La compañía subordinada contabiliza el crédito mercantil

Asientos en Libros Compañía Matriz

1205
1110

Asientos Compañía Subordinada para Estabilizar el Crédito Mercantil

1605
3215

Bancos
20,000,000
30,000,000
Good Will Se Compra
1605
1110

Good Will, Formato

1605
3215

Eliminación
Capital Suscrito y Pagado
Reserva Legal
Utilidad Acumulada
Crédito Mercantil (3215)

Interés Minoritario
Capital Suscrito y Pagado
Reserva Legal
Utilidad Acumulada
Crédito Mercantil (3215)
Depreciación: 550.000.000 se distribuyen.

Compañía (M-S) Balance General C.

Al 31-Dic-2002
Activos Corrientes
Disponible
Caja
Bancos
Deudores
Clientes
Inventarios
Mcia Notable por la Empresa
Diferidos
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente
Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Oficina
Depreciación Acumulada
Equipo de comp. y Com.
Depreciación Acumulada
Flota y Equip. De Trans.
Depreciación Acumulada
Construcciones y Edif.
Depreciación Acumulada
Terreno
Intangible
Crédito Mercantil
Diferidos
Cargos Diferidos
Total Activo no Corriente
Total activo
Pasivo Corriente
Obligaciones Financiera.
Bancos Nacionales
Proveedores
Nacionales
Cuotas por Pagar
Cuentas y Cuotas por Pagar
Retención en la Fuente
Imp. a la Venta Retenida
Retención y Aporte de N.
Acreedores Varios
Imp. Grav. y Tasas (24)
Imp./ Ventas por Pagar
Imp. de Renta por Pagar
Obligaciones Laborales (25)
Salario por Pagar
Total Pasivo Corriente 1.057.000.000

Pasivo no Corriente
Obligación Financiera
Bancos Nacionales
Diferidos
Ing. Recibidos por Anticipado
Bonos y Papeles Laminados
Bonos en Circulación
Total Pasivo no Corriente
TOTAL PASIVO

Patrimonio
Capital Social (31)
Capital Suscrito y Pagado
Interés Minoritario
Reservas
Reserva Obligatoria
Resultado del Ejercicio Anterior
Utilidad Acumulada
TOTAL PATRIMONIO
Total Pasivo y Patrimonio
$52.222.222.

Acciones
Bancos

Crédito Mercantil
Crédito Mercantil

⇒ Después de los asientos

⇒ 1.100.000(M) 18.900.000
⇒ (S)

XXX
XXX

XXX
XXX

$1.000.000.000 * 90% = $900.000.000

$ 130.000.000 * 90% = $117.000.000
$ 40.000.000 * 90% = $ 36.000.000
$ 52.222.222 * 92% = $ 47.000.000

$1.000.000.000 * 10% =
$130.000.000 * 10% =
$40.000.000 * 10% =
$52.222.222 * 10% =

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$1,610,000,000 ###

$40,000,000 ###
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$6,000,000
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$75,000,000 ###

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$1,241,900,000
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 Compañía (M-S) Balance General C.
Al 31-Dic-2002
Activos Corrientes
Disponible
Caja
Bancos
Deudores
Clientes
Inventarios
Mcia Notable por la Empresa $1,610,000,000 $1,610,000,000
Diferidos
Gastos pagados por anticipado $40,000,000 $40,000,000
Total Activo Corriente

Activos no Corrientes
Propiedad Planta y Equipo
Equipo de Oficina $70,000,000
Depreciación Acumulada $10,000,000
Equipo de comp. y Com. $150,000,000
Depreciación Acumulada $30,000,000
Flota y Equip. De Trans. $120,000,000
Depreciación Acumulada $20,000,000
Construcciones y Edif. $1,225,000,000
Depreciación Acumulada $490,000,000
Terreno
Intangible
Crédito Mercantil $52,222,222
Diferidos
Cargos Diferidos $120,000,000
Total Activo no Corriente
Total activo
Pasivo Corriente
Obligaciones Financiera.
Bancos Nacionales $17,000,000
Proveedores
Nacionales
Cuotas por Pagar
Cuentas y Cuotas por Pagar $23,000,000
Retención en la Fuente $437,000,000
Imp. a la Venta Retenida $6,000,000
Retención y Aporte de N. $23,000,000
Acreedores Varios $50,000,000
Imp. Grav. y Tasas (24)
Imp./ Ventas por Pagar $18,000,000
Imp. de Renta por Pagar $220,000,000
Obligaciones Laborales (25)
Salario por Pagar $43,000,000
Total Pasivo Corriente 1.057.000.000

Pasivo no Corriente
Obligación Financiera
Bancos Nacionales $68,000,000
Diferidos
Ing. Recibidos por Anticipado $75,000,000 $75,000,000
Bonos y Papeles Laminados
Bonos en Circulación $1,098,000,000
Total Pasivo no Corriente $1,241,900,000
TOTAL PASIVO

Patrimonio
Capital Social (31)
Capital Suscrito y Pagado $2,000,000,000
Interés Minoritario $122,122,222
Reservas
Reserva Obligatoria $330,000,000
Resultado del Ejercicio Anterior
Utilidad Acumulada $90,000,000
TOTAL PATRIMONIO
Total Pasivo y Patrimonio
eneral C.

$60,000,000
$48,900,000 $108,900,000

$1,600,000,000 $1,600,000,000

$3,358,900,000

$60,000,000

$120,000,000

$100,000,000

$735,000,000
$295,000,000 $295,000,000

$52,222,222

$120,000,000
$1,482,222,222
$4,841,122,222

$17,000,000

$620,000,000 $620,000,000

$139,000,000

$238,000,000
 $43,000,000

$68,000,000

$1,098,000,000

$2,298,000,000

$2,122,122,222

$330,000,000

$90,000,000
$2,542,122,222
$4,841,122,222