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INVERSION INICIAL PRESUPUESTO PARA 1500 JUMBOS AL MES.

PUNTO DE EQUILIBRIO
TC: 3.28 Unidades: 1500
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO:
Unidad Precio Unitario Precio Total Depreciación Datos Iniciales
Precio Vida Util
Constitución de Empresa 1 $150 S/. 492.00 Equipos y Materiales Anual Mensual Precio Venta S/.15.85
Licencias y Permisos 1 $200 S/. 656.00 S/. Años S/. S/. Costo Variable Unitario S/.0.09
Lustradora industrial S/.6,560.00 2 S/.3,280.00 S/.273.33 Costos Fijos Totales S/.8,642.69
INFRAESTRUCTURA Manguera de Alta Presión S/.885.60 1 S/.885.60 S/.73.80 Cantidad - Pto. Equilibrio 548
Construcción de Ambientes 1 $9,150 S/. 30,012.00 Escritorio S/.656.00 5 S/.131.20 S/.10.93 S/. Ventas - Pto.Equilibrio S/.8,689.60
Estante S/.328.00 5 S/.65.60 S/.5.47
ACONDICIONAMIENTO Mostrador S/.393.60 5 S/.78.72 S/.6.56
Rotoplas 2000 litros 3 $274 S/. 2,700.00 Silla S/.98.40 5 S/.19.68 S/.1.64
Oficinas administrativas Repisa empotrada S/.164.00 5 S/.32.80 S/.2.73
Escritorios 2 $100 S/. 656.00 Equipo de Computo (Impresora) S/.656.00 3 S/.218.67 S/.18.22
Estante 1 $100 S/. 328.00 TOTAL S/.4,712.27 S/.392.69
Recepción
Mostrador 1 $120 S/. 393.60 MATERIA PRIMA, INSUMOS Y MATERIALES EMPLEADOS:
Silla 1 $30 S/. 98.40 Descripcion Unidades PxU Cantidad TOTAL
Repisa empotrada 1 $50 S/. 164.00 Detergente Orgánico Kg. S/.10.00 30 S/.300.00
Tendales 1 $200 S/. 656.00 Cloro Kg. S/.15.00 60 S/.900.00
EPPs Und. S/.20.00 30 S/.600.00
EQUIPAMIENTO Botas de jebe Und. S/.25.00 0.5 S/.12.50
Lustradora Industrial 2 $1,000 S/. 6,560.00 Lentes Especiales Und. S/.18.00 3 S/.54.00
Manguera Hidrolavadora de alta presión 3 $90 S/. 885.60 Sub Total S/.1,866.50
Equipo de computo (impresora) 1 $200 S/. 656.00 Contingencias S/.186.65
TOTAL S/.2,053.15
MARKETING Y VENTAS
Desarrollo WEB 1 $300 S/. 984.00 MANO DE OBRA:
Merchandising 1 $300 S/. 984.00 Trabajadores en Planilla
Trabajador Cantidad
Unitario Total
TOTAL INVERSION INICIAL S/. 46,225.60 Espacio disponible 1 S/.0.00 S/.0.00
Operarios 3 S/.1,000.00 S/.3,000.00
TOTAL S/.3,000.00

TOTAL COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCIÓN:


Materia Prima e Insumos S/.2,053.15
Mano de Obra S/.3,000.00
TOTAL S/.5,053.15

COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN:


Depreciación Mensual S/.392.69
Limpieza y Desinfección S/.100.00
Mantenimiento de Equipos S/.100.00
Servicio de Agua y Luz S/.400.00
TOTAL S/.992.69

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN:


Costos Directos S/.5,053.15
Costos Indirectos S/.992.69
TOTAL S/.6,045.84
COSTO * UNIDAD S/.4.03

COSTOS DE DISTRIBUCIÓN / VENTAS:


Servicio de Transporte S/.2,000.00
Inversión en Merchandising S/.100.00
Bolsas para Empaque S/.1,500.00
TOTAL S/.3,600.00
COSTO * UNIDAD S/.2.40

GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Servicio de Agua (Oficina) S/.50.00
Servicio de Luz (Oficina) S/.100.00
Pago a Consultor S/.500.00
Pago a Contador S/.400.00
TOTAL S/.1,050.00
COSTO * UNIDAD S/.0.70

HALLANDO COSTO DE VENTA:


1500 Unidades 1 Unidad
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN S/.6,045.84 S/.4.03
COSTOS DE DISTRIBUCIÓN Y VENTAS S/.3,600.00 S/.2.40
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.1,050.00 S/.0.70
TOTAL S/.10,695.84 S/.7.13

HALLANDO PRECIO DE VENTA:


24000 Unidades 1 Unidad
COSTO DE PRODUCCION S/.10,695.84 S/.7.13
MARGEN 55% 55%
1 - Margen 45% 45%
PRECIO DE VENTA S/.23,768.53 S/.15.85 23,769
PRECIO DE VENTA + IGV S/.28,986.01 S/.19.32
FLUJO DE CAJA ANUAL PROYECTADO - 03 AÑOS
(Expresado en unidades de Soles al 01.06.17)
CONCEPTO 0 1 2 3 TOTALES

Inversión:
Aporte de Accionista 50,000

Ingresos:
Venta de Servicios 0 285,222 285,222 285,222 855,667
Total Ingresos 50,000 285,222 285,222 285,222 855,667

Egresos
Compra de Inmueble y maquina 46,226
Materia Prima 0 24,638 24,638 24,638 73,913
Mano de Obra Directa 0 36,000 36,000 36,000 108,000
Material de Empaque 0 18,000 18,000 18,000 54,000
Mantenimiento 0 1,200 1,200 1,200 3,600
Gasto de Administracion 0 12,600 12,600 12,600 37,800
Gasto de Venta 0 43,200 43,200 43,200 129,600
Impuesto a la Renta 0 30,260 30,260 30,260 90,781
Total Egresos 46,226 165,898 165,898 165,898 497,694
Saldo de Caja Operativo 3,774 119,324 119,324 119,324 357,973

Egresos Financieros:
Prestamo de terceros 0 0 0 0 0
Total Egresos Financieros 0 0 0 0 0

Saldo del Mes 3,774 119,324 119,324 119,324 357,973


Saldo Anterior 0 3,774 123,099 242,423 3,774
Saldo Acumulado 3,774 123,099 242,423 361,747 361,747
El año 2018 como empresa buscamos cubrir el 100% de la demanda de nuestro cliente: El año 2019 estimamos cubrir al 100% la demanda de nuestro cliente Agroindustrial El año 2020 estimamos cubrir al 100% la demanda de nuestro cliente Agroindustrial
Agroindustrial Laredo S. A. A. Laredo S. A. A. Laredo S. A. A.

MES AÑO MES AÑO MES AÑO


TOTAL JUMBOS PARA LAVADO 1500 18000 TOTAL JUMBOS PARA LAVADO 1500 18000 TOTAL JUMBOS PARA LAVADO 1500 18000
TOTAL JUMBOS LAVADOS 1500 18000 TOTAL JUMBOS LAVADOS 1500 18000 TOTAL JUMBOS LAVADOS 1500 18000

ESTADO DE RESULTADO ESPERADO ESTADO DE RESULTADO ESPERADO ESTADO DE RESULTADO ESPERADO


DEL1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 DEL1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 DEL1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

INGRESO POR VENTAS $ 285,222.37 INGRESO POR VENTAS $ 285,222.37 INGRESO POR VENTAS $ 285,222.37

TOTAL DE INGRESOS $ 285,222.37 TOTAL DE INGRESOS $ 285,222.37 TOTAL DE INGRESOS $ 285,222.37

COSTO DE PRODUCCIÓN COSTO DE PRODUCCIÓN COSTO DE PRODUCCIÓN


DEPRECIACIÓN $ 4,712.27 DEPRECIACIÓN $ 4,712.27 DEPRECIACIÓN $ 4,712.27

MANO DE OBRA $ 36,000.00 MANO DE OBRA $ 36,000.00 MANO DE OBRA $ 36,000.00

MATERIA PRIMA $ 24,637.80 MATERIA PRIMA $ 24,637.80 MATERIA PRIMA $ 24,637.80

SERVICIOS + LIMPIEZA $ 6,000.00 SERVICIOS + LIMPIEZA $ 6,000.00 SERVICIOS + LIMPIEZA $ 6,000.00

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $ 71,350.07 TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $ 71,350.07 TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $ 71,350.07

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 213,872.30 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 213,872.30 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 213,872.30

GASTOS OPERATIVOS GASTOS OPERATIVOS GASTOS OPERATIVOS

GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS GASTOS DE VENTAS


SERVICIO DE TRANSPORTE $ 24,000.00 SERVICIO DE TRANSPORTE $ 24,000.00 SERVICIO DE TRANSPORTE $ 24,000.00

PUBLICIDAD $ 19,200.00 PUBLICIDAD $ 19,200.00 PUBLICIDAD $ 19,200.00

TOTAL GASTOS VENTAS $ 43,200.00 TOTAL GASTOS VENTAS $ 43,200.00 TOTAL GASTOS VENTAS $ 43,200.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS ADMINISTRATIVOS


SERVICIOS BASICOS $ 1,800.00 SERVICIOS BASICOS $ 1,800.00 SERVICIOS BASICOS $ 1,800.00

PAGO A CONSULTORA $ 56,000.00 PAGO A CONSULTORA $ 56,000.00 PAGO A CONSULTORA $ 56,000.00

PAGO A CONTADOR $ 4,800.00 PAGO A CONTADOR $ 4,800.00 PAGO A CONTADOR $ 4,800.00

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 62,600.00 TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 62,600.00 TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 62,600.00

TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS $ 105,800.00 TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS $ 105,800.00 TOTAL DE GASTOS OPERATIVOS $ 105,800.00

GANANCIA O PERDIDA OPERATIVA $ 108,072.30 GANANCIA O PERDIDA OPERATIVA $ 108,072.30 GANANCIA O PERDIDA OPERATIVA $ 108,072.30

IMPUESTO A LA RENTA $ 30,260.25 IMPUESTO A LA RENTA $ 30,260.25 IMPUESTO A LA RENTA $ 30,260.25


GANANCIA O PERDIDA DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) $ 77,812.06 GANANCIA O PERDIDA DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) $ 77,812.06 GANANCIA O PERDIDA DEL EJERCICIO (Utilidad Neta) $ 77,812.06