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Módulo 11

Evaluación, prospectiva y administración de


riesgos

6º semestre

Clave:
37161611

Unidad 2
Evaluación y administración del riesgo
institucional

Sesión 7
Mapa de riesgos y el PTAR
Módulo 11. Evaluación, prospectiva y administración de riesgos
Unidad 2. Evaluación y administración del riesgo institucional
Sesión 7. Mapa de riesgos y el PTAR
Texto de apoyo

Índice

Introducción ........................................................................................................................................... 2
Mapa de Riesgos ................................................................................................................................... 3
Análisis del MAPA DE RIESGOS: Seguro Popular ............................................................................ 6

PTAR 2017 ............................................................................................................................................ 9


Rendición de cuentas ................................................................................................................... 14

Cierre de sesión................................................................................................................................... 16
Para saber más ................................................................................................................................... 16
Fuentes de consulta ............................................................................................................................ 17

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Módulo 11. Evaluación, prospectiva y administración de riesgos
Unidad 2. Evaluación y administración del riesgo institucional
Sesión 7. Mapa de riesgos y el PTAR
Texto de apoyo

Introducción

En la sesión 6 se estudió y aplicamos la metodología de administración y gestión de riesgos que aplica


la Administración Pública Federal en México; uno de pocos mecanismos proactivos que existen para
reducir las amenazas que incrementan la probabilidad de que se materialice el riesgo. Se realizó el
registro de los riesgos que tiene una institución desde el análisis de su propia misión, visión, objetivos
y metas; la evaluación de acuerdo con su impacto y probabilidad de ocurrencia; elaboración del árbol
de problemas; mapas de riesgo; definición de responsables específicos, obtener los mapas
respectivos; e institucionalizar la cultura de la administración de riesgos en la institución.

En la sesión 7 se continuará con el análisis del documento en Excel “Formato e instructivo de matriz,
mapa y programa de trabajo de administración de riesgos versión 8”; de forma específica de las
siguientes hojas:

3. Formato Mapa de Riesgos


4. Formato Programa de Trabajo de Administración de Riesgos (PTAR)

Recuerda que “La finalidad es identificar, evaluar, analizar, responder, controlar, supervisar y
comunicar los riesgos que en caso de materializarse puedan provocar efectos negativos respecto del
logro de los objetivos y metas institucionales” (ASF, s.f.).

Con el caso práctico del Programa de Seguro Popular, en la sesión 6 se administró el riesgo y en la
sesión 7 se proseguirá con la gestión y control del riesgo.

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Mapa de Riesgos
Análisis del MAPA DE RIESGOS

Los riesgos se ubican por cuadrantes en la Matriz de Administración de Riesgos Institucionales -


localizado en la Hoja número 4 del archivo en Excel- y se graficarán en el Mapa de Riesgos, en función
de la valoración final del impacto en el eje horizontal y la probabilidad de ocurrencia en el eje vertical
conforme a los cuadrantes siguientes:

Esquema 1. Cuadrantes en la Matriz de Riesgos Institucionales

Fuente: Secretaría de la Función Pública, 2016a.

El Mapa de Riesgos es la representación gráfica de uno o más riesgos que permite vincular la
probabilidad de ocurrencia y su impacto en forma clara y objetiva.

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Esquema 2. Cuadrante I

 Son críticos por su alta probabilidad


de ocurrencia y grado de impacto,
se ubican en la escala de valor
mayor a 5 y hasta 10 de ambos ejes
 Son relevantes y de alta prioridad.
 Son críticos porque de
materializarse, no permitirían el
cumplimiento de objetivos.
 Son significativos por su gran
impacto y sus efectos en caso de su
materialización, así como por la alta
probabilidad de ocurrencia.

Fuente: Elaboración con base en Fuente: SFP, 2016a.

Esquema 3. Cuadrante II

 Tienen alta probabilidad de


ocurrencia ubicada en la escala de
valor mayor a 5 y hasta 10 y bajo
grado de impacto de 1 y hasta 5.
 Son de alta probabilidad de
ocurrencia.
 Son significativos (pero su grado de
impacto es menor que el cuadrante
anterior).

Fuente: Elaboración con base en Fuente: SFP, 2016a.

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Esquema 4. Cuadrante III

 Son de baja probabilidad de


ocurrencia y grado de impacto.
 Se ubican en la escala de valor
de 1 y hasta 5 de ambos ejes.
 Ser de baja probabilidad de
ocurrencia.
 Ser menos significativos, pero
tienen alto grado de impacto.

Fuente: Elaboración con base en Fuente: SFP, 2016a.

Esquema 5. Cuadrante IV

 Tienen baja probabilidad de


ocurrencia con valor de 1 y
hasta 5 y alto grado de impacto
mayor a 5 y hasta 10.
 Son al mismo tiempo.
 Poco probables y de bajo
impacto.

Fuente: Elaboración propia con base en SFP, 2016a.

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Análisis del MAPA DE RIESGOS: Seguro Popular

Con base en el análisis que se realizó en la Hoja titulada Matriz V8, en el archivo en Excel “Formato e
instructivo de matriz, mapa y programa de trabajo de administración de riesgos versión 8”; se
requisitará de forma automática la Hoja titulada Mapa de Riesgos. Lo anterior con la finalidad de
graficar un esquema con cuatro cuadrantes que correlacionan la probabilidad de ocurrencia y grado de
impacto. Para el caso del Programa Seguro Popular:
 Cuatro riesgos se ubican en el cuadrante de ATENCIÓN INMEDIATA.
 Tres riesgos se ubican en el cuadrante de ATENCIÓN PERIÓDICA.
 Tres riesgos se ubican en el cuadrante CONTROLADOS.
 Ninguno en riesgo de ATENCIÓN PERÍODICA.

Cuadro 1. Mapa de riesgos


MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL 2017
RAMO / SECTOR: 12 Salud

INSTITUCIÓN: Comisión Nacional de Protección Social en Salud (CNPSS)

RAMO / SECTOR: 12 Salud

INSTITUCIÓN: Comisión Nacional de Protección Social en Salud (CNPSS)

III. VALORACIÓN
DE RIESGOS VS. CONTROLES

No. de Clasificación del Valoración Final


RIESGO
Riesgo Riesgo
GRADO DE PROBABILIDAD
IMPACTO DE OCURRENCIA

2017_1 Módulos locales con internet no operativo De Tic´s 7 6


2017_2 Personal en riesgo derivado de desastres naturales Operativo 6 6
2017_3 Pago indebido de servicios de salud De Corrupción 10 6
2017_4 Comprobación del gasto administrativo presentada de forma Administrativo
4 2
atrasada
2017_5 Solicitud de gasto de bolsillo no tramitado Administrativo 6 6
2017_6 Programa Operativo Anual entregado con retraso Sustantivo 4 2
2017_7 Sistema informático sin control para personas no autorizadas De seguridad 6 2
2017_8 Padrón de afiliados que no se reporta a la Subdirección de Sustantivo
2 2
Afiliación
2017_9 Población interesada que no se afilia por ignorar o no contar Operativo
7 3
con los requisitos
2017_10 Áreas de difícil acceso para visitar a los beneficiarios por De seguridad
5 3
inseguridad pública

Fuente: Elaboración propia con base en SFP, 2016b.

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En esta fase se analiza cada riesgo en el cuadrante del Mapa con la finalidad de comenzar a definir las
posibles rutas de acción para lograr el control de los mismos: ¿Qué? ¿Cómo? ¿Cuándo? ¿Dónde?
¿Quiénes? ¿Por qué? Etcétera.

Por ejemplo, para el caso del Programa del Seguro Popular:

 ¿Qué estrategias se pueden implementar para atender cada riesgo, considerando el cuadrante
en donde se localizan?
 ¿Qué tipo de acciones se pueden llevar a cabo para controlar los riesgos de atención inmediata
y periódica?
 ¿Quiénes son los responsables considerando que los riesgos del Programa Seguro Popular se
localizan en distintos territorios y contextos locales (Municipio)?
 ¿Se aplicarán acciones a corto, mediano y largo plazo?
 Se requiere presupuesto
 ¿Cuáles son los plazos de intervención y de rendición de cuentas ante las autoridades
competentes: Comités de Control Interno; Junta de Gobierno, Titular de la secretaría y
Comisión; etc.?
 ¿Qué Unidad Administrativa será la responsable de monitorear, registrar y documentar las
evidencias de los avances? ¿Existen indicadores en la materia?
 ¿Existe alguna acción para controlar el riesgo en donde se considere la participación de la
población beneficiaria del Seguro Popular? En caso afirmativo ¿Cómo se operacionalizará?
 ¿Existe algún marco legal, normativo y procedimental que deba reformarse o crearse?
 ¿Cuál será el mecanismo para incluir la opinión y propuesta de las personas servidoras
públicas que operan el Programa de Seguro Popular en territorio?

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Esquema 6. Mapa de riesgos del programa seguro popular

S U P E R V I S Ó

Dr. Máx imo Alberto Evia Ram írez,


A U T O R I Z Ó
Coordinador de Control Inte rno

I N T E G R Ó
Antonio Chem or Ruiz,
Titular de la Institución

Lic. Guadalupe Garrabé García,


Enlace de Adm inistración de Rie sgos

Fuente: Elaboración propia con base en SFP, 2016a.

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PTAR 2017

El Formato Programa de Trabajo de Administración de Riesgos (PTAR) es el instrumento que permite


monitorear y verificar lo planeado con respecto a lo implementado; con respecto a las estrategias y
acciones que se definieron para controlar los riesgos; incluye lo siguiente:

a) Los riesgos
b) Los factores de riesgo
c) Las estrategias para administrar los riesgos
d) Las acciones de control registradas en la Matriz de Administración de Riesgos, las cuales
deberán identificar:
 Unidad administrativa
 Responsable de su implementación
 Las fechas de inicio y término
 Medios de verificación

El PTAR en la hoja de Excel se integra por los siguientes apartados (algunos se obtienen de forma
automática de la hoja Matriz de Riesgos):

Esquema 7. Apartados del PTAR

Fuente: Elaboración con base en SFP, 2016a.

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En el PTAR se categorizan las estrategias de la siguiente forma:

Esquema 8. Estrategias en el PTAR

Fuente: SFP, 2016a.

Cuadro 2. Ejemplo del PTAR: Entidades Federativas

Fuente: Elaboración con base en Fuente: SFP, 2016a.

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Cuadro 3. PTAR: Programa Seguro Popular

No. Clasificación del Valor de Valor de


Descripción del Riesgo Cuadrante Estrategia
Riesgo Riesgo Impacto Probabilidad
Módulos locales con internet no operativo TIC´S 6 Transferir el riesgo
1 7 I
Personal en riesgo derivado de desastres 6 Asumir el riesgo
2 naturales
6 I
Pago indebido de servicios de salud Corrupción 6 Evitar el riesgo
3 10 IV
Comprobación del ejercicio del gasto Administrativo Evitar el riesgo
4 administrativo presentada de forma 9 2 IV
atrasada
Solicitud de gasto de bolsillo no tramitado Administrativo 6 Evitar el riesgo
5 6 I
Programa Operativo Anual entregado Sustantivo 2 Evitar el riesgo
6 con retraso
9 IV
Sistema informático sin control para Seguridad 4 Evitar el riesgo
7
personas no autorizadas
6 IV
Padrón de afiliados que no se reporta a Sustantivo 4 Evitar el riesgo
8 la Subdirección de Afiliación
4 III
Población interesada que no se afilia por Reducir el riesgo
9 ignorar o no contar con los requisitos
7
5 IV
Áreas de difícil acceso para visitar a los Seguridad Reducir el riesgo
10
beneficiarios por inseguridad pública
5
3 III
Fuente: Elaboración con base en SFP, 2016b.

Para definir la Acción de Control, Unidad Administrativa, Responsable, plazos y medios de verificación;
recuerda que puedes utilizar las diversas técnicas e instrumentos participativos que se estudiaron en la
sesión 5, por ejemplo: encuesta, entrevista, lluvia de ideas, diagramas, etc.

Es importante revisar la estructura orgánica y reglamento de la Comisión Nacional de Protección


Social en Salud (CNPSS) para determinar el nivel de responsabilidad que puede tener cada Unidad
Administrativa, funciones y competencias.

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 Secretaría de Salud (2012). Reglamento Interno de la Comisión Nacional de Protección


Social en Salud. Vigencia: 27 de febrero de 2004. Actualizado: 22 de octubre de 2012.
Recuperado de http://www.ordenjuridico.gob.mx/Documentos/Federal/pdf/wo88869.pdf
 Secretaría de Salud (2012). Manual de Organización Específico de la Comisión Nacional de
Protección Social en Salud (CNPSS). Recuperado de:
https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/274247/manualorgespecif2012.pdf

Cuadro 4. PTAR: Programa Seguro Popular


No.
Fecha
Factor Descripción de la Unidad Fecha de Medios de
Factor de Riesgo Responsable de
de acción de control Administrativa Término verificación
Inicio
Riesgo

Que no se cuente con Establecer 1.3.4 Dirección


acceso al sistema en comunicación General de
línea para afiliar y/o permanente y Procesos y
Documental
reafiliar. efectiva con la Tecnología
Sistema de
Subdirección de 1.3.4.0.1 Rodríguez Enero Diciembre
1.1 Información
Sistemas y Dirección de Báez Bertha 2017 2017
Estadística
Tecnología Planeación y
Evaluación de
Proyectos
Tecnológicos
Que se presente una Reportar y dar 1.3.6 Dirección Enero Diciembre Documental
situación/acontecimien seguimiento a la General de 2017 2017
Molina Ruiz
2.1 to, que impida la recuperación con Coordinación con
José Antonio
realización de las resiliencia. Entidades
actividades Federativas
Posibles fraudes Diseñar y operar 1.3.4.0.2.2.1 Enero Diciembre Sistema de
procedimiento de Departamento de 2017 2017 Información
quejas y Registro de Estadística
denuncias Proveedores (2)
ciudadanas
1.3.4.0.1.2
Subdirección de Castellanos
3.1
Procesos y Vélez Jessica
Logística
.3.0.1.3 Titular
del Área de
Responsabilidade
s y Titular del
Área de Quejas
No recibir los recursos Realizar la entrega Enero Diciembre Documental
para la operación oportuna de las 2017 2017
comprobaciones
del ejercicio del
1.3.5 Dirección
gasto en apego a
General de Correa Flores
4.1 los Lineamientos
Administración y Rocio
para la Integración
Finanzas
de la Aportación
Solidaria Estatal
del Sistema de
Protección Social.

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No.
Fecha
Factor Descripción de la Unidad Fecha de Medios de
Factor de Riesgo Responsable de
de acción de control Administrativa Término verificación
Inicio
Riesgo

No atender en tiempo Recibir, registrar, 1.3.5.0.1 Enero Diciembre Sistema de


y forma a la solicitud soportar, dar Dirección de 2017 2017 Información
de reembolso seguimiento y Recursos Hurtado Estadística
5.1 respuesta final Financieros Sayavedra
1.3.5.0.1.1 Marcos Isau
Subdirección de
Presupuesto
No entregar el Realizar la entrega 11.3 Enero Diciembre Documental
Programa Operativo oportuna del POA Comisionado 2017 2017
Anual (POA) del apegado a los Nacional
ejercicio Lineamientos 1.3.1 Dirección
correspondiente Generales que General de
establecen los Afiliación y
criterios para la Operación
programación y 1.3.2. Dirección
ejercicio de los General de Sánchez
6.1 recursos para el Financiamiento Garduño
apoyo 1.3.5 Dirección Maribel
General de
Administración y
Finanzas
1.3.6 Dirección
General de
Coordinación con
Entidades
Federativas
Que se pierda el Realizar las altas y 1.3.1.0.2.2 Enero Diciembre Sistema de
control en la bajas de usuarios Subdirección de 2017 2017 Información
asignación y baja de del Sistema de Administración Estadística
usuarios y contraseñas acuerdo con el del Padrón
al personal ingreso y/o egreso 1.3.1.0.2.2.1 Sánchez Lara
7.1
del personal Departamento de Rodolfo
Control y
Operación de
Bases de
Datos
No capturar los datos Llevar a cabo los Enero Diciembre Documental
de las personas ejercicios de 2017 2017
1.3.3.0.1.1
afiliadas supervisión
Subdirección del
cumpliendo con el Triana Ávila
8.1 Sistema de
FOJA08 José Miguel
Atención al
Calendario y
Asegurado
Cronograma del
Plan
Que no se pueda afiliar Establecer 1.3.1.0.1.2 Enero Diciembre Sistema de
a la población por falta comunicación Subdirección de 2017 2017 Información
de requisitos clara con el Capacitación en Estadística
afiliado para Promoción y
informar los Afiliación Sánchez Mares
9.1
requisitos FOJA04 1.3.1.0.1.2.1 Adrián
Notificación, para Departamento de
la afiliación y Afiliación
reafiliación 1.3.1.0.1.2.2
Departamento de

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No.
Fecha
Factor Descripción de la Unidad Fecha de Medios de
Factor de Riesgo Responsable de
de acción de control Administrativa Término verificación
Inicio
Riesgo

Capacitación en
Promoción y
Afiliación
Que el personal Identificar las Enero Diciembre Documental
1.3.6 Dirección
operativo sea víctima zonas de difícil Rubén 2017 2017
General de
de un delito acceso y solicitud Fernando
10.1 Coordinación con
de autorización Ramírez
Entidades
para contactar a la Ortuño
Federativas
población
Fuente: Elaboración propia con base en SFP, 2016b.

Rendición de cuentas

La 1) Matriz de riesgos, 2) el Mapa de Riesgos; 3) el PTAR y el 4) el Reporte de Avances


Trimestral del PTAR; se presentarán en la primera sesión ordinaria del ejercicio fiscal
correspondiente, del Comité o del órgano de gobierno, según corresponda, y sus
actualizaciones en las sesiones subsecuentes.

Fuente: Elaboración con base en Fuente: SFP, 2016a.

El reporte de avance trimestral del PTAR contiene:

Fuente: Elaboración con base en Fuente: SFP, 2016a.

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El Reporte anual del comportamiento de los riesgos; se presentarán en


la primera sesión ordinaria del ejercicio fiscal correspondiente, del
Comité o del órgano de gobierno, según corresponda, y sus
actualizaciones en las sesiones subsecuentes.

Fuente: Elaboración propia con base en Fuente: SFP, 2016a.

El reporte anual del PTAR contiene:

Fuente: Elaboración propia con base en Fuente: SFP, 2016a.

Evaluación

Se realiza una evaluación por objetivos que coteja o verifica lo


programado contra lo realizado.

Fuente: Elaboración propia con base en Fuente: SFP, 2016a.

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Cierre de sesión

En esta sesión pudiste analizar y aplicar el Formato Mapa de Riesgos y Formato PTAR con el caso
práctico del Programa Seguro Popular; el cual se ejecuta a nivel nacional en México beneficiando a
más de 53.5 millones de afiliados.

Un programa público cuya operación en territorio maneja recursos monetarios con alta probabilidad de
convertirse en riesgos no controlados; como por ejemplo, la cuota de afiliación al Seguro Popular de
Salud es progresiva según el nivel de ingreso de cada familia y complementa el subsidio federal para
cubrir el costo del seguro.

La metodología e intrumentos de autoevaluación de riesgos (Sesión 6) y PTAR (Sesión 7) que aplica la


Administración Pública Federal en México; forman parte de una estrategia proactiva/preventiva en un
contexto cultural y territorial en donde existen múltiples territorios, instituciones, programas, proyectos,
actores, etc.

Considerando lo anterior, la ética de la persona servidora pública es un requisito a priori para lograr
una verdader admisnitración y gestión de riesgos con enfoque de desarrollo sostenible y humano.

Para saber más

 INR2010 (2014). [Video] (16 de octubre de 2014). Curso de Administración de Riesgos Parte 3.
Disponible en https://www.youtube.com/watch?v=6dsGhLR_YvQ
 INR2010 (2014). [Video] (16 de octubre de 2014). Curso de Administración de Riesgos Parte 4.
Disponible en https://www.youtube.com/watch?v=6D4IswQTtU0

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Fuentes de consulta

 ASF (s.f.). Guía de Autoevaluación de Riesgos del Sector Público. Recuperado de:
https://www.asf.gob.mx/uploads/177_Guias_Tecnicas/Guia_de_Autoev_de_Riesgos_en_el_Se
c_Pub.pdf
 Secretaría de la Función Pública (2016a). [Presentación Digital] Administración de Riesgos en
el Marco de Control Interno. Recuperado de www.fpchiapas.gob.mx/docs/CI/riesgos.pptx
 Secretaría de la Función Pública (2016b). Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones y el
Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno. Recuperado de
https://www.gob.mx/conafe/documentos/acuerdo-por-el-que-se-emiten-las-disposiciones-y-el-
manual-administrativo-de-aplicacion-general-en-materia-de-control-interno-87401
 Secretaría de Salud (2012a). Reglamento Interno de la Comisión Nacional de Protección Social
en Salud. Vigencia: 27 de febrero de 2004. Actualizado: 22 de octubre de 2012. Recuperado de
http://www.ordenjuridico.gob.mx/Documentos/Federal/pdf/wo88869.pdf
 Secretaría de Salud (2012b). Manual de Organización Específico de la Comisión Nacional de
Protección Social en Salud (CNPSS). Recuperado de:
https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/274247/manualorgespecif2012.pdf

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