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CASO: LIBRO CAJA Y BANCOS

La empresa “COMPUTRONIC S.A.C.” con RUC Nº : 20171856213 dedicada a la compra venta


de computadoras y accesorios, ha realizado las siguientes operaciones durante el mes de
Noviembre del 2017:

1. La empresa al 31-10-2017 culminó con saldo en caja de S/. 8,000 y en la Cuenta


Corriente Soles del Banco de Crédito del Perú Nº 193-125654452 de S/. 24,250.
2. Con fecha 01.11.2017 el saldo del dinero en efectivo es depositado en cuenta
corriente.
3. Con fecha 05.11.2017 se gira el cheque Nº 00001 para cancelar la factura Nº 001-1980
de su proveedor “SAN JUAN” S.A.C. por un monto de S/. 25,000
4. Con fecha 12.11.2017 realiza la cobranza en efectivo de la factura Nº 001-0200 por S/.
50,000 del cliente “ FLORES SAC”. El íntegro del dinero cobrado es depositado
posteriormente en cuenta corriente según operación 12345.
5. Con fecha 13.11.2017 se gira el cheque Nº 00002 por S/. 5,000 a favor de la SUNAT
para el pago del IGV del período Octubre 2017.
6. Con fecha 14.11.2017 se vende mercaderías en efectivo según Boleta de Venta
Nº.001-2374 por 1,350.00 al cliente Pedro Rojas Flores. Al final del día este importe se
deposita en la cuenta bancaria según operación 12346.
7. Con fecha 15.11.2017 se compra mercaderías y se gira cheque Nº 00003 por
20,000.00 a nuestro proveedor “ COMERCIAL LLANOS SAC”.
8. Con fecha 16.11.2017se cobra una factura comercial Nº001-0215 por 1,500.00 en
efectivo de nuestro cliente “DISTRIBUIDORA LA LUZ EIRL”. El íntegro del dinero
cobrado es depositado posteriormente en cuenta corriente según operación 12349.
9. Con fecha 16.11.2017 se gira el cheque Nº 00004 por S/. 5,000 a la Tesorera para
cubrir gastos de Caja Chica.
10. Con fecha 17.11.207 recibimos la transferencia en nuestra cuenta bancaria de las
ventas con tarjeta de crédito VISA por un total de S/.38,640. Operación 12350
11. Con fecha 18.11.2017pagamos recibo de luz Nº 12564 en efectivo por S/.135.00 a Luz
del Sur SAA.
12. Con fecha 18.11.2017 pagamos recibo de Agua Nº 125-256 en efectivo por S/.115.00 a
Sedapal SAC.
13. Con fecha 19.11.2017 pagamos recibo de Teléfono e internet Nº 001-75878 en
efectivo por S/.325.00 a Movistar SAC.
14. Con fecha 20.11.2017 cobramos la letra Nº023 por 1,000.00 a nuestro cliente “ KOKYS
SAC” y el banco nos deposita a nuestra cuenta corriente.
15. Con fecha 21.11.2017 vendemos a nuestro cliente “TORRES EIRL” según fact. Nº001-
0235 por 1,300,00 y nos cancela con un cheque de otro banco (BBVA) .El cheque es
depositado posteriormente en cuenta corriente.
16. Con fecha 22.11.2017 compramos mercaderías por S/. 18,500 a nuestro proveedor
“IMPORTADORA ELECTRIC SAC” con giro de cheque Bco. de Crédito Nº 00005.
17. Con fecha 23.11.2017 se recibe documentos varios por compra de bebidas, galletas y
otros para el agasajo por el día del trabajador por S/. 1,300 cuyo pago se realizó por
caja chica.
18. Con fecha 24.11.2017 se repone con el fondo de caja chica el gasto por combustible
del Gerente General por S/. 254 según factura 001-1258 de “Grifos ACOSA SAC”.
19. Con fecha 25.11.2017 se recibe una transferencia en nuestra cuenta bancaria por
como anticipo a una venta de mercadería de nuestro cliente “MARKUS SRL” de
Arequipa por S/. 15,200 según operación bancaria Nº 56845.
20. Con fecha 30.11.2017 el Banco no carga en nuestra cuenta bancaria por comisiones
bancarias el importe de S/. 248, ITF S/. 12 y Gastos por Mantenimiento de cuenta S/.
158.