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Caratula

Presentación
Decicatoria
Índice
introducion

ué es un libro de Caja y Bancos?

Definición: Es también conocido como libro caja y bancos en el que se registra mensualmente
la información proveniente del movimiento de efectivo.

Este libro puede ser llenado:

 De manera manual
 En hojas sueltas

 De manera digital.

ESTRUCTURA

Este libro caja esta compuesto por 2 partes: la cabecera y la parte operativa

a) Datos de Cabecera

En la cabecera ira:

 Denominación del libro o registro. (Ejemplo: Libro Caja y/o Libro caja y bancos)

 Período y/o ejercicio al que corresponde la información registrada. (Al 31/12/2018)

 Número de RUC, Apellidos y Nombres, Denominación y/o Razón Social. (RUC:


20102010123 Emprende Fx S.A.)

b) Registro de las Operaciones

 Al llevar el libro caja dentro de su contabilidad, el registro de operaciones debe estar:

 Enumerado ascendente mente (Operación: 001,002,003)

 En orden cronológico. (01/01/2018, 05/01/218, etc).

 Presentado de manera ordenada, sin borrones, enmendaduras, etc.

 Al igual que en el libro diario o mayor, también encontrarás las columnas de DEBE
(montos deudores) y HABER (montos acreedores).

 Haciendo el uso del Plan Contable vigente.

 Totalizando los importes al final de cada folio.

 Utilizando los términos “VAN” y “VIENEN” según corresponda (Al final de la hoja
“VAN”, al inicio de la siguiente “VIENEN”).

FORMATO

Formato Descripción

Formato 1.1 Libro Caja y Bancos – Detalle de los movimientos del efectivo

Formato 1.2 Libro Caja y Bancos – Detalle de los movimientos de la cuenta corriente