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Universidad A

Lic.: Gestión y Administración d


Alumna: María del Carmen Garc
Asignatura: Contabilidad Fina
Actividad 2. Conciliación Ban
Docente: Rosa María Gómez S
Universidad Abierta Y a Distancia de México
CONTABILIDAD FINANCIERA

Gestión y Administración de Pyme.


a: María del Carmen García García.
natura: Contabilidad Financiera
vidad 2. Conciliación Bancaria
nte: Rosa María Gómez Saavedra
Objetivo:es realizar la conciliación bancaria de una entidad económica, así como realizar el análisis de su auxiliar

1. Analizar un caso donde tenga que elaborar una conciliación bancaria, se presenta un Auxiliar de la cue

BAJO CONTROL S.A DE C.V. BAN


LIBRO AUXILIAR
ESTADO D

MAYOR Fecha Movimiento


Fecha Detalle Debe Haber SALDO 4/3/2017 Saldo Inicial
4/3/2017 Saldo Inicial $29,921.00 $ 29,921.00 4/7/2017 Depósito con cheque
Depósito venta
4/7/2017 del día $10,000.00 $ 39,921.00 4/17/2017 Cheque pagado 502
Pago cheque Depósitos de cuenta de
4/17/2017 502 $ 9,202.00 $ 30,719.00 4/21/2017 terceros
Depósito venta
4/21/2017 del día $22,310.00 $ 53,029.00 4/23/2017 Pago de renta cheque 506
Pago en renta
4/23/2017 cheque 506 $15,000.00 $ 38,029.00 4/24/2017 Comisión
Comisiones
4/24/2017 Bancarias $ 596.00 $ 37,433.00
4/28/2017 cheque 504 $ 5,000.00 $ 32,433.00
4/29/2017 Transferencia $12,000.00 $ 44,433.00
saldo final
SALDO FINAL $74,231.00 $29,798.00 $ 44,433.00
2. Revisar a detalle los registros efectuados en el Auxiliar de bancos, observar que en el Deber o Cargo están todas las entrad
y en el Haber o Abono están todas las salidas o pagos realizados por ésta, así como su sa
Errores en libro o del banco por ejemplo el banco puede cargar inadecuadamente (disminuir) el saldo de la
cuenta en el banco, por un cheque extendido por otra empresa. O una empresa puede calcular mal el saldo de
su cuenta de banco en sus propios libros. Otras diferencias: Algún otro tipo de diferencia que ocurren con menor
frecuencia. A pesar de lo que pueda ocurrir, todos los errores se tienen que corregir y las correcciones serán una
parte de la conciliación bancaria.
lizar el análisis de su auxiliar y los estados de cuenta bancarios.

presenta un Auxiliar de la cuenta de bancos y un Estado de Cuenta bancario.

BANCO MEX, S.A.

ESTADO DE CUENTA BANCARIO

Saldo
Monto del Monto del retiro
Movimiento depósito
Saldo Inicial $ 29,921.00 $29,921.00
Depósito con cheque $ 10,000.00 $39,921.00

Cheque pagado 502 $ 9,202.00 $30,719.00


Depósitos de cuenta de
terceros $ 22,310.00 $53,029.00

Pago de renta cheque 506 $ 15,000.00 $38,029.00

Comisión $ 596.00 $37,433.00

$37,433.00
$37,433.00
$37,433.00
saldo final $ 62,231.00 $ 24,798.00 $37,433.00

o Cargo están todas las entradas o depósitos efectuados a la empresa


ados por ésta, así como su saldo.
isminuir) el saldo de la
calcular mal el saldo de
a que ocurren con menor
s correcciones serán una
BAJO CONTROL S.A DE C.V 3. Analizar el Estado de Cuenta banc
CONCILIACIÓN BANCARIA 4. A manera de conclusión se so
DEL 1 ABRIL A 30 DE ABRIL DEL 2017
Es una responsabilidad funda
como para el auxiliar conta
SLADO FINAL SEGÚN LIBRO MAYOR DE registro de las operaciones de
BANCOS $45,029.00 del control interno es salvagu
confiables bajo políticas interna
(-) (COMISIÓN) $ 596.00 un control de los depósitos de
talonarios de las chequeras y
(=) SALDO A CONCILIAR $44,433.00 hacer el asiento de correción co

bancario, es un documen
SALDO AL FINAL SEGÚN EL ESTADO DE mensualmente a la empresa el
CUENTA $37,433.00 cada movimiento que ha tenido
CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS en el saldo.
(-) (CHEQUE 504) -$ 5,000.00 El objetivo
(+) TRANSFERENCIA $12,000.00 las cantidades contenidas que
del registro contable del libro a
SALDO A CONCILIAR $44,433.00 de cuenta, para eso se determ
Estado de Cuenta bancario y elaborar la conciliación bancaria.
a de conclusión se solicita indiquen la importancia de tener este control dentro de la cuenta de bancos.

sponsabilidad fundamental para el contador, así Referencias


Ficha bibliográfica
para el auxiliar contable y el administrador del Título Primer Curso de Contabilidad
e las operaciones de la empresa. La importancia Autor Lara Flores, Elías
ol interno es salvaguardar los asientos exactos y Editorial Trillas
bajo políticas internas de la empresa. Para ejercer ISBN 968-24-6603-2
Edición Décimo octava, primera reimpresión
de los depósitos de cheques, se lográ a través de México, D.F.
s de las chequeras y del mayor auxiliar, se debe Videos
iento de correción correspondiente. https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-
El estado de cuenta https://www.youtube.com/watch?v=O4b5kfArh
ario, es un documento envíado por el banco
https://www.entrepreneur.com/article/263056
ente a la empresa el cuál informa detalladamente
miento que ha tenido la cuenta de cheques como
.
El objetivo de este control es verificar
ades contenidas que coincidan con los números
o contable del libro auxiliar de bancos y el estado
, para eso se determina la conciliación bancaria.
e la cuenta de bancos.

Referencias
a bibliográfica
Curso de Contabilidad
Lara Flores, Elías
itorial Trillas
968-24-6603-2
octava, primera reimpresión
México, D.F.
Videos
/watch?v=Zq4z-
outube.com/watch?v=O4b5kfArhM8

.com/article/263056