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CID MADERAS S.R.L.

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EJERCICIO FINALIZADO AL 30 DE JUNIO DE 2016
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Comparativas con el Ejercicio Anterior

1.- NORMAS CONTABLES APLICADAS

1.1 UNIDAD DE MEDIDA


Los presentes Estados Contables están expresados en moneda homogénea a la fecha de cierre del
ejercicio considerado.-

1.2 BASE DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES


Han sido preparados de acuerdo a lo que establece las Normas Profesionales vigentes del Consejo
Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Mendoza.

Los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos de las cuentas patrimoniales y de
resultados, no fueron debidamente segregados en uso de la dispensa establecida por la Resolución
360/07. Asimismo, y en virtud de la dispensa establecida en dicha Resolución no se ha aplicado el
método del impuesto diferido por el Impuesto a las Ganancias.

Se presentan comparados con los de igual periodo del ejercicio anterior.

1.3 CRITERIOS DE EXPOSICION


Para la presentación de los estados contables se dio cumplimiento a las normas generales y
particulares de exposición establecidas en las Resoluciones Técnicas Nº 8 y 9 e la F.A.C.P.C.E.,
adoptadas por el C.P.C.E. de Mendoza mediante Resolución Nº 875/88.

1.4 CRITERIOS DE MEDICION


En todos los rubros se efectuó la comparación con el Valor Recuperable

2. COMPOSICION Y EVOLUCION DE LOS RUBROS


2.1 CAJA Y BANCOS
Criterio de medición: Se encuentran valuadas a su valor nominal.
Composición del rubro: Se componen de la siguiente manera:
Actual Anterior
En Moneda Nacional
Dinero en efectivo y valores en cartera 100.178,94 0,00
Banco Macro S.A. 0,00 8.973,70

TOTAL 100.178,94 8.973,70

Firmado a efectos de su identificación con mi informe de fecha 22 de Noviembre de 2016


2.2 CUENTAS POR COBRAR
Criterio de medición: A su valor neto de realización estimado, para aquellos casos en que la
empresa va a disponer de ellos, por cobro anticipado o cesión. A su valor actual, utilizando la tasa
de interés original de la operación para aquellas cuentas por cobrar que serán mantenidas hasta su
vencimiento.
Composición del rubro: Se compone al cierre del ejercicio por saldos de clientes vencidos y no
cobrados.
Actual Anterior
Cuentas por cobrar por ventas $ 21.844,73 $ 0,00

2.3OTRAS CUENTAS POR COBRAR


Criterio de medición: A su valor neto de realización estimado, para aquellos casos en que la
empresa va a disponer de ellos, por cobro anticipado o cesión. A su valor nominal, para aquellas
operaciones que serán mantenidas hasta su vencimiento.
Composición del rubro: Se componen de la siguiente manera:
CREDITOS IMPOSITIVOS Actual Anterior
I.V.A. Crédito Fiscal 103.133,71 17.086,54

Retención Impuesto a las Ganancias 11.142,58 7.838,95


Anticipo Imp. a las Ganancias 90.366,33 69.500,43
Saldo a Favor Libre Disponibilidad 986,51 6.342,24
Impuesto sobre Créditos Bancarios 3.301,47 1.766,83
Saldo Tecnico a Favor Periodo Anterior 21.804,97 43.291,11

TOTAL 230.735,57 145.826,10

2.4BIENES DE CAMBIO
Criterio de medición: Han sido medidos a su valor de mercado al cierre del ejercicio, neto de los
gastos estimados de venta. Los restantes Bienes de Cambio están valuados a su Costo de
Reposición.
Composición del rubro: Corresponde a materiales de construcción en existencia en depósito y
acopio.

Actual Anterior
Mercaderías de Reventa 2.468.838,65 2.523.500,25
Producción en Proceso 0,00 0,00
Materia Prima 1.058.073,71 1.081.500,11

TOTAL 3.526.912,36 3.605.000,36

2.5BIENES DE USO
Criterio de medición: Han sido medidos en base al costo original neto de sus respectivas
amortizaciones acumuladas, calculadas en base al método de línea recta. Se opta por depreciar a
partir del ano de compra. En su conjunto el valor de los Bienes de Uso no superan su valor
Recuperable, según la dispensa de la 360/07 en cuanto a la comparación del Valor Recuperable de
esos bienes con su valor recuperable a nivel de actividad global. Se han aplicado para depreciar
tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil.

Firmado a efectos de su identificación con mi informe de fecha 22 de Noviembre de 2016


2.6CUENTAS POR PAGAR
Criterio de medición: conformado por cuentas por pagar en las que no se posee ni intención ni
capacidad financiera para pagarlas anticipadamente. Se valúan a su valor utilizando la tasa de
interés original de la operación.-
Composición del rubro:
Actual Anterior
Corriente No Corriente Corriente No Corriente
Proveedores 469.782,90 0,00 413.901,69 0,00
Anticipos de clientes 0,00 1.850.710,62 500.000,00 1.461.258,35

TOTAL 469.782,90 1.850.710,62 913.901,69 1.461.258,35

2.7DEUDAS BANCARIAS
Criterio de medición: El criterio de medición adoptado es a su valor actual de las sumas a pagar.
Composición del rubro:
Actual Anterior
Corriente No Corriente Corriente No Corriente
Adelanto Banco Macro S.A. 42.719,44 0,00 295.753,32 0,00
Préstamo Prendario Banco Macro 60.718,02 0,00 91.482,26 60.718,02

TOTAL 103.437,46 0,00 387.235,58 60.718,02

2.8REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES


Criterio de medición: El criterio de medición adoptado es a su valor actual de las sumas a pagar.
Composición del rubro:
Actual Anterior
Corriente No Corriente Corriente No Corriente
Sueldos a Pagar 94.775,00 0,00 72.114,00 0,00
Cargas Sociales y Sind. a Pagar 55.479,36 0,00 65.887,78 0,00
8.554,41 30.314,32
Deudas Planes Mis Facilidades 14.324,17 21.270,85 150.000,00 0,00
Honorarios a Pagar 200.000,00 0,00
TOTAL 364.578,53 21.270,85 296.556,19 30.314,32

2.9DEUDAS FISCALES
Criterio de medición: El criterio de medición adoptado es a su valor actual de las sumas a pagar
Composición del rubro:

Actual Anterior
Corriente No Corriente Corriente No Corriente
AFIP IVA Debito Fiscal. 145.480,29 0,00 64.634,27 0,00
Ingresos Brutos Mza. A Pagar 20.782,90 0,00 8.949,58 0,00
154.143,47
Impuestos a Pagar 221.680,73 0,00
TOTAL 387.943,92 0,00 227.727,32 0,00

Firmado a efectos de su identificación con mi informe de fecha 22 de Noviembre de 2016


2.10 BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
1) El Rodado adquirido en el ejercicio 2013 con dominio MOZ513 número se encuentra
gravado con prenda en primer grado a favor del Banco Macro S.A., en garantía de préstamo por
adquisición de dicha camión.

Firmado a efectos de su identificación con mi informe de fecha 22 de Noviembre de 2016