ERP Siesa Enterprise

Procedimiento para cambio de impuestos.

Reforma tributaria 2016.
Ley 1739 de 2016 (radicada).
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Tabla de Contenido

Parte I: Reforma tributaria 2016 Procedimiento para cambio de impuestos. ................................... 3

Introducción ................................................................................................................................................ 4
Consideraciones funcionales para el inicio del registro transaccional en el 2017. .................................... 5
Consideraciones funcionales para la terminación de registro transaccional en el 2016. ......................... 5
Configuraciones del IVA en Siesa Enterprise. ............................................................................................. 6
Creación de las diferentes tasas de impuesto al consumo......................................................................... 8
Devoluciones de compras y ventas en la Suite Comercial. ....................................................................... 10
Plazo Máximo para remarcar precios por cambio de tarifa- artículo 191. ............................................... 11

Parte II: Impuestos para Licores Ad-Valorem o Impuesto a los licores o ICO. .................................. 12
Impuestos para Licores Ad-Valorem o impuesto a los licores o ICO. ....................................................... 13
Procedimiento para cambio de impuestos a licores................................................................................. 14
Ejemplo de Facturación y Liquidación de Impuestos de Nueva Ley de Licores ........................................ 15

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Parte I: Reforma tributaria 2016.

Procedimiento para cambio de impuestos.

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Introducción
Con la entrada en vigencia de la ley 1739 a partir del 1 de enero de 2017, es necesario
realizar cambios en la configuración de impuestos de la ERP Siesa Enterprise, para ello se
emite este procedimiento con el cual se pretende dar total claridad, sobre los siguientes
puntos:
- ¿ A quién va dirigido el procedimiento?.
- Consideraciones funcionales para el registro transaccional en el 2017.
- Consideraciones funcionales para la terminación de registro transaccional en el
2016.
- Configuraciones para el IVA.
- Configuraciones para el Impuesto al Consumo.
- Impuestos para Licores Ad-Valorem o impuesto a los licores o ICO.
- Devoluciones de compras y ventas en la Suite Comercial.

¿ A quien va dirigido el presente procedimiento?

El presente procedimiento va dirigido a las personas con responsabilidad directa en la
dirección y operación de la gestión financiera con base en la ERP Siesa Enterprise. Por lo
tanto, se requiere de sólidas bases en aspectos de configuración impositiva de IVA e
Impoconsumo, en aspectos como creación de cuentas auxiliares, llaves de impuestos y
grupos impositivos, y lo más importante, en las implicaciones que estos tienen en cada
caso particular de la actividad económica particular.

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Consideraciones funcionales para el inicio del registro

transaccional en el 2017.
 Es necesario crear nuevas cuentas auxiliares de IVA con sus respectivas tasas o
tarifas, siempre y cuando sea requerido, tanto para el IVA descontable como para el
IVA generado y el IVA en devoluciones.
 Es necesario crear nuevas llaves de impuesto con la nueva tarifa.
 Actualizar los grupos impositivos con las nuevas llaves de impuestos, en este caso
todos los ítems y servicios, quedan automáticamente actualizados con el mismo
grupo impositivo.
 En caso de crearse un grupo impositivo nuevo, es importante recordar que se
deben actualizar todos los ítems y servicios.

Consideraciones funcionales para la terminación de registro

transaccional en el 2016.
 Tomar backup de los datos antes de realizar las modificaciones indicadas en este
documento.
 Se deben facturar todas las remisiones pendientes a diciembre 31 de 2016; no
deben quedar pendientes al finalizar el año.
 Los pedidos de venta a diciembre 31 de 2016 se deben dar por cumplido, para
generar nuevos pedidos después de haber realizado la parametrización de
impuestos.
 Las órdenes de compras que a diciembre 31 de 2016 no se les haya efectuado su
legalización, se deben dar por cumplidas, para generar nuevas órdenes de compra,
después de haber realizado la parametrización de impuestos
 Las entradas de almacén que a diciembre 31 de 2016 no se les hay efectuado su
legalización, se deben aprobar y causar; no deben quedar pendientes al finalizar el
año.
 Las cotizaciones y contratos de compra se deben repasar los ítems para actualizar
el impuesto.
 En Financiero también se deben dar por cumplidas las órdenes de ventas y las
cotizaciones en ventas de servicios y crear nuevos. De igual forma anular todas
las órdenes de compra pendiente y/o confirmada.
 Los registros fijos de compras y ventas se servicios debe ser reescritos.
 Para las listas de precios con el IVA incluido, es necesario crear nuevas vigencias a
partir del primero de enero de 2017.

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Configuraciones del IVA en Siesa Enterprise.

 Creación de cuentas
Ruta: Maestros / Cuentas /Auxiliares

Se deben crear nuevas cuentas auxiliares tanto para el IVA descontable y/o
generado, según sea el caso, se debe marcar el tipo de impuesto (Impuesto
generado – Impuesto descontable), y además, se debe seleccionar la Clase IVA y
definir la tasa de impuesto correspondiente.

 Creación de Llaves de Impuestos

Ruta: Maestros /Impuestos y retenciones / Llaves de impuestos.

Se deben crear nuevas llaves de impuestos por cada tasa correspondiente según la
reforma tributaria, se debe seleccionar la Clase IVA con Calculo tipo Tasa, Base
Gravable 100% y se configura la tasa correspondiente, adicionalmente se deben
configurar las Equivalencias contables con las nuevas auxiliares.

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 Modificación Grupos Impositivos

Con el fin de que los cambios en el sistema Siesa Enterprise sean mínimos se
sugiere modificar los grupos impositivos actuales, actualizando la llave de
impuesto, tanto para ventas y compras con las nuevas tarifas.

Nota: estos cambios de llave de impuesto en el grupo impositivo se debe hacer

después de terminados todos los documentos del año 2016.

 Si se decide la opción de crear nuevos grupos impositivos se deben actualizar cada

uno de los ítems y/o servicios también con la sugerencia de haber terminado todos
los documentos del año 2016.

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Creación de las diferentes tasas de impuesto al consumo.

Para el caso del impuesto al consumo se deben crear una nueva clase de impuesto, nuevas
cuentas auxiliares, nuevas llaves de impuestos y crear los grupos impositivos
correspondientes. Adicionalmente, se debe amarrar el nuevo grupo impositivo a los ítems
y servicios correspondientes.
 Creación de Clase de Impuesto al consumo.
Ruta: Maestros /Impuestos y retenciones / Clase de impuestos.

Se sugiere crear la nueva clase de impuesto con un código igual o posterior al

código 21 y duplicándola con base en la Clase IVA cambiando las descripciones de
la misma

 Creación de Llaves de Impuestos

Ruta: Maestros /Impuestos y retenciones / Llaves de impuestos.

Se deben crear nuevas llaves de impuestos por cada tasa correspondiente según la
reforma tributaria, se debe seleccionar la Clase IMPOCONSUMO con cálculo tipo Tasa,
Base Gravable 100% y se configura la tasa correspondiente. Adicionalmente se deben
configurar las equivalencias contables con las nuevas auxiliares.

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 Creación Grupo Impositivo.

Ruta: Maestros /Impuestos y retenciones / Grup Impositivo.

Se deben crear nuevos grupos impositivos donde se configure la combinación de

impuestos o retenciones correspondiente según el ítem o servicio, donde se deben
amarar las respectivas llaves para el cálculo deseado.

Adicionalmente a los ítems – servicios nuevos o existentes, se les debe configurar

su grupo impositivo correspondiente.

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Devoluciones de compras y ventas en la Suite Comercial.

Para el caso de las devoluciones en el 2017 con base en documentos del 2016, se
deben hacer siempre con base en el documento base para que liquide el IVA con la
tasa original.

o Ventas – Notas Crédito desde Facturas.

o Ventas – Devoluciones desde Remisiones.
o Compras – Devoluciones desde Entradas.

Las devoluciones directas se liquidarán con el nuevo impuesto asignado al grupo

impositivo.

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Plazo Máximo para remarcar precios por cambio de tarifa-

artículo 191.
ARTÍCULO 191. PLAZO MÁXIMO PARA REMARCAR PRECIOS POR CAMBIO DE TARIFA
DE IVA. Para la aplicación de las modificaciones al impuesto sobre las ventas por cambio en
la tarifa, cuando se trate de establecimientos de comercio con venta directa al público de
mercancías premarcadas directamente o en góndola, existentes en mostradores, podrán
venderse con el precio de venta al público ya fijado, de conformidad con las disposiciones del
impuesto sobre las ventas aplicables antes de la entrada en vigencia de la presente ley, hasta
agotar la existencia de las mismas.

En todo caso, a partir del 1° de febrero de 2017 todo bien ofrecido al público deberá cumplir
con las modificaciones establecidas en la presente ley.

Para el caso de establecimientos de comercio con venta directa al público de mercancías pre
marcadas directamente o en góndola, existentes en mostradores podrán seguir facturando
con IVA del 16% con plazo máximo hasta el 31 de enero de 2017.

Se debe tener en cuenta que en el Grupo impositivo se puede tener la llave de compra con la
nueva tasa y la de venta con la tasa anterior hasta el momento que decidan empezar a
facturar con la nueva tasa, plazo máximo 31 de enero de 2017

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Parte II: Impuestos para Licores Ad-Valorem o

Impuesto a los licores o ICO.

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Impuestos para Licores Ad-Valorem o impuesto a los licores o

ICO.

Para el caso de los licores que quedan grabados con el IVA del 5 % se debe agregar
a los grupos impositivos actuales la llave de impuestos de IVA correspondiente
para que adicionalmente del impuesto al consumo calcule el IVA sobre el valor base

Se recuerda que el Impuesto consumo de licores se debe seguir manejando igual

con un impuesto tipo valor, el cual se debe actualizar en la Lista de precios de cada
ítem según el nuevo cálculo de la reforma.

Impuesto al
consumo
Precio base
del IVA

Nota: si necesita mostrar campos adicionales en sus formatos de impresión en

ventas, recuerde solicitar dichas modificaciones a nuestro Contact Center en SIESA
(+57) (2) 4865595.

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Procedimiento para cambio de impuestos a licores.

Proyecto de Ley No.189 de 2016 de Senado, 152 de 2015 Cámara, acumulado con
los proyectos de Ley No. 135 de 2015 Cámara y 158 de 2015 Cámara

PROYECTO NUEVA LEY DE LICORES

 El Congreso de la República aprobó el 24 de noviembre 2015 el Proyecto de Ley y

será sancionado por el Presidente de la República en los próximos días
 La Nueva Ley de Licores contempla
o Armonización del sistema de liquidación de impuestos para licores,
eliminando tarifas diferenciales según el grado de alcohol que tuvieran los
productos
o Una nueva fórmula unificada de cálculo del Impuesto al Consumo (ICO), fijo
por cada producto
o Introduce el cobro de IVA del 5%, calculado en el precio facturado sin
impuestos
 La ley entra a regir a partir del 1 de enero de 2017

IMPUESTOS PARA VINOS, LICORES Y APERITIVOS A PARTIR DEL 1° DE

ENERO DE 2017

 Impuesto al Consumo (ICO):

o Valor fijo por producto (referencia comercial) con vigencia de 12 meses
calendarios.
o Liquidado, declarado y pagado a departamentos por el importador y/o
productor.
o Incluido y discriminado en las facturas de importadores y/o productores a
clientes.
o El ICO no puede tener descuento, su valor no cambia (ver abajo como los
componentes ad valorem y específicos del ICO son calculados por los
importadores/productores).

 Impuesto a las Ventas IVA (Nuevo)

o Impuesto sobre las ventas regulado por el Estatuto Tributario (art. 468 y ss)
o Liquidado, declarado y pagado por cada actor de la cadena de suministro
(importador o productor, distribuidor, minorista, consumidor)

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o Calculado sobre el precio base de cada transacción (incluyendo descuentos).

No se calcula sobre el componente ICO
o La tarifa del IVA para vinos, licores y aperitivos es del 5% (Art. 468-1)

Ejemplo de Facturación y Liquidación de Impuestos del

proyecto de Ley de Licores

P/ ¿Cómo liquidará el productor/importador el nuevo ICO?

 La Nueva Ley de Licores pasa de un ICO calculado únicamente hasta finales de 2015
por el contenido de alcohol (impuesto específico) de tarifas diferenciadas, a un
impuesto único que incorpora dos componentes: uno específico (grados de alcohol)
y otro ad-valorem (progresividad).

o El componente específico: resulta de multiplicar el número de grados

alcoholimétricos que tenga un producto (en envases de 750ml) por la tarifa
aplicable: $220 para licores y aperitivos y $150 para vinos y aperitivos
vínicos. Así, un licor que tenga 25°, pagará lo que resulte de multiplicar 25° x
$220 = $5.500, y un vino que tenga 13°, pagará lo que resulte de multiplicar
13° x $150 = $1.950

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o El componente ad-valorem: resulta de aplicar la tarifa del 25% al precio

promedio de venta al público sin impuestos, certificado por el DANE por una
vigencia de 1 año. Así, un licor para el cual el DANE certifique un precio de
venta al público sin impuestos de $20.000, pagará lo que resulte de aplicar
$20.000 x 25% = $5.000, y para vinos de igual valor, pagará lo que resulte de
aplicar $20.000 x 20% = $4.000.

 La suma de los dos componentes será el ICO de un producto.

 El ICO por producto será liquidado y pagado directamente a los departamentos por
los importadores o productores al momento de la importación y/o despacho de
fábrica.
 El ICO por producto será fijo para periodos de 1 año, y será recalculado a partir del
1 de enero de cada año por el importador o productor.

P/ ¿Debe tenerse en cuenta el ICO como base del cálculo del IVA?

 El ICO no debe ser tenido en cuenta dentro de la base para cálculo del IVA en las
facturas (no hay impuesto sobre impuesto).
 La base gravable del IVA está definida claramente en el art. 447 del Estatuto
Tributario2, y no otros impuestos que se causen sea por el consumo y/o venta de
los productos objeto de la operación.

(Datos extraídos de informe de Novedades Tributarias para Comerciantes de Vinos,

Licores y Aperitivos por la ACODIL)

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