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DESCRIPCION DE LA MICROEMPRESA

La Srta. Evelyn Rodríguez, tiene un negocio de venta de ropa de niños, en el Centro Comercial "El Virrey", local
alquilado, aproximadamente 9 años. Es soltera y tiene casa propia en Urbanización los Jardines valorizada en S/. 80,000,
la misma que garantizará su operación crediticia.

La Srta. tiene 42 años y viene trabajando desde que tenía 18 años, una empleada que trabaja en el negocio como
impulsadora vendedora a la que paga S/. 750, (incluye pasajes y alimentación por mes). Gasta en canasta familiar S/.
2,500 por mes y no tiene otros ingresos.

Su margen de ventas promedio es de 25% por la venta de ropa de niños, las ventas diarias son en promedio de S/.
1,100. Las ventas más elevadas se dan en los meses de julio y setiembre.

Los gastos por diversos servicios del negocio son S/. 150, alquiler S/. 1000, SUNAT S/. 150 transporte para compra de
mercadería en Lima realiza 4 viajes al mes y gasta en promedio S/. 150 por viaje

A la fecha de evaluación el negocio contaba con S/. 2,000 en efectivo; inventarios por S/. 55,000, activos fijos (estantes vitrinas y otros)
se estiman en S/. 2,000. Tiene un crédito vigente con la Caja Trujillo de S/. 4,016, sus cuotas son de S/. 401
mensuales, crédito la compra de un stand en CC. Las Malvinas en La Hermelinda, él cual le costó S/. 20,000

La Srta. Rodríguez solicita un préstamo de S/. 25,000 a un plazo de 6 meses con una tasa de interés de 2.8% T.E.
mensual (Cuota: S/. 4,584.39)

♣ ELABORAR EL ANÁLISIS DE RIESGOS DEL CREDITO ELABORANDO EL BALANCE


♣ GENERAL, ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y EL FLUJO DE CAJA PARA EL PERIODO DEL PRESTAMO.
♣ HACER LA PROPUESTA DE CREDITO
TABLA DE DATOS

GARANTIA S/. 80,000.00


SUELDOS S/. 750.00
CANASTA F. S/. 2,500.00
MARGEN V. 25%
VENTAS DIA S/. 1,100.00
GASTOS DIV. S/. 150.00
ALQUILER S/. 1,000.00
SUNAT S/. 150.00
VIAJES 4
G X VIAJE S/. 150.00
EFECTIVO S/. 2,000.00
INVENTARIOS S/. 55,000.00
ACT. FIJOS S/. 2,000.00
DEUDA C. TRUJILLO S/. 4,016.00
STAND LA HERMELINDA S/. 20,000.00
PRESTAMO SOLICITADO S/. 25,000.00
PLAZO 6
TASA EFECTIVA MES 2.80%
DIAS VENTA 30
EMPRESA:
RUBRO :
PRESTAMO :
PERIODO:

ENDEUDAMIENTO EN EL SISTEMA FINANCIERO


ENTIDAD PRESTAMO * CUOTAS INTERES SALDO SALDO
PAGADAS SOLES DOLARES SOLES
Caja Trujillo 1,500

150 PC 1,500

GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL


Disponible S/. 4,000 Ctas por pagar proveedores
Ventas mensuales S/. 24,000 Ctas. X cobrar S/. 500 cta por pagar bancos
Costo de ventas S/. 12,000 Inventarios S/. 2,500 Pasivo corriente
UTILIDAD BRUTA S/. 12,000 Activo corriente S/. 7,000 Pasivo no corriente
Gastos de personal S/. 4,550 Activo fijo S/. 7,000 TOTAL PASIVO
Luz, agua y teléfono S/. 0 Otros activos S/. 0 PATRIMONIO
Alquiler del local S/. 0 TOTAL ACTIVO S/. 14,000 TOTAL PASIVO PATRIM.
Transporte S/. 0 INDICADORES FINANCIEROS
Gastos finacieros CW S/. 0 Margen de ventas { 1-(p.costos/p.venta)
Gasto financiero (incluye toda la cuota) S/. 1,500 Rentabilidad patrimonial ( ROE)
Impuestos S/. 20 Rentabilidad de las ventas
alimentacion Líquidez( activo cte / pasivo cte)
Total Gastos operativo del negocio S/. 6,070 Rotación de capital de trabajo ( ventas /kw)
UTILIDAD NETA S/. 5,930 Endeudamiento( pasivo total /patrimonio)
otros ingresos S/. 0 Rotación de inventario( costo de vtas/inventario)
gastos familiares S/. 1,950 Capital de trabajo ( kw) =activo cte - pasivo cte
EXCEDENTE FINAL S/. 3,980
cuota propuesta S/. 2,949
TOTAL S/. 1,031
S/. 22,000
S/. 1,500
S/. 1,500
S/. 0
S/. 25,000
S/. 10,300
S/. 14,000

50.00%
38.6%
16.6%
4.67
4.36
2.43
4.80
S/. 5,500
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
PROPUESTA DE CREDITO
TEA : 69.59%
Préstamo S/. 30,000.00 TEM 2.20% 29.84%
Cuota S/ 2,949.00 Mensual : 12
Garantía: Fianza Solidaria GRACIA : 0
Monto de Cobertura de Garantia S/. 53,082.00

Cliente: Garantias : 53,082.00 Monto Financiado :


Destino: CAPITAL DE TRABAJO Cobertura : 1.50 Cuota :
Fecha evaluación: 6/27/2018 Plazo :

FLUJO DE CAJA
RUBROS 0 1 2 3 4 5 6
INGRESOS May-07 Jun-07 Jul-07 Aug-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07

Ingreso por Ventas 24,000 33,600 38,400 33,600 38,400 31,200 36,000

Otros Ingresos 0 0 0 0 0 0 0

Recuperaciónes de C x C 0 0 0 0 0 0 0

Prestamo BANCO 30,000 0 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS 54,000 33,600 38,400 33,600 38,400 31,200 36,000

EGRESOS
Costo de VENTAS 12,000 16,800 19,200 16,800 19,200 15,600 18,000

Gastos de personal 4,550 4,550 4,550 4,550 4,550 9,100 4,550

Luz, Agua, Telefono 0 0 0 0 0 0 0


Alquiler de local 0 0 0 0 0 0 0

Transporte 450 630 720 630 720 585 675

Gasto Financiero(Pn+PJ) 150 150 150 150 150 150 150

Impuestos 20 20 20 20 20 20 20

Otros 0 0 0 0 0 0 0

Cuota Ptmo BANCO 0 2,949 2,949 2,949 2,949 2,949 2,949

Gastos Familiares 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950

Aplicación del Préstamo 30,000 0 0 0 0 0 0

TOTAL EGRESOS 49,120 27,049 29,539 27,049 29,539 30,354 28,294

SALDO MENSUAL 4,880 6,551 8,861 6,551 8,861 846 7,706

CAJA INICIAL 4,000 8,880 15,431 24,292 30,843 30,843 31,689

SALDO DE CAJA FINAL 8,880 15,431 24,292 30,843 39,704 31,689 39,395

VARIABLES
Incre/Decremen Ventas 100% 140% 160% 140% 160% 130% 150%

% mercadería /Ventas 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%

Supuestos :
1) Las ventas varían de acuerdo al ciclo del negocio , salvo por meses de julio y setiembre
3) Los impuestos varian de acuerdo a las ventas estimadas según incremento de las mismas, se encuentra en el regimen general.
2) El margen de ventas se mantiene a lo largo del credito, por que cliente mantiene el mismo giro todo el año y por la alta competencia.
Monto Financiado : 30,000
Cuota : 2,949
Plazo : 12
COMENTARIOS DE LA PROPUESTA DE CRÉDITO

FECHA
1.- DEL CLIENTE Y U. FAM.
CLIENTE / EMPRESA
PERFIL DE RIESGO CLIENTE

UNIDAD FAMILIAR

PROYECTO A FINANCIAR

2.- DE LA EMPRESA

2.1 ANALISIS DEL ENTORNO


ENTORNO ECONOMICO SECTOR

FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
AMENAZAS
2.2 ESTRATEGIAS:
ESTRATEGIA CORPORATIVA

ESTRAT. TACTICA / OPERATIVA

2.3 MARKETING/TECNOLOGIA

3.- ASPECTOS FINANCIEROS

PLANEAMIENTO FINANC.

TESORERIA / CONTROL

COMENTARIOS EE-FF

ESCENARIO FIN. FUTURO


4.- RIESGOS

TIPO DE RIESGO DESCRIPCION DEL RIESGO


RIESGO LEGAL
RIESGO TRIBUTARIO
RIESGO OPERATIVO
RIESGO CREDITICIO
RIESGO ESTRATÉGICO
RIESGO ECOLÓGICO
RIESGO DE SEGURIDAD
RIESGO DE CAMBIO

COBERTURA DEL RIESGO:


DE CRÉDITO

ANALISTA
NEUTRALIZACION DEL RIESGO

ANALISTA DE CREDITOS
FACTORES DE RIESGO PARA EVALUACION DE SOLICITUDES DE CREDITOS

NIVEL DE RIESGO
FACTORES BAJO MEDIO
SITUACION FINANCIERA
1.- LIQUIDEZ (VECES) >= 1 < 1 = 0.75
2.- ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL (%) < 60% > 60. HASTA 100%
3.- RENTABILIDAD PATRIMONIAL (%) >10% <10% HASTA 5%
4.- PAGO DE OBLIGACIONES (DIAS) <= 8 <30
5.- FLUJO DE CAJA positivo regular
6.- CREDITOS EN Nº DE IFIS <3 >3 = 5

FACTORES CUALITATIVOS
7.- SISTEMA INFORMACION actualizado regular
8.- TIPO DE DIRECCION calificada y tecnica con experiencia
9.- SECTOR DE LA ACTIVIDAD ECONOMICA creciente moderado
10.- COMPETITIVIDAD EN SU ACTIVIDAD competitivo regular
ES DE CREDITOS

E RIESGO
ALTO
< 0.75
> 100%
<5%
>=30
negativo
>5

desactualizado
sin calific tec. y experiencia
decreciente
no competitivo
CALCULO DEL RIESGO DE SOLICITUDES DE PRESTAMOS

FACTORES DATOS DE LA SOLICITUD RIESGO


SITUACION FINANCIERA
1.- LIQUIDEZ (VECES) 0.2 ALTO
2.- ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL (%) 150% ALTO
3.- RENTABILIDAD PATRIMONIAL (%) 5% ALTO
4.- PAGO DE OBLIGACIONES (DIAS) 30 ALTO
5.- FLUJO DE CAJA NEGATIVO 30
6.- CREDITOS EN Nº DE IFIS (Nº) 2 BAJO

OTROS FACTORES
7.- SISTEMA INFORMACION DESACTUALIZADO 30
8.- TIPO DE DIRECCION CALIFICADA Y TECNICA 10
9.- SECTOR DE LA ACTIVIDAD ECONOMICA DECRECIENTE 30
10.- COMPETITIVIDAD EN SU ACTIVIDAD COMPETITIVO 10

PROMEDIO DE PUNTAJE 24
NIVEL DE RIESGO MEDIO
RESTAMOS

CALCULO

30
30
30
30
30
10

30
10
30
10

24
MEDIO
OPINION DE RIESGOS DE CREDITO

FECHA 6/27/2018
CLIENTE
CONYUGE/TITULAR O GERENTE
DOMICILIO
ACTIVIDAD ECONOMICA
RAZON LEGAL/COMERCIAL
DIRECCION DEL NEGOCIO
FIADOR 1
FIADOR 2
DOMICILIO
DESTINO DEL CREDITO CAPITAL DE TRABAJO
MONTO SUGERIDO PLAZO

ENDEUDAMIENTO S.F. EMPRESAS 5 MONTO S/. DISTRIBUC.


TITULAR Y CONYUGE #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL S/. 0 #DIV/0!

DIRECTOR / GERENTE / O FIADOR EMPRESAS MONTO DISTRIBUC.


#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL S/. 0 #DIV/0!

DEUD.ACTUAL CREDITO Nº:


TITULAR CREDITO Nº:

T.C: S/.
GARANTIAS GARANTIAS NO PREFERIDAS
CUMPLIMIENTO DE POLITICAS:
PATRIMONIO EFECTIVO AL 02/03/2007
CONCEPTO: LIMITES INTERNOS
FINANCIAMIENTO INDIVIDUAL 5% PAT. EFECT.
VINCULACION POR RIESGO UNICO 5% PAT. EFECT.
ENDEUDAMIENTO CON INST. FINANCIERAS 75% PATRIMONIO DEL CLIENTE
GARANTIAS COBERTURA MINIMA 150%

COMENTARIOS REFERENTES A LA OPERACIÓN:

OPINION:
S DE CREDITO

Nº SOLICITUD
ANALISTA

DNI

PATRIMONIO
RUC

DNI
DNI

INT. SUGERIDO
M CUOTA

CALIFIC. FECHA

CALIFIC. FECHA

S/. 0.00
S/. 0.00
TOTAL S/. 0.00

VALOR TASAC. GRAVAMEN S/.


S/. 40,000.00
AS:

TES INTERNOS POSIC. CLIENTE


0 0
0 0
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