Política de Crédito en la Empresa.

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Raúl M. Díaz

¿Para qué una Política de Crédito?
Las políticas de crédito de una empresa tienen por objetivo discriminar entre quienes postulan a la obtención del crédito a fin de otorgarlo, de conceder el crédito en términos sujetos a restricciones o negarlo.

Con estas políticas, lo que se busca es disminuir la probabilidad de que el cliente no pague. La aplicación de una política crediticia en una empresa requiere dimensionar la calidad del crédito, la que se expresa en términos de probabilidades subjetivas de una oportuna cancelación de la deuda.

La política de crédito de una empresa deberá determinarse sobre la base a los siguientes parámetros:

1. Período promedio de cobranza: que mide el tiempo promedio que se requerirá para cobrar una cuenta.

2. Días de venta promedio: lo que se determina calculando la cantidad diaria de ventas (ventas anuales/365)

3. Antigüedad de las cuentas por cobrar. Se debe establecer el patrón de pagos, que describe la escala recurrente de retraso en la cobranza de las cuentas por cobrar.

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Nota técnica con una síntesis como lectura complementaria a la Bibliografía del curso

Si se trata de otra empresa. proveedores.El método de las ”Cinco C’s” Un método comúnmente utilizado para determinar si otorgar o no un crédito es el sistema de las Cinco C. Los factores incorporados en este análisis son: 1. este antecedente se obtiene a partir de sus métodos de negociar y puede ser complementada por observaciones físicas de sus instalaciones o tiendas. razón corriente o veces que se ha ganado los intereses. 4. Si se trata de una empresa. 3. . Condiciones: este factor se refiere a las tendencias económicas en general y a cualquier otro evento que pueda ocurrir en el área geográfica o sector industrial y que pueda afectar la capacidad de pago del postulante. de firmas especializadas. La información es posible obtenerlo de la banca. como la razón Deuda/Activos. Carácter: probabilidad de que el potencial cliente cumpla con la obligación. Colateral: factor que se refiere a los activos que el postulante al crédito puede ofrecer en garantía de cumplimiento de su deuda. por lo que los antecedentes anteriores aportan información de primera importancia respecto al comportamiento pasado del solicitante. Capital: este factor se obtiene de un Estado de Situación. En cada transacción crediticia esta implícita una promesa de pago. 2. Cabe entonces hacer la pregunta ¿el deudor hará un esfuerzo por pagar la deuda o dejará de pagar una parte o la totalidad de ella? El factor moral es muy importante en una evaluación crediticia. Se obtiene de los registros anteriores del cliente. es posible usar algunos índices de Riesgo. 5. otros clientes o de la competencia. Capacidad: esto implica un juicio subjetivo en cuanto a la disponibilidad de pago del cliente.

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