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La Cía.

FIBRASAC, inicia operaciones en Abril de 2011, la compañía se dedicará a la exportación de


fibra de algodón. La compañía decide trabajar exclusivamente con una cuenta corriente, las operaciones
que tienen que ver con caja y bancos durante el mes de Abril de 2011 se muestran en el siguiente reporte
contable y reporte del banco respectivamente:
LIBRO BANCOS
CTA. CTE. M. N. No. 0001-20333045
MES: ABRIL
SUMAS SALDO
FECHA CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR
01.04.11 Aporte inicial de accionistas 150,000 150,000
05.04.11 Cobro a cliente “X” 250,000 400,000
12.04.11 Nota de Abono por transferencia de cliente 20,000 420,000
“H”
16.04.11 Pago a proveedor “Z” con cheque No. 001 12,200 407,800
25.04.11 Nota de cargo por transferencia a 120,000 287,800
proveedor
28.04.11 Pago a proveedor “Y” con cheque No. 002 30,000 257,800

Al 30.04.11., el Extracto Bancario enviado por el Banco Financiero muestra lo siguiente:

BANCO FINANCIERO
Av. Ricardo Palma #278
Miraflores
CLIENTE FIBRA SAC CTA. CTE.: SOLES No. 0001-20333045
MES ABRIL SALDO AL 30.04.11 281,221.95

Fecha Concepto Cargos Abonos Saldo


01/04/11 Depósito 150,000.00 150,000.00
01/04/11 ITF-Depósito 7.50 149,992.50
08/04/11 Depósito 250,000.00 399,992.50
08/04/11 ITF-Depósito 12.50 399,980.00
12/04/11 Depósito 20,000.00 419,980.00
12/04/11 ITF-Depósito 1.00 419,979.00
25/04/11 Cheque Pagador N° 001 21,200.00 398,779.00
25/04/11 ITF-Cheque Pagador 1.05 398,777.95
25/04/11 Nota de cargo Transf. Exterior. 120,000.00 278,777.95
25/04/11 ITF-Transferencia 6.00 278,771.95
28/04/11 Nota de abono intereses 2,500.00 281,271.95
30/04/11 Nota de cargo mant. Cta. 50.00 281,221.95

DATOS ADICIONALES:
En caso de encontrar errores de registro asuma para este caso que dichos errores fueron cometidos por la
empresa.

ITF 2011 = A partir del 1º de abril pasa a ser 0.005%

Se Pide:

a) Efectúe la Conciliación Bancaria por el mes de Abril de 2011.


b) Efectúe los registros contables y/o disposición contable sobre las partidas conciliatorias.
c) ¿Cuál es el saldo que la empresa mostraría en el rubro de caja y bancos al 30.04.11, luego de los
ajustes correspondientes?
d) ¿Cuál es el efecto en la utilidad?