You are on page 1of 21

I.

INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD ANGKASA
Alamat : Jl. Mendut Barat No 47 Bandung
No. Telepon : (022) 325 5575
No. Faksimili : (022) 325 5575
E-mail address : angkasa@cbn.net.id.
PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan
tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.
B. Kebijakan Akuntansi
PD ANGKASA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income
c. Termin pembayaran N/30
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi)
4. Penjualan
UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
Permata, KC-Moch. Toha Bandung
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-Rata Bergerak (Average)
7. Penyusutan Aktiva Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan

II. RINCIAN PEKERJAAN


Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal.
Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5
7 Inventory Card (2 item @ skor 5) 10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100

UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI


III. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25

Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :


2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Capital Stock Modal Saham
3-1200 Dividend Deviden
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales Penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Retur Retur penjualan

Cost Of Goods Sold :


5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko

UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI


6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :


8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :


9-1100 Interest Expense Beban bunga
9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
9-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)

IV. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010


PD ANGKASA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2010
(Dalam jutaan rupiah)

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT


1-1100 Cash in Bank Rp 41.520
1-1200 Petty Cash Rp 9.800
1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800
1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000
1-1600 Store Supplies Rp 9.800
1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300
1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300
1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000
1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500
2-1100 Accounts Payable Rp 69.300
2-1200 Expense Payable Rp 3.900
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable Rp 1.500

UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI


2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Permata Loan Rp 301.000
3-1100 Andrian Capital/Capital Stock Rp 365.250
3-1200 Andrian, Drawing/Devidend Rp 25.400
4-1100 Sales Rp 503.300
4-1300 Sales Return
5-1100 Cost of goods Sold Rp 314.100
5-1200 Freight Paid Rp 8.800
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.200
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.700
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.750
6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.100
6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500
6-1500 Insurance Expense Rp 14.300
6-1600 Rent Expense Rp 23.300
6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300
6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300
8-1100 Interest Revenue Rp 6.100
9-1100 Interest Expense Rp 9.480
9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600
Rp 1.278.650 Rp 1.278.650

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010


 Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

V. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER


Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Techno Computer Jl. Tirtayasa No. 22, Bandung 022 623 0197
C002 Trans Computer Jl. Cileunyi Raya No. 70, Bandung 022 723 5454
C003 Mega Computer Jl. Sukasari No. 12 Bandung 022 621 0164
C004 Prima Computer Jl. Jend. Sudirman No. 35 022 622 1234
Bandung

Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT MAKMUR JAYA BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334
S002 CV SETIA ABADI BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900
S003 PT LODAN ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234

VI. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG


UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI
Per 30 Nopember 2010
Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH
Techno Computer F-11/12 25/11/2010 31.000.000 3.100.000 34.100.000
Trans Computer F-11/25 29/11/2010 26.000.000 2.600.000 28.600.000
Mega Computer F-11/10 23/11/2010 18.000.000 1.800.000 19.800.000
Prima Computer F-11/14 24/11/2010 3.000.000 300.000 3.300.000
78.000.000 7.800.000 85.800.000

VII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG


Per 30 Nopember 2010
Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH
PT MAKMUR JAYA C.15234 23/11/2010 21.000.000 2.100.000 23.100.000
CV SETIA ABADI F.1289 20/11/2010 16.000.000 1.600.000 17.600.000
PT LODAN Fk.2011 28/11/2010 26.000.000 2.600.000 28.600.000
63.000.000 6.300.000 69.300.000

VIII. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


Per 30 Nopember 2010
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 I230P IBM P-230 20 Rp. 16.000.000 320.000.000
2 A60PC Acer P-60 16 Rp. 12.500.000 200.000.000
36 520.000.000

UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI


Dokumen Transaksi No 1

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1


Tanggal : 1 Desember 2010

Cek  Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepadaKaryawan PD ANGKASA BandungJumlahRp 2.500.000,00Dengan HurufDua juta


lima ratus ribu rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2010
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

Dokumen Transaksi No. 2

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

VOUCHER KAS KECIL


Nomor Nomor
: V12-1 : V12-1
Tanggal Tanggal : 2 Desember
: 2 Desember 2010 2010

Dibayarkan
Dibayarkan Kepada
KepadaPercetakan Percetakan
”OLYMPIA”,”OLYMPIA”, Jl. Supratman
Jl. Supratman 21, Bandung
21, BandungJumlahRp
Jumlah
675.000,00Dengan HurufEnam Rpratus
675.000,00
tujuh puluh lima ribu rupiahKeteranganPembuatan brosur
Dengan Huruf Enam
perusahaan untuk keperluan iklan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh
Disetujui oleh :: Dibayar oleh
Dibayar oleh :: Dibukukan oleh
Dibukukan oleh ::

Andrian
Andrian Lina
(Andrian) Lina (………………)
(Andrian) (Lina)
(Lina) (………………)

UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI


Dokumen Transaksi No. 3
PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1


Tanggal : 3 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2010

Diterima DariTechno Computer, Tirtayasa BandungJumlahRp 34.100.000,00Dengan HurufTiga


puluh empat juta seratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember
2010

Diketahui oleh : Diterima


Diterima oleh
oleh : : Dibukukan oleh :
Diketahui oleh : Dibukukan oleh :
Andrian Lina
Lina
Andrian
(Andrian) (………………)
(Lina)
(Lina)
(Andrian) (………………)

Dokumen Transaksi No. 4


PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

VOUCHER KAS KECIL


Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2010

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom


Jumlah Rp 975.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,-
Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,-

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI


Dokumen Transaksi No. 5

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15 COPY
Bandung FAKTUR
No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2010

Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cileunyi Raya No. 70
BandungTgl. Kirim6 Desember 2010Purchase Order #121Termin N/30
JumlahRp 286.000.000,-Dengan HurufDua ratus delapan puluh enam juta
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Total HargaPPNJUMLAH9I230PIBM P-
23018.000.000162.000.00016.200.000178.200.0007A60PCAcer P-6014.000.00098.000.000
9.800.000107.800.000Total jumlah260.000.00026.000.000286.000.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No. 6


PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No, 47
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2


Tanggal : 6 Desember 2010

Cek  Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepadaPT LODAN, ITC – BandungJumlahRp. 28.600.000,00Dengan HurufDua puluh


delapan juta enam ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28
Nopember 2010

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian)
UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No.7

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No.47 NOTA KREDIT COPY
COPY
Bandung

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2010

Kepada Yth.
Trans Computer Atas Faktur No. F12-1
Jl. Cimahi Raya No.63 Tertanggal 6 Desember 2010
Bandung

Jumlah Rp. 55.000.000,-


Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
2 I230P IBM P-230 18.000.000 36.000.000 3.600.000 39.600.000
1 A60PC Acer P-60 14.000.000 14.000.000 1.400.000 15.400.000
50.000.000 5.000.000 55.000.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No. 8

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

VOUCHER KAS KECIL


Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2010

Dibayarkan KepadaToko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlahRp 900.000,-Dengan


HurufSembilan ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

UTS KOMPUTERISASI
Andrian AKUNTANSI
Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No. 9

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3


Tanggal : 9 Desember 2010

Cek  Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2010

Dibayar kepada PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung


Jumlah Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

Dokumen Transaksi No. 10

PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2010
Bandung

FAKTUR No. F05


Kepada Yth.
PD ANGKASA Tgl. Kirim 10 Desember 2010
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Purchase Order # 14A
Bandung Termin N/30

Jumlah Rp. 331.100.000


Dengan Huruf Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 I230P IBM P-230 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
10 A60PC Acer P-60 12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000
301.000.000 30.100.000 331.100.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :

Andrian
Puput
UTS KOMPUTERISASI
( Andrian) AKUNTANSI ( Puput)
Dokumen Transaksi No. 11

PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29 COPY
Bandung

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2010

Kepada Yth.
PD ANGKASA Atas Faktur No. F05
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Tertanggal 10 Desember 2010
Bandung

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :


Jumlah Rp 45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 I230P IBM P-230 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000
2 A60PC Acer P-60 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.000.000 4.100.000 45.100.000
Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :
Faisal Puput Novel
(Faisal) (Novel)
(Puput)

Dokumen Transaksi No. 12

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3


Tanggal : 12 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2010

Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung


Jumlah Rp 180.400.000
Dengan Huruf Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi
dengan sales return
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :
UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No. 13

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15 NOTA KONTAN COPY
Bandung

No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2010


Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13Desember 2010
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin N/30

Jumlah Rp 266.200.000,-
Dengan Huruf Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
7 I230P IBM P-230 18.000.00 126.000.00 12.600.000 138.600.000
0 0
8 A60PC Acer P-60 14.500.00 116.000.00 11.600.000 127.600.000
0 0
Disetujui oleh :
Jumlah Salesman, 242.000.00 24.200.000 266.200.000
Dibukukan oleh :
0
Andrian Saepudin
(Andrian) (Asep Saepudin) (………………)

Dokumen Transaksi No. 14

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4


Tanggal : 14 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2010

Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung


Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales
plus PPN Outcome.
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) AKUNTANSI
UTS KOMPUTERISASI (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No. 15

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4


Tanggal : 15 Desember 2010

Cek  Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2010

Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung


Jumlah Rp. 1.500.000,-
Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

Dokumen Transaksi No. 16

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

VOUCHER KAS KECIL


Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2010

Dibayarkan Kepada Tn. Sepri, pemegang saham perusahaan


Jumlah Rp 800.000,-
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Untuk pembayaran deviden atas saham yang ditanam

Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :


Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian)
(Iqbal) (Lina)
(Asep Saepudin) (.......................)
(………………)

Disetujui olehAKUNTANSI
UTS KOMPUTERISASI : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

(Iqbal) (Ny. Iqbal) (………………)


Dokumen Transaksi No. 17

PD ANGKASA
COPY
Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR
Bandung

No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2010


Kepada Yth.
Techno Computer Tgl. Kirim 18 Desember 2010
Jl. Tirtayasa No. 22 Purchase Order # 123
Bandung Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000


Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
6 I230P IBM P-230 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000
4 A60PC Acer P-60 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000
Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)

Dokumen Transaksi No. 18

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5


Tanggal : 18 Desember 2010

Cek  Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2010

Dibayar kepada PT LODAN, ITC - Bandung


Jumlah Rp 286.000.000
Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi
dengan retur pembelian
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
UTS KOMPUTERISASI
(Andrian) AKUNTANSI (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No. 19

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5


Tanggal : 20 Desember 2010

Uang Tunai Cek  Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2010

Diterima Dari Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung


Perincian (Rp) Rp 7.200.000,-
Dengan Huruf Tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina)
(………………)

Dokumen Transaksi No. 20

PT MAKMUR JAYA
BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal: 22 Desember 2010
Bandung

FAKTUR No. A17


Kepada Yth.
PD ANGKASA Tgl. Kirim 22 Desember 2010
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Purchase # 29B
Bandung Termin N/30

Jumlah Rp 439.560.000,-
Dengan Huruf Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
13 I230P IBM P-230 16.200.000,- 210.600.000 21.060.000 231.660.000
15 A60PC Acer P-60 12.600.000,- 189.000.000 18.900.000 207.900.000
399.600.000 39.960.000 439.560.000
Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :

Dadang Imas
UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI
(Dadang) (Imas) (………………)
Dokumen Transaksi No. 21

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6


Tanggal : 23 Desember 2010

Cek  Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2010

Dibayar kepada CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung


Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-
Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

Dokumen Transaksi No. 22

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6


Tanggal : 25 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2010

Diterima Dari Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung


Jumlah Diterima Rp 19.800.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina)
(...........................)

UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI


Dokumen Transaksi No. 23

PD SUBUR
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

VOUCHER KAS KECIL


Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2010

Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung


Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational
Exp)

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

Dokumen Transaksi No. 24

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR COPY
Bandung

No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2010


Kepada Yth.
Mega Computer Tgl. Kirim 27 Desember 2010
Jl. Sukasari No. 12 Purchase Order # 124
Bandung Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp 467.500.000,-
Dengan Huruf Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
15 I230P IBM P-230 18.000.000,- 270.000.000 27.000.000 297.000.000
10 A60PC Acer P-60 15.500.000,- 155.000.000 15.500.000 170.500.000
425.000.000 42.500.000 467.500.000

Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh :

Andrian Andri
UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI
(Andrian) (Andri) (………………)
Dokumen Transaksi No. 25

CV. SETIA ABADI


BIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2010
Bandung

FAKTUR No. G11


Kepada Yth.
PD ANGKASA Tgl. Kirim 29 Desember 2010
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Purchase # 34C
Termin N/30

Jumlah Rp 366.520.000
Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb:

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
12 I230P IBM P-230 16.400.000,- 196.800.000 19.680.000 216.480.000
11 A60PC Acer P-60 12.400.000,- 136.400.000 13.640.000 150.040.000
Jumlah 333.200.000 33.320.000 366.520.000

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)

Dokumen Transaksi No. 26

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Bandung
Aditya
Levi
BUKTI(Aditya)
PENGELUARAN KAS
(Reza Levi) Nomor (………………)
: BKK12-7
Tanggal : 30 Desember 2010

Cek  Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2010

Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung


Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 16.000.000,- 3.000.000,- Rp. 19.000.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Diketahui oleh : AKUNTANSI


Andrian
UTS KOMPUTERISASI Linaoleh :
Diterima Dibukukan oleh :
(Andrian) (Lina) (………………)

(Iqbal) (Ny. Iqbal) (………………)


MEMO UNTUK PENYESUAIAN:

Dokumen Transaksi No. 27

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

BUKTI Nomor : BM12-1


MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010

KepadaTeknisi
Kepada AkuntansiDari SepriIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC
Teknisi Akuntansi
Moh.
Dari Toha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Interest
Isi MemoRevenue Rp 5.320.000,00
Bank Service Charge Rp 250.000,00
Teknisi
Teknisi Akuntan:
Akuntan: Dibukukan
Dibukukan Oleh:
Oleh:

Andrian
Andrian
(Andrian)
(Andrian) (………………………)
(………………………)

Dokumen Transaksi No. 28

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

BUKTI Nomor : BM12-1


MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010

KepadaTeknisi AkuntansiDari Sepri Isi MemoData penyesuaian akhir periode:


Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00
Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00
Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00
Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian) (………………………)

UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI


Dokumen Transaksi No. 29

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

BUKTI Nomor : BM12-1


MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010

KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoPenyusutan Equipment bulan Desember


sebesar Rp 1.250.000,00
Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2011
Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2011
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian) (………………………)

Dokumen Transaksi No. 30

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung

BUKTI Nomor : BM12-1


MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010

KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoOleh karena pencatatan PPN Income dan PPN
Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup
saldonya dipindakan ke PPN Payable.
Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan:
Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 28%.
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian) (………………………)

UTS KOMPUTERISASI AKUNTANSI