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SII confirma presentación de 7 nuevas querellas

por delitos tributarios


• Entre ellas figura una acción penal en el marco del caso Corpesca en contra del
Senador Jaime Orpis, por evasión del Impuesto a las Donaciones y facilitación
de boletas de honorarios falsas; y otra en contra de Milton Lee y Carlos
Ominami Pascual, también por facilitación de documentación tributaria falsa
vinculada al caso SQM.

El Servicio de Impuestos Internos confirmó esta tarde la presentación, ante los tribunales de
Garantía de Copiapó, Santiago, Concepción, Osorno y Chile Chico, de siete nuevas querellas
criminales por diversos delitos tributarios relacionados con la presentación de declaraciones de
impuestos falsas, aumento indebido del crédito fiscal IVA, facilitación de documentación
tributaria falsa, evasión del Impuesto a las Donaciones, entrega maliciosa de datos falsos en la
declaración inicial de actividades y comercio clandestino.

En Copiapó, el SII decidió querellarse en contra de ROY ERNESTO MAGGI YÁÑEZ y de CARLOS
ENRIQUE PONCE ROJAS, el primero por evasión al Impuesto al Valor Agregado, por medio de la
incorporación en la contabilidad de 29 facturas falsas; y el segundo por haberle facilitado los
referidos documentos en forma reiterada, durante los años comerciales 2008 a 2012, generando
un perjuicio fiscal de $50.837.211.

Ante el 4° Juzgado de Garantía de Santiago, en tanto, se querelló en contra de FRANCISCO


MUJICA ORTÚZAR, en su calidad de representante legal de la sociedad CORPESCA S.A., por
haber presentado durante los años tributarios 2010 a 2014, ambos incluidos, declaraciones de
Impuesto a la Renta maliciosamente falsas, al incorporar en su contabilidad boletas de
honorarios falsas por servicios no prestados, facilitadas por JAIME ORPIS BOUCHON y CAROLINA
GAZITÚA LARENAS, contra quienes también se resolvió accionar por el delito tributario previsto
y sancionado en el inciso final del N°4 del artículo 97 del Código Tributario, generando un
perjuicio fiscal que asciende a la suma de $75.927.191. El libelo también persigue que se
investigue a Orpis y Mujica como autores del delito de evasión de Impuesto a las Donaciones,
atendido el hecho que finalmente el dinero fue transferido a objeto de pagar deudas que el
primero habría adquirido a propósito de su campaña senatorial.

En el mismo tribunal se interpuso una querella en contra de CONSTRUCTORA MACC LIMITADA,


contribuyente del giro construcción, movimiento de tierra y arriendo de maquinarias, por
aumento indebido del Crédito Fiscal IVA, mediante la incorporación en la contabilidad de 38
facturas falsas, provenientes de tres proveedores, quienes no realizaron las operaciones que
éstas consignan, generando un perjuicio fiscal que asciende a la suma de $107.697.474.

También en la Capital, pero ante el 8° Juzgado de Garantía, el organismo presentó otra querella
en contra de PATRICIO DE SOLMINIHAC TAMPIER, PATRICIO CONTESSE GONZÁLEZ, RICARDO
RAMOS RODRÍGUEZ, en su calidad de representantes legales de la Sociedad Química y Minera
de Chile S.A.; de MILTON LEE GUERRERO, en su calidad de representante legal de la sociedad
Alerce Talleres Gráficos S.A.; y de CARLOS OMINAMI PASCUAL, por haber presentado durante
los años tributarios 2010 y 2011 declaraciones de Impuesto a la Renta maliciosamente falsas y
por el aumento indebido del crédito fiscal mediante la incorporación en la contabilidad de 8
facturas falsas, generando un perjuicio fiscal que en total asciende a la suma de $75.205.493.
El carácter falso de las facturas emitidas por el contribuyente ALERCE TALLERES GRÁFICOS S.A.
a la SOCIEDAD QUÍMICA Y MINERA DE CHILE S.A. obedece a que los servicios detallados en las
facturas fueron prestados a CARLOS OMINAMI PASCUAL y no al contribuyente SQM S.A.
Una quinta acción penal fue interpuesta en el Juzgado de Garantía de Concepción, en contra de
ADA LUZ ÁLVAREZ HENRÍQUEZ y BENJAMÍN OCTAVIO GUTIÉRREZ OÑATE, por la facilitación de
21 facturas falsas a diversos contribuyentes, posibilitando que éstos rebajaran la carga
impositiva que legalmente les correspondía asumir en relación al Impuesto al Valor Agregado y
al Impuesto a la Renta y por haber efectuado inicio de actividades proporcionando datos falsos,
específicamente un domicilio inexistente, con el propósito de obtener documentación tributaria
autorizada por este Servicio para utilizarla con fines fraudulentos. Los hechos referidos
anteriormente, configuran los delitos tributarios previsto y sancionados en el artículo 97 N° 4
inciso final y N° 23 inciso primero del Código Tributario.

En el caso de Osorno, la acción penal se dirige en contra de la empresa ASESORÍAS LOS OLIVOS
S.A, la que en distintos periodos tributarios correspondientes a los años 2010 a 2013, aumentó
indebidamente el crédito fiscal que tenía derecho a hacer valer, al haber incorporado en su
contabilidad 23 facturas falsas, por servicios que jamás se prestaron, conducta que se encuentra
prevista como delito en el inciso segundo del N° 4 del artículo 97 del Código Tributario.
Adicionalmente, en los Años Tributarios 2012 y 2013, la sociedad presentó Declaraciones
Anuales de Impuesto a la Renta aumentando ficticiamente los gastos y/o costos con el fin de
enterar un Impuesto de Primera Categoría inferior al que efectivamente correspondía declarar y
pagar y la evasión del Impuesto Único establecido en el artículo 21 de dicho cuerpo legal,
generando un perjuicio fiscal por ambas conductas de $196.402.800.

La última querella se interpuso ante el Juzgado de Letras y Garantía de Chile Chico, y está
dirigida en contra de HÉCTOR ARTURO SOLIS JARAMILLO, a quien se le imputan delitos
contemplados en el artículo 97 N° 8 y 9 del Código Tributario, esto es, comercio ilegal y
clandestino. Los fundamentos de la acción penal surgieron a partir del análisis de los
antecedentes proporcionados por el Ministerio Publico a este Servicio, que dan cuenta que Solis
Jaramillo fue sorprendido por funcionarios de Carabineros de la Tercera Comisaría de Chile Chico
transportando en forma oculta un total de 121 cajas que contenían aproximadamente 500
cartones de cigarrillos cada una, alcanzando un total de 60.495 cajetillas de cigarrillos de
marca Pall Mall, al margen del sistema impositivo, incumpliendo los requisitos legales relativos a
la declaración y pago del impuesto Específico al Tabaco y el IVA ; como asimismo los aranceles
aduaneros respectivos, ocasionándose un millonario perjuicio fiscal.

De acuerdo con los cálculos efectuados por funcionarios fiscalizadores del Servicio, la estimación
del perjuicio fiscal asociado a todos los casos mencionados supera los 600 millones de pesos.

Santiago, 30 de octubre de 2015.