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TOTVS GESTÃO

FINANCEIRA (RM
FLUXUS)
Contas a Pagar / Receber

Sumário
Sumário ............................................................................................................................................................... 2
1. Introdução............................................................................................................................................. 3
1.1. Objetivos do Treinamento ......................................................................................................................................3
1.2. Contas a Pagar ..............................................................................................................................................................3
1.3. Contas a Receber .........................................................................................................................................................5
1.4. Destaques deste treinamento.................................................................................................................................6
1.5. Inclusão do lançamento financeiro - Requisitos ..............................................................................................6
1.6. Lançamento Financeiro ............................................................................................................................................7
1.7. Simulação Preenchimento de Campos do Lançamento.................................................................................8
1.8. Integração contábil - Requisitos ......................................................................................................................... 29
1.9. Formas de contabilização ..................................................................................................................................... 29
1.10. Baixa ou quitação do lançamento financeiro ................................................................................................. 32
1.11. Baixa simplificada.................................................................................................................................................... 35
1.12. Baixa completa.......................................................................................................................................................... 39
1.13. Baixa parcial .............................................................................................................................................................. 41
1.14. Como realizar baixa completa do lançamento .............................................................................................. 42
1.15. Cancelamento total da Baixas do Lançamento .............................................................................................. 48
1.16. Cancelamento de item de baixa .......................................................................................................................... 49
1.17. Alteração Global nos lançamentos..................................................................................................................... 49
1.18. Lançamento padrão ................................................................................................................................................ 51
1.19. Como utilizar o recurso Lançamento Padrão................................................................................................. 51
1.20. AVP - Ajuste a Valor Presente .............................................................................................................................. 52
1.21. Conclusão .................................................................................................................................................................... 57

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Contas a Pagar / Receber

1. Introdução

Olá!
Seja bem-vindo ao treinamento de Contas a Pagar/Receber do TOTVS Gestão Financeira.

1.1. Objetivos do Treinamento

Nosso objetivo é demonstrar os recursos que o sistema disponibiliza para gerenciar as informações
de forma a fornecer, aos administradores, elementos que possam detectar tendências para tomadas de
decisões eficientes e no tempo correto.

1.2. Contas a Pagar

O Contas a Pagar está relacionado com as obrigações que a empresa tem perante aos seus
fornecedores e funcionários como, por exemplo, os custos operacionais (aluguel, telefone, salários), as
despesas ligadas à própria operação e outras.

Seu objetivo é garantir segurança ao processo de pagamento e incrementar as informações de fluxo


financeiro, servindo de base para o planejamento e controle da aplicação dos recursos da empresa.

Processos de gestão

O sistema possui muitos recursos que facilitam as operações do Contas a pagar de acordo com a
situação financeira ou a capacidade de pagamento atual da empresa.

Acompanhe nos tópicos seguintes.

Negociações Financeiras

São recursos para facilitar a gestão mantendo a integridade das informações.

Dependendo da capacidade de pagamento, um ou vários lançamentos poderão ser faturados,


parcelados, poderão passar por acordos que geram um novo plano de pagamento, etc.

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Contas a Pagar / Receber

Pagamento Eletrônico

O Pagamento Eletrônico é um processo que automatiza os pagamentos através de integração com a


rede bancária. Consiste na geração de arquivos de remessa dos lançamentos a pagar e envio à rede
bancária que oferece serviços diversificados de processamento.

Reconciliação Bancária

Efetua-se uma validação das informações fornecidas pelos bancos confrontando-as com os registros
da empresa como, por exemplo, os cheques emitidos e já compensados.

Baixas de Lançamentos

Esse processo consiste em atualizar o Lançamento Financeiro registrando os dados que comprovem
a sua quitação e está relacionado a atualização dos saldos das contas caixa e à contabilização.

A baixa poderá ser realizada manualmente ou por importação de arquivos de retorno fornecidos pela
rede bancária, decorrentes de operações eletrônicas (cobrança, pagamento e débito automático).

Emissão de Cheques

O sistema controla os cheques emitidos.

DDA

O DDA (Débito Direto Autorizado) é um projeto da Federação Brasileira de Bancos (FEBRABAN),


Associações de Bancos e do Banco Central do Brasil, que visa facilitar o pagamento de títulos por meio da
disponibilização de compromissos eletrônicos.

Débito Automático

É uma forma de se realizar pagamento de obrigações e independe de gerenciamento pelo Sistema.

Sobre os Recebimentos, o sistema disponibiliza recurso para gerar a remessa de lançamentos a


receber através de débito automático e a importação de retorno, que produza a baixa automática.

Transferências

O sistema disponibiliza recurso para realizar transferências de valores entre contas caixas.

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Contas a Pagar / Receber

1.3. Contas a Receber

O Contas a Receber está relacionado com as receitas que uma empresa tem por direito receber.

Os itens seguintes estão relacionados aos recursos que o sistema disponibiliza nos processo de
gestão.

Negociações Financeiras

As Negociações financeiras viabilizam operações com Desconto de Duplicatas, fatura, acordo,


parcelamento e etc. Tornando os recebíveis mais dinâmicos.

Cobrança Eletrônica

A Cobrança Eletrônica é um processo que automatiza os recebimentos de títulos por meio da


integração com a rede bancária.

Reconciliação Bancária

Este processo confronta as informações entre empresa e banco.

Baixas

Esse processo consiste em atualizar o Lançamento Financeiro registrando os dados que comprovem
a sua quitação e está relacionado com a atualização dos saldos das contas caixa e à contabilização.

A baixa poderá ser realizada manualmente ou por importação de arquivos de retorno fornecidos pela
rede bancária, decorrentes de operações eletrônicas (cobrança, pagamento e débito automático).

Recebimento Cheques

Este processo visa gerenciar os cheques recebidos e manter o histórico referente a devolução e
reapresentação.

O sistema disponibiliza também o processo Custódia de cheques. Custodiar cheques (cheques pré-
datados) é o mesmo que transferi-lo ao banco para que seja depositado na sua data de vencimento.

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Contas a Pagar / Receber

Não deixe de conhecer mais sobre este assunto assistindo ao treinamento da Integração Bancária /
Custódia de cheques a Bancos.

Transferência

O sistema viabiliza a transferência de valores entre contas caixa.

Aplicação Financeira

São depósitos efetuados em estabelecimentos bancários na expectativa de que, com o tempo,


produzam um retorno financeiro denominado juros ativos, que valorizam o capital investido.

1.4. Destaques deste treinamento

• Inclusão do Lançamento Financeiro.


• Integração Contábil.
• Baixa ou quitação do Lançamento Financeiro.
• Alteração Global: alteração em múltiplos Lançamentos simultaneamente.
• Lançamento Padrão: inclusão de vários lançamentos através de um lançamento origem.
• AVP – Ajuste a Valor Presente.

1.5. Inclusão do lançamento financeiro - Requisitos

Para que seja efetuada a inclusão de lançamento financeiro é preciso que estes requisitos estejam
em ordem:

1 - A parametrização deve estar definida.

2 - Para agilizar o processo recomendamos que todos os cadastros sejam realizados previamente.

Alguns cadastros como, por exemplo, Filial, Cliente/Fornecedor, Tipo de Documento poderão ser
incluídos simultaneamente durante a inclusão do Lançamento Financeiro.

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Contas a Pagar / Receber

1.6. Lançamento Financeiro

O Lançamento Financeiro é o principal registro dos processos gerenciados pelo TOTVS Gestão
Financeira.

É através dele que se realiza a integração com outros segmentos, assim como o Contábil, o Fiscal e
outros segmentos que, em suas operações, geram Lançamentos Financeiros. Tomamos por exemplo as
vendas de imóveis gerenciadas pelo TOTVS Incorporação, as parcelas referentes aos contratos gerenciados
pelo TOTVS Educacional, etc.

A integração proporciona praticidade, agilidade e segurança aos processos da Gestão Financeira.

Efetivação de Processos

Vários processos do TOTVS Gestão Financeira serão efetivados a partir de operações realizadas nos
Lançamentos Financeiros, tais como:

- Geração automática de tributos.


- Contabilização de lançamentos.
- Integrações bancárias
- Vínculos.
- Entre outros.

Para tanto, deve-se primeiramente definir todas as parametrizações dos Lançamentos Financeiros.

Procedimento

Para realizar o cadastro de Lançamentos, siga o seguinte procedimento:

1 - Acesse menu específico para cadastrar Lançamentos.


2 - Selecione/crie e execute o filtro desejado.
3 - Clique em Incluir Novo.
4 - Preencha as informações necessárias ao Lançamento Financeiro (Se houver dúvidas no processo,
consulte o Help), depois clique em Salvar.

Existem vários facilitadores (botões) para localizar os registros na tela de Lançamentos.

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Contas a Pagar / Receber

No menu Operações, além dos processos possíveis através dos botões apresentados na tela de
Lançamentos Financeiros, existem outras opções para execução de Processos relacionados aos
Lançamentos Financeiros.

1.7. Simulação Preenchimento de Campos do Lançamento

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1.8. Integração contábil - Requisitos

Através do Assistente de Implantação de Processos é necessário:

1 - Ativar o parâmetro de Integração Contábil Usar Integração Contábil.

2 - Nesta mesma etapa de parametrização, cadastrar os lotes para contabilização de cada processo.

1.9. Formas de contabilização

As formas de contabilização são:

1 - Automatização da contabilização por meio de eventos Contábeis vinculados às Tabelas Opcionais


ou à Tipo de Documento.
Essa opção é a mais usada, pois torna o processo contábil dinâmico e seguro.
2 - Por indicação manual do evento durante o processo.
3 - Contabilização manual.

Automatização da contabilização

A automatização da contabilização acontece por meio de eventos Contábeis vinculados às Tabelas


Opcionais ou à Tipo de Documento.

Para automatizar a contabilização, siga o seguinte procedimento:

1 - Definir a tabela default para evento através do Assistente de Implantação de Processos.

2 - Cadastrar os Eventos.

3 - Associar os eventos para cada processo na Tabela escolhida para default para evento (Acesse o
menu Cadastros, localize a tabela escolhida para default para evento e informe os eventos).

4 - Utilizar a tabela default para evento no processo (inclusão do lançamento, por exemplo).

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Contas a Pagar / Receber

Importante!

Se a tabela escolhida para default de evento for informada como default no cadastro do
Cliente/Fornecedor (Anexos/Default do cli/for), ao incluir um lançamento contábil, a contabilização será
feita automaticamente sem nenhuma ação do usuário.

Indicação manual do evento contábil

Para informar um evento contábil, siga o seguinte procedimento:

1 - Cadastrar os Eventos Contábeis.


2 - Informar manualmente o evento durante a execução de cada processo.

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Contas a Pagar / Receber

Exemplo de contabilização na inclusão do lançamento:

Ao incluir o lançamento, acesse a pasta Opcionais e informe o Tipo contábil = Contábil. Na tela que
será exibida você deverá indicar um evento contábil.

Contabilização manual

Para informar as partidas manualmente, durante o processo, informe manualmente as respectivas


contas contábeis.

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Contas a Pagar / Receber

Exemplo de contabilização manual na inclusão do lançamento:

Ao incluir o lançamento, acesse a pasta Opcionais e informe o Tipo contábil = Contábil. Na tela que
será exibida você deverá indicar as contas contábeis referentes ao Débito e ao Crédito.

1.10. Baixa ou quitação do lançamento financeiro

Conceito

Esse processo consiste em atualizar o Lançamento Financeiro registrando os dados que comprovem a
sua quitação e está relacionado a atualização dos saldos das contas caixa e à contabilização.

A baixa poderá ser realizada manualmente ou por importação de arquivos de retorno fornecidos
pela rede bancária, decorrentes de operações eletrônicas (cobrança, pagamento e débito automático).

Tipos de Baixa Manual:

- Completa.
- Simplificada.

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Contas a Pagar / Receber

Requisitos

Os requisitos são:

1 - No menu Cadastros, atualize os Meios de Pagamentos.

2 - Através do Assistente de Implantação de Processos, defina os Meios de pagamento para os


processos citados abaixo (se forem utilizados):

Etapa 02.01.02 - Baixa:


- Baixa 3/4: informar o meio de pagamento para Desconto de Duplicatas.

- Baixa 4/4: informar o meio de pagamento para Retorno de Cobrança, Pagamento e Débito
Automático.

- Contas Caixa cadastradas.

Baixa com vários meios de pagamento

Ao baixar Lançamentos com vários meios de pagamento, as informações da baixa ficarão gravadas
no próprio Lançamento. Veja as demais especificações:

- Poderão ser utilizados um ou vários meios de pagamento.

- Através do Anexo/Itens de Baixa poderão ser visualizados todos os meios de pagamento utilizados
na baixa.

- Serão gravados, no Extrato de Caixa, tantos registros quantos forem os meios de pagamento
utilizados.

- Todas as informações referentes à baixa ficarão armazenadas no lançamento de origem.

- Poderá haver o cancelamento do item de baixa e o lançamento ficará com o status de parcialmente
quitado.

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Contas a Pagar / Receber

Opções para gerar o Extrato de Caixa

As opções para gerar o Extrato de Caixa na baixa Completa ou Simplificada, são:

- Gera um extrato para cada Lançamento.


- Um extrato pelo valor total.

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Contas a Pagar / Receber

1.11. Baixa simplificada

A Baixa Simplificada é um processo rápido, dinâmico e simplificado de baixar um ou vários


Lançamentos de uma só vez. Neste processo é possível usar apenas um meio de pagamento.

Registro no Extrato:

- Um extrato para cada Lançamento

Ao baixar Lançamento pela baixa simplificada, usando a opção Um extrato para CADA Lançamento,
será gerado um extrato por meio de pagamento para cada Lançamento financeiro selecionado.

- Um extrato para todos os lançamentos

Ao baixar Lançamentos pela baixa simplificada, usando a opção Um extrato para TODOS os
Lançamentos, será gerado um extrato com valor total correspondente à soma de todos os valores líquidos
dos lançamentos relacionados ao meio de pagamento selecionado.

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Contas a Pagar / Receber

Como realizar baixa simplificada do lançamento

Etapa 1

Acesse o menu Contas a Pagar / Receber / Lançamentos e selecione o Lançamento.

1 - Informe o tipo de Baixa.


2 - Informe a data de Baixa.
3 - Informe o Meio de Pagamento.
4 - Informe a Conta Caixa.
5 - Selecione a opção para gerar o extrato de Caixa.
6 - Avançar.

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Contas a Pagar / Receber

Importante!

A opção Contabilizar Posteriormente proporciona maior agilidade ao processo de baixa. No entanto,


a contabilização deverá ser realizada posteriormente.

Etapa 2

Serão exibidos os lançamentos e todos os valores do lançamento financeiro. Veja na imagem:

1 - Lançamentos selecionados.
2 - Valores do Acordo: para lançamentos submetidos ao processo Acordo.
3 - Valores Editáveis.
4 - Detalhamento do valor líquido.

Etapa 3

Você poderá visualizar/alterar a contabilização alterando o evento durante o processo de baixa.

1 - Desejando alterar o evento contábil, selecione-o e clique em Aplicar Evento.


2 - Para editar a contabilização, clique em Editar.

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Contas a Pagar / Receber

Etapa 4

Outra opção para alterar a contabilização é editar o lançamento contábil, indicar o novo evento e
refazer a contabilização.

Você também pode!

Inserir e excluir nova partida.

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Contas a Pagar / Receber

Etapa 5

Processo de baixa realizado com sucesso.

Neste caso:

- Para cada lançamento baixado foi gerado um registro no extrato.

- No anexo de cada lançamento (Baixas do Lançamento) foi gravado o registro correspondente à


baixa.

- O saldo da conta caixa foi atualizado.

- A contabilização foi realizada de acordo com o evento do processo e ainda por meio de pagamento
utilizado na baixa.

Além disso, foi gerada diretamente no Gestão Contábil no lote definido para a Baixa.

1.12. Baixa completa

A Baixa Completa é um processo dinâmico de baixar um ou vários lançamentos com a grande


vantagem de poder utilizar um ou vários meios de pagamento para o processo de baixa total ou parcial.

Opções disponíveis:

- Um Lançamento com vários Meios de Pagamento.

- Vários Lançamentos com um Meio de Pagamento.

- Vários Lançamentos com vários Meios de pagamento.

Para mais esclarecimentos, consulte o material complementar Baixas de Lançamentos.doc.

Um lançamento com vários meios de pagamento

Na imagem abaixo, a baixa completa foi realizada utilizando dois meios de pagamento e a opção Um
extrato para cada Lançamento.

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Contas a Pagar / Receber

Vários lançamentos com um meio de pagamento

Na imagem abaixo, a baixa completa dos lançamentos foi realizada utilizando apenas um meio de
pagamento e a opção Um para todos os Lançamentos.

Vários lançamentos com vários meios de pagamento

Na imagem abaixo, a baixa completa dos Lançamentos foi realizada utilizando vários meios de
pagamento.

Neste caso, o sistema calcula os valores de forma proporcional por meio de pagamento.

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Contas a Pagar / Receber

1.13. Baixa parcial

As principais Vantagens de executar uma Baixa parcial, são:

- O valor baixado e a parte em aberto são gravadas no Lançamento de origem. Não gera novos
lançamentos.
- É permitido usar “n” meios de pagamento.
- Rastreabilidade.
- Controle.

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Contas a Pagar / Receber

Neste exemplo, um lançamento no valor de 5000,00 foi quitado com parte em dinheiro, parte em
cheque CEF e outra parte com cheque Itaú, restando 1000,00, que permanece em aberto no lançamento
de origem. O status deste Lançamento é parcialmente quitado.

1.14. Como realizar baixa completa do lançamento

Acesse o menu Contas a Pagar / Receber / Lançamentos e selecione o Lançamento.

Etapa 1

Execute o procedimento de acordo com as indicações na imagem:

1 - Informe o tipo de Baixa Completa.

2 - Informe a data da Baixa.

3 - Selecione a opção para gerar o extrato.

4 - Avance.

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Contas a Pagar / Receber

A contabilização poderá ser realizada posteriormente pelo menu Processos / Baixa / Contabilizar
Lançamentos Baixados.

Consulte o Help para mais esclarecimentos.

Etapa 2

Serão exibidos os lançamentos e todos os valores do lançamento financeiro. Veja na imagem:

1 - Lançamentos selecionados.

2 - Valores do Acordo: para lançamentos submetidos ao processo Acordo.

3 - Valores Editáveis.

4 - Detalhamento do valor líquido.

Etapa 3

Nesta tela informe os dados na seguinte ordem:

1 - Clique na opção indicada para inserir o Meio de Pagamento.

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Contas a Pagar / Receber

2 - Informe o Meio de Pagamento.

3 - Informe o valor a ser pago por meio de Pagamento.

4 - Informe a Conta Caixa.

5 - Como o meio de pagamento escolhido foi cheque, então é necessário emitir o cheque.

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Contas a Pagar / Receber

Etapa 4

Ao baixar mais de um lançamento, você poderá indicar a forma de rateio que será aplicada por meio
de pagamento, são elas:

- Proporcional ao líquido: o sistema fará uma proporção entre o valor informado para a baixa e os
dois lançamentos selecionados para baixar.

- Na ordem dos lançamentos: de acordo com o valor informado por meio de pagamento, o sistema
baixará o primeiro lançamento da lista, depois o próximo e assim, sucessivamente.

Veja na imagem outra indicação:

1 - Valor da diferença = 0,00 - Significa Lançamento Baixado.

Etapa 5

Vejas as informações desta tela:

1 - Desejando alterar o evento contábil, selecione-o e clique em Aplicar Evento.

2 - Contabilização por Meio de Pagamento.

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Contas a Pagar / Receber

3 - Para editar a contabilização, clique em Editar.

Etapa 6

Nesta tela, há outra opção para alterar a contabilização, que é editar o lançamento contábil.

Para isso:

1 - Informe o novo evento e clique em Refaz Contabilização.

2 - Clique em OK.

3 - Avance.

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Contas a Pagar / Receber

Etapa 7

Ao baixar mais de um lançamento serão apresentadas duas opções para que seja indicada a forma
de se ratear o valor baixado, sendo:

- Proporcional ao valor líquido: O valor baixado de cada lançamento selecionado será proporcional
ao valor ora informado para baixa.

- Na ordem dos Lançamentos: O valor baixado será tratado de acordo com a ordem dos
Lançamentos selecionados.

Veja na imagem outra indicação:

1 - Situação atual do Lançamento.

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Contas a Pagar / Receber

Etapa 8

Processo de baixa realizado com sucesso.

Neste caso:

- Para cada Meio de Pagamento utilizado foi gerado um item de Baixa/Registro no extrato.

- No anexo de cada lançamento (itens de Baixa) foram gravados dois registros correspondentes à
baixa (tantos quantos forem os meios de pagamento).

- O saldo da conta caixa foi atualizado.

- A contabilização foi realizada de acordo com o evento do processo e ainda por meio de pagamento
utilizado na baixa. Além disso, foi gerada diretamente no Gestão Contábil no lote definido para a Baixa.

1.15. Cancelamento total da Baixas do Lançamento

Para efetuar o cancelamento total das baixas do lançamento, acesse o menu: Contas a Pagar /
Receber / Lançamentos.

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Contas a Pagar / Receber

1 – Em seguida, acesse: Processos / Baixa / Cancelamento de Baixa.

Atenção:

No cancelamento de baixas pela visão do lançamento, se for informado sim para a mensagem ,
TODAS as baixas do Lançamento serão canceladas.

1.16. Cancelamento de item de baixa

Para efetuar o cancelamento de item de Baixa, através da Tela de Lançamentos, selecione o menu
Anexos / Baixas do Lançamento e siga o procedimento abaixo:

1 - Selecione o Item de Baixa.


2 - Selecione Processos / Cancelamento de item de baixa.
3 - Localize o item de baixa e cancele a baixa.

Somente o item de baixa será cancelado e o Lançamento ficará parcialmente quitado.

1.17. Alteração Global nos lançamentos

Conceito

O Processo Alteração Global será utilizado para promover alterações em múltiplos registros
simultaneamente.

Alteração Global nos lançamentos

Para efetuar a alteração global nos lançamentos, visualize procedimento conforme imagem:

1 - Selecione o Lançamento.
2 - Acesse o menu Processos / Manutenção de Lançamentos / Alteração Global.
3 - Indique o campo que será alterado e confirme.

Todos os lançamentos selecionados serão alterados.

Alteração Global de Cliente/Fornecedor

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Contas a Pagar / Receber

Para efetuar a alteração global de Cliente / Fornecedor, siga o procedimento:

1 - Acesse o menu Cadastros Específicos / Cliente Fornecedor e selecione o registro desejado.

Esta opção deverá ser utilizada quando houver a necessidade de alterar dados da tabela FCFO, assim
como: Tipo de cliente/fornecedor, Código da Receita, etc.

2 - Menu Processos / Alteração Global de Default de cli/for:

Esta opção deverá ser utilizada quando houver a necessidade de alterar dados da tabela FCFODEF, ou
seja, os default´s de cliente/fornecedor que você poderá acessar através de Anexos/Default de
cliente/fornecedor.

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Contas a Pagar / Receber

1.18. Lançamento padrão

Este processo permite a inclusão de múltiplos registros a partir de um Lançamento de Origem.


Os novos lançamentos poderão ser idênticos ao original ou poderão ter outras características, assim
como: data de vencimentos com intervalo, capitalização, etc.

1.19. Como utilizar o recurso Lançamento Padrão

Através da tela de Lançamentos, acesse o menu: Processos / Manutenção de Lançamentos /


Lançamento Padrão.

Informe a quantidade e os demais dados para a inclusão dos novos Lançamentos.

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Contas a Pagar / Receber

1.20. AVP - Ajuste a Valor Presente

O Ajuste a Valor Presente é um processo para descapitalizar um montante futuro retirando os juros
composto sobre ele aplicado.

O objetivo do AVP é viabilizar a aplicação de um dos dispositivos da lei das S/A´s nº 11.638
promulgada em Dezembro de 2007 no art.183.

Entendimento

A descapitalização é necessária porque economias instáveis tendem a embutir nas transações futuras
um valor para garantir o poder de compra quando chegar a época futura.

As demonstrações das empresas no tempo presente devem desconsiderar esta distorção porque,
dependendo das operações futuras, pode mascarar o resultado da empresa, estabelecendo assim uma
base de comparação mais confiável para os acionistas e investidores.

O AVP se aplica a operações de longo prazo e de valor relevante.


O sistema calcula o AVP de acordo com definições atribuídas nos parâmetros. Poderá ser feito pelo
Cliente/Fornecedor ou pelo tipo de documento específico.

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Contas a Pagar / Receber

Valor presente = valor futuro / (1 + i)n

Onde:
N = número de dias entre a implantação do título e o seu vencimento previsto.
i = taxa de juros (atuais valores de mercado para custo do dinheiro).

Após a realização do cálculo, o valor dos juros de AVP referente à provisão é gravado no lançamento.

Periodicamente (mais indicado é no final do mês) e a critério do usuário deverá ser executado um
processo para reversão do AVP.

Fases

1ª - Constituição ou provisão do AVP:

- É o cálculo do montante total de ajuste a valor presente que será revertido parcialmente a cada
quebra de período ou movimentação de baixa de valor.
- Este valor na data de vencimento do título ou na data da sua baixa deverá estar zerado, pois seus
valores serão revertidos para a conta de despesa/receita financeira.
- Contabilização da Provisão.

2ª - Reversão do AVP:

É a operação de transferência por competência ou liquidação/baixa do título no qual o montante de


constituição do AVP é transferido e contabilizado como receita ou despesa financeira.

O cálculo é realizado para todos os lançamentos com status AVP do lançamento = calculado ou
revertido parcialmente.
1º. Calcula o VP.
2º. Calcula a reversão.
Juros AVP = VP - VP anterior

Contabilização específica para a Reversão.

Visão geral do AVP

Seleção dos Lançamentos Financeiros:


Só será permitida data inicial > = a data inicial da contabilidade.

- Data de EMISSAO > = Data inicial e Data de EMISSAO < = Data do processo.

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Contas a Pagar / Receber

- STATUSAVP do lançamento = calculado ou revertido parcialmente ou não calculado.


- Não é lançamento faturado.
- Diferença entre vencimento e emissão > = longo prazo ou Valor original > = valor relevante.

Cálculo do valor presente:

VP = valor futuro / (1 + i)n

n = número de DIAS entre a implantação do título e o seu vencimento previsto.


i = taxa de juros (atuais valores de mercado para custo do dinheiro).

Contabilização da provisão dos juros do VP:


A contabilização será realizada de acordo com o evento informado nos parâmetros do AVP.

Contabilização da reversão dos juros do VP (no pagamento ou vencimento do Título):


A contabilização será realizada de acordo com o evento informado nos parâmetros do AVP e
ocorrerá sempre que for solicitado, indiferente se o lançamento estiver baixado ou não.

Pré-requisitos

Cadastro de Moedas:
A moeda deverá ser cadastrada com tipo Índice e as suas respectivas cotações deverão ser diárias,
mesmo que o fator seja fixo.

Definição do cálculo:
O cálculo do AVP poderá ser feito pelo tipo de documento ou pelo Cliente/Fornecedor do
lançamento e essa definição será através de parâmetros.

- Pelo Tipo de Documento: Deverá ser cadastrado um tipo de documento (sem classificação) e
utilizá-lo em todos os Lançamentos Financeiros passíveis do cálculo AVP. Na pasta Parâmetros, ative a
opção Usar Ajuste a Valor Presente.

- Pelo Cliente/Fornecedor: Deverá acessar o cadastro do Cliente/Fornecedor, pasta Dados Adicionais


e ativar a opção Usar Ajuste a Valor Presente.

Contabilização:
Os eventos contábeis deverão ser cadastrados com informações específicas para o AVP.

O cadastro dos Lotes Contábeis será realizado através do Assistente de Implantação de processos,
etapa 02.05.03 - Lote Contábil.

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Contas a Pagar / Receber

Parâmetros:
Etapa: 02.05.02 - Ajuste a Valor presente:

1 - Informe os eventos para a Provisão e Reversão.


2 - Informe o Indexador (moeda específica para o AVP).
3 - Valor relevante: Define que somente os Lançamentos Financeiros com valor igual ou superior ao
valor aqui especificado serão submetidos ao Ajuste a Valor Presente.
4 - Dias Longo Prazo: Define que somente os Lançamentos Financeiros cuja quantidade de dias entre
a data de Vencimento menos data de emissão seja maior ou igual ao número de dias definidos como longo
prazo.

Como é feito o Ajuste

Acessar: Contas a Pagar/Receber / Operações Financeiras / Ajuste a Valor Presente.

Procedimento:
1 - Executar o processo Ajuste a Valor Presente pelo Menu Utilitários e/ou Contas a Pagar/Receber
(se você já estiver utilizando a tecnologia .Net).
2 - Informe a data de emissão inicial e final para a seleção dos Lançamentos.

Serão selecionados:

Todos os Lançamentos com STATUSAVP = estorno pendente* ou


EMISSAO > = Data inicial e EMISSAO < = Data do processo e
STATUSAVP do lançamento = calculado ou
STATUSAVP do lançamento = revertido parcialmente** ou
STATUSAVP do lançamento = não calculado*** e
Não é lançamento faturado (NFOUDUP < > 1) e
Diferença entre vencimento e emissão > = longo prazo ou
Valor original > = valor relevante)

* Estorno pendente: Quando já foi feito o Ajuste a valor presente e o lançamento é alterado (data de
emissão/vencimento ou valor).
** Revertido parcialmente: Quando o processo de ajuste é realizado em data inferior ao vencimento.
*** Não calculado: Ainda não houve o ajuste a valor presente.

3 - Executar o Processo de Ajuste a Valor presente.

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Contas a Pagar / Receber

Efeito do Ajuste

Para visualizar os valores do Ajuste a Valor Presente e os Juros, edite o lançamento e acesse
Anexos/Ajuste a Valor presente.

Para visualizar a contabilização, edite esse item e clique em Contabilização.

Neste caso:
Foram calculados o Ajuste a Valor Presente e os Juros.

A contabilização da Provisão foi registrada no respectivo lote do Gestão Contábil.

Cálculo do AVP:
Valor presente = valor futuro / (1 + i)n

Onde:
N = número de DIAS entre a implantação do título e o seu vencimento previsto.
i = taxa de juros (atuais valores de mercado para custo do dinheiro).

Reversão do AVP

Durante o processamento do AVP será realizado o cálculo de Reversão de AVP para os lançamentos
que estiverem com status Calculado ou Revertido Parcialmente.

Cálculo da Reversão:
Calcula o valor presente:
Valor presente (VP) = valor futuro (VF) / (1+i)n

Onde:
n = número de dias entre a data final do processo e a data de vencimento do lançamento.
i = taxa de juros diária que foi usada para cálculo do valor original do lançamento na sua data de
emissão.
VF (Valor Futuro) = Valor original do lançamento.

Calcula os Juros de AVP:


Juros AVP = VP - VP anterior

O status AVP do lançamento será atualizado para Revertido totalmente ou Revertido parcialmente.
Será gerada a contabilização conforme evento contábil informado no parâmetro Evento contábil Reversão.

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Contas a Pagar / Receber

Estorno do AVP

Se um lançamento financeiro tiver registros de AVP gerados e ocorrerem situações que possam
influenciar no cálculo do seu Valor Presente, o sistema atualizará os status destes registros para Estorno
Pendente. Desta forma, ao gerarmos novamente o processo de AVP para o período em questão, os
registros serão estornados.

O estorno será executado da seguinte maneira:

- Se a contabilização dos registros já tiver sido integrada ao lote “0” da contabilidade, serão gerados
lançamentos contábeis de estorno.
- Se a contabilização dos registros estiver apenas em lote, ela será excluída.

Situações que alteram o status dos registros de AVP para Estorno Pendente:

- Na alteração do valor original, data de emissão ou data de vencimento do lançamento financeiro.


- Na inclusão ou no cancelamento de fatura.
- Na inclusão ou no cancelamento do acordo.
- No cancelamento da baixa parcial.

1.21. Conclusão

Assim, você terminou o treinamento Contas a Pagar/Receber do TOTVS Gestão Financeira.

Neste treinamento você conheceu mais sobre:

• Os processos pertinentes ao Contas a Pagar e a Receber.


• O processo de Inclusão, Contabilização e Baixa do Lançamento Financeiro.
• Processos dinâmicos que facilitam a rotina da empresa, como por exemplo, Alteração Global e
Lançamento Padrão.
• Realização de Ajuste a Valor Presente.

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