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María del Carmen García

María del Carmen García García


S.D= SALDO DEUDOR TEORÍA DE LA PARTIDA DOBLE
S.D= SALDO ACREEDOR
Caja Bancos Clientes
(A) 2000 (A) 180000 26000 (1) (A) 16000
S.D 2000 2630 (3) (2) 62000
3585 (4) S.D 78000
3500 (5)
3021 (7)
2100 (8)
7000 (9)
600 (10)
48436 S.A

Mobiliario y Equipo Equipo de Transporte Pólizas de Seguro


(A) 10000
S.D 10000

Acreedores Diversos Capital Social Ventas


26030 (A) 500000 (A) 215300
2850 6) 500000 S.A 215300 S.A
28880 S.A

Descuentos sobre ventas Gastos de Administración Gastos de Venta


(A) 1650 (A) 38250 (A) 18316
S.D 1650 (5) 3500 (3) 2630
(8) 2100 (4) 3585
S.D 43850 (6) 2850
(7) 3021
(9) 7000
(10) 600
S.D 38002
DOBLE
Deudores Diversos Documentos X Cobrar
(A) 3000 (A) 15000
S.D 3000 S.D 15000

Proveedores Documentos X Pagar


15000 (A) 38000 (A)
15000 S.A 38000 S.D

Mercancías Generales Descuentos sobre compras


(A) 113000 215300 (A) 3000 (A)
(1) 26000 62000 (2) 3000 S.A
139000 277300
138300 S.A

Gastos Financieros Acciones, bonos y valores


(A) 350 (A) 399764
S.D 350 S.D 399764
"ALMACÉN KLEIT S.
LIBRO DE DIARIO

Número de Folio del


Descripción Parcial
Asiento mayor

s.i CAPITAL SOCIAL $ 500,000.00

________1 Enero-20xx__________
000-000-01
Compras S.I $ 113,000.00
1 Bancos S.I $ 180,000.00
Mercancías Generales

________10 Febrero-20xx__________
000-000-2
Ventas S.I $ 215,300.00
2 Mercancías Generales
Clientes $ 16,000.00

________15 Marzo-20xx__________
000-000-3
G.V S.I $ 18,316.00
3 Gastos de Venta
Bancos

________15 Abril-20xx__________
000-000-4

4 Gastos de Venta
Bancos

________10 Mayo-20xx__________
000-000-5
G.A S.I $ 38,250.00
5 Gastos de Administración
Bancos

________11 Junio-20xx__________
000-000-6
A.D S.I $ 26,030.00
6 Acreedores Diversos
Gastos de Venta

________15 Julio-20xx__________
000-000-7

7 Gastos de Venta
Bancos

________19 Agosto-20xx__________
000-000-8

8
8 Gastos de Administrción
Bancos

________15 Sep-20xx__________
000-000-9

9 Gastos de Venta
Bancos

________19 Oct-20xx__________
000-000-10

10 Gastos de Venta
Bancos

________20 Nov-20xx__________
000-000-11
Caja $ 2,000.00
Deudores Diversos $ 3,000.00
11 Documentos x Cobrar $ 15,000.00
Pólizas de Seguro $ 10,000.00
Proveedores $ 15,000.00

________1 Dic-20xx__________
000-000-12
Documentos x Pagar $ 38,000.00
Descuentos sobre compras $ 3,000.00
12 Descuentos sobre ventas $ 1,650.00
Gastos Financieros $ 350.00
Acciones bonos y valores $ 399,764.00
ACÉN KLEIT S.A DE C.V " EJERCICIO 20XX

PARCIAL SALDO INICIAL


Cargos Abonos
DEUDOR ACREEDOR

$ 500,000.00

$ 113,000.00
$ 180,000.00 $ 26,000.00
$ 26,000.00

$ 215,300.00
$ 62,000.00
$ 16,000.00 $ 62,000.00

$ 18,316.00
$ 2,630.00
$ 2,630.00

$ 3,585.00
$ 3,585.00

$ 38,250.00
$ 3,500.00
$ 3,500.00

$ 26,030.00
$ 2,850.00
$ 2,850.00

$ 3,021.00
$ 3,021.00
$ 2,100.00
$ 2,100.00

$ 7,000.00
$ 7,000.00

$ 600.00
$ 600.00

$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 15,000.00
$ 10,000.00
$ 15,000.00

$ 38,000.00
$ 3,000.00
$ 1,650.00
$ 350.00
$ 399,764.00
$ 797,330.00 $ 797,330.00 $ 113,286.00 $ 113,286.00
S.F $ 910,616.00 $ 910,616.00
" ALMACÉN KLEIT S.A DE C.V"

LIBRO DE MAYOR

FECHA NÚMERO TIPO CONCEPTO DE OPERACIÓN


INGRESO CAPITAL DE APERTURA
COMPRAMOS MERCANCIAS A CONTADO
ALMACEN COMERCIAL FACTURA 334091
BANCOS
1- ENERO-20xx 1 EGRESO BANCOMER
SE VENDE MERCANCIAS A CRÉDITO
CLIENTES SR. RAMIREZ FACTURA 09923
CLIENTES
10- FEBRERO-20xx 2 INGRESO VENTAS
SE PAGA EL SERVICIO TÉLEFONICO CON CHEQUE
ÁREA DE VENTAS
GASTOS DE VENTA
15- MARZO-20xx 3 INGRESO BANCOS/BANCOMER
SE ALQUILA UN AUTO PARA VIAJE DE EJECUTIVOS
GASTOS DE VENTA
BANCOS
15- ABRIL-20xx 4 INGRESO BANCOMER
SE PAGA EL SUELDO DE LA SECRETARIA CON CHEQUE
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
BANCOS
10- MAYO-20xx 5 INGRESO BANCOMER
CUOTA DEL ENTERO DEL IMSS
ÁREA DE VENTAS
GASTOS DE DE VENTA
11- JUNIO-20xx 6 INGRESO ACREDORES DIVERSOS
PAGO DEL IMSS CON UNA TASA DEL 6%
GASTOS DE VENTA
BANCOS
15- JULIO-20xx 7 INGRESO BANCOMER
SE PAGA EL SERVICIO DE LA LUZ
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
BANCOS
19- AGOSTO-20xx 8 INGRESO BANCOMER
PAGO DE COMISIONES A VENDEDORES
GASTOS DE VENTA
BANCOS
15- SEPTIEMBRE-20xx 9 INGRESO BANCOMER
ADAPTACIÓN EN ÁREA DE VENTAS
GASTOS DE VENTA
BANCOS
19- OCTUBRE-20xx 10 INGRESO BANCOMER
OTROS MOVIMIENTOS SIN CONCEPTO
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
DESCUENTO SOBRE COMPRA
DESCUENTO SOBRE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
20-OCTUBRE-20XX 12 INGRESO ACCIONES Y VALORES
CAJA
DEUDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
1-DICIEMBRE-20XX INGRESO PÓLIZAS DE SEGURO
SALDO FINAL
KLEIT S.A DE C.V" RUT:865344902

E MAYOR PERIODO 1/01/20XX- 1/12/20XX

SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 500,000.00
$ 113,000.00
$ 26,000.00
$ 180,000.00
$ 26,000.00

$ 62,000.00 $ 16,000.00
$ 62,000.00 $ 215,300.00

$ 2,630.00
$ 18,316.00
$ 2,630.00

$ 3,585.00

$ 3,585.00

$ 3,500.00 $ 38,250.00

$ 3,500.00

$ 2,850.00

$ 2,850.00 $ 26,030.00

$ 3,021.00

$ 3,021.00

$ 2,100.00

$ 2,100.00

$ 7,000.00

$ 7,000.00

$ 600.00

$ 600.00
$ 15,000.00
$ 38,000.00
$ 3,000.00
$ 1,650.00
$ 350.00
$ 399,764.00
$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 15,000.00
$ 10,000.00
$ 113,286.00 $ 113,286.00 $ 797,330.00 $ 797,330.00
REGISTRO CONTABLE DE OPERACIONES

REPORTE DE INTEGRACIÓN

¿QUÉ TIPO DE ENTIDAD ES?

ES COMERCIAL

Reflexión: ¿Qué beneficios le otorga a la empresa del caso, efectuar el registro de sus a

Los beneficios que la empresa obtiene es el análisis financiero y contable el cual determina el pago de impuestos de dicha
A su vez represan los movimientos y operaciones que se hacen durante todo el ejercicio para determinar las perdidas o gan
ar el registro de sus asientos en libro diario y mayor?

pago de impuestos de dicha entidad.


determinar las perdidas o ganancias que estas representan.