bancarias de la UE y con el comprobante de
pago.

 La factura u otro comprobante presentado por el


proveedor en la fase del Gasto Devengado queda
cancelado con la transferencia electrónica abonada en
la cuenta del proveedor.
REGISTRO DEL CCI DEL PROVEEDOR

 La Unidad debe tener registrado el RUC del


Proveedor en su base de datos ( Registro de
Proveedores) , luego recién podrá registrar el CCI .
 Para registrar el CCI, se ubicara en primer lugar el
RUC del proveedor, luego digita el còdigo CCI, el
cual se aprobará por el Banco correspondiente, al
cabo de 48 horas de haber sido registrado.
 Alvalidar el código como correcto, el estado de
envío del código volverá Aprobado.
 Una vez aprobado el código, se podrá girar para
hacer el depósito en su cuenta bancaria
(1) RUC DEL PROVEEDOR EN ESTADO
APROBADO – OPCION PROVEEDORES
(2) REGISTRO DE LA CUENTA
INTERBANCARIA DEL PROVEEDOR
Registro del CCI del Proveedor
(3 ) FIRMA ELECTRÓNICA – REGISTRO DEL
CCI - VALIDACIÓN DE USUARIO
II ETAPA: Fase Girado con Código 081
- Abono a cuenta de Proveedores
FASE GIRADO CON CÓDIGO 081 -
ABONO A CUENTA DE PROVEEDORES
(5) FIRMA ELECTRÓNICA:
TRANSFERENCIA A CUENTA DE TERCEROS (CCI)
FIRMA DE DOCUMENTOS –
RELACIÓN DE GIRADOS PENDIENTES DE FIRMA
FIRMA DE DOCUMENTOS – FIRMA DE
USUARIO
FIRMA DE DOCUMENTOS - PROCESO
TERMINADO -
RUTA DE CONSULTA DEL CCI
HTTP://APPS2.MEF.GOB.PE/SIAFWEB/INDEX.JSP
Consulta Web de CCI Vigente
CCI NO VÁLIDO
EXTORNO DEL PAGADO –
FASE PAGADO OPERACIÓN INICIAL
RECEPCIÓN DEL EXTORNO DEL PAGADO
ANULACIÓN DEL GIRO
REGISTRO DE NUEVO GIRO CON CCI CORRECTO
RECEPCIÓN DE FASE PAGADO
REPORTE DE TRANSFERENCIA INTERBANCARIA
ARCHIVO PARA LA INTERFASE PARA EL PAGO A TRABAJADORES CON ABONO EN
SU CUENTA BANCARIA
NUM_CTA TIPO_DOC NUM_DOC MONTO ESTADO
01547459854 01 05485201 1000.00 I
01547459855 01 05485202 825.26 I
01547459856 01 05485203 956.26 I
01547459857 01 05485204 658.36 I
01547459858 01 05485205 659.31 I
01547459863 01 05485210 745.62 I
01547459864 01 05485211 625.36 I
01547459865 01 05485212 625.36 I
Condiciones:
1. Todos los campos deben estar llenos.
2. Todos los campos son CARACTER o TEXTO excepto el Campo Monto que es NUMER con 2 decimales y separador de miles.
3. El Número de la Cuenta Individual debe contener 11 dígitos.
4. Cada línea corresponde a un abono.
5. La sumatoria de los abonos debe ser igual al monto del Girado.
6. Para grabar utilice la opción Guardar Como... y elija el Tipo de Archivo DBF, EXCEL
7. Para el Campo Estado consigne "I". Este será cambiado por el Sistema de acuerdo a la respuesta de la consistencia.

NUM_CTA Número de Cuenta Individual


TIPO_DOC Tipo de Documento
NUM_DOC Número de Documento de Identidad
MONTO Monto a Abonar
ESTADO Estado del Registro

Tabla de Tipo de Documento Tabla de Mensaje (Campo Estado)


01 DNI I Nuevo Registro
02 Carnet de Fuerzas Policiales D Error en tipo de documento
03 Carnet de Fuerzas Armadas N Error en número de documento
04 Carnet de Extranjería C Error en número de Cuenta Individual
06 RUC M Error en monto
07 Pasaporte K Registro duplicado
08 Documento provisional de identidad A Registro grabado
13 Menor de Edad P Inactivo, Rechazado, no registrado
98 Código Interno de la Entidad
Pago a Servidores Públicos a través del Abono en Cuenta
(ESQUEMA ACTUAL)
SERVIDOR PÚBLICO
TESORO BANCO DE LA (SNP, Activos, Pensionistas,
UE MEF
PÚBLICO NACIÓN practicantes, secigristas y
serumistas)

Compromiso

Devengado

Documento A
009
GIRADO
Documento B
084 + Archivo

Registro de FIRMAS
Responsables ELECTRONICAS

Validación de
TRANSMITE AL
Datos de Servidor
MEF
Público
48 hrs antes de la
fecha establecida por RECIBE GIRADO
AUTORIZADO Y
el cronograma de pago
APRUEBA GIRO ARCHIVO CON
RELACION DE
DEPOSITOS

RECIBE ABONO
(por concepto de
Remuneración o
Retenciones Judiciales)

RECIBE PAGADO Transmite pagado


FUENTE: SIAF-MEF