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Manual de Control Interno de Prevención de

Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos


como el Terrorismo

Responsable – Unidad de Cumplimiento


Control de Estandarización – Secretaría General
Febrero| 2018

Versión 04.01
Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de
Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo
Cód.: MAG-GCU-00-01 | V04.01 | febrero 2018

ACTA DE APROBACIÓN

Aprobación Fecha
Rubén Flores
Aprobado mediante resolución:
Presidente del Directorio de
No. D-2018-0016 01/03/2018
BANECUADOR B.P.

Revisión
Santiago Campos Aprobado mediante resolución:
21/02/2018
Presidente del Comité de Cumplimiento No. CDC-2018-017

CONTROL DE CAMBIOS

Versión Fecha Descripción de la modificación Aprobado por


Javier Ponce Cevallos
Presidente del
01.01 26/11/2015 Versión inicial
Directorio de
BANECUADOR B.P.
Actualización del Manual en base a
Javier Ponce Cevallos
la Ley Orgánica de Prevención,
Presidente del
02.01 31/10/2016 Detección y Erradicación del Delito
Directorio de
de Lavado de Activos y del
BANECUADOR B.P.
Financiamiento del Delitos
Sustitución total del Manual de Rubén Flores
Prevención de Lavado de Activos, Presidente del
03.01 14/11/2017
Financiamiento del Terrorismo y Directorio de
Otros Delitos. BANECUADOR B.P.
Actualización en base a la Guía
de elaboración del Manual de Rubén Flores
Control Interno de Prevención de Presidente del
04.01 01/03/2018
Lavado de Activos y del Directorio de
Financiamiento de Delitos como BANECUADOR B.P.
el Terrorismo de la SB.

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TABLA DE CONTENIDO

CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN ............................................................................................. 6


CAPÍTULO II: ASPECTOS GENERALES .............................................................................. 6
2.1 DEFINICIONES .......................................................................................................... 6
2.2 OBJETIVO ............................................................................................................... 11
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................................................................................ 11
2.3 ALCANCE ................................................................................................................ 11
2.4 BASE LEGAL ........................................................................................................... 12
NORMATIVA NACIONAL .................................................................................................... 12
NORMATIVA INTERNACIONAL .......................................................................................... 12
2.5 LINEAMIENTOS GENERALES CÓDIGO DE ÉTICA................................................ 12
CAPÍTULO III: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................ 12
3.1 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO, COMITÉ DE
CUMPLIMIENTO, GERENCIA GENERAL Y AUDITOR INTERNO........................... 13
• DIRECTORIO DE BANECUADOR B.P .................................................................... 13
OBLIGACIONES Y FUNCIONES......................................................................................... 13
• COMITÉ DE CUMPLIMIENTO ................................................................................. 14
OBLIGACIONES Y FUNCIONES......................................................................................... 14
• GERENCIA GENERAL ............................................................................................. 15
• AUDITOR INTERNO ................................................................................................ 15
3.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LAS ÁREAS DE NEGOCIOS Y
OPERATIVAS .......................................................................................................... 16
3.3 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y DE LA
UNIDAD DE CUMPLIMIENTO ................................................................................. 16
3.4 PROHIBICIONES PARA EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO .................................... 19
3.5 INFORME DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ........................................................ 20
CAPITULO IV: POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO..................... 20
4.1 POLÍTICAS GENERALES ........................................................................................ 20
4.2 POLÍTICAS ESPECÍFICAS ...................................................................................... 24
4.3 POLÍTICA “CONOZCA A SU CLIENTE” ................................................................... 24
4.3.1 Identificación ............................................................................................................ 24
4.3.2 Aceptación ............................................................................................................... 30
4.3.3 Actualización de datos .............................................................................................. 31
4.3.4 Niveles de responsabilidad y aplicación de las medidas de prevención de lavado de
activos, y del financiamiento del terrorismo de delitos como el terrorismo. ............... 31
4.3.4.1 Operaciones activas: ................................................................................................ 31

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4.3.4.1.1 Crédito ............................................................................................................... 31


4.3.4.2 Operaciones pasivas ................................................................................................ 32
4.3.4.2.1 Depósitos a la vista (cuentas de ahorro y corriente) y depósitos a plazo
(inversiones) ............................................................................................................. 32
4.3.4.3 Servicios................................................................................................................... 33
4.3.4.3.1 Canje ................................................................................................................. 33
4.3.4.3.2 Dinero Electrónico .............................................................................................. 34
4.3.4.3.3 Cajeros automáticos .......................................................................................... 34
4.3.4.3.4 Transferencias ................................................................................................... 35
4.3.4.3.5 Remates............................................................................................................. 35
4.3.5 Excepciones Para Suscribir el Formulario de licitud de fondos ................................. 35
4.3.6 Exclusiones .............................................................................................................. 36
4.3.7 Cancelación de cuentas terminación de la relación comercial con los clientes ......... 37
4.4 POLÍTICA “CONOZCA SU EMPLEADO” ................................................................ 37
4.5 POLÍTICA “CONOZCA SU PROVEEDOR” .............................................................. 38
4.6 POLÍTICA “CONOZCA SU MERCADO” ................................................................... 39
4.7 POLÍTICA “CONOZCA SU CORRESPONSAL” ........................................................ 40
CAPÍTULO V: CAPACITACIÓN ........................................................................................... 40
CAPÍTULO VI: REPORTES A ORGANISMOS DE CONTROL, DOCUMENTOS DE
SOPORTE ................................................................................................................ 41
6.1 REPORTE DE ORGANISMOS A ENTES DE CONTROL......................................... 41
6.2 REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN SOLICITADA POR AUTORIDADES
COMPETENTES ...................................................................................................... 41
6.3 REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES E INJUSTIFICADAS ......................... 41
6.4 MECANISMOS DE CONSULTA ENTRE OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y DEMÁS
ÁREAS ..................................................................................................................... 42
6.5 RESGUARDO DE DOCUMENTACIÓN Y ARCHIVO ............................................... 42
CAPÍTULO VII: RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD............................................................ 43
CAPÍTULO VIII: SANCIONES .............................................................................................. 43
CAPITULO IX: SEÑALES DE ALERTA................................................................................ 45
9.1 RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE ............................ 45
9.2 RELACIONADAS CON TRANSACCIONES EN EFECTIVO EN CUENTAS
CORRIENTES Y DE AHORRO; Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS Y GIROS
DE DINERO. ............................................................................................................ 47
9.3 RELACIONADAS CON OTROS SERVICIOS FINANCIEROS .................................. 48
9.4 RELACIONADAS CON TRANSACCIONES DE USUARIOS .................................... 49
9.5 RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DE LOS SERVIDORES .............. 49
FORMULARIOS .................................................................................................................. 50
ANEXOS.............................................................................................................................. 51

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ANEXO 1 DECLARACIÓN DE RECEPCIÓN Y APLICACIÓN DE LA INFORMACIÓN


PROPORCIONADA POR LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO, RESPECTO AL
CONTROL Y PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS......................................... 51
ANEXO 2 LISTADO DE PARAÍSOS FISCALES SEGÚN LA OCDE Y SRI ......................... 52
OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) ............................... 52

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CAPÍTULO I: INTRODUCCIÓN

A través del Decreto Ejecutivo N° 677 publicado en el Suplemento del Registro Oficial N°
512, se creó a BANECUADOR B.P. como una entidad financiera pública con vocación de
desarrollo integral, que tendrá la responsabilidad de brindar, en el tiempo, en forma ágil,
productos y servicios financieros incluyentes, eficientes, accesibles, oportunos y de calidad a
los micro, pequeños y medianos productores y a sus organizaciones, con énfasis en los
sectores rural y urbano marginal, que deberá articular su gestión a los planes y programas
de desarrollo gubernamental, en coordinación con actores públicos y privados, a fin de
generar impactos reales y mensurables.

En base al Decreto Ejecutivo N° 952 de 11 de marzo de 2016, que dispone en el: “Artículo
1.- Transferencia de activos, pasivos y patrimonio: “El Banco Nacional de Fomento
transferirá a título gratuito a BANECUADOR B.P., mediante cesión en instrumento público,
los activos y pasivos de los que sea titular y las cuentas patrimoniales” el Directorio del BNF
y BANECUADOR B.P. en coordinación con el organismo de control establecieron que la
fecha de cierre de operaciones de BNF será el 8 de mayo de 2016, iniciando sus
operaciones BanEcuador B.P. a partir del 9 de mayo de 2016.

Por lo que de conformidad con el artículo 11, Sección IV del Manual de Prevención de
Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, Capítulo III Normas
para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de
Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, Título X Del Control
Interno, Libro I Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y
Privado de la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos, que establece:

“Artículo 11.- El manual debe permanecer actualizado y contener los procedimientos de las
medidas para prevenir el lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el
terrorismo de todos los productos y servicios que ofrezca la entidad. Debe ser distribuido,
física o electrónicamente, a todos los accionistas, directores, funcionarios y empleados de la
entidad controlada, dejando evidencia de su recepción”.

El presente documento tiene como finalidad adoptar medidas de control, orientadas a


prevenir y mitigar los riesgos que en la realización de sus operaciones BanEcuador B.P.
pueda ser utilizado o servir de medio para el cometimiento de actividades de lavado de
activos y del financiamiento de delitos como el terrorismo; así como cumplir con lo requerido
por la Superintendencia de Bancos y para apoyar a las labores de la entidad en cuanto a la
prevención de Lavado de Activos, es necesario la actualización del manual.

CAPÍTULO II: ASPECTOS GENERALES

2.1 DEFINICIONES

A continuación se presentan algunas definiciones sobre prevención de lavado de activos,


según el Código Orgánico Integral Penal:

Lavado de activos (artículo 317 COIP).- La persona que en forma directa o indirecta:
a) Tenga, adquiera, transfiera, posea, administre, utilice, mantenga, resguarde,
entregue, transporte, convierta o se beneficie de cualquier manera, de activos de
origen ilícito.

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b) Oculte, disimule o impida, la determinación real de la naturaleza, origen, procedencia


o vinculación de activos de origen ilícito.
c) Preste su nombre o el de la sociedad o empresa, de la que sea socio o accionista,
para la comisión de los delitos tipificados en este artículo.
d) Organice, gestione, asesore, participe o financie la comisión de los delitos tipificados
en este artículo.
e) Realice, por sí mismo o por medio de terceros, operaciones y transacciones
financieras o económicas, con el objetivo de dar apariencia de licitud a actividades
de lavado de activos.
f) Ingrese o egrese dinero de procedencia ilícita por los pasos y puentes del país.

Incriminación falsa por lavado de activos (artículo 318 COIP).- La persona que realice
acciones tendientes a incriminar falsamente a una o más personas en la comisión del delito
de lavado de activos, será sancionada con pena privativa de libertad de uno a tres años.

Se aplicará el máximo de la pena si los actos señalados en el inciso anterior son cometidos
por una o un servidor público.

Omisión de control de lavado de activos (artículo 319 COIP).- La persona que, siendo
trabajadora de un sujeto obligado a reportar a la entidad competente y estando encargada
de funciones de prevención, detección y control de lavado de activos, omita el cumplimiento
de sus obligaciones de control previstas por la Ley, será sancionada con pena privativa de
libertad de seis meses a un año.

De igual manera se presentan varias definiciones establecidas por la Superintendencia de


Bancos en su Capítulo III Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y
Privado sobre Prevención de Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el
Terrorismo:

a) Actividades de Alto Riesgo.- Aquellas que por sus características particulares


representan un mayor riesgo para las entidades de los sectores financieros público y
privado de ser utilizadas en el cometimiento de los delitos de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo;

b) Alta Gerencia.- Nivel jerárquico dentro de la organización que cuenta con autonomía
para tomar decisiones. La integran los presidentes y vicepresidentes ejecutivos,
gerentes generales, vicepresidentes o gerentes departamentales y otros
profesionales responsables de ejecutar las decisiones del directorio, de acuerdo con
las funciones asignadas y la estructura organizacional definida en cada entidad;

c) Apoderado.- Persona legalmente facultado para actuar a nombre de otra en los


ámbitos que se acuerden por ambas partes por medio de un contrato de
representación o mandato. Las actuaciones del apoderado se consideran
responsabilidad del titular o poderdante, salvo que el mandatario exceda las
atribuciones del contrato de representación;

d) Banco pantalla.- Entidad que no tiene presencia física y que no es filial de un grupo
financiero regulado, cuya constitución, organización y funcionamiento no está
permitido y con las cuales las entidades controladas no pueden celebrar convenio de
corresponsalía alguno;

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e) Beneficiario final.- Se refiere a las personas naturales que son propietarias finales
del producto de una transacción o tienen el control final de un cliente y/o de la
persona en cuyo nombre se realiza la transacción. Comprende a aquellas personas
que ejercen el control efectivo sobre una persona jurídica o acuerdo legal;

f) Categoría.- Nivel en el que la entidad de los sectores financieros público y privado


ubica a un cliente por el riesgo que éste representa;

g) Cliente.- Persona natural o jurídica con la que una entidad controlada establece, de
manera directa o indirecta, ocasional o permanente, una relación contractual de
carácter financiero, económico o comercial;

h) Cliente Ocasional.- Persona natural o jurídica que, al amparo de un contrato,


desarrolla eventualmente negocios con las entidades de los sectores financieros
público y privado;

i) Cliente Permanente.- Persona natural o jurídica que, al amparo de un contrato,


mantiene una relación comercial habitual con una entidad de los sectores financieros
público y privado;

j) Cliente Potencial.- Persona natural o jurídica que ha consultado por los servicios o
productos de la entidad de los sectores financieros público y privado y que puede
estar interesado en acceder a un producto o servicio diferente o nuevo;

k) Colaboradores Cercanos.- Incluye a aquellas personas que se benefician del hecho


de ser cercanos a la persona políticamente expuesta, tales como, sus colaboradores
de trabajo, asesores, consultores y socios personales;

l) Corresponsal.- Entidad financiera nacional o del exterior con la cual se mantiene


relaciones comerciales o bancarias, previa firma de un convenio;

m) Criterios De Riesgo.-Son los elementos sustentados que bajo cada factor de riesgo
previamente definido, permiten evaluar dicho factor;

n) Debida Diligencia.- Es el conjunto de políticas, procesos y procedimientos que


aplica la entidad, a sus accionistas, clientes, empleados, corresponsales y mercado,
para evitar que se la utilice como un medio para el cometimiento de lavado de
activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo;

o) Debida diligencia mejorada, reforzada o ampliada.- Es el conjunto de políticas,


procesos y procedimientos diferenciados, más exigentes, exhaustivos y
razonablemente diseñados, en función de los resultados de la identificación,
evaluación y diagnóstico de los riesgos, que aplica la entidad para prevenir el
cometimiento del lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el
terrorismo;

p) Debida diligencia simplificada.- Es el conjunto de políticas, procesos y


procedimientos, que bajo la responsabilidad de la entidad, conforme su perfil de
riesgo, aplica con menor intensidad a sus clientes para prevenir que se la utilice

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como un medio para el cometimiento del delito de lavado de activos, y del


financiamiento de delitos como el terrorismo;

q) Elementos de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos


como el terrorismo.- Son las políticas, procesos, procedimientos documentados
formalmente, estructura organizacional, sistema de control interno, infraestructura
tecnológica, capacitación y formación del personal y divulgación de normas y
principios orientados a prevenir el lavado de activos y del financiamiento de delitos
como el terrorismo;

r) Empresa pantalla.- Es la compañía que no tiene una presencia física en el país


donde fue legalmente constituida y autorizada para funcionar, ni en ningún otro país;

s) Etapas de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos


como el terrorismo.- Se refiere a la identificación, medición, control y monitoreo del
riesgo de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo;

t) Factores de Riesgo.- Son parámetros que permiten evaluar las circunstancias y


características particulares de clientes, productos y servicios, canal y situación
geográfica, con la finalidad de determinar la probabilidad de ocurrencia e impacto de
una transacción inusual;

u) Financiamiento de Delitos.- Actividad por la cual cualquier persona


deliberadamente provea o recolecte fondos o recursos por el medio que fuere,
directa o indirectamente, con la intención ilícita de que sean utilizados o a sabiendas
que serán utilizados, en todo o en parte para cometer un acto o actos delictivos;

v) Financiamiento del Terrorismo.- Actividad por la cual cualquier persona


deliberadamente provea o recolecte fondos o recursos por el medio que fuere,
directa o indirectamente, con la intención ilícita de que sean utilizados o a sabiendas
que serán utilizados, en todo o en parte para cometer un acto o actos de terrorismo,
por una organización terrorista o por un terrorista;

w) Entidades de los sectores financieros público y privado.- Son aquellas entidades


que se encuentran sujetas a la supervisión, vigilancia y control de la
Superintendencia de Bancos;

x) Lavado de activos.- Es el mecanismo a través del cual se oculta o disimula la


naturaleza, el verdadero origen, ubicación, propiedad o control de los activos
provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera,
para introducirlos como legítimos dentro del sistema económico de un país;

y) Mercado.- Es el conjunto de personas y organizaciones que participan de alguna


forma en la compra y venta de los bienes y servicios o en la utilización de los
mismos. Para definir el mercado en el sentido más específico, hay que relacionarle
con otras variables, como el producto o una zona determinada;

z) Método de reconocido valor técnico.- Es una sucesión de pasos documentados,


ligados entre sí por un propósito verificable, comprobable, operativo y fidedigno, que
en función de sus clientes, productos y servicios, canal, ubicación geográfica, entre
otros, las entidades financieras deben usar para segmentar la información del cliente,

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establecer perfiles transaccionales, de comportamiento y de riesgo, aplicar procesos


de monitoreo y reportar inusualidades;

aa) Ocupación.- Es la actividad económica o labor que habitualmente desempeña el


cliente, tanto al inicio como durante el transcurso de la relación comercial;

bb) Oficial de cumplimiento.- Es el funcionario que forma parte de la alta gerencia,


calificado por la Superintendencia de Bancos, responsable de verificar la aplicación
de la normativa inherente a la prevención de lavado de activos y del financiamiento
de delitos como el terrorismo, ejecutar el programa de cumplimiento tendiente a velar
por la observancia e implementación de los procedimientos, controles y buenas
prácticas necesarios para la prevención de lavado de activos y del financiamiento de
delitos como el terrorismo;

cc) Paraísos fiscales.- Son aquellos territorios o estados que se caracterizan por tener
legislaciones impositivas y de control laxas, y que han sido clasificados como tales
por el Servicio de Rentas Internas.

dd) Perfil de comportamiento del sujeto de análisis.- Son todas aquellas


características propias y habituales del sujeto de análisis, asociadas con su
información general y con el modo de utilización de los servicios y productos que
ofrece la entidad;

ee) Perfil transaccional del sujeto de análisis.- Es el parámetro máximo determinado


por la entidad, de las acreencias netas de todos los productos consolidados del
sujeto de análisis, en función de la situación y actividades económicas que realiza
mensualmente este cliente, sobre el cual se debe confrontar su transaccionalidad. En
la medida que varíen los factores que determinen este perfil, este debe actualizarse;

ff) Perfil de riesgo.- Es la condición de riesgo que presenta el cliente tanto por su perfil
de comportamiento y su perfil transaccional que le pueden exponer a la entidad a la
ocurrencia de sucesos con implicaciones en lavado de activos, y del financiamiento
de delitos como el terrorismo;

gg) Persona políticamente expuesta.- Es la persona que desempeña o ha


desempeñado funciones públicas destacadas en el país o en el exterior, que por su
perfil pueda exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de lavado de activos, y
del financiamiento de delitos como el terrorismo, por ejemplo, jefe de Estado o de un
gobierno, político de alta jerarquía, funcionario gubernamental, judicial o militar de
alto rango, ejecutivo estatal de alto nivel, funcionario importante de partidos políticos.
Las relaciones comerciales con, los parientes dentro del segundo grado de
consanguinidad o primero de afinidad y los colaboradores cercanos de una persona
políticamente expuesta, implica que las entidades de los sectores financieros público
y privado apliquen procedimientos de debida diligencia ampliados;

hh) Productos.- Son mecanismos o instrumentos financieros que de conformidad con la


ley, ofertan las entidad de los sectores financieros público y privado;

ii) Profesión.- Actividad que ejerce una persona públicamente y que requiere de un
conocimiento especializado y una capacitación educativa de alto nivel;

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jj) Transacción económica inusual e injustificada.- Movimientos económicos


realizados por personas naturales o jurídicas, que no guarden correspondencia con
el perfil transaccional y de comportamiento establecido por la entidad y que no
puedan ser sustentados o cuando aun siendo concordantes con el giro y perfil del
cliente parezcan desmedidos e inusuales por su monto, frecuencia o destinatarios;

kk) Segmentación.- Es el resultado de definir, identificar, clasificar y analizar


adecuadamente los grupos de sus clientes, en función de sus características y
criterios de riesgos adoptados;

ll) Superintendencia de Bancos.- Entidad encargada de la supervisión y control de las


entidades de los sectores financieros público y privado con la finalidad de proteger
los intereses del público en materia de prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo, verificar la existencia de políticas y
cumplimiento de procedimientos para prevenir que se utilice a las entidades
controladas para lavar activos y/o financiar el terrorismo y otros delitos;

mm) Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE).- Organismo


legalmente facultado para solicitar y receptar con carácter de reservado información
sobre transacciones cuyas cuantías superen los umbrales legales establecidos, así
como aquellas consideradas inusuales e injustificadas, con el fin de realizar el
análisis para determinar su esquema y origen; y,

nn) Usuario.- Es la persona natural o jurídica que, sin ser cliente de la entidad
controlada, recibe de ésta un servicio.

2.2 OBJETIVO

Establecer políticas, lineamientos y procedimientos orientados a prevenir y mitigar los


riesgos de lavado activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo, generados en la
operatividad de BanEcuador B.P.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

a) Determinar el alcance y los mecanismos de implementación delas políticas de


prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo:
conozca su cliente, empleado, proveedor, mercado, y corresponsal;

b) Establecer normas y lineamientos para la identificación, aceptación y permanencia de


clientes, de acuerdo a la categoría de riesgo definida por la institución; y,

c) Estipular directrices para el monitoreo permanentemente de las transacciones que se


realiza en la institución, a fin de detectar las operaciones que se consideren inusuales e
injustificadas, y, de ser el caso, reportar a la entidad de control.

2.3 ALCANCE

Las medidas de prevención de lavado de activos cubren todos los servicios y productos
financieros y no financieros, así como a toda clase de clientes permanentes u ocasionales,
directivos, funcionarios, empleados, proveedores, corresponsales y usuarios de la entidad,

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de conformidad con las disposiciones legales vigentes sobre la prevención de lavado de


activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo.

2.4 BASE LEGAL

El presente manual está elaborado en base a la normativa nacional e internacional, la que


se cita seguidamente:

NORMATIVA NACIONAL

a) Constitución de la República del Ecuador


b) Código Orgánico Integral Penal
c) Código Orgánico Monetario y Financiero
d) Ley de Compañías
e) Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y
Financiamiento de Delitos.
f) Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria
g) Reglamento general a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del
Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos.
h) Codificación de Normas de la Superintendencia de Bancos del Ecuador.
i) Instructivos y Resoluciones emitidas por la Unidad de Análisis Financiero y Económico.
j) Circulares emitidas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador.
k) Convenio Específico de Cooperación Interinstitucional entre el Ministerio de Justicia,
Derechos Humanos y Cultos y el Banco Nacional de Fomento, suscrito el 07 de abril de
2016.

NORMATIVA INTERNACIONAL

a) Las cuarenta Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).


b) Convención de Naciones Unidas de 2000, contra la delincuencia organizada
transnacional (Convención de Palermo).
c) Recomendaciones por el Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica GAFILAT.

2.5 LINEAMIENTOS GENERALES CÓDIGO DE ÉTICA

Los lineamientos generales que deben seguir todos los servidores de la entidad en cuanto a
los principios y normas que apoyan al establecimiento de una cultura de comportamiento
ético en la entrega de los servicios financieros que presta la Entidad; así como los
compromisos y obligaciones que contribuyen a la prevención de lavado de activos en el
desarrollo de sus actividades se encuentran detallados en el Código de Ética de
BanEcuador B.P.

CAPÍTULO III: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La institución ha definido en base a su estructura organizacional, las siguientes


responsabilidades:

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3.1 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL DIRECTORIO, COMITÉ DE


CUMPLIMIENTO, GERENCIA GENERAL Y AUDITOR INTERNO

• DIRECTORIO DE BANECUADOR B.P

La conformación del Directorio de BanEcuador B.P., se encuentra en el Estatuto Social de la


Entidad.

OBLIGACIONES Y FUNCIONES

A más de las atribuciones y deberes dispuestos en el Estatuto Social y Estatuto Orgánico


de Gestión Organizacional por Procesos de BanEcuador B.P. en materia de prevención de
lavado de activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo, tendrá como mínimo lo
siguiente:

a) Aprobar y emitir las políticas generales para la prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo;

b) Aprobar el Código de Ética en relación a la prevención de lavado de activos, y del


financiamiento de delitos como el terrorismo;

c) Aprobar el manual de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos


como el terrorismo y sus actualizaciones;

d) Aprobar, en enero de cada año, el plan de trabajo anual de la unidad de cumplimiento en


materia de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el
terrorismo, así como el informe de esta unidad correspondiente al año inmediato
anterior;

e) Designar al oficial de cumplimiento y a su respectivo suplente, de conformidad con el


perfil y requisitos exigidos para ocupar el cargo, y removerlos de sus funciones, cuando
existan méritos para ello. La gestión de prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo será de responsabilidad exclusiva del
directorio de la entidad, en tanto no se disponga de un oficial de cumplimiento
debidamente calificado por la Superintendencia de Bancos;

f) Designar a los miembros del Comité de Cumplimiento;

g) Aprobar el procedimiento de control y las instancias responsables conformadas con


funcionarios de la alta gerencia para la vinculación de los clientes, que por sus
características, actividades que desempeñan, transacciones que realizan, entre otros,
pueda considerarse mayormente expuestos al riesgo de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo;

h) Conocer y realizar un seguimiento de las resoluciones adoptadas por el Comité de


Cumplimiento, dejando expresa constancia en el acta respectiva;

i) Aprobar la adquisición de los recursos técnicos y la contratación de los recursos


humanos necesarios para implementar y mantener los procedimientos de prevención de
lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo;

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j) Designar las instancias autorizadas para exceptuar clientes del diligenciamiento del
formulario de licitud de fondos;

k) Designar la instancia responsable del diseño de las metodologías, modelos e


indicadores cualitativos y/o cuantitativos, para la oportuna detección de las transacciones
económicas inusuales e injustificadas, con un valor técnico que vaya en función de la
información pública disponible y la mínima solicitada;

l) Determinar las sanciones administrativas internas para quien incumpla los procesos de
prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo y
verificar su cumplimiento; y,

m) Aprobar la metodología general de la matriz de riesgos de prevención de lavado de


activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo y las metodologías, modelos e
indicadores cualitativos y cuantitativos para la oportuna detección de las transacciones
económicas inusuales e injustificadas que presente el Comité de Cumplimiento.

• COMITÉ DE CUMPLIMIENTO

La conformación de éste cuerpo colegiado se encuentra en el Reglamento del Comité de


Cumplimiento de BanEcuador B.P.

OBLIGACIONES Y FUNCIONES

El Comité tendrá como mínimo las siguientes funciones:

a) Proponer al Directorio las políticas generales de prevención de lavado de activos, y del


financiamiento de delitos como el terrorismo;

b) Someter a aprobación del Directorio, el manual de prevención de lavado de activos, y del


financiamiento de delitos como el Terrorismo, así como sus reformas y actualizaciones;

c) Recibir, analizar y pronunciarse sobre cada uno de los puntos que contenga el informe
mensual del Oficial de Cumplimiento y realizar seguimiento a las labores que
desempeña dicho funcionario, dejando expresa constancia en la respectiva acta;

d) Recibir, analizar y pronunciarse sobre los informes de transacciones económicas


inusuales e injustificadas reportadas por el Oficial de Cumplimiento, para si fuere el caso,
trasladarlos a conocimiento de la Unidad de Análisis Financiero y Económico - UAFE;

e) Prestar eficiente y oportuno apoyo al Oficial de Cumplimiento;

f) Emitir recomendaciones al Oficial de Cumplimiento sobre la aplicación de las políticas de


prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo y
efectuar el seguimiento del acatamiento de las mismas;

g) Proponer la imposición de sanciones administrativas internas por el incumplimiento de


los procesos de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el
terrorismo, previo al proceso correspondiente;

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h) Presentar al Directorio la metodología general de la matriz de riesgos de prevención de


lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo y otros delitos y
aprobar al menos semestralmente las actualizaciones de los criterios, categorías y
ponderaciones de riesgos constantes en la matriz de riesgos;

i) Presentar al Directorio las metodologías, modelos e indicadores cualitativos y


cuantitativos para la oportuna detección de las transacciones económicas inusuales e
injustificadas; y,

j) Aprobar los mecanismos suficientes y necesarios para que BanEcuador B.P. mantenga
sus bases de datos actualizadas y depuradas y de esta manera puedan ser utilizadas de
manera eficiente y oportuna en las labores de prevención del lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo.

En caso de incumplimiento de las funciones señaladas, la Superintendencia de Bancos


sancionará a los integrantes del Comité de Cumplimiento sobre la base de lo dispuesto en la
ley.

• GERENCIA GENERAL

La Gerencia General mantendrá las obligaciones y funciones constantes en el Código


Orgánico Monetario y Financiero, el Estatuto Social y el Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Procesos de BanEcuador B.P.

• AUDITOR INTERNO

El sistema de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el


terrorismo implementado debe ser periódicamente evaluado por auditoría interna de la
entidad, sobre la base de procedimientos definidos por la entidad y aprobados por el
Directorio.

Los auditores internos y externos están obligados a verificar, dentro del ejercicio de sus
atribuciones, que las entidades de los sectores financieros público y privado cumplan
estrictamente por lo dispuesto en la Codificación de Normas de la Superintendencia de
Bancos sobre prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el
terrorismo y a informar oportunamente, tanto a los directores y administradores de la entidad
como a la SB la existencia de inobservancias e irregularidades.

Los informes anuales que el auditor interno debe remitir a la Superintendencia de Bancos,
contarán con un capítulo especial referido a la prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo, dejando constancia detallada de las
evaluaciones efectuadas a las gestiones realizadas por el Directorio, por el Comité de
Cumplimiento, por el Oficial de Cumplimiento y por cualquier otro funcionario.

Todos los informes sustentarán el nivel de cumplimiento de las políticas y procedimientos de


prevención, así como de la evaluación sobre la aplicación de la calidad de la información de
sus clientes, establecimiento de perfiles transaccionales y de comportamiento, detección de
transacciones inusuales y de reportes de las transacciones inusuales e injustificadas.

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Evaluará periódicamente todas las disposiciones constantes en la normativa de prevención


de lavado de activos dejando evidencia de lo actuado en informes que deberán ser enviados
a los niveles de control pertinentes.

3.2 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LAS ÁREAS DE NEGOCIOS Y


OPERATIVAS

Todo el personal incluyendo de las áreas de negocios y operativas de la entidad son


responsables de proteger su integridad, ante la eventual introducción de recursos de
procedencia ilícita, deben conocer y aplicar las políticas, procedimientos establecidos en
este manual y demás disposiciones que se dicten para el efecto.

De igual manera los niveles jerárquico superior son responsables de cumplir e incentivar a
sus colaboradores el control de lavado de activos; así como la responsabilidad de
implementar, aplicar y proponer mejoras a las políticas generales para la prevención de
lavado de activos.

En el control de operaciones, las responsabilidades recaen en cada una de las personas


que intervienen en el proceso de autorización, revisión, registro y ejecución de una
transacción y que hayan incumplido en el proceso de control establecido.

Además, todos los servidores de BanEcuador B.P tienen la obligación de informar o reportar
al Oficial de Cumplimiento sobre la existencia de transacciones inusuales que no sean
compatibles con la actividad económica del cliente a través de correo electrónico
memorando o FOR-MAG-UNC-00-01 Formulario de reporte de operaciones inusuales e
injustificadas.

3.3 FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y


DE LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO

La Unidad de Cumplimiento, que obedece directamente del Directorio, a través del Oficial de
Cumplimiento y su personal, es el área principal encargada de proteger a la entidad y de
prevenir el lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo en los
productos y servicios que ofrece BanEcuador B.P., así como de velar por el cumplimiento de
las disposiciones legales y normativas, manuales y políticas internas, prácticas,
procedimientos y controles internos en materia de prevención de lavado de activos, por
parte de todos y cada uno de los miembros del banco.

Para el cumplimiento de sus objetivos, debe contar con una estructura administrativa de
apoyo independiente de cualquier área; las unidades operativas, riesgos, sistemas, talento
humanos y auditoría interna, entre otras, están obligadas a proporcionar la información y
accesos solicitados por el Oficial de Cumplimiento. La Unidad de Cumplimiento podrá
realizar visitas de inspección a sucursales, agencias, oficinas y dependencias en el lugar en
el que éstas estuvieran ubicadas, con el objetivo de verificar el cumplimiento de las normas
de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo.

A continuación se presentan las funciones del Oficial de Cumplimiento:

a) Elaborar y actualizar el Manual de Prevención de Lavado de Activos, y del


Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, para conocimiento del Comité de

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Cumplimiento y su posterior aprobación por parte del Directorio u organismo que haga
sus veces;

b) Vigilar que el manual de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos


como el terrorismo y sus modificaciones sea socializado entre todo el personal;

c) Coordinar con la administración la elaboración de la planificación de cumplimiento para


prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo de la
entidad;

d) Remitir a la Superintendencia de Bancos el manual de prevención de lavado de activos,


y del financiamiento de delitos como el terrorismo y sus reformas, aprobado por el
Directorio;
e) Elaborar y remitir hasta el 31 de enero de cada año a la Superintendencia de Bancos el
plan de trabajo de la Unidad de Cumplimiento para el nuevo año, así como el informe de
cumplimiento de los objetivos de la institución en materia de prevención de lavado de
activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo del año inmediato anterior,
debidamente aprobados por el Directorio u organismo que haga sus veces;

f) Verificar el cumplimiento de las disposiciones relacionadas a la prevención de lavado de


activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo contenidas en la Ley Orgánica
de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y
Financiamiento de Delitos, en el Manual de Prevención de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, en el Código de Ética y en otras normas
aplicables;

g) Formular las estrategias de la institución para establecer los controles necesarios sobre
la base del grado de exposición al riesgo de lavado de activos, y del financiamiento de
delitos;

h) Propender que las políticas, procesos y procedimientos respecto de la prevención de


lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo sean adecuados y
actuales;

i) Verificar la aplicación de procedimientos específicos para prevención de lavado de


activos, y del financiamiento delitos como el terrorismo por parte de los empleados;

j) Controlar permanentemente el cumplimiento de las políticas: “Conozca su cliente”,


“Conozca su empleado”, “Conozca su mercado” y “Conozca su corresponsal”;

k) Verificar permanentemente, en coordinación con los responsables de las diferentes


áreas de la institución, que todas las transacciones cuenten con los documentos de
soporte definidos en el presente documento. En el caso del formulario de origen lícito de
recursos en aquellos depósitos individuales que igualen o superen cinco mil dólares
(US$ 5.000.00) en efectivo o su equivalente en otras monedas la información
contemplada.

l) Coordinar los esfuerzos de monitoreo con las distintas áreas de la institución,


identificando las fallas en el programa de prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo;

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m) Monitorear permanentemente las transacciones que se realiza en la institución, a fin de


detectar las inusuales e injustificadas;

n) Recibir los informes de transacciones económicas inusuales e injustificadas, de acuerdo


al mecanismo implementado por la institución en el manual de prevención de lavado de
activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo;

o) Realizar el análisis de las transacciones económicas inusuales e injustificadas,


detectadas y reportadas por quien tramita, registra y controla la transacción, para sobre
esta base y con los documentos de sustento suficientes, preparar el correspondiente
informe al Comité de Cumplimiento, cuerpo colegiado que deberá reunirse
inmediatamente, ante convocatoria del Oficial de Cumplimiento, a fin de determinar la
procedencia o no de remitirlo a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE;

p) Vigilar que el reporte de transacciones inusuales e injustificadas a la Unidad de Análisis


Financiero y Económico UAFE se lo realice de manera adecuada y oportuna;

q) Orientar la conservación de los documentos relativos a la prevención de lavado de


activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo, de modo que éstos sean
archivados de acuerdo a las seguridades previstas;

r) Presentar al Comité de Cumplimiento, los informes sobre transacciones económicas


inusuales e injustificadas, intentadas o realizadas. El informe mensual y anual de gestión
deben referirse como mínimo a los resultados de los procesos de cumplimiento y
actividades desarrolladas, sugiriendo acciones de mejoramiento;

s) Absorber consultas del personal de la institución relacionadas con la naturaleza de las


transacciones frente a la actividad del cliente;

t) Reportar al Comité de Cumplimiento el cometimiento de faltas o errores que resultaren


del incumplimiento de los procesos de prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo por parte de directores, funcionarios o
servidores de la institución;

u) Coordinar el desarrollo de programas de capacitación inicial y continua sobre prevención


de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo para los
servidores que contrate la institución y para los demás servidores, respectivamente;

v) Cumplir con el rol de enlace con autoridades e instituciones en materia de prevención de


lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo;

w) Utilizar estadísticas sobre la base de la información que se deriva de los factores y


criterios de riesgo determinados en la matriz de riesgo;

x) Colaborar con la instancia designada por el Directorio u órgano que haga sus veces en
el diseño de metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos para la
oportuna detección de operaciones o transacciones económicas inusuales e
injustificadas;

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y) Emitir un informe sobre los nuevos productos y servicios que vaya a implementar la
institución en forma previa a su aprobación por el Comité de Cumplimiento. Dicho
informe expresará la opinión sobre la suficiencia de las políticas, procesos y
procedimientos que se establezca para la aplicación de estos productos y servicios,
respecto de las acciones o medidas de identificación y control de los riesgos asociados
con el lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo;

z) Proponer al Comité de Cumplimiento los mecanismos suficientes y necesarios, para que


la institución mantenga su base de datos actualizada y depurada, con el fin de que
pueda ser utilizada de manera eficiente y oportuna en la aplicación de las políticas de
prevención del lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo;

aa) Coordinar e informar al Comité de Cumplimiento sobre la aplicación de los mecanismos


suficientes y necesarios para que la institución mantenga su base de datos actualizada;

bb) Verificar e informar sobre el establecimiento de perfiles transaccionales y de


comportamiento actualizados de todos los clientes de la institución; y,

cc) Otras que establezcan la institución que coadyuven a prevenir el lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo en la institución.

En caso de ausencia temporal o definitiva del Oficial de Cumplimiento, lo remplazará el


Oficial de Cumplimiento suplente. Si la ausencia es definitiva, deberá notificarse a la
Superintendencia de Bancos dentro del término de tres (3) días. La ausencia temporal del
Oficial de Cumplimiento no podrá ser mayor a treinta (30) días, salvo casos justificados y se
calculará a partir del primer día de ausencia.

En caso de ausencia definitiva de uno de los Oficiales de Cumplimiento, el Directorio, en un


término no mayor de treinta (30) días, deberá designar un nuevo oficial, quien se someterá a
la calificación por parte de la Superintendencia de Banco, observando lo dispuesto en la
normativa.

Si por cualquier razón el cargo de Oficial de Cumplimiento queda vacante en forma


definitiva, la responsabilidad de que las políticas de prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo sean aplicadas adecuada y oportunamente,
recae sobre los miembros del Directorio, hasta que el nuevo Oficial de Cumplimiento sea
calificado finalmente por la Superintendencia de Bancos.

3.4 PROHIBICIONES PARA EL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

Los Oficiales de Cumplimiento están prohibidos de:

a) Delegar el ejercicio de su cargo.


b) Dar a conocer a personas no autorizadas los informes sobre transacciones económicas
inusuales e injustificadas.
c) Revelar datos contenidos en los informes o entregar a personas no relacionadas con las
funciones de control, información respecto a los negocios o asuntos de BanEcuador B.P,
obtenidos en el ejercicio de sus funciones.

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3.5 INFORME DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

El oficial de cumplimiento deberá presentar al Comité de Cumplimiento, en forma mensual,


informes presenciales y escritos, en los cuales se referirá a los resultados de la gestión
desarrollada, en temas como:

a) Actualización de la normativa de prevención de lavado de activos, ya sea por solicitud de


entes de control o por incorporación de controles y mejoras en los procesos operativos
de la institución.
b) Resultados del control y monitoreo de procesos de prevención de lavado de activos al
aplicar la Política Conozca al Cliente en cada uno de los productos y servicios que brinda
la entidad.
c) Resultados del control y monitoreo de procesos de prevención de lavado de activos al
aplicar la Política Conozca al Empleado.
d) Resultados del control y monitoreo de procesos de prevención de lavado de activos al
aplicar la Política Conozca al Proveedor.
e) Reportes para entes de control, Comité de Cumplimiento y Directorio.
f) Reporte de operaciones inusuales e injustificadas para entes de control.
g) Resultados de la aplicación de la normativa de prevención de lavado de activos en las
visitas efectuadas a diferentes oficinas de la entidad.
h) Resultados del manejo, análisis y cierre de las alertas generadas en el aplicativo
informático.
i) Verificar e informar sobre el establecimiento de perfiles de clientes y seguimiento a los
planes de tratamiento de los eventos identificados.
j) Reportar el cometimiento de faltas o errores que resultaren del incumplimiento de los
procesos de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el
terrorismo.
k) Resultados del seguimiento a las resoluciones emitidas por el Directorio; así como a las
recomendaciones de Auditoría Interna Bancaria, Auditoría Externa y Superintendencia
de Bancos.

CAPITULO IV: POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

4.1 POLÍTICAS GENERALES

BanEcuador B.P. desarrolla sus actividades en apego a las normas éticas y de conducta
para la correcta gestión comercial, operativa de sus servidores/as; quienes son
responsables de la vinculación y administración de la relación comercial con los clientes a
través de la obtención y verificación de la información y documentación necesaria, misma
que debe ser analizada y actualizada periódicamente y servir de apoyo para el correcto
conocimiento del cliente, por esta razón se ha establecido las siguientes políticas generales:

a) Impulsar a nivel nacional el conocimiento de la normativa legal, reglamentaria y


operativa en materia de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos
como el terrorismo;

b) Los servidores deben acatar las disposiciones internas y externas relacionadas con la
prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo todas
las áreas de la institución;

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c) El Banco debe mantener registros y documentación que evidencie los procedimientos de


debida diligencia efectuados durante 10 años posteriores a la fecha de finalización de la
última transacción o relación contractual, de acuerdo a lo señalado por la Ley Orgánica
de Prevención, Detección y Erradicación del Delitos de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos.

d) BanEcuador B.P. debe mantener controles automáticos para la carga y verificación de


las listas reservadas que maneja la institución con las bases de datos de clientes y/o
intervinientes en los productos y servicios contratados y/o solicitados durante las
diferentes etapas.

e) La Gerencia de Colocaciones y Captaciones, Gerencia de Servicios y Canales,


Gerencia de Operaciones, Gerencia de Investigación, Desarrollo y Gestión Social,
Unidad de Atención al Cliente, dentro de su ámbito de competencia en el inicio y
mantenimiento de la relación comercial o financiera con el cliente deben aplicar las
políticas de prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el
terrorismo, mediante la debida diligencia registrada en formularios FOR-MAG-UNC-00-
02 Formulario de Debida Diligencia Persona Natural FOR-MAG-UNC-00-03 Formulario
de Debida Diligencia Jurídica, ejecutada por la Gerencia de Colocaciones y Captaciones,
a fin de detectar operaciones inusuales e injustificadas

f) Todo el personal del Banco debe garantizar la reserva y confidencialidad de la


información obtenida o generada, como parte del cumplimiento previsto en la Ley
Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos; y, la Codificación de Normas de la Superintendencia de
Bancos.

g) Las Gerencias Comerciales Zonales en apertura de cuenta, deben autorizar a los


clientes que por sus características, actividades que desempeñan, transacciones que
realizan, entre otros, pueda considerarse mayormente expuestos al riesgo de lavado de
activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo, entre ellos personas
expuestas políticamente, movimientos políticos, previo al diligenciamiento de los
formularios establecidos; así como la documentación que deben presentar dichos
clientes.

h) Los servidores /as deben aplicar y verificar el cumplimiento de los procedimientos y


controles establecidos para el oportuno reporte interno y externo de operaciones o
transacciones económicas inusuales e injustificadas; así como las operaciones
nacionales o internacionales cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares (USD
10.000,00) de los Estados Unidos de América requeridas por entes de control.

i) Los controles de prevención de lavado de activos deben cubrir toda clase de servicios y
productos financieros y no financieros que ofrezca la institución, sin importar que se
realicen en efectivo o no, y en los casos de incumplimiento los responsables se sujetarán
a las sanciones establecidas en la ley y regulaciones vigentes.

j) Las áreas responsables deben enviar a los Organismos de Control en materia de


prevención de lavado de activos estructuras de conformidad con los procedimientos
dispuestos y confirmarán su validación, definiendo el responsable del proceso a cumplir
conforme la estructura organizacional establecida para el efecto.

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k) La Unidad de Cumplimiento en coordinación con la Gerencia de Talento Humano debe


desarrollar el programa de capacitación sobre prevención de lavado de activos a fin de
que los servidores /as de BanEcuador B.P permanezcan constantemente capacitados en
los aspectos relacionados con las políticas, procesos y procedimientos en prevención de
lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo así como de las
actualizaciones correspondientes, también las Gerencias de Colocaciones y
Captaciones, Gerencia de Servicios y Canales, Gerencia de Operaciones Bancarias,
Gerencia de Investigación, Desarrollo y Gestión Social, Unidad de Atención al Cliente,
Gerencias Comerciales Zonales deben programar capacitaciones recurrentes para el
personal a su cargo sobre la aplicación de la normativa de prevención de lavado de
activos.

l) Los servidores/as de BanEcuador B.P deben velar por el cumplimiento de las políticas
conozca a su cliente, su empleado, su mercado y su corresponsal.

m) La Gerencia de Talento Humano debe establecer sanciones por falta de aplicación de


políticas o de ejecución de procesos de prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo en base a la normativa vigente.

n) Los servidores debe aplicar las políticas y procedimientos para impedir la utilización
indebida de desarrollos tecnológicos para lavado de dinero o financiamiento de delitos
como el terrorismo, a través de canales como dinero electrónico, cajeros automáticos u
otras redes de depósito y transacciones no personales.

o) El personal debe aplicar los controles y procedimientos establecidos para la


identificación, aceptación, permanencia de la relación comercial con clientes, de acuerdo
a la categoría de riesgo definida.

p) Los servidores responsables del inicio de las relaciones contractuales con los clientes; y,
con el monitoreo de transacciones de aquellos clientes que por sus perfiles
transaccionales y de comportamiento, por las actividades que realizan, o por la cuantía y
origen de los recursos financieros que administran pueden exponer, en mayor grado, a la
entidad al riesgo de lavado de activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo;
deben cumplir estrictamente con los procedimientos establecidos para el efecto por la
Gerencia dueña del producto o servicio.

q) El Banco debe aplicar las políticas y procedimientos señalados en la normativa vigente


de Talento Humano para la selección y contratación del personal, mismos que deben
estar de acuerdo con la política conozca al empleado.

r) El Banco precisa que todos los servidores antepongan el cumplimiento de las normas
en materia de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos al logro de las
metas comerciales.

s) El Gerente de Agencia Cantonal, Gerente de Sucursal Provincial y Gerente de Sucursal


Zonal ejecutará los procesos de debida diligencia reforzada, los cuales serán
debidamente verificados y confirmados.

t) La Gerencia de Cumplimiento en coordinación con las Gerencias responsables, deben


mantener procesos actualizados de los diferentes productos que ofrece el Banco, para
determinar acciones para prevenir el lavado de activos.

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u) Los servidores de BanEcuador B.P deben aplicar las medidas de prevención de lavado
de activos al brindar el servicio de carga y descarga de Dinero Electrónico en las
ventanillas de la institución y remitir el correspondiente reporte mensual.

v) Los servidores responsables de efectuar el canje de monedas deben aplicar los


procesos de prevención y control de lavado de activos, detección de billetes falsos,
retanqueo y entrega de dinero por el canje, consolidación de reportes y ejecución de
debida diligencia según el caso.

w) Cuando existan transacciones en efectivo iguales o superiores a USD 5.000,00 deben


requerir al cliente/usuario completar y firmar el formulario de declaración de origen lícito
de recursos.

x) Los servidores de la institución deberán identificar los posibles casos de fraude y


reportar a la Unidad de Cumplimiento.

y) Los servidores deben conocer que el delito de lavado de activos tiene delitos
relacionados como: narcotráfico, abuso de confianza, usura, apropiación ilícita,
transporte de dinero físico, peculado, trata de personas, delito aduanero, estafa, minería
ilegal, enriquecimiento ilícito.

z) La Unidad de Análisis Financiero y Económico es la institución encargada de


proporcionar la lista formal de las personas expuestas políticamente, entre las que se
encuentran las equivalencias para PEP en el sector público comprendido por las
instituciones detalladas en el artículo 225 de la Constitución de la República, los
siguientes cargos serán considerados como PEP. A partir del grado 6 y hasta el 10 de la
“Escala de remuneración mensual unificada del nivel jerárquico superior”; y, sus
equivalencias, que para el efecto expedida el ente rector del Trabajo.
• Fuerzas Armadas: Grado militar
• Fuerza Terrestre.- Desde Teniente Coronel
• Fuerza Naval.- Desde Capitán Fragata
• Fuerza Área.- Desde Teniente Coronel
• Policía Nacional: Desde Teniente Coronel
• Universidades Públicas: Desde Directores

aa) La identificación de un cliente comprendido como persona expuesta políticamente (PEP),


no conlleva la negación del servicio, el cierre de las cuentas o la terminación de la
relación con dicha persona.

bb) La Gerencia de Cumplimiento monitorea a los clientes de BanEcuador B.P. a través de


casos generados en el aplicativo informático, mismos que son analizados y cerrados en
base al Manual del Procesos de Gestión de Control y Monitoreo y Manual de Usuario
para Consultas de Datos de Clientes, Reasignaciones, Cierre y Reapertura de Casos
(TM).

cc) Las Gerentes de las oficinas de BanEcuador B.P., deben dar a conocer a los clientes
mediante la exhibición de un afiche de la Unidad de Análisis Financiero y Económico, la
obligación de suscribir la declaración de origen licitud de recursos, así como, reconfirmar
y actualizar sus datos, presentar o entregar los documentos y más certificaciones que se
requieren en el presente Manual.

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dd) Todos los servidores de BanEcuador B.P., deben dejar constancia escrita de la
recepción del Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos, y del
Financiamiento de Delitos como el Terrorismo a través del anexo 1 Declaración de
recepción y aplicación de la información proporcionada por la Unidad de Cumplimiento,
respecto al control y prevención de lavado de activos, misma que será suscrita y
entregada a la Gerencia de Talento Humano para que sea archivada y resguarda en el
expediente de cada servidor.

4.2 POLÍTICAS ESPECÍFICAS

Las políticas específicas en prevención de lavado de activos son:

• Conozca a su Cliente
• Conozca a su Empleado
• Conozca a su Proveedor
• Conozca a su Mercado
• Conozca a su Corresponsal

4.3 POLÍTICA “CONOZCA A SU CLIENTE”

El conocimiento del cliente se inicia desde el momento en que los responsables mantienen
el contacto y entrevistan al potencial cliente. A partir de ese instante se aplicarán todos los
controles contenidos en el presente manual y los procedimientos relacionados con la
provisión de servicios financieros documentados y formalizados en el Banco; así como
también la demás normativa interna en materia de prevención de lavado de activos, y del
financiamiento de delitos como el terrorismo.

La responsabilidad de controlar la aplicación de la política “Conozca a su Cliente” recae en


las Gerencias de Sucursales Zonales, Gerencias de Sucursales Provinciales, Gerencias o
Jefaturas de Agencias Cantonales, Gerencia de Servicios y Canales, Delegados de
Servicios y Canales, Analistas de Servicios y Canales, Gerencia de Colocaciones y
Captaciones y demás responsables de las áreas administrativas y de negocios del Banco
que lo conforman y deben cubrir todos los servicios y productos financieros y no financieros
que brinda BanEcuador B.P mismos que se encuentran apalancados en los procesos y
procedimientos operativos. Por lo que todas las oficinas de la institución mensualmente
remitirán dentro de los cinco primeros días del mes tanto el FOR-MAG-UNC-00-04 Informe
zonal de revisión del cumplimiento de actividades para la prevención de lavado de activos, y
financiamiento de delitos como el terrorismo, como el FOR-MAG-UNC-00-05 Informe
mensual de gestión de prevención de lavado de activos, y financiamiento de delitos como el
terrorismo de sucursales, agencias y oficinas especiales, correspondiente al mes anterior.

A continuación se presentan las fases que ayudarán al cumplimiento de la Política Conozca


a su Cliente:

4.3.1 Identificación

Para la identificación de clientes y potenciales clientes es necesario que el servidor


responsable aplique lo siguiente:

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a) Registrar en el sistema la información completa proporcionada por el cliente y/o


potencial cliente de acuerdo a la normativa vigente, en el caso de menores de edad se
registrarán sus datos y los de su representante.
b) Validación automática de los nombres de los clientes y/o potenciales clientes con las
listas reservadas que posee la institución.
c) La apertura de cuentas corrientes para extranjeros se puede realizar a inmigrantes que
posean visa 9.
d) La apertura de cuentas de ahorro para extranjeros se puede realizar a inmigrantes y no
inmigrantes con cualquier visa o carnet de refugiado.
e) Todos los formularios correspondientes a la vinculación del cliente deben contar con las
firmas tanto del cliente y/o representante legal, como del servidor de la institución.
f) En el inicio de la relación comercial el servidor responsable obligatoriamente aplicará los
procedimientos para identificar a las personas clasificadas como políticamente
expuestas; así como partidos políticos, aplicando la Debida Diligencia Reforzada
g) Para la vinculación del cliente se debe contar con la documentación (dependiendo del
producto o servicio), información que es ingresada en los formularios de inicio de
relación comercial estandarizados por el banco.

Personas naturales (ecuatorianos, extranjeros y privados de libertad):


a) Cédula (titular de cuenta, solicitante de crédito, cónyuge o conviviente, según el caso),
pasaporte, carnet de refugiado.
b) Certificado de votación (titular de cuenta, solicitante de crédito, cónyuge o conviviente,
si aplica según el caso)
c) RUC o RISE (solicitante de crédito, si aplica según el caso)
d) Planilla de servicio básico, certificado de residencia del representante de la comunidad,
oficial de negocios o gestor territorial
e) Certificado de permanencia o certificado de empadronamiento, en el caso de
extranjeros
f) Movimiento migratorio, en el caso de extranjeros
g) Certificado bancario comercial
h) Impuesto a la renta (si aplica)
i) Referencias personales o familiares (de forma verbal)
j) Copia de la carta/convenio con el MIES que certifique que el solicitante del crédito es
parte de un grupo solidario.
k) Certificado laboral y/o rol de pagos que detalle cargo, tiempo de trabajo y monto líquido
que recibe (aplica para crédito)
l) Copia de la carta del Impuesto predial , escritura de inmueble, y/o certificado de
gravámenes (aplica para crédito)
m) Copia matrícula de vehículo (aplica para crédito)
n) Plan de inversión del proyecto, con flujo de caja proyectado (aplica para crédito)
o) Proyecto de factibilidad con flujo de caja proyectado(aplica para crédito)
p) Copia de escrituras, comodato, contrato o certificado de arrendamiento o documento
que justifique el uso del lugar de inversión (aplica para crédito)
q) Copia del contrato de compromiso de compra-venta del bien a adquirir (aplica para
crédito de compra de tierras productivas)

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r) Copia de cédula o impresión de datos del ciudadano en la página web del Registro Civil
(Personas privadas de la libertad).
s) Para el caso de las personas privadas de la libertad se debe cumplir con los artículos 56
y 703 del Código Orgánico Integral Penal referente a la interdicción y a los porcentajes
correspondientes al salario de los PPL; así como el Convenio Específico de
Cooperación Interinstitucional entre el Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y
Cultos y el Banco Nacional de Fomento, suscrito el 07 de abril de 2016.

Personas jurídicas, asociaciones, IFI’S:


a) RUC
b) Solicitud de apertura de cuenta
c) Cédula de ciudadanía o identidad o pasaporte del representante legal, firmas
autorizadas y presidente (aplica para crédito)
d) Certificado de votación del representante legal, cónyuge y firmas autorizadas (si aplica)
e) Planilla de servicio básico, certificado de residencia del representante de la comunidad,
oficial de negocios o gestor territorial
f) Certificado de permanencia o certificado de empadronamiento (extranjeros)
g) Movimiento migratorio (extranjeros)
h) Referencias bancarias y personales o familiares (representante legal y firmas
autorizadas de forma verbal)
i) Pago del Impuesto a la Renta al SRI (si aplica)
j) Copia de declaración de Impuesto al valor agregado IVA (aplica para crédito)
k) Escritura de constitución, reformas y estatutos debidamente inscritos en el Registro
Mercantil
l) Acuerdo Ministerial de otorgamiento de personería jurídica y estatutos de la asociación
u organización comunitaria
m) Certificado actualizado de existencia legal de la asociación u organización comunitaria
n) Nombramiento del representante legal (legalmente inscrito) o acta de la sesión de Junta
General en la que se nombró al representante legal
o) Estados financieros presentados a la Superintendencia de Compañías mínimo un año
atrás, de ser el caso debidamente auditados
p) Nómina de socios o accionistas de la Superintendencia de Compañías,
Superintendencia de Bancos, Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, según
el caso
q) Certificado de Cumplimiento de Obligaciones (si aplica)
r) Registro de Directiva emitido por la Institución competente en la que esté registrada
(aplica para créditos de asociaciones y organizaciones comunitarias)
s) Convenio de corresponsalía y oficio emitido por el Banco Central del Ecuador con la
autorización de apertura de cuenta ( aplica para recaudos)
t) Certificación de la cuenta en BCE que se encuentra activa (aplica fondos rotativos)
u) Resolución emitida por el BCE con la autorización y asignación de apertura del fondo
rotativo (aplica fondos rotativos).
v) Acta de la Junta de socios de la empresa, asociación u organización en la cual se
aprueba solicitar el crédito, detallar garantías y autorizar al representante legal que lo

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tramite (aplica para créditos de micro, pequeñas y medianas empresas, asociaciones y


organizaciones comunitarias)
w) Copia de la carta del Impuesto predial , escritura de inmueble, y/o certificado de
gravámenes (aplica para crédito)
x) Copia matrícula de vehículo (aplica para crédito)
y) Plan de inversión del proyecto, con flujo de caja proyectado (aplica para crédito)
z) Proyecto de factibilidad con flujo de caja proyectado(aplica para crédito)
aa) Copia de escrituras, comodato, contrato o certificado de arrendamiento o documento
que justifique el uso del lugar de inversión (aplica para crédito)
bb) Copia del contrato de compromiso de compra-venta del bien a adquirir (aplica para
crédito de compra de tierras productivas)
cc) Registro del FOR-MAG-UNC-00-06 Cuestionario de prevención de lavado de activos
para instituciones financieras.

Para dar observancia a la presente política se debe aplicar como mínimo lo siguiente:

a) Mantener un nivel de acercamiento permanente con el cliente.


b) Mantener actualizada la información de los clientes tanto en el sistema como físico, con
la respectiva documentación de soporte (cuando el cliente lo solicite o en las campañas
de actualización cuando el sistema Cobis genere una alerta de actualización de datos
en el momento en que se realice una transacción, según lo establecido en el Manual del
Proceso de Mantenimiento de Datos del Cliente)
c) Identificar posibles señales de alerta (capítulo IX) que surjan de cada transacción o
movimiento realizado por el cliente.
d) Monitorear permanentemente mediante alertas las transacciones del cliente para
determinar patrones de comportamientos inusuales, que no sean compatibles con el
tipo de actividad declarado con su perfil transaccional y/o de comportamiento.
e) Verificar que las cuentas de los clientes no operen con Bancos pantalla, de acuerdo al
listado de países considerados como paraísos fiscales no cooperantes.
f) Registrar el formulario de declaración de origen lícito de recursos en todos aquellos
depósitos individuales que igualen o superen los cinco mil dólares (US$ 5.000.00) en
efectivo o su equivalente en otras monedas. En estos casos, se requerirá la
presentación del documento de identidad (cédula, pasaporte, carnet de refugiado) del
depositante para validar con la firma del formulario.
g) Aplicar las metodologías, manuales y procedimientos para detectar transacciones
económicas inusuales e injustificadas; así como su oportuno y eficiente reporte a la
Unidad de Análisis Financiero y Económico.
h) Aplicar los procesos para cumplir oportunamente con los reportes que, de acuerdo a la
Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos
y del Financiamiento de Delitos, deben remitir a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico – UAFE.
i) Aplicar los procesos establecidos con el fin de identificar las condiciones básicas del
perfil de riesgo del potencial cliente previo establecer la relación comercial.

De presentarse casos como los siguientes, el servidor responsable tanto de la identificación


como de la administración de la relación comercial con el cliente deberá aplicar y/o solicitar
a la gerencia correspondiente la ejecución de la debida diligencia reforzada según Manual
del Proceso de Gestión de Control y Monitoreo:

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Debida diligencia reforzada, mejorada o ampliada


a) Al inicio de la relación comercial cuando sus clientes sean sociedades o empresas
comerciales constituidas en el extranjero;
b) Si los clientes o beneficiarios provienen o residen en países o territorios calificados
por el Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI, como no cooperantes o en
países denominados paraísos fiscales (anexo 2), así como cuando existan
estructuras complejas de cuentas, actividades y relaciones de estos clientes o
beneficiario;
c) Exista duda o certeza de que el cliente no actúa por cuenta propia;
d) Cuando personas naturales utilicen personas jurídicas como empresas pantalla para
realizar sus transacciones;
e) Si se realiza transacciones con clientes que no han estado físicamente presentes al
inicio de la relación comercial en su identificación;
f) Clientes que operan en industrias o actividades de alto riesgo;
g) Clientes cuyo patrimonio supere los cuatrocientos mil dólares de los Estados Unidos
de América (US$ 400.000,00) o su equivalente en otras monedas; para lo cual los
servidores responsables ejecutarán los procedimientos operativos relacionados al
análisis del activo neto a fin de determinar los ingresos de fuentes desconocidos y de
ser el caso comunicar a la Gerencia de Cumplimiento;
h) Clientes no residentes;
i) En transacciones que de alguna forma se presuma que están relacionadas con el
terrorismo u organizaciones que ayudan o respaldan al terrorismo, o de manera
general al crimen organizado;
j) Cuentas de clientes comerciales que son utilizadas por terceros como; canal de pago
para acreditar valores por la adquisición de bienes o servicios; cuando se realice
transferencias o remesas de fondos que no estén acompañadas por una información
completa sobre el ordenante y beneficiario, así como de todos los datos de la cadena
de pago;
k) Las que correspondan a las señales de alerta definidas, entre las que constarán
como mínimo las establecidas por el órgano de control;
l) Clientes con una categoría de riesgo alto;
m) Accionistas de empresas que directa o indirectamente posean el 25% o más del
capital suscrito y pagado de la institución o empresa;
n) En el caso de que un cliente en la vinculación o administración pase a ser una
persona expuesta políticamente se solicitará la siguiente documentación
complementaria:

1. FOR-MAG-UNC-00-07 Declaración sobre la condición de personas expuestas


políticamente
2. Copia de la “Constancia de Otorgamiento de la Declaración Patrimonial
Jurada Electrónica” en inicio o cese de funciones de la página web de la
Contraloría General del Estado.
3. Certificado de relaciones laborales en el cual se evidencie la escala jerárquica
superior a la que pertenece.
4. Formulario de Debida Diligencia persona natural/jurídica/campañas políticas.

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5. Autorización para iniciar o mantener relaciones comerciales por parte de las


Gerencias Comerciales Zonales.

La Unidad de Análisis Financiero y Económico es la institución encargada de proporcionar la


lista formal de las personas expuestas políticamente, misma que considera para el caso de
los cargos públicos como mínimo, a partir del grado 6 al 10 determinado en la “Escala de
remuneración mensual unificada del nivel jerárquico superior” del Ministerio de Trabajo.

La persona clasificada como políticamente expuesto, será considerada como tal hasta un (1)
año después de haber cesado en las funciones que desempeñaba.

Si uno o más de los accionistas, socios, donantes o aportantes mayoritarios de un cliente


(persona jurídica) es una persona expuesta políticamente, se aplicaran los procesos de
debida diligencia reforzada.

Las relaciones comerciales o contractuales que involucren al cónyuge a las personas


unidas bajo el régimen de unión de hecho reconocido legalmente; o, a familiares
comprendidos hasta el segundo grado de consanguineidad o primero de afinidad; a las
personas naturales o jurídicas de cualquier naturaleza, con las cuales una persona expuesta
políticamente, se encuentre asociada o vinculada societariamente, o sus colaboradores
cercanos, deberán ser sometidas a los mismos procedimientos de debida diligencia
ampliada.

El Banco al recibir y administrar recursos o bienes para las campañas políticas debe:
a) Identificar de manera efectiva, eficiente y oportuna las transacciones económicas
consideradas inusuales e injustificadas vinculadas a donaciones o aportes, debidamente
documentada manejados a través de los productos o servicios que ofrece la institución.
b) Identificar y verificar a los usuarios autorizados para efectuar depósitos o cualquier tipo
de acreditación a dichas cuentas, retiros, traslados o disponer de los bienes, aplicando
las políticas de debida diligencia y registrar las transferencias de fondos.
c) Los servidores de BanEcuador B.P deberán realizar las gestiones tendientes a
determinar si el origen de los fondos y patrimonio del cliente, guardan relación con las
actividades y capacidad económica de éste; es decir, que la transaccionalidad de las
personas políticamente expuestas, se ajuste a los perfiles transaccionales y de
comportamiento previamente levantados.

Debida diligencia simplificada


La Gerencia de Cumplimiento en el caso de instituciones financieras supervisadas por la
Superintendencia de Bancos aplicará debida diligencia simplificada a través de la revisión
del Cuestionario de prevención de lavado de activos para instituciones financieras.

Confirmación y verificación
Para la confirmación y verificación de la información de los clientes es necesario que el
servidor/funcionario responsable aplique lo siguiente:

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a) Validar que cada uno de los documentos presentados por el cliente sean los
correctos en la página web de la Dirección Nacional de Registro de Datos Públicos,
en el caso de compañías la verificación lo realiza en la página web de la
Superintendencia de Compañías, Superintendencia de Bancos, Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria, Servicio de Rentas Internas, entre otras.
b) En caso de que en el proceso de verificación los datos se encuentren incorrectos o la
firma no sea igual se indicará el inconveniente al cliente, culminando con el proceso.
c) Verificar telefónicamente los datos ingresados en el sistema por parte de los niveles
operativos responsables, dejando evidencia de lo actuado.
d) Será responsabilidad de los servidores/funcionarios de las gerencias de Negocios,
Servicios y Canales, Financiera, Operaciones, Talento Humano y Administrativo la
verificación y validación de la información, en razón de que es el primer filtro de
control dentro de la fase de conocimiento al cliente, empleado, corresponsal y
proveedor, dejando evidencia de lo actuado.
e) Realizar validación de firmas con documentos y el sistema.
f) Receptar la firma del cliente en el registro de inicio de relación comercial o de
vinculación como validación y aceptación de la veracidad de sus datos; así como
incluir la firma y sello de responsabilidad del banco.

4.3.2 Aceptación

BanEcuador B.P no establecerá relación comercial en los siguientes casos:

a) No se debe aperturar o mantener cuentas anónimas cifradas, con nombres ficticios ni


ninguna modalidad que encubra la identidad del titular.
b) No mantendrá relaciones comerciales con sociedades o empresas comerciales
constituidas al amparo de legislaciones extranjeras que permitan o favorezcan el
anonimato de los accionistas o administradores, incluyendo en esta categoría a
sociedades anónimas
c) Cuando el potencial cliente, conyugue, garante, representante legal y accionista
conste en las listas reservadas salvo en casos que se trate de un homónimo o PEP.
d) Personas naturales que no resida en el país en forma legal o personas naturales
extranjeras que residan en el país, a excepción de aquellos que presenten
documentación que justifique tal caso.
e) Personas jurídicas o instituciones financieras que no estén legalizadas y autorizadas
por las entidades de control y con personas jurídicas en donde sus principales
accionistas residan ilegalmente en países o territorios calificados por el GAFI como
“No Cooperantes”
f) Con personas naturales o jurídicas que se nieguen a entregar información y
documentación solicitada, no se aceptará como válidos, números telefónicos
celulares, casillas postales que reemplacen direcciones; referencias personales que
no posean direcciones domiciliarias o teléfonos verificables. Tampoco serán válidas
las direcciones transitorias de hoteles o similares o direcciones electrónicas.
g) Los servidores/funcionarios que detecten coincidencias con los nombres y apellidos,
o razón social, o con los números del documento de identidad (cédula de identidad,

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pasaporte o RUC) de la persona natural o jurídica según corresponda, contenida en


las listas reservadas en cualquier tipo de transacción realizada por el cliente deberán
reportar inmediatamente a la Unidad de Cumplimiento y al superior jerárquico a fin
de determinar si se debe o no seguir con el proceso de aceptación.

4.3.3 Actualización de datos

Será responsabilidad de los funcionarios que llevan la relación con los clientes mantener
actualizada la información de los mismos que se encuentra registrada en el core bancario,
de conformidad con los lineamientos estipulados.

En las campañas de actualización de datos de clientes, cuando el sistema Cobis genere una
alerta de actualización de datos en el momento en que se realiza una transacción, el
servidor a cargo deberá realizar la actualización integral, dejando evidencia en el formulario
de relación comercial generado por el sistema y suscrito por las partes.

En el caso de que el cliente solicite la actualización de datos o requiera reactivar la cuenta


deberá presentar sus documentos de identificación y una planilla de cualquier servicio
básico.

Las actualizaciones de información que solicite a través del Centro de Control Crediticio y
call center no requerirá la firma de legalización (cliente, funcionario solicitante y Delegado de
Servicios y Canales o Gerente de Sucursal Provincial) en el acta de actualización de datos,
ya que ésta se realiza vía telefónica con el cliente.

Al ejecutar una modificación de la información del cliente será responsabilidad del Gerente
de Agencia Cantonal y/o del Gerente de Sucursal Provincial y/o del Delegado de Servicios y
Canales realizar todos los cambios de la documentación de los productos vigentes que
mantenga el cliente en la institución.

4.3.4 Niveles de responsabilidad y aplicación de las medidas de prevención


de lavado de activos, y del financiamiento del terrorismo de delitos
como el terrorismo.

A continuación se presentan los responsables y medidas que se debe aplicar en cada uno
de los productos y servicios de la entidad, con el fin de identificar operaciones inusuales e
injustificadas; así como fraude en la institución:

4.3.4.1 Operaciones activas:

4.3.4.1.1 Crédito

La Gerencia de Colocaciones y Captaciones, Gerencias de Sucursal Zonal, Gerencias de


Sucursal Provincial, Gerencias o Jefaturas de Agencia Cantonal y Oficiales de Negocios
serán los responsables de aplicar las medidas de prevención de lavado de activos en cuanto

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a la Política Conozca a su cliente en el producto de crédito; así como lo establecido en el


Reglamento de Crédito y los procedimientos documentados de BanEcuador.B.P.

Analizará el flujo de caja y análisis del proyecto o plan de inversión, con el fin de realizar la
evaluación económica de la operación que permita determinar los flujos operaciones y no
operacionales, indicadores financieros, con el fin de establecer la voluntad y capacidad de
pago del solicitante y determinar el comportamiento del cliente y de esta manera identificar
operaciones inusuales e injustificadas.

En el proceso de verificación los funcionarios de la Gerencia de Servicios y Canales y


Gerencia de Operaciones (dependiendo del tipo de la oficina y tipo de crédito) realizarán
llamadas telefónicas de control, para confirmar los datos proporcionados por el solicitante de
crédito, así como existencia del garante (en los casos que aplique), monto, condiciones
solicitadas, destino del crédito, existencia de garantías y/o del patrimonio declarado.

Todo crédito está sujeto a validación posterior de uso de los recursos, como parte del
control. En esta etapa el Oficial de Negocios debe realizar una constatación en sitio de la
existencia de los bienes y el correcto destino de inversión.

Se realizará una verificación del uso de los recursos del crédito, mediante muestra aleatoria
para aquellos créditos menores a USD 10,000.00, dependiendo de la capacidad operativa
de cada oficina, misma que será realizada por el Gerente o Jefe de Agencia Cantonal o
Gerente de Sucursal Provincial.

En el caso de que un funcionario identifique una posible señal de alerta en el proceso de


crédito, reportará a su jefe inmediato superior, con el fin de que en conjunto se analice la
actividad económica, pagos, frecuencia y forma de pago del cliente, en el caso de que no se
justifique sus movimientos se reportará de forma inmediata a la Gerencia de Cumplimiento.

Por otro lado, los abonos y precancelaciones de crédito que se presenten en la institución
dependiendo del monto y tiempo anticipado de pago (de ser representativo) deberán
contener la respectiva documentación de soporte del origen de los fondos que evidencia
dicha transacción, mismas que serán revisadas por la Gerencia de Cumplimiento en base al
Instructivo para revisión de precancelaciones de inversiones y de abonos y pre-
cancelaciones de crédito.

4.3.4.2 Operaciones pasivas

4.3.4.2.1 Depósitos a la vista (cuentas de ahorro y corriente) y depósitos a


plazo (inversiones)

La Gerencia de Servicios y Canales y Subgerencia de Captaciones son las responsables de


la aplicación de las medidas de prevención de lavado de activos con relación a la política
Conozca a su cliente, tanto en depósitos a la vista como depósitos a plazo, respectivamente;

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así como de lo estipulado en el Reglamento de Captaciones y los procedimientos


documentados de BanEcuador B.P.

Todos aquellos depósitos individuales que igualen o superen los cinco mil dólares (US$
5.000.00) en efectivo o su equivalente en otras monedas deberán registrar el FOR-MAG-
UNC-00-08 Formulario de declaración de origen licitud de recursos.

Para los depósitos en efectivo que superen los USD 30,000.00 en personas jurídicas y USD
50,0000.00 naturales adicional al formulario de declaración de origen licitud de recursos se
solicitará la documentación que justifique el origen de los fondos a depositar y se revisará la
consistencia de los documentos.

Para los depósitos a plazo fijo que superen los USD 10,000.00 adicional al formulario de
declaración de origen licitud de recursos se solicitará la documentación que justifique el
origen de los fondos a depositar y se revisará la consistencia de los documentos.

En casos de renovaciones de DPF’s el Asistente de Servicios Bancarios/Oficial de


Captaciones deberá verificar la existencia de los soportantes de la procedencia del dinero en
el expediente del cliente, a fin de no solicitar nuevamente la documentación existente.

Toda pre cancelación de DPF’s se realizará únicamente por calamidad doméstica


debidamente justificada, cuando el titular presente el certificado de inversión original y los
documentos correspondientes y será autorizada por el Gerente de Sucursal,
precancelaciones (documentación) que serán revisadas por la Gerencia de Cumplimiento en
base al Instructivo para revisión de precancelaciones de inversiones y de abonos y pre-
cancelaciones de crédito.

La Gerencia de Servicios y Canales deberá notificar a la Gerencia Financiera las


precancelaciones de DPF’S procesadas cuyo monto sea superior a los US $ 200.000,00
(doscientos mil dólares).

La Subgerencia de Tesorería para la realización de captaciones ya sea de instituciones


financieras públicas y privadas como personas jurídicas deberá aplicar los controles de
prevención de lavado de activos establecidos en el Manual del Políticas y Procedimientos
de Tesorería.

4.3.4.3 Servicios

4.3.4.3.1 Canje

Dentro de los servicios que brinda BanEcuador B.P. a la ciudadanía está el canje de
moneda en cualquier monto y denominación, ya que la institución está autorizada por el
Órgano regulador a prestar el servicio y aplicar las condiciones mínimas establecidas por el
Banco Central del Ecuador para la recepción de billetes, aplicando los siguientes controles:

a) Cumplir con los cupos de canje de moneda establecidos por el Banco Central del
Ecuador.

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b) El Asistente de Servicios Bancarios registra los datos del usuario/cliente en el aplicativo


COBIS-Clientes, con la cédula, pasaporte o carné de refugiado vigente, con el fin de que
se realice la validación automática con las listas reservadas que mantiene la institución
en el aplicativo informático.
c) En caso de transacciones de canje de moneda que igualen o superen los USD 5,000.00
USD el Cajero, deberá hacer registrar el Formulario de declaración de origen lícito de
recursos en operaciones o transacciones iguales o superiores a USD $5.000,00 o su
equivalente en otras monedas.
d) El Delegado de Servicios y Canales responsable de la oficina donde se haya efectuado
el proceso de canje de moneda deberá remitir a la Gerencia de Cumplimiento un reporte,
con corte a cada fin de mes.
e) La Gerencia de Cumplimiento una vez que obtiene el reporte realiza el análisis y
validaciones correspondientes por monto y frecuencia.
f) En el caso de que un servidor identifique una posible señal de alerta en el proceso de
canje de moneda, reportará a su jefe inmediato superior, con el fin de que en conjunto se
analice la actividad económica, frecuencia y montos en que se realiza el proceso, en el
caso de que no se justifique sus movimientos se reportará de forma inmediata a la
Gerencia de Cumplimiento.

4.3.4.3.2 Dinero Electrónico

Otro de los servicios que están autorizados por el Órgano regulador para que la institución
pueda realizar es carga y descarga de dinero electrónico, para lo cual se aplicará los
siguientes controles:

a) El límite de cargas o descargas establecido actualmente por el órgano de control para


BanEcuador B.P., es de 200.00 USD por transacción.
b) La Subgerencia de Canales y Servicios remitirá el reporte de las transacciones de
cargas y descarga de dinero electrónico.
c) La Gerencia de Cumplimiento realizará la revisión y análisis de los participantes por
monto y frecuencia (transacciones acumuladas mayores a USD 5,000.00) y la validación
con las listas reservadas que mantiene la institución en el aplicativo informático en
aplicación al Instructivo monitoreo de transacciones de carga y descarga de Dinero
Electrónico.
d) En el caso de que un servidor identifique una posible señal de alerta en el proceso de
carga y descarga de dinero electrónico, debe reportar de forma inmediata a su jefe
inmediato superior, con el fin de que en conjunto se analice la actividad económica (en
caso de ser cliente), frecuencia y montos en que se realiza el proceso, en el caso de que
no se justifique sus movimientos se reportará de forma inmediata a la Gerencia de
Cumplimiento.

4.3.4.3.3 Cajeros automáticos

La Gerencia de Canales y Servicios es la responsable de aplicar las medidas de prevención


de lavado de activos en el servicio de cajeros automáticos, por lo que se debe monitorear
permanentemente y enviar a la Gerencia de Cumplimiento un reporte por monto, frecuencia,
hora y lugar de la transacción con el fin de que se realice el análisis de la información del
cliente (actividad económica, ingresos, entre otros factores).

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Todas las posibles señales de alerta que se presenten de este servicio serán reportadas a la
Gerencia de Cumplimiento.

4.3.4.3.4 Transferencias

La Gerencia de Servicios y Canales es la responsable de la aplicación de las medidas de


prevención de lavado de activos en el servicio de transferencias a través del Sistema de
Pago Interbancario, quien al identificar una posible señal de alerta deberá reportar a la
Gerencia de Cumplimiento.

Para efecto de lo cual la Gerencia de Servicios y Canales deberá remitir la siguiente


información del ordenante y beneficiario dentro de la cadena de pago: nombres y apellidos,
dirección, país, ciudad y entidad financiera ordenante; información que deberá constar en
los registros que la Entidad estandarice para la receptar y ejecutar la solicitud de
transferencia.

4.3.4.3.5 Remates

Por otro lado a continuación se presentan los requisitos y controles que se debe aplicar en la
recuperación por vía coactiva, que se ejecuta en cumplimiento de lo estipulado en el
Reglamento de Crédito, y de conformidad con los procedimientos documentados de
BanEcuador B.P.:

e) Las operaciones vencidas que se enviarán a proceso coactivo serán las pasadas los 90
días de vencido el dividendo, exceptuando los casos en los que exista soporte de
cobranza extrajudicial que indique las negociaciones o pago de solución en un máximo
de 120 días.
f) En el caso de remate a plazo es responsabilidad del Oficial de Negocios verificar que los
postores no se encuentren en listas reservadas.
g) En caso de que los postores, en su oferta realicen propuestas por las que deban
entregar valores en efectivo iguales o superiores a US $ 5.000 dólares, deberán suscribir
el formulario de declaración de origen lícito de recursos.
h) En caso de remate a plazos, el adjudicatario deberá suscribir el formulario de inicio de
relación comercial y justificar el origen de los recursos con documentos de soporte
cuando el depósito sea igual o superior a US $ 5.000 dólares.
i) Aplicación del proceso de debida diligencia reforzada o ampliada en el caso de ser una
persona expuesta políticamente.
j) En caso de detectar movimientos económicos realizados por personas naturales o
jurídicas, que no guarden correspondencia con el perfil transaccional y de
comportamiento establecido por la entidad y que no pueden ser sustentadas, parezcas
desmedidos o inusuales por su monto, frecuencia y destinatarios, el Oficial de Negocios
deberá notificar a la Gerencia de Cumplimiento.

4.3.5 Excepciones Para Suscribir el Formulario de licitud de fondos

La Gerencia de Servicios y Canales y Gerencia de Colocaciones y Captaciones podrán


emitir el FOR-MAG-UNC-00-09 Formulario de transacciones especiales o de excepción,
para los clientes que mantengan un volumen transaccional importante en el Banco, y que en

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función a su conocimiento no requieran llenar un formulario de declaración de origen lícito


de recursos por cada transacción que iguale o supere los US$ 5,000.

La instancia para la excepción de clientes del diligenciamiento del formulario de licitud de


fondos es el Gerente de cada oficina previo informe, mismo que deberá contener
documentación de soporte y firmas de responsabilidad, según Manual del Proceso de
Gestión de Control y Monitoreo.

Para la emisión del Formulario de Excepción los servidores de la Gerencia de Servicios y


Canales y Gerencia de Colocaciones y Captaciones deben observar los siguientes aspectos:

a) Este formulario será diligenciado para los clientes que mantengan relación comercial con
el Banco por mínimo seis meses y que de acuerdo con su conocimiento (debidamente
documentado), la transaccionalidad esperada justifique la excepción para llenar el
formulario de declaración de origen lícito de recursos por cada transacción;

b) Al formulario de transacciones especiales o de excepción se deberá adjuntar la


documentación siguiente: actualización de datos, demás documentación requerida tanto
para personas naturales y jurídicas detalladas en la “Política conozca a su cliente”; así
como el informe documentado donde se detalle las razones por las cuales considera que
es aplicable la excepción con la respectiva documentación de soporte;

c) La vigencia máxima del formulario de excepción es un año, cubre todas las


transacciones y operaciones realizadas por el cliente sin importar el monto de las
mismas. Por lo tanto deberá ser tramitado anualmente, si se requiere.

El Delegado de Servicios y Canales deberá reportar mensualmente a la Gerencia de


Cumplimiento de existir o no clientes excepcionados.

4.3.6 Exclusiones

Al ingresar la información de los entes y clientes en el aplicativo informático Cobis el sistema


valida automáticamente los datos con las listas reservadas que mantiene la institución y al
existir una coincidencia arroja un mensaje.

El servidor al que el sistema haya generado el mensaje remitirá un correo electrónico a la


Gerencia de Cumplimiento con la pantalla de la coincidencia más la documentación
correspondiente para cada caso, como puede ser la copia de la cédula o el certificado de la
Unidad de Análisis Financiero y Económico.

La Gerencia de Cumplimiento revisará la coincidencia arrojada con la documentación


remitida con el fin de establecer si procede o no el pase a aceptados en el aplicativo
informático de prevención de lavado de activos, notificando los resultados al servidor
responsable del ingreso de los datos del cliente.

Complementariamente, la Gerencia de Cumplimiento valida mensualmente (proceso batch)


la base de clientes activos con las listas reservadas tanto nacionales como internacionales,
con las que cuenta la institución.

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4.3.7 Cancelación de cuentas terminación de la relación comercial con los


clientes

BanEcuador B.P no iniciará ni mantendrá relaciones comerciales con personas naturales o


jurídicas que presuntamente puedan estar vinculadas con movimientos ilícitos de fondos, y
en general, con todas aquellas personas o entidades respecto de las cuales existan dudas
de la legitimidad de sus actividades comerciales o profesionales.

Por lo expuesto, se analizará las coincidencias plenamente identificadas entre un cliente


activo de la institución y nombres de personas imputadas o sentenciadas reportados por los
Organismos de Control, así como, por la Unidad de Análisis Financiero y Económico, de
acuerdo al Instructivo para Manejo de Coincidencias con Listas Reservadas.

La cancelación de una cuenta se solicitará previo conocimiento y decisión del Comité de


Cumplimiento por comportamientos financieros inusuales sin justificación detectados en
base a los perfiles y metodologías establecidas.

Para el efecto, se podrá convocar a Comité extraordinario cuando la institución o Gerencia


de Cumplimiento estimen necesario.

4.4 POLÍTICA “CONOZCA SU EMPLEADO”

La Gerencia de Talento Humano es la responsable de la aplicación de la política conozca a


su empleado, quien debe requerir, revisar y validar toda la información de personal
requerida de manera previa a su vinculación a la Entidad, de conformidad con lo estipulado
en los lineamientos emitidos por el Ministerio de Trabajo, y, del Reglamento de
Administración del Talento Humano y los procedimientos documentados de BanEcuador
B.P.

Dentro de las responsabilidades de la Gerencia de Talento Humano tenemos las siguientes:

a) Crear y resguardar la documentación de todo el personal de la entidad tanto en físico


como en el sistema informático;
b) Remitir un informe mensual a la Gerencia de Cumplimiento con los resultados
obtenidos producto del análisis transaccional de los servidores con alto riesgo.
c) La Gerencia de Talento Humano remitirá la base de servidores del banco con el fin
de que la Gerencia de Cumplimiento valide con las listas reservadas mensualmente.
d) Los expedientes de los miembros de Directorio deberán estar bajo la administración
y custodia de la Secretaria General del Banco con las respectivas calificaciones
emitidas por la Superintendencia de Bancos.
e) La Gerencia de Talento Humano actualizará anualmente y/o cuando existan
variaciones en la información de los servidores de la institución, dejando constancia
de lo actuado.
f) En caso de que la Gerencia de Talento Humano detecte señales de alerta con
relación a los servidores de la institución reportará a la Gerencia de Cumplimiento,
quien analizará el caso presentado, ejecutará el procedimiento respectivo; y,
reportará a la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE).

Los servidores que sean considerados como personas expuestas políticamente además de
los requisitos establecidos por la entidad deben cumplir con lo siguiente:

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a) Declaración sobre la condición de personas expuestas políticamente.


b) Copia de la “Constancia de Otorgamiento de la Declaración Patrimonial Jurada
Electrónica” en inicio o cese de funciones de la página web de la Contraloría General
del Estado.
c) Formulario de Debida Diligencia Reforzada persona natura.
d) Autorización para iniciar o mantener relaciones comerciales por parte de la Gerencia
de Talento Humano.

Para el caso de los servidores relacionados con personas expuestas políticamente se debe
aplicar el Formulario de Debida Diligencia Reforzada.

4.5 POLÍTICA “CONOZCA SU PROVEEDOR”

En cumplimiento a la normativa de la Superintendencia de Bancos que indica que las


medidas de prevención deben cubrir toda clase de servicios o productos financieros, sin
importar que se realicen en efectivo o no, así como a toda clase de clientes permanentes u
ocasionales, accionistas, directivos, funcionarios, empleados, proveedores y usuarios de la
institución del sistema financiero, la Gerencia de Cumplimiento deberá ejecutar la revisión
de proveedores.

Todo proveedor que desee establecer una relación comercial con la institución no debe
constar en listas reservadas, tanto nacionales como internacionales. El control se realizará
tanto para la persona jurídica como representantes legales y accionistas.

Por otro lado, es importante indicar que el Servicio Nacional de Contratación Pública
(SERCOP) en su calidad de ente rector de la contratación pública del país, garantiza el
cumplimiento de los objetivos y principios del Sistema Nacional de Contratación Pública,
tales como: legalidad, transparencia, trato justo, igualdad; así como garantizar la calidad del
gasto público.

Por lo que busca fomentar y promover que los fondos o recursos utilizados en
procedimientos de contratación pública sean de origen lícitos, evitando así la
discrecionalidad y la malversación en el uso de los recursos estatales.

Adicionalmente, el SERCOP comprometido en la lucha contra la corrupción y en su afán de


evitar la discrecionalidad y el direccionamiento en procedimientos de contratación pública,
ha expedido disposiciones legales que buscan la prevención de posibles actos colusorios y
corruptibles en la contratación pública. Disposiciones legales tales como:

a) Declaración bajo juramento expreso que no ha ofrecido, ofrece u ofrecerá, y no ha


efectuado efectuará ningún pago, préstamo o servicio ilegítimo o prohibido por la ley.
b) Declaración para personas que ejerzan una dignidad de elección popular o ejerzan un
cargo en calidad de servidor público de no utilizar fondos o recursos provenientes de
bienes o capitales de cualquier naturaleza que se encuentren domiciliados en aquellos
territorios considerados por la entidad competente como paraísos fiscales.

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c) Declaración de los oferentes, de que los fondos y recursos utilizados en procedimientos


de contratación pública son de origen lícito, para lo cual, se autoriza a la entidad
contratante, al Servicio Nacional de Contratación Pública o, a los órganos de control
correspondientes, el levantamiento del sigilo bancario de las cuentas, ya sean éstas en
el país o en el extranjero.
d) Desglose de los bienes o capitales de cualquier naturaleza, que mantengan los
oferentes en aquellos territorios considerados por la entidad competente como paraísos
fiscales.
e) Declaración de ser una “Persona Expuesta Políticamente (PEP)” de conformidad a lo
previsto en los artículos 42 y 45 del Reglamento General a la Ley Orgánica de
Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos a fin de llevar un registro que permita identificar de este
particular a los organismos de control correspondientes.

4.6 POLÍTICA “CONOZCA SU MERCADO”

Los estudios y/o investigaciones de mercado, serán el insumo para realizar el análisis de los
sectores económicos en los cuales se desenvuelven los clientes, con la finalidad de
identificar posibles riesgos de lavado de activos, y financiamiento de delitos como el
terrorismo, que incluirán variables como:

a) Nivel de riesgo por actividad económica


b) Nivel de riesgo por zonal de BanEcuador B.P.
c) Nivel de Riesgo por Sector Económico
d) Porcentaje de ocurrencia de lavado de activos por actividad económica
e) Identificación de sectores geográficos de mayor índice de ocurrencia de hechos ilícitos
f) Probabilidad de lavado de activos por provincia
g) Detalle de sectores económicos en ciudades que pueden representar riesgo para
BanEcuador B.P.
h) Nivel de riesgo por actividad y provincia
i) Ingresos, volúmenes de ventas, frecuencia, inversiones, zonas geográficas en las que
realizan la actividad económica o relaciones comerciales los clientes de BanEcuador B.P
j) Reportes de ROII por actividad económica.

En base a estudios internacionales han sido identificadas ciertas actividades comerciales e


industriales que por sus características son sensibles a ser utilizadas en el proceso de
lavado de activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo. Entre estas podemos citar
las siguientes:

a) Los casinos y casas de juego, bingos y máquinas tragamonedas que operen


clandestinamente
b) Negociadores de joyas y metales preciosos
c) Productores, comerciantes y distribuidora de armas
d) Los comerciantes de antigüedades y obras de arte
e) Compañías inmobiliarias
f) Hoteles
g) Profesiones que actúan como intermediarios ejemplo Abogados, contadores, entre otros
h) Organizaciones no Gubernamentales

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i) Otros Negocios intensivos en efectivo

Así mismo en cuanto a la ubicación geográfica existen zonas catalogadas como de mayor
riesgo al lavado de activos y al financiamiento del terrorismo, como los paraísos fiscales,
zonas fronterizas (rurales y comerciales).

4.7 POLÍTICA “CONOZCA SU CORRESPONSAL”

La Gerencia de Servicios y Canales será la encargada de aprobar el inicio o renovación de


las relaciones de corresponsalía con otras instituciones, cuando se presente.

La Gerencia de Servicios y Canales conocerá la naturaleza de la actividad comercial de su


corresponsal nacional o internacional. Para el efecto deberá mantener actualizada la
documentación y/o información de sus corresponsales como: permiso de funcionamiento,
firmas autorizadas, estados financieros auditados, calificación de la entidad realizada por
empresas de reconocido prestigio, servicios y productos que ofrece, así como la calidad de
su supervisión, conocimiento de los controles implementados para detectar transacciones de
lavado de activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo y si ha sido objeto de
investigación o sanción por falta de aplicación de medidas de prevención de lavado de
activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo. Además, procurará obtener
información sobre la gestión anual y conocimiento de sus relaciones en el mercado.

Adicionalmente, la Institución reglamentará la viabilidad de mantener o no cuentas de


transferencias para pagos en otras plazas, especificando las condiciones para ello.

CAPÍTULO V: CAPACITACIÓN

La Gerencia de Cumplimiento, en coordinación con la Gerencia de Talento Humano


desarrollará programas de capacitación inicial y contínua sobre prevención de lavado de
activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo para los servidores (nuevos y
antiguos) de la institución, el mismo que forma parte del Plan Institucional de Capacitación;
así como, los requerimientos de capacitación, tanto generales como específicos para las
diferentes áreas de BanEcuador B.P., con el fin de que los servidores puedan detectar
operaciones inusuales e injustificadas y minimizar el riesgo a la institución.

Para la ejecución del programa de capacitación de la Gerencia de Cumplimiento se


utilizarán diferentes canales como:
a) Charlas
b) Aula virtual y/o e-learning
c) Mailing

La calificación mínima para que el servidor apruebe la capacitación será (7/10), de


conformidad con lo señalado en la Norma Técnica del Subsistema de Formación y
Capacitación del Ministerio de Trabajo y en el Plan de Trabajo que se remite anualmente a
la Superintendencia de Bancos.

La Gerencia de Talento Humano apoyará en la coordinación de las capacitaciones, con


temas como: logística, salas de capacitación, listado de servidores, entre otros.

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CAPÍTULO VI: REPORTES A ORGANISMOS DE CONTROL,


DOCUMENTOS DE SOPORTE

6.1 REPORTE DE ORGANISMOS A ENTES DE CONTROL

Los primeros días de cada mes la Gerencia de Tecnologías de la Información y


Comunicación genera la información de acuerdo a las estructuras de datos solicitadas por
los organismos de control y la remita a la Gerencia de Cumplimiento, unidad que valida
dicha información y envía las correspondientes estructuras a la Unidad de Análisis
Financiero y Económico, y, a la Superintendencia de Bancos, dentro de los plazos
establecidos por dichos entes de control, los registros corresponden a:

a) Reporte de operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o superior a


diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras monedas,
así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto, sean iguales o
superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y
dentro de un período de treinta día, las operaciones señaladas se reportarán a la Unidad
de Análisis Financiero y Económico (UAFE) dentro de los quince días posteriores al fin
de cada mes;

b) Reporte de operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas, dentro


del término de cuatro días, contados a partir de la fecha en que el Comité de
Cumplimiento se haya pronunciado sobre su envío.
c) El reporte de tentativas en los casos que se tuviere una constancia material del intento
del hecho;

d) Estructura E04 Notificación de transacciones reportadas a la UAFE (Superintendencia de


Bancos)

e) Estructura E21 Clientes extra situ

6.2 REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN SOLICITADA POR AUTORIDADES


COMPETENTES

La Gerencia de Cumplimiento recibe el requerimiento de la autoridad competente, analiza y


requiere la información a las Gerencias de Servicios y Canales; y, Colocaciones y
Captaciones, según el caso, posteriormente consolidan la información y prepara el oficio de
respuesta.

La Gerencia de Cumplimiento revisa el oficio con la documentación de soporte y remite a la


autoridad competente previa suscripción de la Gerencia General.

Complementariamente, se pone en conocimiento del Comité de Cumplimiento el


requerimiento efectuado por la autoridad competente.

6.3 REPORTE DE OPERACIONES INUSUALES E INJUSTIFICADAS

Todo servidor que detecte una operación inusual e injustificada deberá informar de
inmediato a la Gerencia de Cumplimiento a través de correo electrónico, memorando o

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Formulario de reporte de operaciones inusuales e injustificadas, para lo cual remitirá la


documentación de soporte en la cual se presenta la señal de alerta detectada, guardando
estricta reserva y confidencialidad, en ningún caso podrá alertar al cliente al respecto.

La Gerencia de Cumplimiento analizará la operación inusual detectada, al igual que la


información de la carpeta del cliente y en caso de estimarlo necesario, requerirá información
adicional a la oficina respectiva.

Una vez concluido el análisis del cliente y se determine que se trata de una operación
inusual e injustificada, de acuerdo a los parámetros definidos en las normas legales y
reglamentarias vigentes, elevará a conocimiento del Comité de Cumplimiento para su
respectivo reporte a la Unidad de Análisis Financiero y Económico. Caso contrario, se
documentará adecuadamente el análisis efectuado, así como las razones que motivaron la
decisión de no reportar la transacción

6.4 MECANISMOS DE CONSULTA ENTRE OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Y


DEMÁS ÁREAS

La Gerencia de Cumplimiento debe atender todas las consultas del personal en relación a
prevención de lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo; así
como realizar el monitoreo de los movimientos y transacciones de los clientes en base a su
frecuencia, transaccionalidad y nivel de riesgo, para lo cual dependiendo del caso
presentado el responsable de cada oficina deberá solicitar al cliente documentación de
respaldo como: facturas, proformas, contratos de compra venta, declaraciones de IVA e IR,
promesas de compra venta entre otros documentos legales, en un plazo de quince días
máximo y en caso de que el cliente se resista a brindar esta información debe ser notificado
de inmediato a la Gerencia de Cumplimiento.

Las áreas operativas conjuntamente con la Gerencia de Cumplimiento son responsables de


identificar cambios en los perfiles de los clientes, dejando evidencia de los análisis
realizados con la respectiva documentación de soporte, mismos que serán puestos en
conocimiento del Comité de Cumplimiento a través de los informes correspondientes.

6.5 RESGUARDO DE DOCUMENTACIÓN Y ARCHIVO

Para una adecuada conservación de los expedientes se deberá cumplir con los lineamientos
estipulados en la Norma Técnica de Gestión Documental y Archivo que regula a las
entidades del sector público, a través de los procedimientos documentados por la Entidad
pare el efecto.

Para procurar la conservación y custodia de la información y documentación requerida para


la prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos como el terrorismo, se
deberán ejecutar los siguientes controles:

La entidad poseerá un Archivo de Gestión o Activo administrado de forma descentralizada,


dentro del cual se diferenciarán los documentos catalogados como reservados sobre la base
de lo estipulado en el marco regulatorio vigente.

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La institución mantendrá los archivos relacionados con la información del cliente por diez
(10) años posteriores a la fecha de finalización de la última transacción o relación
contractual en cumplimiento a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del
Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos, artículo 4; así como también, los
archivos físicos y digitales respaldados en medios magnéticos de los reportes de
operaciones inusuales e injustificados reportadas a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico y la demás información requerida por entes de control.

CAPÍTULO VII: RESERVA Y CONFIDENCIALIDAD

Todos los servidores, y miembros del Directorio de BanEcuador B.P, deben:

a) Guardar absoluta reserva y no dar a conocer a las personas que han efectuado o
intenten efectuar transacciones económicas inusuales e injustificadas, que se ha
comunicado sobre dichas transacciones a las autoridades competentes;
b) Guardar absoluta reserva y no poner en conocimiento de clientes o personas no
autorizadas los requerimientos de información realizados por autoridad competente o
que dicha información ha sido proporcionada;
c) Todo funcionario que incumpla con estas disposiciones deberá ser reportado al Oficial
de Cumplimiento, y éste lo hará al Comité de Cumplimiento para su respectivo análisis y
de ser el caso recomendar sanciones; y,
d) El Comité de Cumplimiento dará el mismo tratamiento que un reporte de operación
inusual e injustificada, informando si es el caso a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico, para que se traslade a la Fiscalía General del Estado los nombres de los
servidores que incumplan las políticas de reserva y confidencialidad.

CAPÍTULO VIII: SANCIONES

Las y los servidores de la institución, a más de estar sujetos a las sanciones previstas en la
Ley Orgánica de Servicio Público, su Reglamento General también y sin perjuicio de estas,
estarán sujetos a las sanciones civiles y penales a que hubiera lugar de conformidad con lo
estipulado en la normativa vigente sobre la prevención de lavado de activos, y
financiamiento de delitos como el terrorismo.

Los servidores de BanEcuador B.P. que incurrieran en delitos tipificados en los artículos
317, 318 y 319 del Código Orgánico Integral Penal se sujetarán en las sanciones
estipuladas en este cuerpo legal; al efecto, el servidor o empleado que conozca de algún
delito y particularmente aquellos relacionados con la prevención del lavado de activos, y
financiamiento de delitos como el terrorismo, sea por acción u omisión, tendrán la obligación
de reportar a su inmediato superior.

Adicionalmente, el incumplimiento de las disposiciones contenidas en presente el Manual


dará lugar a las siguientes sanciones:

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FALTAS LEVES
Incumplimientos/ Normativa vinculada Sanción
No participación en eventos de
Amonestación
capacitación tales como: Art. 73 y 74 de la LOSEP.
verbal, artículo 43,
cursos, talleres, seminarios, Art. 4, 8, 10, 47, 53 de la Codificación de las
literal a) LOSEP
charlas entre otros de Normas de la Superintendencia de Bancos,
prevención de lavado de Capítulo III, Título X, Libro I Normas de Control
Art. 82 del
activos, y financiamiento de para las entidades de los sectores financieros
Reglamento a la
delitos como el terrorismo, sin público y privado
LOSEP
justificación.

Art. 22 literal a) LOSEP.


Codificación de las Normas de la
Incumplimiento en la entrega Superintendencia de Bancos, Capítulo III, Título
Amonestación
de información requerida por X, Libro I Normas de Control para las entidades
verbal, artículo 43,
parte de la Gerencia de de los sectores financieros público y privado,
literal a) LOSEP
Cumplimiento sobre la artículos 32, 34, 35,
aplicación de las políticas de Código Orgánico Integral Penal artículo 317, 318
Art. 82 del
prevención de lavado de y 319
Reglamento a la
activos y financiamiento del Art. 6, 7, 11, 17, 18, 19 de la Ley Orgánica de
LOSEP
terrorismo y otros delitos. prevención detección y erradicación del delito de
lavado de activos y financiamiento de delitos, y
Art. 7, 19, 20, 21, 22, 23, 24 de su Reglamento.

Art. 22 literal b) LOSEP.


Amonestación
Incumplimiento en la ejecución Art. 4, 24, 25 de la Ley Orgánica de prevención
escrita, artículo 43,
de las actividades de detección y erradicación del delito de lavado de
literal b) LOSEP
prevención y control de lavado activos y financiamiento de delitos título III, y Art.
de activos en las funciones 7,19,20,21,22,23 de su Reglamento
Art. 83 del
asignadas a cada uno de los y Código Orgánico Integral Penal artículo 317, 318
Reglamento a la
las servidoras de la institución. y 319
LOSEP
Código Orgánico Monetario y Financiero artículo
244

De acuerdo a lo establecido en la LOSEP, se impondrá una amonestación escrita a la o el


servidor que en el período de un año calendario haya sido sancionado por dos ocasiones
con amonestación verbal, y se sancionará directamente con sanción pecuniaria
administrativa a la o el servidor que reincida en el cometimiento de faltas que hayan
provocado amonestación escrita por dos ocasiones dentro de un año calendario.

La reincidencia en el cometimiento de faltas leves que hayan recibido sanción pecuniaria


administrativa dentro del período de un año calendario, será considerada falta grave y
constituirán causal para sanción de suspensión temporal sin goce de remuneración o
destitución, En caso de reincidir en una falta que haya merecido sanción de suspensión
temporal sin goce de remuneración, dentro del período de un año consecutivo, esta falta
será sancionada con la destitución, previa la instauración del sumario administrativo
correspondiente.

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FALTAS GRAVES
Incumplimientos/sanciones Normativa vinculada Sanción
Art. 24 literal c) LOSEP
Incumplimiento en los plazos de Art. 261 del COMYF
entrega de información y/o Art. 32, 34, 35 Codificación de las Normas de la Suspensión
entrega de información Superintendencia de Bancos, Capítulo III, Título temporal sin goce
incompleta a la Gerencia de X, Libro I Normas de Control para las entidades de remuneración,
Cumplimiento en relación a los de los sectores financieros público y privado artículo 43 literal c)
requerimientos efectuados por la Art. 317, 318, 319 del Código Orgánico Integral LOSEP.
Unidad de Análisis Financiero y Penal
Económico UAFE, Fiscalía Art. 6, 7, 11, 17, 18, 19 de la Ley Orgánica de Art. 87 del
General del Estado FGE, prevención detección y erradicación del delito Reglamento a la
Superintendencia de Bancos de lavado de activos y financiamiento de delitos, LOSEP
SB. y Art. 7, 19, 20, 21, 22, 23, 24 de su
Reglamento
Codificación de las Normas de la
Superintendencia de Bancos, Capítulo III, Título
X, Libro I Normas de Control para las entidades
No reporte de la identificación
de los sectores financieros público y privado, Destitución, artículo
de una operación inusual e
artículos 32, 34, 35, 43 literal d) LOSEP
injustificada a la Gerencia de
Código Orgánico Integral Penal artículo 317,
Cumplimiento por parte de los
318 y 319 Art. 89 del
funciones a cargo de la
Art. 3, 4 literal d, 6 , 7, 11, 17, 18, 19 de la Ley Reglamento a la
aplicación de las políticas de
Orgánica de prevención detección y LOSEP
prevención de lavado de activos.
erradicación del delito de lavado de activos y
financiamiento de delitos, y Art. 7,19, 20, 21, 22,
23, 24 de su Reglamento
Art 8 Capítulo IV, Título XIII, Libro I Normas
generales para las instituciones del sistema
Divulgar información a clientes Destitución, artículo
financiero
sobre los requerimientos 43 literal d)
Art. 8 del Capítulo III, Título X, Libro I Normas
efectuados por la Unidad de LOSEP.
de Control para las entidades de los sectores
Análisis Financiero y
financieros público y privado
Económico, Fiscalía General del Art. 89 del
Art. 25 del Reglamento a la Ley Orgánica de
Estado FGE, Superintendencia Reglamento a la
prevención detección y erradicación del delito
de Bancos SB. LOSEP
de lavado de activos y financiamiento de delitos

Una vez que se identifiquen presuntas faltas, omisiones, incumplimientos o reincidencia de


faltas leves, establecidos en el presente manual, la Gerencia de Cumplimiento procederá a
notificar a la autoridad nominadora o su delegado y a la Gerencia e Talento Humano, en un
término de tres días, para que de considerarlo pertinente se inicie el régimen disciplinario
correspondiente, conforme lo dictamine la normativa vigente para el efecto.

Si se suscitase el cometimiento de faltas disciplinarias referente a la Prevención de Lavado


de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo; que no se encuentren
detalladas en el presente manual, estas serán sancionadas conforme a lo dispuesto por la
Ley Orgánica de Servicio Público y su Reglamento.

CAPITULO IX: SEÑALES DE ALERTA

9.1 RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DEL CLIENTE

Las siguientes señales de alerta son de interés general y deben ser observadas por todos
los servidores de la institución ya que tienen relación con la forma de actuar, el perfil y las
operaciones que puede realizar o intentar realizar un cliente.

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a) Cliente que rehúsa o evita entregar información actual o histórica, relacionada con su
actividad, acreencias o capacidad financiera al momento de realizar una operación o
transacción.
b) Cliente que al efectuar una operación elude entregar información respecto del origen y/o
destino de los fondos o del propósito de tal operación.
c) Cliente que ofrece pagar jugosas comisiones, sin justificativo legal y lógico por los
servicios solicitados.
d) Clientes que solicitan ser incluidos en las listas de excepción para no llenar formularios
de licitud de fondos en sus transacciones.
e) Clientes que solicitan que no se incluya en su expediente referencias laborales sobre
empleos anteriores o actuales.
f) Cliente que realiza transacciones por montos elevados y no declara un empleo o
actividad acorde que justifique los montos involucrados.
g) Cliente que en el mismo día realiza un alto número de depósitos en distintas oficinas de
la institución.
h) Cliente que presiona e insiste en que una operación se realice de forma rápida, evitando
el cumplimiento de documentación y controles, sin justificar el motivo de su premura.
i) Cliente que nombra representantes encargados del manejo de sus inversiones a fin de
evitar el contacto directo con la institución.
j) Cliente que realiza depósitos por sumas importantes y mantiene altos saldos en sus
cuentas a la vista (corrientes y ahorros) sin tener relación con su actividad económica.
k) Cliente que en un corto período de tiempo aparece como dueño de importantes y nuevos
activos y/o negocios.
l) Cliente que presenta documentos de identificación adulterados o ilegibles que dificultan
su verificación.
m) Cliente que entrega documentación falsificada o incompleta.
n) Clientes que intentan realizar operaciones con dinero falso.
o) Clientes que invierten grandes cantidades sin importar la rentabilidad que obtenga.
p) Cliente preocupado especialmente por los controles y supervisión a que deban
someterse sus operaciones y transacciones.
q) Cliente que suspende una transacción cuando se le solicita información respecto al
origen de los fondos.
r) Cliente que utiliza múltiples instrumentos financieros para pagar a una entidad y su
negocio no justifica pagos por medio de tal variedad de instrumentos.
s) Compañías con directivos cuyos perfiles no se ajustan a los cargos que desempeñan.
t) Compañías constituidas con capitales bajos y que rápidamente reciben inversiones
extranjeras por altas sumas.
u) Clientes cuyo teléfono se encuentra desconectado o el número telefónico, al realizar la
llamada de verificación, no concuerda con la información inicialmente suministrada.
v) Incremento de la facturación del negocio de un cliente y que la documentación entregada
no justifique el movimiento de sus cuentas.
w) Operaciones vinculadas que no guardan relación con la capacidad económica y el perfil
previsible o definido del cliente.
x) Cliente o usuario que presione o intente presionar para no presentar los requisitos
indispensables para realizar una transacción.

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y) Cambio de propietarios de instrumentos financieros, cuando no existe afinidad entre los


negocios de los antiguos y nuevos propietarios, o cuando los nuevos propietarios eludan
entregar su información financiera.
z) Apertura de cuentas para varias empresas que tienen en común socios, gerentes,
administradores o representantes legales.
aa) Frecuentes operaciones a nombre de terceras personas.
bb) Varias aperturas de cuentas corrientes, de ahorro o instrumentos financieros, a nombre
de familiares cercanos.
cc) Constitución de empresas con socios o capitales provenientes de países considerados
como no cooperantes o paraísos fiscales.
dd) Cambio repentino del comportamiento financiero de un cliente sin una razón justificable.
ee) Existencia de varias cuentas corrientes a nombre de una misma persona sin que exista
una razón de negocio que lo justifique.
ff) Cuentas que tienen un gran volumen de depósitos en cheques, transferencias
electrónicas y otros instrumentos negociables, cuando el negocio del titular de la cuenta
no justifica esta actividad.
gg) Apertura de varias cuentas corrientes o de ahorros conjuntas con una persona común en
todas ellas.
hh) Cancelación anticipada y repentina de préstamos por sumas elevadas, sin justificación
aparente del pago repentino o el origen de los fondos.
ii) Cancelaciones anticipadas de depósitos a plazo fijo.
jj) Cliente que realiza operaciones fraccionadas para eludir normas u obligaciones de
reporte.
kk) Compañías que son financiadas por préstamos fuera del País
ll) Clientes cuyos estados financieros reflejan resultados muy diferentes frente a las otras
empresas del mismo sector o con actividad similar.
mm) Clientes que ofrecen grandes depósitos en dólares en consideración de un trato
favorable.

9.2 RELACIONADAS CON TRANSACCIONES EN EFECTIVO EN CUENTAS


CORRIENTES Y DE AHORRO; Y TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS Y
GIROS DE DINERO.

a) Depósitos elevados en efectivo realizados por un cliente (persona natural o jurídica)


cuando por su actividad regularmente no debería trabajar con efectivo.
b) Depósitos de pequeñas cantidades de dinero en efectivo en varias cuentas de un mismo
titular, cuya sumatoria refleja una cantidad elevada.
c) Retiros de efectivo de la cuenta de una empresa que regularmente no realiza pagos en
efectivo.
d) Múltiples depósitos y retiros de efectivo de cuentas corporativas sin justificación.
e) Constantes depósitos de elevadas sumas de dinero en efectivo envueltas en bandas de
papel de otros bancos.
f) Frecuentes depósitos en efectivo en la cuenta de un mismo cliente, realizados por
personas sin vínculo ni relación comercial aparente con dicho cliente.

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g) Canje de elevadas sumas de dinero en billetes de baja denominación por billetes de alta
denominación.
h) Canje o depósito de billetes sucios o mohosos.
i) Realizar giros inmediatamente después de haber depositado dinero en efectivo.
j) Reiterados giros en efectivo realizados en las distintas agencias y sucursales de una
institución.
k) Realizar múltiples giros desde una cuenta que se la cierra inmediatamente después de
ello.
l) Giros en efectivo desde una cuenta a la que fueron transferidas elevadas sumas de
dinero provenientes de una entidad que otorga créditos de consumo.
m) Depósito de elevadas sumas de dinero en efectivo, realizadas por un apoderado en la
cuenta de su mandante.
n) Reiterados giros en efectivo por sumas que no alcanzan el umbral de registro, con el
justificativo de pago a personas naturales o pagos varios.
o) Uso de elevadas cantidades de efectivo en billetes de baja denominación para
operaciones comerciales normales.
p) Retiro de elevados montos de dinero de cuentas que han permanecido sin movimientos
y que repentinamente recibieron inesperados depósitos provenientes de otras cuentas
nacionales o extranjeras.
q) Cuentas que reciben frecuentes depósitos de elevados montos de dinero en efectivo,
provenientes de países usualmente asociados con el cultivo, producción y/o venta de
drogas.
r) Depósitos en efectivo en diferentes cuentas, por montos que no alcanzan el umbral de
registro, seguidos de transferencias a una cuenta común.
s) Frecuentes transferencias desde una cuenta corporativa a la cuenta personal de un
cliente, sin información respecto de la naturaleza u origen de los fondos.
t) Cuenta que recibe múltiples depósitos por bajas cantidades de dinero a través de
transferencias, depósitos de cheques para transferirlos a otras cuentas en diferentes
ciudades del país.
u) Múltiples depósitos en varias cuentas personales, corporativas o pertenecientes a
organizaciones sin fines de lucro, para luego transferirlos, en un corto período, a un
pequeño grupo de beneficiarios.
v) Depósitos significativos de billetes de alta denominación en agencias o sucursales que
por su ubicación generalmente no reciben este tipo de billetes.
w) Transferencias realizadas a varias personas de quienes se detectan datos en común
(dirección, teléfono, etc.)
x) Recepción de fondos que provienen de distintos remitentes que presentan datos en
común (dirección, teléfono).
y) Recepción o remisión reiterada de fondos desde oficinas situadas en las zonas de alto
riesgo.

9.3 RELACIONADAS CON OTROS SERVICIOS FINANCIEROS

a) Transacciones que no corresponden a las prácticas del mercado.

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b) Transacciones con instrumentos financieros poco utilizados, que se repiten en cortos


intervalos de tiempo y que involucran efectivo, especialmente si las contrapartes se
encuentran en áreas geográficas vulnerables.
c) Cliente que realiza inversiones a largo plazo y los retira inmediatamente para
trasladarlos a otra cuenta, con la consecuente pérdida económica.
d) Clientes que solicitan un crédito sin que su situación financiera refleje la necesidad del
mismo.
e) Pago anticipado, total o parcial, de deudas sin una razón que lo justifique.
f) El uso que se le da a un crédito no se ajusta a los propósitos para los que fue solicitado.
g) Garantías ofrecidas por terceros sin relación aparente con el cliente, por lo que el motivo
para garantizar el crédito no tiene justificación.

9.4 RELACIONADAS CON TRANSACCIONES DE USUARIOS

a) Transacciones simultáneas de retiro de dinero en efectivo en el mismo cajero o cajeros


automáticos de la misma red, cuyo monto total diario es el máximo establecido por la
institución financiera.
b) Cancelación de múltiples facturas de servicios de telefonía celular o servicios públicos
con dinero en efectivo, por parte de una misma persona, sin una justificación clara y
razonable.
c) Cancelación por parte de una misma persona, con dinero en efectivo, de múltiples
declaraciones de impuestos correspondientes a diferentes contribuyentes, sin que exista
aparentemente relación entre sí ni una justificación razonable.

9.5 RELACIONADAS CON EL COMPORTAMIENTO DE LOS SERVIDORES

a) Servidores con un estilo de vida que no corresponde con el monto de su salario.


b) Servidores renuentes a disfrutar vacaciones.
c) Servidores renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que impliquen
no continuar ejecutando las mismas actividades.
d) Servidores que con frecuencia permanecen en la oficina más allá de la hora de cierre o
concurren a ella por fuera del horario habitual.
e) Servidores que frecuente e injustificadamente se ausentan del lugar de trabajo.
f) Servidores que a menudo descuadran caja con explicación insuficiente o inadecuada.
g) Servidores que impiden que otros compañeros de trabajo atiendan a determinados
clientes.
h) Servidores que utilizan su dirección personal para recibir la documentación de sus
clientes.

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FORMULARIOS

• FOR-MAG-UNC-00-01 Reporte de operaciones inusuales e injustificadas.


• FOR-MAG-UNC-00-02 Formulario de Debida Diligencia Persona Natural
• FOR-MAG-UNC-00-03 Formulario de Debida Diligencia Persona Jurídica
• FOR-MAG-UNC-00-04 Informe zonal de revisión del cumplimiento de actividades
para la prevención de lavado de activos, y financiamiento de delitos como el
terrorismo
• FOR-MAG-UNC-00-05 Informe mensual de gestión de prevención de lavado de
activos, y financiamiento de delitos como el terrorismo de sucursales, agencias y
oficinas especiales
• FOR-MAG-UNC-00-06 Cuestionario de prevención de lavado de activos para
instituciones financieras.
• FOR-MAG-UNC-00-07 Declaración sobre la condición de personas expuestas
políticamente
• FOR-MAG-UNC-00-08 Formulario de declaración de origen licitud de recursos
• FOR-MAG-UNC-00-09 Formulario de transacciones especiales o de excepción

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ANEXOS

ANEXO 1 DECLARACIÓN DE RECEPCIÓN Y APLICACIÓN DE LA


INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA UNIDAD DE CUMPLIMIENTO,
RESPECTO AL CONTROL Y PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS

DECLARACIÓN DE RECEPCIÓN Y APLICACIÓN DE LA INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR LA


UNIDAD DE CUMPLIMIENTO, RESPECTO AL CONTROL DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS,
Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS COMO EL TERRORISMO

Fecha (dd/mm/aaaa) : ………………………………………………………………………………………….

Apellidos y nombres completos : ………………………………………………………………………………………….

Cargo : ………………………………………………………………………………………….

Matriz/Zonal/Sucursal/Agencia/Oficina: …………………………………………………………………………………….

Gerencia/departamento/área : ………………………………………………………………………………………….

CERTIFICACIÓN

Certifico haber recibido el Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos, y


Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, comprometiendo en forma incondicional a aplicar
en mis funciones lo establecido en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación de
Delitos de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos y demás disposiciones emitidas por
los entes de control.

SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO

De no hacerlo, me sujeto a las sanciones de acuerdo a la gravedad de la falta cometida, a la


reincidencia, a las condiciones de cada caso, a los efectos perjudiciales que cause y sin perjuicio de
las sanciones penales que procedan, podrá aplicarse las sanciones disciplinarias previstas en la Ley
Orgánica del Servicio Público, en concordancia con lo dispuesto en el Capítulo V “Del Régimen
Disciplinario” del Reglamento General a la Ley Orgánica del Servicio Público, esto es: amonestación
verbal, amonestación escrita, sanción pecuniaria, administrativa, suspensión temporal sin goce de
remuneración y destitución.

Firma : ………………………………………………….

CI : ………………………………………………….

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ANEXO 2 LISTADO DE PARAÍSOS FISCALES SEGÚN LA OCDE Y SRI

OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico)


1. Andorra
2. Anguila
3. Antigua y Barbuda
4. Curazao
5. Aruba
6. Bahamas
7. Baréin
8. Belice
9. Bermudas
10. Chipre
11. Dominica
12. Gibraltar
13. Granada
14. Guernsey
15. Islas Cook
16. Isla de Man
17. Islas Caimán
18. Islas Marshall
19. Islas Turcas y Caicos,
20. Islas Vírgenes Británicas
21. Islas Vírgenes de los Estados Unidos
22. Jersey
23. Liberia
24. Liechtenstein
25. Maldivas
26. Malta
27. Mauricio
28. Mónaco
29. Montserrat
30. Nauru
31. Niue
32. Samoa
33. San Cristóbal y Nieves
34. San Marino
35. San Vicente y las Granadinas
36. Santa Lucía
37. Seychelles
38. Vanuatu

SRI (Servicio de Rentas Internas)


Las características generales de los paraísos fiscales son: baja o nula imposición, normas
de secreto para evitar el intercambio de información, falta de transparencia en disposiciones
legislativas, jurídicas o administrativas y que su legislación requiera, para acogerse a los
beneficios, que no exista presencia económica en su territorio o no se requiera sustancia
económica para los mismos fines.

1. ANGUILA (Territorio no autónomo del Reino Unido)


2. ANTIGUA Y BARBUDA (Estado independiente)

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3. ARCHIPIÉLAGO DE SVALBARD
4. ARUBA
5. BARBADOS (Estado independiente)
6. BELICE (Estado independiente)
7. BERMUDAS (Territorio no autónomo del Reino Unido)
8. BONAIRE, SABA Y SAN EUSTAQUIO
9. BRUNEI DARUSSALAM (Estado independiente)
10. CAMPIONE D'ITALIA (Comune di Campioned'Italia)
11. COLONIA DE GIBRALTAR
12. COMUNIDAD DE LAS BAHAMAS (Estado independiente)
13. CURAZAO
14. ESTADO ASOCIADO DE GRANADA (Estado independiente)
15. ESTADO DE BAHREIN (Estado independiente)
16. ESTADO DE KUWAIT (Estado independiente)
17. ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO (Estado asociado a los EEUU)
18. EMIRATOS ÁRABES UNIDOS (Estado independiente)
19. FEDERACIÓN DE SAN CRISTOBAL (Islas Saint Kitts and Nevis: independientes)
20. GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO
21. GROENLANDIA
22. GUAM (Territorio no autónomo de los EEUU)
23. HONG KONG
24. ISLA DE ASCENSIÓN
25. ISLAS AZORES
26. ISLAS CAIMÁN (Territorio no autónomo del Reino Unido)
27. ISLAS CHRISTMAS
28. ISLA DE COCOS O KEELING
29. ISLA DE COOK (Territorio autónomo asociado a Nueva Zelanda)
30. ISLA DE MAN (Territorio del Reino Unido)
31. ISLA DE NORFOLK
32. ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELÓN
33. ISLAS DEL CANAL (Guernesey, Jersey, Alderney, Isla de Great Stark, Herm, Little
Sark, Brechou, Jetho
34. ISLA QESHM
35. ISLAS SALOMÓN
36. ISLAS TURKAS E ISLAS CAICOS (Territorio no autónomo del Reino Unido)
37. ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS (Territorio no autónomo del Reino Unido)
38. ISLAS VÍRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA
39. KIRIBATI
40. LABUAN
41. MACAO
42. MADEIRA (Territorio de Portugal)
43. MANCOMUNIDAD DE DOMINICA (Estado asociado)
44. MONTSERRAT (Territorio no autónomo del Reino Unido)
45. MYANMAR (ex Birmania)
46. NIGERIA

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47. NIUE
48. PALAU
49. PITCAIRN
50. POLINESIA FRANCESA (Territorio de Ultramar de Francia)
51. PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN (Estado independiente)
52. PRINCIPADO DE MÓNACO
53. PRINCIPADO DEL VALLE DE ANDORRA
54. REINO DE SWAZILANDIA (Estado independiente)
55. REINO DE TONGA (Estado independiente)
56. REINO HACHEMITA DE JORDANIA
57. REPÚBLICA COOPERATIVA DE GUYANA (Estado independiente)
58. REPÚBLICA DE ALBANIA
59. REPÚBLICA DE ANGOLA
60. REPÚBLICA DE CABO VERDE (Estado independiente)
61. REPÚBLICA DE CHIPRE
62. REPÚBLICA DE DJIBOUTI (Estado independiente)
63. REPÚBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL (Estado independiente)
64. REPÚBLICA DE LIBERIA (Estado independiente)
65. REPÚBLICA DE MALDIVAS (Estado independiente)
66. REPÚBLICA DE MALTA (Estado independiente)
67. REPÚBLICA DE MAURICIO
68. REPÚBLICA DE NAURU (Estado independiente)
69. REPÚBLICA DE PANAMÁ (Estado independiente)
70. REPÚBLICA DE SEYCHELLES (Estado independiente)
71. REPÚBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO
72. REPÚBLICA DE TÚNEZ
73. REPÚBLICA DE VANUATU
74. REPÚBLICA DEL YEMEN
75. REPÚBLICA DEMOCRÁTICA SOCIALISTA DE SRI LANKA
76. SAMOA AMERICANA (Territorio no autónomo de los EEUU)
77. SAMOA OCCIDENTAL
78. SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS (Estado independiente)
79. SANTA ELENA
80. SANTA LUCÍA
81. SAN MARTÍN
82. SERENÍSIMA REPÚBLICA DE SAN MARINO (Estado independiente)
83. SULTANADO DE OMAN
84. TOKELAU
85. TRISTAN DA CUNHA (SH Saint Helena)
86. TUVALU
87. ZONA LIBRE DE OSTRAVA

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