5.

Buku Besar per bulan Juni 2018

DIANDRA WIJAYA SALON
BUKU BESAR
Periode Bulan Juni 2018

Nama : KAS Nomor : 101

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 9,472,000
1 Pelunasan Piutang JU1 2,400,000 11,872,000
5 Pemasangan Iklan JU1 120,000 11,752,000
9 Pendapatan Jasa JU1 3,000,000 14,752,000
12 Pembelian Perlengkapan JU1 520,000 14,232,000
14 Pengambilan Prive JU1 100,000 14,132,000
17 Pendapatan Jasa JU1 750,000 14,882,000
20 Pembayaran B. Telepon JU1 320,000 14,562,000
21 Biaya Listrik dan Air JU1 120,000 14,442,000
24 Pendapatan Jasa JU1 500,000 14,942,000
30 Pembayaran Gaji karyawan JU1 1,500,000 13,442,000
Saldo Akhir 13,442,000

Nama : PIUTANG USAHA Nomor : 102

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 2,400,000
1 Pelunasan Piutang 2,400,000 -
9 Pendapatan Jasa JU1 2,000,000 2,000,000
Saldo Akhir 2,000,000

Nama : SEWA DIBAYAR DIMUKA Nomor : 103

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 7,000,000

Nama : PERLENGKAPAN Nomor : 104

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 200,000
12 Pembelian Perlengkapan JU1 520,000 720,000
Saldo Akhir 720,000

Nama : PERALATAN Nomor : 121

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 20,000,000

Nama : HUTANG USAHA Nomor : 201

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 12,000,000
Nama : MODAL DIANDRA Nomor : 301
BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 17,400,000

Nama : PRIVE DIANDRA Nomor : 302

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 480,000
14 Pengambilan Prive JU1 100,000 580,000
Saldo Akhir 580,000

Nama : PENDAPATAN JASA Nomor : 401

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 10,600,000
9 Pendapatan Jasa JU1 5,000,000 15,600,000
17 Pendapatan Jasa JU1 750,000 16,350,000
24 Pendapatan Jasa JU1 500,000 16,850,000
Saldo Akhir 16,850,000

Nama : BIAYA IKLAN Nomor : 501

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ 448,000
5 Pemasangan Iklan JU1 120,000 568,000
Saldo Akhir 568,000

Nama : BIAYA TELEPON Nomor : 502

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ -
20 Pembayaran B. Telepon JU1 320,000 320,000
Saldo Akhir 320,000

Nama : BIAYA LISTRIK DAN AIR Nomor : 503

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ -
21 Biaya Listrik dan Air JU1 120,000 120,000
Saldo Akhir 120,000

Nama : BIAYA GAJI Nomor : 504

BALANCE
DEBIT KREDIT
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp
Juni 1 Saldo Awal √ -
30 Pembayaran Gaji karyawan JU1 1,500,000 1,500,000
Saldo Akhir 1,500,000
6. Neraca Saldo Per 30 Juni 2018

SALON DIANDRA WIJAYA

NERACA SALDO

PER 30 JUNI 2018

NO AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT

101 KAS Rp 13,442,000.00

102 PIUTANG USAHA Rp 2,000,000.00

103 SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 7,000,000.00

104 PERLENGKAPAN Rp 720,000.00

121 PERALATAN Rp 20,000,000.00

201 HUTANG USAHA Rp 12,000,000.00

301 MODAL DIANDRA Rp 17,400,000.00

302 PRIVE DIANDRA Rp 580,000.00

401 PENDAPATAN JASA Rp 16,850,000.00

501 BIAYA IKLAN Rp 568,000.00

502 Rp 320,000.00
BIAYA TELEPON
503 Rp 120,000.00
BIAYA LISTRIK DAN AIR
504 Rp 1,500,000.00
BIAYA GAJI
JUMLAH Rp 46,250,000.00 Rp 46,250,000.00