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UNIVERSIDAD JOSÉ VICERRECTORADO ACADÉMICO

CARLOS
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS,
MARIÁTEGUI Código: VIAC-GI-002
EMPRESARIALES Y PEDAGÓGICAS
FILIAL - TACNA
SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD ISO-9001:2015 Versión : 01 14-10-16
División: CONTABILIDAD
GESTIÓN CURRICULAR: SÍLABO
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ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

S I L A B O

MODALIDAD DE ESTUDIO
PRESENCIAL / SEMIPRESENCIAL

ISO 9001:2015

TACNA – PERÚ

2018

ELABORADO POR REVISADO POR AUTORIZADO POR

Juan U. Jiménez Castilla


Elvis Isidro Juarez Elvis Isidro Juarez
Director General Filial
Docente - FCJEP Director E.P. Contabilidad
Tacna
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EMPRESARIALES Y PEDAGÓGICAS
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División: CONTABILIDAD
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I. DATOS GENERALES

1. ESCUELA PROFESIONAL : Contabilidad


2. ASIGNATURA : Contabilidad Tributaria
3. CÓDIGO : CEP505
4. PRE-REQUISITOS : CEP405
5. CRÉDITOS :4
6. HORAS SEMANALES :5
7. HORAS TEÓRICAS :3
8. HORAS PRÁCTICAS :2
9. RÉGIMEN : Semestral
10. CICLO : Quinto
11. SEMESTRE : 2018 - I
12. DURACION : 17 Semanas
13. HORARIO : Miercoles 17:30 – 19:00 hrs Viernes 17:30 – 19:45 hrs.
14. DOCENTE : Mgr. Elvis Isidro Juarez
15. CORREO ELECTRONICO : e.isidro.docenteujcm@gmail.com

II. SUMILLA

Asignatura teórica y práctica del área de formación específica, que estudia el sistema tributario peruano
(Código Tributario), los deudores y acreedores tributarios de los impuestos: a la Renta, IGV-ISC, tributos
municipales, las obligaciones formales inherentes, multas y sanciones; la contabilización y revelación de
estas obligaciones; ejercita la habilidad de reconocer, registrar y revelar en los EE FF las obligaciones
tributarias; desarrolla las actitudes de puntualidad, responsabilidad, equidad y prudencia.

III. COMPETENCIA

3.1. Competencia general del curso:


VALORA la aplicación de la legislación tributaria a la gestión con equidad de la relación deudor –
acreedor tributarios, calcular las obligaciones tributarias de acuerdo a los procedimientos
establecidos y registrar en los libros contables y revelar en los EE. FF.

3.2. Competencias específicas:


3.2.1. Comprende las leyes y principios de la legislación tributaria.
3.2.2. Aplica la legislación del impuesto general a las ventas, reconociendo el nacimiento de la
obligación tributaria, exoneraciones, crédito fiscal, base imponible, actualización de la deuda
tributaria.
3.2.3. Resuelve situaciones sobre el impuesto a la renta y del IGV, según la normatividad vigente
de la materia.

IV. MÉTODOS, TÉCNICAS O ESTRATEGIAS DIDACTICAS

METODOS DIDACTICOS

 Inductivo y Deductivo

TECNICAS DIDACTICAS

 Clases magistrales
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 Participación de los estudiantes


 Trabajos de investigación
 Sustentación del avance de monografías de investigación
 Publicación de la investigación monográfico en forma de artículo científico

MEDIOS DIDACTICOS

 Libros
 Laptop
 Proyector
 Plumones
 Pizarra acrílica

V. SISTEMA DE EVALUACION Y ASISTENCIA

5.1. FECHAS DE EVALUACIÓN

Examen primera unidad Del 14 al 25 de mayo de 2018


Evaluación de rezagados Del 15 al 25 de Mayo de 2018
Ingreso de notas de la primera unidad Último día 30 de junio de 2018
Examen de la segunda unidad Del 09 al 20 de julio de 2018
Evaluación de rezagados Del 11 al 23 de julio de 2018
Examen de aplazados Del 20 al 24 de julio de 2018
Ingreso de notas de la segunda
Último día 26 de julio de 2018
unidad, incluye aplazados
Entrega de actas a la oficina de
Hasta el 30 de julio de 2018
servicios académicos

 La evaluación de rezagados es a solicitud del estudiante mediante FUT dirigido al


Director(a) de la Escuela Profesional, adjuntando el recibo correspondiente.

 Para la evaluación de aplazados, se presenta el recibo correspondiente.

5.2. EVALUACIÓN

Para obtener el promedio final, se tendrá en cuenta el Reglamento de Evaluación de la U.J.C.M.

Que establece lo siguiente:

PROMEDIO FINAL (PF ) = (P1 + P2)/2

Dónde:

P1 = Nota de la Primera Unidad


P2 = Nota de la Segunda Unidad

Las notas de la primera y segunda unidad se determinan de acuerdo a los porcentajes establecidos
en el Reglamento.
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P1 y P2 = EP (50%) + PPC (30%)+ PT (20%)


EP = Examen Parcial
PPC = Promedio de Prácticas Calificadas
PT = Promedio de Trabajos (Artículos científicos o monografías)

Dónde:

EP: Representa la nota obtenida por el alumno, como resultado de un examen cuyo contenido
encierra todos los temas tratados en la unidad correspondiente.

PPC: Corresponde al promedio de las prácticas calificadas, intervenciones orales u otra evaluación
parcial desarrollada en la unidad respectiva.

PT: Representa el promedio de los trabajos de investigación, monografías o artículos científicos


de acuerdo al estilo de redacción científica APA 6ta Edición o última edición.

La nota mínima aprobatoria es de 11 (once). La fracción igual o mayor a 0.5 en el promedio final se
considera a favor del alumno.

5.3. ASISTENCIA MODALIDAD DE ESTUDIOS PRESENCIAL

 La asistencia a las clases es obligatorio todas las semanas para todos los estudiantes
matriculados en la modalidad de estudios presencial, mínimo 70%. Según Resolución de
Concejo Universitario N° 1562-2016-CU-UJCM de fecha 20 de julio de 2016.

5.4. ASISTENCIA MODALIDAD DE ESTUDIOS SEMIPRESENCIAL

 La asistencia a las clases es obligatorio para todos los estudiantes matriculados en la modalidad
de estudios semipresencial en las semanas impares 1, 3, 5, …, y así sucesivamente, mínimo 70%.
La asistencia es opcional en las semanas pares 2, 4, 6, …, y así sucesivamente, salvo exámenes
parciales en las fechas programadas.

VI. DESARROLLO DE ASIGNATURA


UNIDAD DE FORMACION I:

N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Explicación al  Disposición
estudiante del por aprender.
contenido del
 Sílabo. silabo.  Participación 3
 Legislación Tributaria. activa. (Teoría)
1  Aplica la 6% 6%
norma
tributaria.
 Título preliminar.  Explica las Participación
2
normas activa.
(Práctica)
tributarias.
N° de
emana Contenido Avance
Horas
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Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.


 Impuesto General a las  Reconoce la  Valora la
Ventas. Ley del IGV. importancia 3
del concepto (Teoría)
del IGV.
2 6% 12%
 Determina el Impuesto  Calcula el  Participación
General a las Ventas. IGV según activa. 2
caso (Práctica)
planteado.
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Régimen de Detracciones  Reconoce el  Valora la
del IGV. régimen de importancia
3
detracciones del concepto
(Teoría)
del IGV. de
detracciones.
3 7% 19%
 Determina el régimen de  Calcula el  Participación
detracciones del Impuesto régimen de activa.
2
General a las Ventas. detracciones
(Práctica)
según caso
planteado.
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Régimen de Retenciones  Reconoce el  Valora la
del IGV. régimen de importancia
3
retenciones del concepto
(Teoría)
del IGV. de
retenciones.
 Determina el régimen de  Calcula el  Participación
4 retenciones del Impuesto régimen de activa.
7% 26%
General a las Ventas. retenciones
según caso 2
planteado. (Práctica)
PRIMERA PRACTICA CALIFICADA: Evalúa la capacidad
de aprendizaje de las semanas 1,2 y 3. (Se aplicará durante las
horas de clase en la cuarta semana).
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Reconoce el  Valora la
 Régimen de Percepción régimen de importancia
3
del IGV. percepciones del concepto
(Teoría)
del IGV. de
5 percepción. 7% 33%
 Determina el régimen de  Calcula el  Participación
percepción del Impuesto régimen de activa. 2
General a las Ventas. percepción (Práctica)
según caso.
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N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Reconoce la  Valora la
 Impuesto Selectivo al
Ley del ISC. importancia 3
Consumo.
del concepto (Teoría)
6 del ISC. 6% 39%
 Determina el Impuesto  Calcula el  Participación
2
Selectivo al Consumo. ISC según activa.
(Práctica)
caso.
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Reconoce la  Valora la
 Impuesto a la Renta. Ley del I.R. importancia 3
del concepto (Teoría)
7 del I. R. 8% 47%
 Determina el Impuesto a la  Calcula el I.  Participación
2
Renta. R. según caso. activa.
(Práctica)
Contenido N° de
Avance
Semana Horas)
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Entrega del 3
EXAMEN U. F. I: Evaluación de la primera avance del (Teoría)
8 2% 49%
unidad de aprendizaje trabajo 2
encargado. (Práctica)

UNIDAD DE FORMACION II:

N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Explica la  Valora la
Renta de importancia
 Renta de tercera categoría. 3
Tercera del concepto
(Teoría)
9 Categoría. de la Renta 8% 57%
de 3ra. Cat.
 Determina el Impuesto a la  Calcula el I.  Participación 2
Renta de tercera categoría. R. según caso. activa. (Práctica)
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Explica la  Valora la
Renta de importancia
 Renta de cuarta categoría. Cuarta y del concepto 3
10 6% 63%
 Renta de quinta categoría. Quinta de la Renta (Teoría)
Categoría. de 4ta. Y 5ta.
Cat.
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 Determina el Impuesto a la  Calcula el  Participación


2
Renta de cuarta y quinta Impuesto, activa.
(Práctica)
categoría. según caso.
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Explica el  Valora la
 Nuevo Régimen Único
régimen único importancia 3
Simplificado Nuevo RUS.
simplificado del concepto (Teoría)
11 del RUS. 5% 68%
 Determina el Nuevo  Calcula el  Participación
2
Régimen Simplificado. RUS. según activa.
(Práctica)
caso.
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Explica el  Valora la
 Régimen Especial de régimen importancia 3
Renta. especial de del concepto (Teoría)
renta. de RER.
 Determina el Impuesto del  Calcula el  Participación
R. E. R. Impuesto activa. 6% 74%
12
RER. según
2
caso.
(Práctica)
SEGUNDA PRACTICA CALIFICADA: Evalúa la
capacidad de aprendizaje de las semanas 9, 10 y 11. (Se
aplicará durante las horas de clase en la cuarta semana).
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Explica el  Valora la
Régimen importancia
 Régimen MYPE MYPE del concepto 3
Tributario. Tributario. del Régimen (Teoría)
MYPE
13 8% 82%
Tributario.
 Determina el Impuesto  Calcula el  Participación
Régimen MYPE Impuesto del activa. 2
Tributario. RMT. según (Práctica)
caso.
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Explica el  Valora la
 Régimen General Régimen importancia 3
General. del concepto (Teoría)
14 del R. G. 8% 90%
 Determina el Impuesto del  Calcula el  Participación
2
Régimen General. Impuesto G. activa.
(Práctica)
R. según caso.
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N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
 Explica la Ley  Valora la
 Ley de Bancarización de importancia 3
Bancarización de (Teoría)
Bncarización 6% 96%
15  Determina la Ley de  Reconoce la  Participación
Bancarización. Ley de activa. 2
Bancarización (Práctica)
Entrega del trabajo final de investigación. Exposición.
N° de
Contenido Avance
Semana Horas
Conceptual Procedimental Actitudinal P. A.
3
EXAMEN FINAL: Evaluación de la segunda
16  Exposición (Teoría) 4% 100%
unidad de aprendizaje 2
(Práctica)
N° de
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Semana Horas
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17 EXAMEN DE APLAZADOS
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VII. BIBLIOGRAFÍA

Juristas, E. (2017). Legislación tributaria. Lima, Perú: Juristas Editores E.I.R.L.


Aguilar H. (2017). Contabilidad empresarial 200 casos prácticos enfoque tributario y contable conforme
a las NIIF. Lima, Perú: Real time E.I.R.L.
El Peruano. (2016). Decreto Legislativo N° 1270 Decreto Legislativo que modifica el texto del Nuevo
Régimen Único Simplificado y Código Tributario. Recuperado de
http://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/decreto-legislativo-que-modifica-el-texto-del-
nuevo-regimen-decreto-legislativo-n-1270-1465277-2/
Ministerio de Economía y Finanzas. (2016). Decreto Legislativo N° 1269 Decreto Legislativo que crea el
Régimen Mype Tributario del Impuesto a la Renta. Recuperado de
https://www.mef.gob.pe/es/por-instrumento/decreto-legislativo/15117-decreto-legislativo-n-
1269/file
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT (2017). Decreto Supremo N° 133-
2013-EF. Código Tributario. Recuperado de
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/codigo/index.html
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT (2017). Decreto Supremo N° 055-
1999-EF. Impuesto General a las Ventas. Recuperado de
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/igv/tuo.html
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT (2017). Decreto Supremo N° 179-
2004. Impuesto a la Renta. Recuperado de http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/tuo.html