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AYUDA DEL FORMULARIO VIRTUAL N° 681

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SIMPLIFICADO RENTA ANUAL PERSONA NATURAL 2012

Ud. ha accedido al Formulario Virtual N° 0681 - Simplificado Renta Anual Persona Natural
2012.

- Este Formulario Virtual sólo debe ser presentado por contribuyentes que se encuentren
en cualquiera de las siguientes situaciones:

1. Deban declarar Rentas de la Primera Categoría, la cual puede ser obtenida por
el arrendamiento, subarrendamiento o cesión en uso a título oneroso de bienes
inmuebles y muebles.
2. Deban declarar Rentas de Trabajo, que comprende Rentas de la Cuarta
Categoría y Quinta Categoría, es decir, rentas obtenidas por el trabajo
prestado en forma independiente o dependiente, respectivamente.
3. Deban declarar conjuntamente las Rentas indicadas en el punto 1 y 2.

Recuerde que:

No podrá utilizar el Formulario Virtual N° 0681 si por el ejercicio gravable 2012 se
encuentra en algunas de las siguientes situaciones:

a. Deduzca gastos por donaciones a que se refiere el artículo 49° de la Ley del
Impuesto a la Renta.
b. Deduzca pérdidas tributarias sobre las rentas netas de primera categoría o
rentas netas del trabajo.
c. Arrastre saldos a su favor del Impuesto a la Renta de años anteriores y lo
aplique contra el Impuesto anual que está declarando.
d. Deseen presentar una declaración sustitutoria o rectificatoria de su
declaración de renta anual 2012. Las referidas declaraciones, deberán
realizarse a través del PDT 0681 Renta Anual 2012 – Persona Natural – Otras
Rentas.

- Este Formulario consta de cuatro secciones:

DATOS RENTAS DE RENTAS DEL DETERMINACIÓN
GENERALES CAPITAL (PRIMERA TRABAJO (CUARTA Y DE LA DEUDA
CATEGORÍA) QUINTA CATEGORÍA)

Estas secciones, con excepción de Datos Generales, contienen información en detalle de
sus rentas, pagos directos y retenciones, correspondientes al presente Ejercicio 2012,
obtenida de sus declaraciones y pagos mensuales, así como las declaraciones de sus
empleadores, contratantes o clientes.
- La información se encuentra actualizada hasta el 31 de enero del 2013.

- Usted deberá verificar la información mostrada y en caso encontrarse conforme con ella
podrá presentar su declaración mediante esta opción.

- Por el contrario, si usted no encuentra información o no se encuentra conforme con la
información mostrada en las secciones de la declaración y requiere completarla o hacer
alguna modificación para efectos de presentar su declaración, no deberá utilizar este
Formulario Virtual N° 0681 - Simplificado Renta Anual Persona Natural 2012, sino deberá
presentar su declaración a través del PDT N° 0681.

- Si usted tiene exclusivamente rentas de quinta categoría no deberá presentar la
Declaración Jurada Anual, por lo que no se le mostrará información en este aplicativo.

- Si usted ha realizado la presentación de su Declaración Jurada Anual a través del PDT
681, no podrá utilizar el Formulario Virtual N° 681 - Simplificado Renta Anual Persona
Natural 2012. De requerir sustituir o rectificar la referida Declaración, deberá efectuarlo a
través del PDT 0681.

- Le sugerimos tener presente las siguientes Instrucciones al momento de verificar la
información que aparece consignada en cada casilla del Formulario:

DATOS GENERALES

Casilla 007:

En esta casilla el sistema consignará automáticamente el período 132012.

A continuación se le mostrará los tipos de renta que usted podrá seleccionar:

Rentas de Capital (Primera Categoría)

Rentas de Trabajo

Para continuar, es obligatorio que seleccione al menos uno de los tipos de renta. Será
posible que después de haber seleccionado el tipo de renta, usted pueda modificarla o
cambiarla, pero debe tomar en cuenta que de modificar o cambiar el tipo de renta, se
deshabilitará la pestaña correspondiente a la renta que ya no se seleccione y se perderá
la información de la columna correspondiente en Determinación de la Deuda.

RENTAS DEL CAPITAL (PRIMERA CATEGORÍA)

Casilla 100: RENTA BRUTA ORIGINADA POR EL ARRENDAMIENTO O
SUBARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES O MUEBLES DECLARADOS
En esta casilla se le muestra la información de la Renta Bruta por concepto de
arrendamiento o subarrendamiento de bienes inmuebles o muebles, siempre que estos
hayan sido declarados y pagados a la SUNAT hasta el 31 de enero de 2013.
Casilla 502: DEDUCCIÓN (20% del monto consignado en la casilla 100)

El sistema calcula y le muestra el importe de la deducción que corresponde al 20% del
monto consignado en la Casilla 100.

Casilla 515: RENTA NETA ORIGINADA POR EL ARRENDAMIENTO O
SUBARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES O MUEBLES DECLARADOS

El sistema le muestra el monto resultante (Casilla 100 – Casilla 502).

DETERMINACIÓN DE LA DEUDA

Casilla 153: IMPUESTO A LA RENTA

El Impuesto se determina de la siguiente manera:

Renta Imponible de Tasa Aplicable
Primera Categoría (%)

Importe Resultante 6.25 %
de la Casilla 515

Casilla 133: PAGO DIRECTO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE PRIMERA
CATEGORÍA

En esta casilla se le muestra la sumatoria de los pagos mensuales por Rentas de Primera
Categoría correspondientes al ejercicio 2012.

Usted podrá visualizar los siguientes datos correspondientes a los pagos efectuados:

- Período tributario.
- Número de formulario.
- Número de orden o de operación.
- Fecha de pago.
- Monto de pago, el cual no incluye intereses.
- Monto gravado.

Casilla 159: SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE

En caso corresponda, el sistema le mostrará en esta casilla el saldo a favor del
contribuyente que haya resultado, el cual se obtiene de la diferencia entre: Casilla 153 –
Casilla 133. Si el importe de la Casilla 153 es menor que el importe de la Casilla 133,
entonces habrá Saldo a Favor del Contribuyente.

Dicho Saldo a Favor del Contribuyente podrá ser devuelto o aplicado contra futuros pagos
a cuenta y/o regularización. Para tal efecto, deberá seleccionar una de las siguientes
opciones:

Devolución

Aplicación contra futuros pagos a cuenta y/o regularización

Importante:

En caso seleccione “Devolución”, se le mostrará automáticamente el enlace web con
el link hacia un módulo donde podrá presentar su Solicitud de devolución vía Internet
(Formulario 1649).

Casilla 161: SALDO A FAVOR DEL FISCO

En caso corresponda, el sistema le mostrará en esta casilla el Saldo a Favor del Fisco
que haya resultado, el cual se obtiene de la diferencia entre: Casilla 153 – Casilla 133. Si
el importe de la Casilla 153 es mayor que el importe de la Casilla 133, entonces habrá
Saldo a Favor del Fisco.

Casilla 162: PAGOS CONTRA EL SALDO A FAVOR DEL FISCO

Consigne en esta casilla los pagos contra el Saldo a Favor del Fisco realizados antes de
la presentación de este formulario.

Se consideran los pagos efectuados mediante documentos valorados, Boleta de pago
1662, físico o virtual, o Boleta de Pago 1663, según corresponda, donde se consigne el
código de tributo 3072 y periodo tributario 13/2012.

Casilla 163: INTERÉS MORATORIO

En caso de presentar este formulario fuera del plazo establecido por la Administración
Tributaria, consigne el monto de los intereses moratorios, calculados desde el día
siguiente de la fecha de vencimiento hasta la fecha de pago inclusive, multiplicando el
monto del tributo impago por la Tasa de Interés Moratorio (TIM) diaria vigente.

La TIM diaria resulta de dividir la TIM vigente entre treinta (30). La TIM vigente es 1,2%
mensual.
Casilla 164: SALDO DE LA DEUDA TRIBUTARIA

El sistema calcula automáticamente el saldo de la deuda tributaria, que es el monto total
de la deuda tributaria que le corresponde pagar por la declaración que está presentando
(Casilla 161 – Casilla 162 + Casilla 163).

Casilla 166: IMPORTE A PAGAR

Consignar en esta casilla el importe a pagar. Se permite montos mayores o iguales a
cero.

En caso consigne un importe a pagar menor al saldo de la deuda tributaria, SUNAT le
podrá emitir y notificar una Orden de Pago en su buzón electrónico de SUNAT
Operaciones en Línea.

RENTAS DEL TRABAJO

Casilla 107: RENTA BRUTA OBTENIDA POR EL EJERCICIO INDIVIDUAL (Profesión,
arte, ciencia u oficio)

En esta casilla se le muestra el monto de los ingresos percibidos en el año 2012 por el
ejercicio individual de cualquier profesión, arte, ciencia u oficio o actividades no incluidas
expresamente en la tercera categoría.

Podrá visualizar el detalle de los siguientes datos:

- Identificación del pagador de la renta (tipo y número de documento de
identificación, así como apellidos y nombres o denominación o razón social)
- Mes de percepción del ingreso.
- Número y fecha de emisión de Recibo por Honorarios o Nota de Crédito.
Ingreso atribuido.

Casilla 507: DEDUCCIÓN (20% del monto consignado en la Casilla 107 - Maximo S/.
87,600)

El sistema calcula y le muestra el importe de la deducción que corresponde al 20% del
monto consignado en la Casilla 107 con el límite máximo de 24 Unidades Impositivas
Tributarias - UIT (S/. 87,600 para el 2012).

Casilla 508: RENTA NETA OBTENIDA POR EL EJERCICIO INDIVIDUAL (profesión,
arte, ciencia u oficio)

El sistema muestra el monto resultante (Casilla 107- Casilla 507).
Casilla 108: OTRAS RENTAS DE CUARTA CATEGORÍA

En esta casilla se le muestra el monto de los ingresos percibidos en el año 2012 por
funciones tales como director, síndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y
actividades similares; incluyendo las dietas que perciben los regidores de las
municipalidades o consejeros regionales.

Podrá visualizar el detalle de los siguientes datos:

- Identificación del pagador de la renta (tipo y número de documento de
identificación, así como apellidos y nombres o denominación o razón social)
- Mes de percepción del ingreso.
- Ingreso atribuido.

Casilla 509: TOTAL RENTAS DE CUARTA CATEGORÍA

El sistema le muestra el monto resultante (Casilla 508 + Casilla 108).

Casilla 111: TOTAL RENTAS DE QUINTA CATEGORÍA:

En esta casilla se le muestra el monto de los ingresos percibidos en el año 2012 por
rentas de quinta categoría, es decir, la obtenida por el trabajo prestado en forma
dependiente.

Podrá visualizar el detalle de los siguientes datos:

- Identificación del pagador de la renta (tipo y número de documento de
identificación, así como apellidos y nombres o denominación o razón social)
- Mes de percepción del ingreso.
- Remuneración mensual percibida.

Casilla 510: TOTAL RENTAS DE CUARTA Y QUINTA CATEGORÍA

El sistema le muestra el monto resultante (Casilla 509 + Casilla 111).

Casilla 511: DEDUCCIÓN DE 7 UIT (Hasta el límite resultante de la Casilla 510)

El sistema calcula y le muestra el monto de la deducción (S/. 25,550). La deducción no
podrá superar el límite de la Casilla 510.

Casilla 512: TOTAL RENTA NETA DE CUARTA Y QUINTA CATEGORÍA

El sistema le muestra el monto resultante (Casilla 510 - Casilla 511)
Casilla 522: DEDUCCIÓN POR IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS-
ITF:

En esta casilla aparece el monto de ITF que le hubiera sido retenido durante el año 2012
de acuerdo a lo informado por las entidades del sistema financiero.

Podrá visualizar el detalle de los datos de identificación de la entidad bancaria o
financiera, así como el monto retenido al 31/12/2012.

La alícuota del ITF es de 0.005%.

También puede visualizar la información de las retenciones del ITF que le hubieran
efectuado por el año 2012, ingresando a SUNAT Operaciones en Línea con su Clave Sol
y ubicar en el menú la opción de “Otras declaraciones y solicitudes”.

Casilla 517: RENTA NETA IMPONIBLE DE TRABAJO (CUARTA Y QUINTA
CATEGORÍA)

El sistema le muestra el monto resultante (Casilla 512 – Casilla 522).

DETERMINACIÓN DE LA DEUDA

Casilla 120: IMPUESTO A LA RENTA

El Impuesto se determina aplicando la siguiente escala:

Renta Imponible de Trabajo Tasa
Aplicable (%)

Hasta 27 UIT (S/. 98,550) 15 %

Por el exceso de 27 UIT (S/. 98,550) 21 %
y hasta 54 UIT (S/. 197,100)

Por el exceso de 54 UIT (S/. 197,100) 30 %

Casilla 127: PAGO DIRECTO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
En esta casilla se le muestra el monto de los pagos mensuales (sin incluir intereses),
saldos a favor realizados, saldos del exportador aplicados u otros créditos
correspondiente al año 2012.

Usted podrá visualizar los siguientes datos correspondientes a los pagos efectuados:

- Período tributario.
- Número de formulario.
- Número de orden o de operación.
- Fecha de pago.
- Saldo a favor aplicado.
- Saldo a favor del exportador aplicado.
- Otros créditos aplicados.
- Monto de pago, el cual no incluye intereses.

Casilla 128: PAGO DIRECTO DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

En esta casilla se muestra el monto de los pagos directos mensuales que se hayan
efectuado (sin incluir intereses) correspondiente al año 2012.

Podrá visualizar el detalle de los datos correspondientes a los pagos efectuados, tales
como número de formulario, período tributario, número de orden o de operación, fecha de
pago y pago sin interés.

Casilla 130: IMPUESTO RETENIDO SOBRE RENTAS DE CUARTA CATEGORÍA

En esta casilla se muestra el monto de las retenciones de cuarta categoría
correspondiente al año 2012.

Usted podrá visualizar los siguientes datos correspondientes a los pagos efectuados:

- Identificación del pagador de la renta (Número de RUC, así como apellidos y
nombres o denominación o razón social)
- Período tributario.
- Monto retenido.

Casilla 131: IMPUESTO RETENIDO SOBRE RENTAS DE QUINTA CATEGORÍA

En esta casilla se muestra el monto de las retenciones de quinta categoría
correspondiente al año 2012.

Usted podrá visualizar los siguientes datos correspondientes a los pagos efectuados:

- Identificación del pagador de la renta (Número de RUC, así como apellidos y
nombres o denominación o razón social)
- Período tributario.
- Monto retenido.

Casilla 141: A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE
En caso corresponda, el sistema le mostrará en esta casilla el Saldo a Favor del
Contribuyente que haya resultado, el cual se obtiene de la diferencia entre: Casilla 120 –
Casilla 127 – Casilla 128 – Casilla 130 – Casilla 131, es decir, en el caso de que los
pagos directos y las retenciones sean mayores al Impuesto a la Renta calculado.

Dicho Saldo a Favor del Contribuyente podrá ser devuelto o aplicado contra futuros pagos
a cuenta y/o regularización. Para tal efecto, deberá seleccionar una de las siguientes
opciones:

Devolución

Aplicación contra futuros pagos a cuenta y/o regularización

Importante:

En caso seleccione “Devolución”, se le mostrará automáticamente el enlace web con
el link hacia un módulo donde podrá presentar su Solicitud de devolución vía Internet
(Formulario 1649).

Casilla 142: A FAVOR DEL FISCO

En caso corresponda, el sistema le mostrará en esta casilla el Saldo a Favor del Fisco
que haya resultado, el cual se obtiene de la diferencia entre: Casilla 120 – Casilla 127 –
Casilla 128 – Casilla 130 – Casilla 131, es decir, en el caso de que los pagos directos y
las retenciones sean menores al Impuesto a la Renta calculado.

Casilla 144: PAGOS CONTRA EL SALDO A FAVOR DEL FISCO

Consigne en esta casilla los pagos contra el Saldo a Favor del Fisco realizados antes de
la presentación de este formulario.

Se consideran los pagos efectuados mediante documentos valorados, Boleta de pago
1662, físico o virtual, o Boleta de Pago 1663, según corresponda, donde se consigne el
código de tributo 3073 y periodo tributario 13/2012.

Casilla 145: INTERÉS MORATORIO

En caso de presentar este formulario fuera del plazo establecido por la Administración
Tributaria, consigne el monto de los intereses moratorios, calculados desde el día
siguiente de la fecha de vencimiento hasta la fecha de pago inclusive, multiplicando el
monto del tributo impago por la Tasa de Interés Moratorio (TIM) diaria vigente.

La TIM diaria resulta de dividir la TIM vigente entre treinta (30). La TIM vigente es 1,2%
mensual.

Casilla 146: SALDO DE LA DEUDA TRIBUTARIA
El sistema calcula automáticamente el saldo de la deuda tributaria, que es el monto total
de la deuda tributaria que le corresponde pagar por la declaración que está presentando.
(Casilla 142 – Casilla 144 + Casilla 145).

Casilla 168: IMPORTE A PAGAR

Consignar en esta casilla el importe a pagar. Se permite montos mayores o iguales a
cero.

En caso consigne un importe a pagar menor al saldo de la deuda tributaria, SUNAT le
podrá emitir y notificar una Orden de Pago en su buzón electrónico de SUNAT
Operaciones en Línea.