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MUEBLERIA & DIAZ

S.A.C.
“Año de la Integración Nacional y el Reconocimiento de Nuestra
Diversidad”

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO

“SAN IGNACIO DE MONTERRICO”

RM Nº 0227-95-ED

RD Nº 0543-97-ED

PRESENTADO POR:

 DE LA CRUZ DÍAZ, Ruti


 LOAYZA DÍAZ, Paúl.
 TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza

ASESORA:

 Mg. CPC. TINEO MONTESINOS , Ana Consuelo

SURCO - 2012
Instituto Superior Tecnológico
“San Ignacio de Monte Rico”

DEDICATORIA

En primer lugar le dedicamos este trabajo a Dios que nos ha


dado la vida a nuestros padres y a los docentes de SIDEM
por transmitirnos sus conocimientos y Fortaleza para ser
profesionales de calidad y terminar este proyecto de
investigación con mayor seguridad.

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 3


Instituto Superior Tecnológico
“San Ignacio de Monte Rico”

INTRODUCCION

El presente proyecto se redacta con carácter de Trabajo de investigación


De parte de nosotros con la finalidad de cumplir con los trabajos necesarios para la
continuidad de nuestros estudios.
Es iniciativa de nosotros aprovechar la creciente demanda de productos de muebles de
madera tras los sucesos ocurridos de abasto en los últimos años.
En los documentos que se presentan a continuación, se recogen todos los datos y
Características que han sido obtenidos como resultado de los estudios y cálculos
desarrollados, y que permiten marcar las líneas para la materialización de las producciones y
proyecciones hechas.

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“San Ignacio de Monte Rico”

INDICE

MUEBLERIA & DIAZ S.A.C............................................................................................................. 1


CAPITULO I ................................................................................................................................ 8
1. DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIÓN .............................................................. 8
1.1 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO ................................................... 8
1.1.1 Nombre de la empresa. ............................................................................... 8
1.1.2 Integrantes. .................................................................................................... 8
1.1.3 Domicilio Legal.............................................................................................. 8
1.1.4 Dirección. ........................................................................................................ 8
1.1.5 Ubicación Geográfica. ................................................................................. 8
1.1.6 Responsables del estudio. ......................................................................... 9
1.1.7 Objetivo de proyecto. .................................................................................. 9
1.1.8 Visión. .............................................................................................................. 9
1.1.9 Misión. ............................................................................................................. 9
1.1.10 Su Organización............................................................................................ 9
1.1.11 Organigrama. ............................................................................................... 10
1.1.12 Descripción de las Áreas funcionales. ................................................. 11
1.2 SITUACIÓN ACTUAL. ......................................................................................... 13
1.2.1 Objetivos de la Empresa. .......................................................................... 13
1.2.2 Análisis Estratégico (FODA). ................................................................... 13
1.2.2.1 Fortaleza.................................................................................................... 13
1.2.2.2 Oportunidad. ............................................................................................ 13
1.2.2.3 Debilidad. .................................................................................................. 14
1.2.2.4 Amenaza.................................................................................................... 14
CAPITULO II ............................................................................................................................. 15
2. ESTUDIO DEL MERCADO. ................................................................................... 15
2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO (O SERVICIO) ......................................... 15
2.2 LA DEMANDA. ..................................................................................................... 15
2.2.1 Generalidades.............................................................................................. 16
2.2.2 Determinación de la demanda Actual. .................................................. 16
2.2.3 Proyecto de la Demanda. .......................................................................... 16
2.3 LA OFERTA. ......................................................................................................... 16
2.3.1 Identificación de la Oferta Actual. .......................................................... 17

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2.3.2 Proyección de la Oferta. ........................................................................... 17


2.4 MERCADO PARA EL PROYECTO. ................................................................. 17
2.5 COMERCIALIZACIÓN. ....................................................................................... 17
3. INGENIERIA DE PROYECTO ................................................................................ 17
3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO (o servicio) ................................. 17
3.1.1 Características tecnológicas ................................................................... 18
3.1.2 Composición del producto (o servicio) ............................................... 18
3.2 PROCESO DE LA FABRICACIÓN. ................................................................. 19
3.2.1 Descripción del Proceso ......................................................................... 19
3.2.2 Plan de Producción .................................................................................... 20
3.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO .............................................................. 21
3.3.1 Infraestructura Física................................................................................. 21
3.3.2 Maquinaria y Equipos ............................................................................... 22
3.3.3 Mobiliarios .................................................................................................... 22
3.3.4 Mano de Obra............................................................................................... 23
3.3.5 Materia Prima e Insumos ......................................................................... 23
3.3.6 Energías y Servicios ................................................................................. 23
3.4 DISEÑO DE LA PLANTA ................................................................................... 24
CAPITULO IV ............................................................................................................................ 25
4. INVERSIONES .......................................................................................................... 25
4.1 INVERSIÓN FIJA ................................................................................................. 25
4.1.1 Activo Tangible .......................................................................................... 25
4.1.2 Activo Intangible ........................................................................................ 26
4.1.3 Capital de Trabajo....................................................................................... 26
4.2 FINANCIAMIENTO............................................................................................... 26
4.2.1 Fuentes de Financiamiento ...................................................................... 26
4.2.2 Propio ............................................................................................................ 26
4.2.3 Ajeno .............................................................................................................. 26
4.3 CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO AJENO ............................................ 27
4.3.1 Monto Requerido ....................................................................................... 27
4.3.2 Plazo de Amortización............................................................................... 27
4.4 PRESUPUESTOS ................................................................................................ 27
4.4.1 Presupuesto de Ingresos ......................................................................... 27
4.4.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS ......................................... 28

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4.4.3 COSTO UNITARIO....................................................................................... 31


CAPITULO V ............................................................................................................................ 32
5. ESTADOS FINANCIEROS. .................................................................................... 32
5.1 INFORMACION.SUNAT ...................................................................................... 32
5.2 INFORMACION SMV ........................................................................................... 35
5.3 ESTRUCTURA TEMATICA DE LA TESINA ................................................... 41
5.3.1 planeamiento del problema (Antecedentes). ...................................... 41
5.3.2 Objetivo. ........................................................................................................ 63
5.3.2.1 Objetivos generales ............................................................................... 63
5.3.2.2 Objetivos específicos. ........................................................................... 64
5.3.3 Importancia. ................................................................................................. 64
CAPITULO VI ............................................................................................................................ 65
6. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES. ..................................................... 65
6.1 CONCLUCIONES ................................................................................................. 65
6.2 RECOMENDACIONES ........................................................................................ 65
CAPITULO VII........................................................................................................................... 66
7. ANEXOS Y GLOSARIO. ......................................................................................... 66
7.1 GRAFICOS ............................................................................................................ 66
7.1.1 Maquinaria. ................................................................................................... 66
7.1.2 Proceso. ........................................................................................................ 66
7.1.3 Productos terminados ............................................................................... 67
7.2 GLOSARIO. ........................................................................................................... 68

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CAPITULO I

1. DESCRIPCION DE LA ORGANIZACIÓN
1.1 ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO
1.1.1 Nombre de la empresa.
MUEBLERIA & DIAZ S.A.C

1.1.2 Integrantes.
 DE AL CRUZ DÍAZ, Ruti
 LOAYZA DÍAZ, Paúl.
 TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza.

1.1.3 Domicilio Legal.


Esquina justo por el paradero 12 de Tablada – villa el salvador

1.1.4 Dirección.
Esquina justo por el paradero 12 de Tablada – villa el salvador

1.1.5 Ubicación Geográfica.

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S.A.C.

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1.1.6 Responsables del estudio.


 DE AL CRUZ DÍAZ, Ruti
 LOAYZA DÍAZ, Paúl.
 TICLAHUANCA CALVAY, Esperanza.
1.1.7 Objetivo de proyecto.
Nuestro objetivo es investigar el proyecto en profundidad y hacer conocer
al público consumidor la oferta y demanda actual en el mercado de los
muebles a nivel del mercado local y nacional. Para así la toma de
decisiones sea la más adecuada para el logro de sus objetivos.
Elegir el lugar adecuado además de los potenciales clientes, a los cuales
nos dirigimos considerando el giro industrial que desempeñamos para llevar
a cabo un desarrollo efectivo de nuestro proyecto.

1.1.8 Visión.
Liderar en el mercado de muebles contemporáneos de alta terminación y
abastecer al mercado local y nacional y por qué no decir en Sudamérica ¨.
¿Suena ambicioso? Esa es la idea.
Porque una visión consiste en fijarse unos objetivos tan definidos que
obliguen a dar lo mejor de sí para orientar la empresa en la dirección
correcta.
1.1.9 Misión.

Ofrecer muebles contemporáneos de alta terminación, y diseño, para


satisfacer las necesidades particulares de nuestros clientes. Creamos valor
para nuestros clientes, brindándoles alta calidad y diseños exclusivos a
medida de cada cliente. Logramos esto a través de la creatividad y del
compromiso de nuestro equipo de diseño, quienes ofrecen soluciones para
satisfacer las preferencias de cada cliente.
1.1.10 Su Organización.

 Junta General de Accionista.


 Directorio
 Gerencia
 Recursos Humanos
 Administración

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 Tesorería
 Logística
o Chofer
o Almacén

 Mantenimiento
o Vigilancia
o Limpieza

 Área Contable.
 Asistente Contable.
 Área de Producción.
 Corte.
 Confección.
 Acabado.
 Control de calidad.
1.1.11 Organigrama.

JUNTA GENERAL
DE ACCIONISTAS

DIRECTORIO

GERENCIA

ADMINISTRATI AREA DE AREA DE


VA PRODUCCION
RR.HH.
CONTABLE

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1.1.12 Descripción de las Áreas funcionales.

 Junta General de Accionista.


La Junta General de Accionistas es un órgano de administración y
fiscalización dentro de la sociedad, donde se toman las decisiones clave para
la marcha y funcionamiento de la sociedad.

La Junta general de Accionistas es la reunión anual con los socios de la


empresa a los cuales se les informa, desde el Consejo de Administración, de
las gestiones realizadas a lo largo del ejercicio anterior. Por tal motivo vemos
cómo la Junta General de Accionistas es un órgano necesario (voluntad
social), deliberante (toma de acuerdos) y soberano (por ley).

 Directorio
El directorio en una empresa tiene
múltiples funciones, como representar a la sociedad frente a terceros.
 Gerencia
El gerente General es el representante legal de la empresa. Es quien sabe hacia
dónde va la empresa y establece los objetivos de la misma, se basa en su plan de
negocios, sus metas personales y sus conocimientos por lo que toma las decisiones
en situaciones críticas. Además mantiene unidad en el equipo de trabajo y un
ambiente de cordialidad y respeto en la empresa para motivar a los trabajadores de
la misma.
Se encarga también de la firma de los cheques y la gestión del negocio.

 Recursos Humanos
El Departamento de Recursos Humanos tiene la facultad de evaluar y dirigir a los
trabajadores y definir cada puesto que va ocupar cada empleado en la empresa
y también tiene la capacidad de asesora

 Administración
 Tesorería. La tesorería es el área en donde se gestionan las acciones
relacionadas con las operaciones de monetarios. Incluye, básicamente, la
ejecución de pagos y cobros, la gestión de la caja y las diversas gestiones
bancarias. La contabilidad registra dicha ejecución

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 Logística Ejecutar la gestión de compra, para aquellas adquisiciones


debidamente autorizadas y con disponibilidad presupuestaria, garantizando la
satisfacción de las necesidades de las dependencias y el mejor uso del recurso;
actuando bajo criterios de objetividad, responsabilidad y mejoramiento continuo
en todos nuestros procesos de trabajo.
o Chofer
Es la persona que se encarga del manejo de la movilidad que tiene la
empresa para distribuir los pedidos de la mercadería
o Almacén
Es el lugar donde se Guardan las Prendas Jeans confeccionadas y listas para
su distribución. Ordenadas según el modelo del Jeans, tipo de prenda, tallas,
color, precio, etc.

 Mantenimiento
o Vigilancia
Son las personas que tienen como función principal brindar la seguridad a la
empresa y a las personas que laboramos en ella, de manera cotidiana y en
forma muy cuidadosa y responsable.
o Limpieza
Es la persona que brinda un adecuado mantenimiento a las oficinas y a la
planta de producción, desarrollando su labor diariamente con responsabilidad.

 Área Contable.
En esta área se encarga de llevar el sistema contable en el que se detallen los
ingresos y egresos monetarios en el tiempo. Además, se debe declarar y cancelar
periódicamente, ante la Superintendencia de Administración Tributaria los
impuestos según los resultados de los libros contables que la empresa lleva. La
emisión de facturas, las proyecciones de ingresos por ventas y los costos asociados
con el desarrollo del negocio son tomados en cuenta en esta área
 Asistente Contable.
Se encarga de llevar la Caja de la empresa, también del pago al personal, la
verificación de que el personal cumpla con su horario, la verificación de la
limpieza del local, el pago a los proveedores, el control de los inventarios de
insumos y de producción, la proporción de dinero de acuerdo a las órdenes de
compra internas emitidas por logística, pagos de los servicios (Energía Eléctrica,
Agua, Teléfono, SUNAT, otros pagos diversos).

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 Área de Producción.
Tradicionalmente considerado como uno de los departamentos más importantes, ya
que formula y desarrolla los métodos más adecuados para la elaboración de los
productos y/o servicios, al suministrar y coordinar: mano de obra, equipo,
instalaciones, materiales requeridas.

 Secado de madera
 Maquinado.
 Acabado.
 Control de calidad.
1.2 SITUACIÓN ACTUAL.
1.2.1 Objetivos de la Empresa.
 Ser una empresa líder a nivel nacional en el rubro de fabricación de
muebles.
 Identificar las necesidades de nuestros clientes para ofrecerle servicios que
logren satisfacer sus expectativas.
 Incorporar en nuestra empresa muebles de cocina y de baño, precios
cómodos, diversidades de modelos, para lo cual queremos desarrollar una
promoción que tampoco deje de lado los muebles de dormitorio y
comedores porque siempre han sido nuestro objetivo trabajar con estos
productos en nuestro campo de producción.
 También queremos hacer fuerte nuestra competencia frente a las demás
tiendas de este sector, obteniendo la confianza de los clientes finales.
1.2.2 Análisis Estratégico (FODA).
1.2.2.1 Fortaleza.
 Experiencia en la producción de todo tipo de muebles.
 Flexibilidad en la producción de cualquier producto en madera sobre
medidas o en serie.
 Mano de obra calificada, efectuadas con alto grado de satisfacción.
 Productos de alta calidad, garantía de tres años y servicio completo.
1.2.2.2 Oportunidad.
 Alianza con otras empresas.
 La nueva constitución de la empresa permite nuevas oportunidades
de negocios e inversión.
 Poder económico, vender nuestros productos a precios asequibles a
clientes exclusivos.

 Poder tecnológico, alta tecnología.

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1.2.2.3 Debilidad.
 Bajo poder negociador con proveedores y clientes.
 Al ser productos suntuarios son más vulnerables a las crisis
económicas.
 Menor publicidad en medios de comunicación.
 Dificultad de acceso a créditos de grandes cantidades de dinero.
1.2.2.4 Amenaza.
 La continuidad de la crisis económica provoca una baja en la
demanda de los productos.
 Productos importados con bajos costos de producción.
 Medidas impositivas que tome la autoridad y conflicto social.
 Alternativas de financiamiento más caras.

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CAPITULO II

2. ESTUDIO DEL MERCADO.


2.1 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO (O SERVICIO)

Modelos Discripción Diseño

Comedores Modernos Diseños.

Closets y para su Hogar y en el color y


vestidores textura de su Preferencia .

Exclusivos con Excelentes


Reposteros y
acabados,
escritorios
Finos y Elegantes

2.2 LA DEMANDA.
Producción orientada principalmente a la comercialización, ofreciendo productos
de calidad, teniendo como base la adquisición de las materias primas de alta
calidad y de manera formal. Cuenta con tecnología adecuada con estándares al
gusto del cliente con mano de obra calificada.

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2.2.1 Generalidades.
El sector de muebles de madera está conformado por accionistas, cuyo
estilo predominante es la modernidad. La industria se caracteriza por el
avance tecnológico en el diseño y acabado de sus productos, la difusión de
técnicas modernas de gestión y la alta heterogeneidad en la gama de
productos fabricados.
2.2.2 Determinación de la demanda Actual.
El 2010 cerró con un crecimiento de 15,2% en la industria de muebles de
madera, habiéndose ya registrado a lo largo del primer semestre un alza de
25,5%, respecto al año anterior. El aumento de nuevas viviendas y oficinas
y en general del sector construcción el cual lidera el crecimiento del país
junto con el alza del poder adquisitivo de la población y las facilidades de
acceso al crédito son los principales factores que vienen impulsando esta
industria. La industria de madera se expandirá este año en un 12%. La venta
de muebles crecería en 10.6% por la demanda del sector corporativo y de
los centros comerciales.
En enero, la construcción creció 16% y el sector manufacturado, incluido el
maderero, se incrementó en un 14%.
Ubicació de mayor
Compras
Tipo de cliente punto de distribución
(Muebles Diarias)
posibles
Distribuidor A Villa el Salvador ( Parque sonal) 60
Distribuidor B Tablada (Las maderas) 40
Distribuidor C San Juan de Miraflores (Ciudad) 20

2.2.3 Proyecto de la Demanda.


La proyección de la demanda de muebles de madera se calcula con un
mercado favorable en los siguientes años venideros. Este cálculo permite
conocer que tantos muebles serán demandados en los periodos indicados.
De esta forma aprovechar del rendimiento de dicho giro del negocio de
producción de muebles de madera.
2.3 LA OFERTA.
La oferta de muebles presenta un alto grado de atomización, dado que está
integrada mayoritariamente por pequeñas y micro empresas (90%), cuya
producción ostenta problemas de acabado y calidad, y abastece al mercado
interno. Esta empresa se caracteriza por invertir sus recursos en la extensión de

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sus procesos para incrementar su productividad y eficiencia siempre teniendo en


cuenta al cliente como uno de nuestra fortaleza.

2.3.1 Identificación de la Oferta Actual.


En villa el salvador existen muchas micro o pequeñas empresas que
desarrollan la misma actividad que nuestra empresa los cuales no satisfacen
las necesidades actuales de los consumidores según, razón por el cual es
necesarios esforzarnos a la mejora de nuestros producto que superen las
expectativas e innovación de nuevos modelos para ofrecer variedad y
calidad que realmente nuestros clientes se sienta satisfecho con nuestro
producto.
2.3.2 Proyección de la Oferta.
Según los estudios en la actualidad y en adelanta los proyectos que más
crecerán son el sector construcción por lo tanto el sector maderero crece de
la mano de con el sector antes mencionado. Por otro lado Proyectamos
realizar ofertas según el comportamiento de la demanda. Utilizando métodos
de proyección más usuales de la mercadotecnia.
2.4 MERCADO PARA EL PROYECTO.
El volumen de la producción tiene una tendencia creciente eso es un indicativo
que hay espacio para más productos.
El proyecto de la empresa es viable. El mercado actual no está siendo cubierto al
100 % con los productos que producimos.
A nivel de lima metropolitana hay mercados importantes para desarrollar la
actividad. Cuidadosamente analizamos el mercado y su comportamiento y es muy
alentador los resultados de los estudios.

2.5 COMERCIALIZACIÓN.
La comercialización de los muebles se realiza exhibiendo a espacio abierto en
muchos lugares a los compradores. Mostrando catálogos y fotos.
La comercialización es múltiple.

3. INGENIERIA DE PROYECTO
3.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO (o servicio)

La empresa cuenta con siete áreas de producción: secado, pre maquinado,


maquinado, prensado, ensamble y acabado. Almacén de materia prima, un depósito
de herramientas y una oficina recepción

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3.1.1 Características tecnológicas


Incluye los aspectos que aportan propiedades estéticas (color, brillo, veteado)
 Durabilidad natural
Es el comportamiento natural que acusan las maderas con respecto a la
acción biológica de agentes destructores, tales como hongos, insectos, etc.
 Características químicas.
Incluye la evaluación de la presencia de sustancias extractivas (cristales,
saponinas, aceites esenciales, taninos, resinas, gomas, etc.)
 Propiedades físicas.
Comprende las diferentes características derivadas de la estructura leñosa,
porcentuales de material.
 Propiedades mecánicas.
Incluye el conocimiento de módulos de rotura, elasticidad a los esfuerzos de
flexión y compresión, dureza y desgaste de la madera.
 Estabilidad dimensional.
Permite conocer el comportamiento de las diferentes especies frente a los
cambios de humedad del medio en que se hallan expuestas

 Condiciones de trabajo.
La facilidad de laboreo de la madera está influida por su densidad, orientación
del grano, textura, presencia de cristales y humedad.
3.1.2 Composición del producto (o servicio)
Comprende los colores brillos sobrios (nogal claro, oscuro y laca negra brillo) y
elegancia neutralizada en la simplicidad de sus piezas. Sillas en poli piel blanco y
mesa extensible, aparador y vitrina con puertas correderas de madera color oscuro
elegante cómodos y espaciosos.

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3.2 PROCESO DE LA FABRICACIÓN.


Esto consiste en los diferentes procesos que pasa la madera hasta llegar al producto
final que son los muebles tales como: secado, pre maquinado, maquinado, prensado,
ensamble y acabado.

Proceso de Secado, etapa previa al maquinado


3.2.1 Descripción del Proceso
 Secado.
El proceso de apilado de madera verde es la etapa inicial del proceso de
secado. La madera seca se almacena sobre listones separadores es de 18 a 24
pulgadas.

En el proceso de secado sólo se extraen el agua libre y el agua de


saturación. Extraer el agua de constitución, implicaría la destrucción de la
madera.

 Pre maquinado (Habilitado).


Con el fin de evitar rajaduras de la madera y corregir estos defectos, en esta
etapa del proceso se maquinan los listones para así garantizar que en etapas
siguientes no se presenten inconvenientes.

 Maquinado.
En esta etapa se dan las medidas y formas finales requeridas a los diferentes
materiales usados para la fabricación de los productos. Los procesos realizados
son: Cepillado, lijado, aserrado, corte en sierra sinfín, taladrado y torneado. Se
llevan al almacén de partes fabricadas.

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 Prensado (Ensamble)
Este proceso se conoce como madera enlistonado y consiste en unir los
listones con un pegamento especial y prensarlos hasta que estén completamente
secos y peguen. Luego se hace un proceso de maquinado para obtener las
dimensiones finales de la parte. Esto garantiza que se obtenga una pieza maciza.
 Acabado.
Luego de hacer el ensamble final, se le da al producto un acabado que
incluye lijado y aplicación de pintura y laca. Una capa de aditivo a los productos
diseñados para exteriores con el fin de proporcionarles una mayor protección a los
agentes externos, garantizando así una mayor duración.

PROCESO DE PRODUCCION Acabado

Ensamble

Maquinado

Habilitado

Secado de
la madera

3.2.2 Plan de Producción

Nuestro plan de producción ira de acuerdo a las necesidades del mercado, nos
guiaremos por nuestros estudios constantes.
A veces la producción disminuye y a veces va en aumento eso muchas veces influye
en no tener un modelo adecuado de producción, si no en adecuarse según lo
necesario.

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3.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO

 Personales administrativos:
- Gerentes
- Secretaria
- 1 Auxiliar contable
- 2 personales de venta
 Personal operario:
- 1 Supervisor (chofer)
- 1 Control de calidad
- 2 Maestro carpintero
- 8 ayudantes
- 2 personales de almacén
- 1 operario de limpieza

3.3.1 Infraestructura Física

 Oficina de gerencia 9m2


 Oficina de secretaria 9m2
 Oficina de contabilidad 9m2
 Oficina de garita (vigilancia) 2.5m2
 Almacén90m2
 Áreas de producción 250m2

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3.3.2 Maquinaria y Equipos

CANTIDA MEQ. Y/O EQUIPO

2 Sierra Circular

1 Garlopa

2 Cepilladura

1 Tupi

2 Compresora y soplete

1 Sierra radiales

2 Moldeador de cuatro lados

1 Sierra de rasgado

1 Sierra de banda

2 Máquina perforadora

1 Lijadora de bloques

1 Lijadora de ejes

1 Camión

3 Computadoras

2 Impresoras

3.3.3 Mobiliarios
 4 Mesas
 Escritorios
 Sillas giratorias
 sillas simples

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3.3.4 Mano de Obra


 Mano de obra directo:
- Personal para pre-maquinado
- Personal para maquinado
- Personal para prensado
- Personal para acabados
 Mano de obra indirecto:
- Personal de vigilancia
3.3.5 Materia Prima e Insumos
Materia prima directo
 Madera:
 Pintura:
 Pegamento.
 Lija de papel.
 Laca.
 Thinner.
 Barniz.
3.3.6 Energías y Servicios
 Electricidad
 Agua
 Teléfono
 Internet
 Alarma

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3.4 DISEÑO DE LA PLANTA

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CAPITULO IV

4. INVERSIONES
4.1 INVERSIÓN FIJA

4.1.1 Activo Tangible

Descripción Cantidad Precio Total

construcción 180000.00 180000.00

sierra corte 2 1800.00 3600.00

sierra radial 2 1200.00 2400.00

cepillo de superficies 2 150.00 300.00

transportador con sujetador 2 80.00 160.00

modelador de cuatro lados 2 400.00 800.00

sierra rasgado 1 400.00 400.00

sierra de banda 2 150.00 300.00

formones 4 15.00 60.00

torno 1 800.00 800.00

sierra de mesa 1 1500.00 1500.00

máquina perforadora 2 250.00 500.00

maquina talladora de ranuras 4 50.00 200.00

lijadora de bloque 2 120.00 240.00

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4.1.2 Activo Intangible


 Gastos de constitución
 Comprobantes de pagos –SUNAT.
4.1.3 Capital de Trabajo

Descripción Cantidad Total


madera x pies 12 26880
pintura 8 80
algodón 5 100
pegamento 40 160
lija de papel 5 25
Marroquín 5 50
laquer 36 108
thinner 15 60
planilla mes 14585.99
otros 300
Total 42348.99

4.2 FINANCIAMIENTO

4.2.1 Fuentes de Financiamiento


SOCIOS O ACCIONISTAS

GARCIA DE LA CRUZ JORGE LUIS 100000.00

GUTIERREZ MONTOYA PEDRO 100000.00

CAPITAL SOCIAL 300000.00


4.2.2 Propio

CAPITAL PROPIO 15000

4.2.3 Ajeno

PRESTAMO BANCARIO 15000

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 26


Instituto Superior Tecnológico
“San Ignacio de Monte Rico”

4.3 CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO AJENO


4.3.1 Monto Requerido
La empresa Mueblería & Díaz SAC requiere un préstamo de 150000 nuevo soles el
cual es financiado por el banco de crédito del Perú

4.3.2 Plazo de Amortización

CUOTA
AÑO INTERES AMORTIZACION CAPITAL SOCIAL
ANUAL

0 0 150000

2012 55500 18000 37500 112500

2013 51000 13500 37500 75000

2014 46500 9000 37500 66000

2015 45420 7920 37500 28500

TOTAL 198420 48420 150000

4.4 PRESUPUESTOS

4.4.1 Presupuesto de Ingresos

MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.

PRESUPUESTO DE VENTA DEL MES DE NOVIEMBRE

PRODUCTO UNIDADAES PRECIO UNITARIO TOTAL

SILLAS 100 66.56 6656.00

MESAS 30 499.23 14976.90

MESA Y SILLAS 15 880.618 13209.27

TOTAL 34842.17

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 27


ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCION
4.4.2

SUBPROCESO ACTIVIDAD MANO DE OBRA MATERIA PRIMA INSUMOS MATERIALES MAQ. Y EQ. HERRAMIENTAS
Secado Maestro Madera Hornos
Habilitado Trozado Operario Madera Sierra Circular Wincha y Escuadra
Listoneado Operario Madera Sierra Circular Wincha y Escuadra
Garlopado Madera Garlopa Wincha y Escuadra
Cepillado Madera Cepilladora Wincha y Escuadra
Maquinado Corte exacto Operario Madera Sierra Circular Wincha
Perfilado Ayudante Madera Tupi Wincha y Escuadra
“San Ignacio de Monte Rico”
Instituto Superior Tecnológico

Escoplado Madera Sierra Circular winche y Escuadra


Ensamble Pegado de tableros
Operario Madera Cola Waype
Prelijado Madera
Armado de estructura
Maestro Madera Clavos y cola pistola claveadora
Acabado Masillado Ayudante Madera Lijas Espátula
Compresora
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

Lijado 150 Madera Laca Thinner


y soplete.
Compresora
Pintado Operario Madera
y soplete
Colocación
Tirador
de Maestro. Madera
de tornillos
cerrajeria

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial”


Compresora Taladro puntilla
Sellado 1 Madera Sellador Thinner
y soplete y/o broca

28
COSTOS POR ORDENES ESPECIFICOS
TOTAL
N° DESCRIPCION (S/) ORDEN DE PRODUCCION
MESAS (20) SILLAS(100) SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO CIF
01 MADERA 5000.00 3000.00 2000.00
02 PINTURA 120.00 120.00
“San Ignacio de Monte Rico”

03 PEGAMENTO 200.00 200.00


Instituto Superior Tecnológico

04 LIJA 50.00 20.00 30.00


05 LACA 90.00 90.00
06 TINER 80.00 30.00 50.00
07 BARNIZ 100.00 100.00
08 MARROQUIN 300.00 300.00
09 MANO DE OBRA DIRECTO 6800.00 700.00 1375.00 1675.00 1375.00 1675.00
10 MANO DE OBRA INDIRECTA 800.00 800.00
11 DEPRECIACIO 224.00 224.00
12 OTROS INDIRECTOS 220.00 220.00

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial”


TOTAL 13984.00 3000.00 2000.00 700.00 1375.00 1675.00 1925.00 2065.00 1244.00

29
Instituto Superior Tecnológico
“San Ignacio de Monte Rico”

MESAS SILLAS
DETALLE (20) (100) SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO CIF

COSTO
PRIMO 3000 2000 700.00 1375.00 1675.00 1925.00 2065.00 1244

112.51 220.99 269.21 309.39 331.89

TOTAL 812.51 1595.99 1944.21 2234.39 2396.89

DISTRIBUCION DE CIF

DETALLE IMPORTE % CIF

SECADO 700.00 0.09 112.51

HABILITADO 1375.00 0.18 220.99

MAQUINADO 1675.00 0.22 269.21

ENSAMBLE 1925.00 0.25 309.39

ACABACO 2065.00 0.27 331.89

TOTAL 7740.00 1.00 1244.00

DISTRIBUCION DE AREA DE PRODUCCION

DETALLE IMPORTE % SECADO HABILITADO MAQUINADO ENSAMBLE ACABADO

SILLAS 2000.00 0.40 325.00 638.40 777.68 893.76 958.76

MESAS 3000.00 0.60 487.50 957.60 1166.53 1340.64 1438.14

TOTAL 5000.00 1.00 812.51 1595.99 1944.21 2234.39 2396.89

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 30


Instituto Superior Tecnológico
“San Ignacio de Monte Rico”

4.4.3 COSTO UNITARIO

DETALLE MESAS (20) SILLAS (100)

3000 2000

SECADO 487.5 325

HABILITADO 957.6 638.4

MAQUINADO 1166.53 777.68

ENSAMBLE 1340.64 893.76

ACABADO 1438.14 958.76

COSTO TOTAL 8390.4 5593.6

CANTIDAD 20 100

COSTO UNITARIO 419.52 55.94

Proyección de Venta (20.00)(c/u) 650.00 70.00

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 31


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“San Ignacio de Monte Rico”

CAPITULO V

5. ESTADOS FINANCIEROS.
5.1 INFORMACION.SUNAT

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 32


Instituto Superior Tecnológico
“San Ignacio de Monte Rico”

INFORMACION HISTORICA DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.

La información histórica que se muestra se encuentra actualizada al 04/06/2012.

Nombre o Razón Social Fecha de Baja


MUEBLERIA & DIAZ S.A.C. 17/02/2007
Condición del Contribuyente Fecha Desde Fecha Hasta
HABIDO - 18/12/2007
PENDIENTE 19/12/2007 17/01/2007
HABIDO 18/01/2007 12/04/2011
Dirección del Domicilio Fiscal Fecha de Baja
AV. REPUBLICA DE PANAMA 3531 Int 1204 LIMA-LIMA-SAN
12/04/2011
ISIDRO
AV. CANAVAL Y MOREYRA 340 LIMA-LIMA-SAN ISIDRO

DEUDA COACTIVA REMITIDA A CENTRALES DE RIESGO DE 20511910642 -


MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
No se ha remitido deuda en cobranza coactiva que corresponda al contribuyente consultado.

OMISIONES TRIBUTARIAS REMITIDAS A CENTRALES DE RIESGO DE 20511910642


- MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
No se ha remitido períodos omisos a la presentación que correspondan al contribuyente consultado.

NÚMERO DE TRABAJADORES DE 20511910642 –


MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.
La información que La información que se muestra corresponde a lo declarado por el contribuyente en el PDT 600 y PDT 601
ante la SUNAT, en el último período tributario del año anterior, y en el último período tributario vencido a la fecha de consulta.

Información de Trabajadores
Período Tributario N° de Trabajadores *
2011 - 12 15
2012 - 04 18
* Trabajadores dependientes y/o pensionistas.

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 33


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“San Ignacio de Monte Rico”

REPRESENTANTES LEGALES DE 20511910642 - MUEBLERIA & DIAZ S.A.C.

La información exhibida en esta consulta corresponde a lo declarado por el contribuyente ante la Administración Tributaria.

Documento Nro. Documento Nombre Cargo Fecha Desde


DNI 07257688 HERRERA VASQUEZ EDUARDO MARTIN GERENTE GENERAL 24/11/2008

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 34


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“San Ignacio de Monte Rico”

5.2 INFORMACION SMV

BALANCE GENERAL
INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
31 del Marzo del 31 de Diciembre del
CUENTA NOTA
2011 2010
Activos 0 0 0
Activos Corrientes 0 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5 347 302
Otros Activos Financieros 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 7 8,710 7,896
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 6 228 9,127
Inventarios 0 0 0
Activos Biológicos 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 8 1,083 949
Gastos Pagados por Anticipado 0 0 0
Otros Activos 0 0 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
0 10,368 18,274
Propietarios
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 0
Total Activos Corrientes 0 10,368 18,274
Activos No Corrientes 0 0 0
Otros Activos Financieros 11 649 3,924
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 0 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 6 74,167 60,263
Activos Biológicos 0 0 0
Propiedades de Inversión 10 6,916 5,059
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 10 196 208
Activos Intangibles (neto) 0 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 0 0
Plusvalía 0 0 0
Otros Activos 9 287,747 287,747
Total Activos No Corrientes 0 369,675 357,201
TOTAL DE ACTIVOS 0 380,043 375,475
Pasivos y Patrimonio 0 0 0
Pasivos Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 12 1,139 13
Cuentas por Pagar Comerciales 0 388 342
Otras Cuentas por Pagar 0 661 524
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 6 14,834 7,351
Provisiones 0 0 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otros Pasivos 0 0 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 17,022 8,230
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 17,022 8,230
Pasivos No Corrientes 0 0 0
Otros Pasivos Financieros 12 53,064 53,064
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos 0 0 0
Provisiones 0 0 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0 0
Otros Pasivos 0 0 0
Ingresos Diferidos (netos) 0 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 53,064 53,064
Total Pasivos 0 70,086 61,294
Patrimonio 0 0 0
Capital Emitido 13 306,199 306,199
Primas de Emisión 0 0 0
Acciones de Inversión 0 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0 0

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 35


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“San Ignacio de Monte Rico”

ESTADO DE RESULTADO
NMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Específico del 01 de Enero alEspecífico del 01 de Enero al Acumulado del 01 de Enero Acumulado del 01 de Enero
CUENTA NOTA
31 de Marzo del 2011 31 de Marzo del 2010 al 31 de Marzo del 2011 al 31 de Marzo del 2010
Ingresos de Actividades Ordinarias 0 0 0 0 0
Ventas Netas de Bienes 0 0 0 0 0
Prestación de Servicios 14 599 0 599 0
Total de Ingresos de Actividades Ordinarias 0 599 0 599 0
Costo de Ventas 0 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 599 0 599 0
Gastos de Ventas y Distribución 0 0 0 0 0
Gastos de Administración 15 (1,618) (815) (1,618) (815)
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo
0 0 0 0 0
Amortizado
Otros Ingresos Operativos 0 0 0 0 0
Otros Gastos Operativos 0 0 (18) 0 (18)
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 (1,019) (833) (1,019) (833)
Ingresos Financieros 0 1,166 2 1,166 2
Gastos Financieros 0 (697) (1) (697) (1)
Diferencias de Cambio neto 0 322 (137) 322 (137)
Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos
0 0 0 0 0
Contabilizados por el Método de la Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el
0 0 0 0 0
Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0 (228) (969) (228) (969)
Gasto por Impuesto a las Ganancias 0 0 0 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 16 (228) (969) (228) (969)
Ganancia (Pérdida) Neta del Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones
0 0 0 0 0
Discontinuadas
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 (228) (969) (228) (969)
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0 0 0
Básica por Acción Común en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0
Básica por Acción Común en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Común 0 0 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 0 0 0 0
Diluida por Acción Común en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0 0 0 0
Diluida por Acción Común en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Común 0 0 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 0 0 0 0

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 36


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“San Ignacio de Monte Rico”

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO


NMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
Ganancia (Pérdida)
Ganancias Neta de Diferencias de Cambio Participación en
Acciones Acciones Otras Neta por Activos Variación Neta Otras
Capital Primas de Resultados Inversiones en por Conversión de Otro Resultado Superávit de Total
Cuenta de Propias en Reservas Financieros por Coberturas de Otros Reservas de
Emitido Emisión Acumulados Instrumentos de Operaciones en el Integral de Revaluación Patrimonio
Inversión Cartera de Capital Disponibles para la Flujos de Efectivo Patrimonio
Patrimonio Extranjero Asociadas
Venta
SALDOS AL 1ERO DE
113,893 4,985 118,878
ENERO DE 2010
1. Ajuste de años anteriores:
2. Cambios en Políticas
Contables
3. Corrección de Errores
4. Saldo Inicial Reexpresado 113,893 4,985 118,878
5. Cambios en Patrimonio:
6. Resultado Integral:
7. Ganancia (Pérdida) Neta del
(969) (969)
Ejercicio
8. Otro Resultado Integral
9. Resultado Integral Total del
(969) (969)
Ejercicio
10. Dividendos en Efectivo
Declarados
11. Emisión de Acciones
12. Reducción de Capital
13. Reducción o Amortización
de Acciones de Inversión
14. Incremento (Disminución)
por otras Aportaciones de los
Propietarios
15. Disminución (Incremento)
por otras Distribuciones a los
Propietarios
16. Incremento (Disminución)
por Cambios en la Participación
de Subsidiarias que no
impliquen Pérdidas de Control
17. Incremento (Disminución)
por Transacciones de Acciones
en Cartera
18. Incremento (Disminución)
por Transferencia y Otros 30 30
Cambios
Total de Cambios en Patrimonio (939) (939)
SALDOS AL 31 DE MARZO
113,893 4,046 117,939
DE 2010
SALDOS AL 1ERO DE
306,199 3,582 4,400 314,181
ENERO DE 2011
1. Ajuste de años anteriores:
2. Cambios en Políticas
Contables
3. Corrección de Errores
4. Saldo Inicial Reexpresado 306,199 3,582 4,400 314,181
5. Cambios en Patrimonio:
6. Resultado Integral:
7. Ganancia (Pérdida) Neta del
(228) (228)
Ejercicio
8. Otro Resultado Integral
9. Resultado Integral Total del
(228) (228)
Ejercicio
10. Dividendos en Efectivo
Declarados
11. Emisión de Acciones
12. Reducción de Capital
13. Reducción o Amortización
de Acciones de Inversión
14. Incremento (Disminución)
por otras Aportaciones de los
Propietarios
15. Disminución (Incremento)
por otras Distribuciones a los
Propietarios
16. Incremento (Disminución)
por Cambios en la Participación
de Subsidiarias que no
impliquen Pérdidas de Control
17. Incremento (Disminución)
por Transacciones de Acciones
en Cartera
18. Incremento (Disminución)
por Transferencia y Otros (3,996) (3,996)
Cambios
Total de Cambios en Patrimonio (3,996) (228) (4,224)
SALDOS AL 31 DE MARZO
306,199 (414) 4,172 309,957
DE 2011

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 37


Instituto Superior Tecnológico
“San Ignacio de Monte Rico”

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO


INMUEBLES COMERCIALES DEL PERU S.A.C.
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2011 Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2010
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0 0
Cobranza a (por): 0 0 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0
Honorarios y Comisiones 0 0 0
Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 0
Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 56 249
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 738 51
Pagos a (por): 0 0 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0 (863) 0
Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 (753) (974)
Impuestos a las Ganancias 0 (142) 0
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Regalías 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 (14) (137)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 (978) (811)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0
Cobranza a (por): 0 0 0
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0
Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas 0 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0
Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0
Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0
Venta de Activos Intangibles 0 0 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 0
Intereses y Rendimientos Recibidos 0 0 0
Dividendos Recibidos 0 0 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 2
Pagos a (por): 0 0 0
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 (1,655) 0
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 (6,413)
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones no Controladoras 0 0 0
Compra de Propiedades de Inversión 0 (1,841) 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 (23)
Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0
Compra de Activos Intangibles 0 0 0
Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 0
Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 (18,429)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 (3,496) (24,863)
ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0 0
Cobranza a (por): 0 0 0
Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0 0 0
Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0 0 0
Prestamos de Entidades Relacionadas 0 7,996 27,695
Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0
Venta de Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 0 0
Pagos a (por): 0 0 0
Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo 0 0 0
Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo 0 0 0
Prestamos de Entidades Relacionadas 0 (3,440) 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0
Intereses y Rendimientos 0 (11) 0
Dividendos 0 0 0
Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 (26) 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación 0 4,519 27,695
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 45 2,021
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 45 2,021
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 302 931
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 347 2,952

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“San Ignacio de Monte Rico”

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ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2011 Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2010
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0 0
Cobranza a (por): 0 0 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0
Honorarios y Comisiones 0 0 0
Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 0
Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 56 249
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 738 51
Pagos a (por): 0 0 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0 (863) 0
Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 (753) (974)
Impuestos a las Ganancias 0 (142) 0
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Regalías 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 (14) (137)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 (978) (811)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0
Cobranza a (por): 0 0 0
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0
Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas 0 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0
Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0
Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0
Venta de Activos Intangibles 0 0 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 0
Intereses y Rendimientos Recibidos 0 0 0
Dividendos Recibidos 0 0 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 2
Pagos a (por): 0 0 0
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 (1,655) 0
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 (6,413)
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones no Controladoras 0 0 0
Compra de Propiedades de Inversión 0 (1,841) 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 (23)
Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0
Compra de Activos Intangibles 0 0 0
Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 0
Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 (18,429)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 (3,496) (24,863)
ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0 0
Cobranza a (por): 0 0 0
Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0 0 0
Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0 0 0
Prestamos de Entidades Relacionadas 0 7,996 27,695
Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0
Venta de Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 0 0
Pagos a (por): 0 0 0
Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo 0 0 0
Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo 0 0 0
Prestamos de Entidades Relacionadas 0 (3,440) 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0 0
Intereses y Rendimientos 0 (11) 0
Dividendos 0 0 0
Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 (26) 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación 0 4,519 27,695
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 45 2,021
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0 0 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 45 2,021
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 302 931
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 0 347 2,952

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ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | TRIMESTRE I AL 31 DE MARZO DEL 2011 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2011 Del 01 de Enero al 31 de Marzo del 2010
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0 0
Cobranza a (por): 0 0 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 0 0
Honorarios y Comisiones 0 0 0
Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0 0 0
Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 56 249
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0 0
Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 738 51
Pagos a (por): 0 0 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0 (863) 0
Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 (753) (974)
Impuestos a las Ganancias 0 (142) 0
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0 0
Regalías 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación 0 (14) (137)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 0 (978) (811)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0 0
Cobranza a (por): 0 0 0
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 0 0
Reembolso Recibido de Prestamos a Entidades Relacionadas 0 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0
Venta de Subsidiarias, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0 0 0
Venta de Propiedades de Inversión 0 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0
Venta de Activos Intangibles 0 0 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 0 0 0
Intereses y Rendimientos Recibidos 0 0 0
Dividendos Recibidos 0 0 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 2
Pagos a (por): 0 0 0
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0 (1,655) 0
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 0 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0 0 (6,413)
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0 0 0
Compra de Participaciones no Controladoras 0 0 0
Compra de Propiedades de Inversión 0 (1,841) 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 (23)
Desembolsos por Obras en Curso de Propiedades, Planta y Equipo 0 0 0
Compra de Activos Intangibles 0 0 0
Compra de Otros Activos de largo plazo 0 0 0
Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión 0 0 (18,429)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 0 (3,496) (24,863)
ACTIVIDADES DE FINANCIACION 0 0 0
Cobranza a (por): 0 0 0
Obtención de Préstamos de Corto Plazo 0 0 0
Obtención de Préstamos de Largo Plazo 0 0 0
Prestamos de Entidades Relacionadas 0 7,996 27,695
Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0 0
Venta de Acciones Propias en Cartera 0 0 0
Reembolso de Impuestos a las Ganancias 0 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación 0 0 0
Pagos a (por): 0 0 0
Amortización o pago de Préstamos a Corto Plazo 0 0 0
Amortización o pago de Préstamos a Largo Plazo 0 0 0
Prestamos de Entidades Relacionadas 0 (3,440) 0
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0 0 0

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5.3 ESTRUCTURA TEMATICA DE LA TESINA


5.3.1 planeamiento del problema (Antecedentes).

ANTECEDENTE.
La contabilidad en los años anteriores para las empresas era manual, teniendo
como resultado atrasos en las operaciones de EE FF. Fue el motivo que a través
de los años se ha evaluado sistemas contables esto nos permite entregar la
información a tiempo. Por lo tanto llevaremos el programa computarizada CONCAR.
INTRODUCCIÓN
El presente documento tiene por finalidad servir como guía en la administración y
operación del sistema de Contabilidad General, CONCAR Versión Visual.
La metodología aplicada, está orientada a brindar la información necesaria que
permita una comprensión adecuada tanto al personal especializado como al usuario
final.
El sistema ha sido desarrollado utilizando las últimas técnicas de procesamiento de
datos que incluyen las siguientes características:
A) Diseño modular mediante el uso de menús que permite gran facilidad de
operación por el usuario final.
B) Proceso distribuido que permite al usuario participar en el proceso del sistema,
descentralizando así las funciones operativas del centro de cómputo.
C) Proceso interactivos donde el usuario se comunica con el sistema en forma
amigable, lo cual le permite alimentar y obtener información en tiempo real.
DESCRIPCIÓN GENERAL
l sistema de Contabilidad General ha sido desarrollado para ser utilizado por el área
de Contabilidad, en la elaboración de los libros contables, balances y estados
financieros. Posibilitando de esta manera mejorar la oportunidad y confiabilidad de
los resultados para la toma de decisiones por la Alta Dirección.

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La concepción del sistema se basa en la información que soportan las diferentes


bases de datos principales, como son el Plan de Cuentas, Tabla General y de
Anexos. Estos conjugados con la información variable (asientos contables) permiten
generar los reportes de resultado que se obtienen.
Las características principales del sistema son las siguientes:
FLEXIBILIDAD DEL SISTEMA
El sistema puede aplicarse a empresas industriales, comerciales, servicios,
financieras, navieras, constructoras y en general todos los giros de negocios.
Con un solo Plan de Cuentas pueden trabajar múltiples compañías, uniformizando
de esta manera la información de grupos empresariales.
El sistema permite un alto grado de autonomía a los usuarios para adecuar el
sistema a sus necesidades, ya que los parámetros son manejados por medio del
Plan de cuenta y tablas complementarias

ESTADOS FINANCIEROS Y ANÁLISIS DE CUENTAS EN MONEDA NACIONAL Y


DÓLARES
Los Estados financieros, libros y reportes de análisis de cuentas son emitidos en
moneda nacional y dólares. Para fines de ley los reportes pueden emitirse solo en
moneda nacional.
ESTADOS DE CUENTA DE CLIENTES, PROVEEDORES Y OTROS
Existen consultas y reportes de los documentos pendientes de clientes,
proveedores, socios, empleados y otros anexos de acuerdo a las necesidades. Las
cuentas que requieren este nivel de análisis son indicadas por el usuario en forma
libre. Los clientes, proveedores u otros pueden ser codificados por el RUC, o por un
código interno de la empresa.
REPORTES POR CENTROS DE COSTOS
Se puede emitir información por centros de costos o departamentos de las cuentas
de ingresos y egresos. El código de centro de costo puede tener 6 dígitos o letras.
VARIEDAD DE REPORTES COMPLEMENTARIOS
Existen reportes configurables por el usuario tales como balances de comprobación
y generales, ganancias y pérdidas, costos, diario, mayor, análisis de cuentas,
registro de ventas y compras.
REGISTRO DE COMPROBANTES DE VARIOS MESES EN FORMA SIMULTÁNEA
El sistema permite registrar los comprobantes de diferentes meses en forma
simultánea sin tener que efectuar cierres. Esto es importante ya que se agiliza el
ingreso de datos, permitiendo obtener la información oportunamente.
REGISTRO DE COMPROBANTES DIRECTAMENTE EN EL SISTEMA
Los comprobantes pueden crearse directamente en el computador sin tener que
previamente codificarse en formatos manuales, y el sistema los numera
automáticamente. Posteriormente los comprobantes registrados se pueden imprimir
en formularios continuos simples para ser adjuntados al documento original.
También se puede registrar comprobantes previamente codificados y con
numeración manual. El sistema efectúa la validación de datos conforme se van
registrando los datos minimizando los errores y al terminar el comprobante se
controla que cuadre pudiéndose dejar pendiente. Las compras y ventas producen
asientos automáticos.
EMISIÓN DE CHEQUE-VOUCHER

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El software permite generar los comprobantes de cheques e imprimir el Cheque-


Voucher o los vouchers de cheque manuales, presentando información de cheque
girado por banco, fecha y proveedor.
CARGA DE ASIENTOS AUTOMÁTICOS
Permite incorporar con una opción los asientos contables automáticos producidos
por otros sistemas auxiliares computarizados, para evitar la digitación.
CONVERSIÓN AUTOMÁTICA DE ASIENTOS DÓLARES
Los comprobantes pueden ser ingresados en dólares, moneda nacional u otra
moneda, según la moneda original de la operación y el sistema los convierten a
moneda nacional y dólares de acuerdo a la Tabla de tipo de cambio diaria o según
el tipo de cambio en particular que se desee. Opcionalmente se puede indicar al
sistema que no efectúe la conversión de un comprobante.
REGULARIZACIÓN Y AJUSTE AUTOMÁTICO DE DIFERENCIAS DE CAMBIO
El sistema regulariza automáticamente mediante un asiento los saldos de
documentos en moneda nacional o dólares ya cancelados pero que no se les aplicó
el ajuste por diferencia de cambio al momento de cancelarlos, simplificando en
trabajo.
También genera un asiento automático de las diferencias de cambio de acuerdo al
FASB 52, al cierre del mes de las cuentas que se le indique.
GENERACIÓN DE CUENTAS AUTOMÁTICAS
El sistema genera cuentas automáticas de dos formas:
Por el Plan de Cuentas, en donde se indican el cargo y abono automático de cada
cuenta. Por la Tabla de Transferencia de la 6 a la 9 con abono a 79, en base a
código de costo, pudiéndose establecer en estos casos porcentajes.
CONCILIACIÓN BANCARIA AUTOMÁTICA
El sistema realiza la conciliación de los documentos bancaria en forma automática
en la moneda de la cuenta corriente bancaria. Los documentos que no concilian
automáticamente pueden regularizarse manualmente. Para realizar la conciliación
deben ingresarse los movimientos de los estados de cuenta bancarios.
PRESUPUESTO POR CENTRO DE COSTO
Existe la opción para registrar el presupuesto de ingresos y gastos por cada centro
de costo, mes y cuenta, para que el sistema controle su ejecución en base a los
movimientos contables automáticamente.
ARCHIVOS PARA EL COA - SUNAT
El sistema emite el Registro de Compras y en base a los datos de compras y
proveedores registrados, se puede crear automáticamente los archivos
X58CPCOA.DBF y X61COAPR.DBF para el sistema COA de la SUNAT, ahorrando
de esta manera una considerable cantidad de tiempo.
VISUALIZACIÓN DE INFORMACIÓN EN PANTALLA
Los reportes pueden visualizarse en la pantalla antes de imprimirse. Esta facilidad
permite un significativo ahorro de papel y de tiempo de impresión ya que solo deben
imprimirse los reportes definitivos y no los borradores. Todas las bases de datos
pueden ser consultadas amigablemente.

TRANSFERENCIA DE REPORTES A EXCEL


El sistema permite exportar a Excel los principales reportes automáticamente.
ARCHIVO HISTÓRICO DE REPORTES EN DISCO

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Los reportes pueden ser archivados al disco para posteriormente emitir una copia o
visualizarlo en pantalla permitiendo de esta manera disponer de información de
meses anteriores para la Gerencia o Auditores, sin tener que efectuar nuevos
procesos que demandan tiempo.
ARCHIVOS PARA EL PDT – SUNAT
El sistema posee una interface con los archivos necesarios para el PDT de la
SUNAT. El PDT de Compras, Ventas y Honorarios son generados por el sistema y
luego podrán ser exportados al diskette del PDT.

AJUSTES POR INFLACIÓN


El proceso de ajuste por inflación se puede configurar de manera amigable en el
módulo de ajuste. Este cuenta con diferentes características así como el
mantenimiento de índices de inflación, las cuentas de ajuste ACM y la generación de
los asientos contables.
INGRESO AL SISTEMA
En el escritorio de Windows en cada estación se ha creado un icono CONCAR80.
Se abre haciendo doble click con el mouse.

Debe ingresar el Usuario y el Password con mayúsculas. Como usuario inicial el


predeterminado es SIST y como Password NORTON hasta que se creen los
usuarios reales.
Para ingresar al sistema deberá ingresar el código de la compañía o pulsar el botón
con la flecha para seleccionar. En este caso aparecerá la ventana de ayuda para
seleccionar el código

EXPLICACIÓN DE LOS MÓDULOS


El sistema de Contabilidad General, ha sido dividido en módulos, cada uno de estos
módulos se encarga de manejar una actividad específica del sistema, de la misma
forma en que se encuentran clasificados los procedimientos contables para la
elaboración de un balance se ha dividido el sistema en los siguientes módulos.
Los módulos del Sistema de Contabilidad son los siguientes:
1) Módulo de Archivo (Base de Datos Principales)
2) Módulo de Registro de Comprobantes
3) Módulo de Consolidación ó Cierre
4) Módulo de Emisión de Reportes Mensuales
5) Módulo de Análisis de Cuentas

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6) Módulo de Presupuesto
Módulo de Conciliación Bancaria
7.1 Conciliación Bancaria
7.2 Movimiento de Datos
7.3 Copia de Seguridad
7.4 PDT Sunat
7.5 COA Sunat
7.6 Reportes VariosMódulo de Utilitarios
Al ingresar al sistema de Contabilidad General, podemos observar el Menú
Principal, el cual contiene una lista con todos los módulos programados, permitiendo
así, poder ingresar a cualquiera de ellos de acuerdo a los requerimientos o
necesidades al momento de trabajar.
1. MÓDULO DE ARCHIVO (BASES DE DATOS PRINCIPALES
El módulo de archivo (bases de datos principales) nos permite efectuar el
mantenimiento y consulta de las bases de datos del sistema. Las bases de datos
principales son aquellas que mantienen la información relativamente fija en el
sistema; es decir, es aquella información que sufre modificaciones muy rara vez y en
donde se encuentran todos los datos que caracterizan a la empresa.
Entre los procesos que se permiten realizar en este módulo son: el de
mantenimiento (Adición, modificación, eliminación, consulta) y listado de los datos
contenidos en estas bases de datos.
Las bases de datos principales definidas para el sistema de Contabilidad General
son los siguientes:
a) Plan de Cuentas
b) Códigos de Anexos
c) Tablas Generales
d) Tipos de Cambios
e) Tabla de Transferencias de la 6 a la 9
f) Tabla de Numeración de Comprobantes
g) Tabla de Asientos de Cierre
h) Mantenimiento Cuentas Bancos
i) Tabla de Índices de Inflación
1.- PLAN DE CUENTAS
La base de datos del PLAN DE CUENTAS es usada para describir las cuentas
contables del sistema, cada una con sus propias características, además es la
matriz principal del sistema por lo cual se sugiere meditar bien sobre los datos a
registrar porque de estos dependerá la exactitud de la información.
El código de cuenta puede contener hasta ocho dígitos, el usuario deberá definir la
cantidad de dígitos a utilizar según sus necesidades y procederá a crear las cuentas
en base a la longitud definida. Es recomendable que todas las cuentas tengan una
longitud uniforme, pero no es una norma obligatoria. No es necesario que la cuenta
tenga muchos dígitos ya que existen los Códigos de Anexos (8 caracteres para
identificar clientes, proveedores, empleados y otros que se requiera) y el Código de
Centro de Costo (6 caracteres para identificar gastos por departamento, planta u
otro que se requiera) que son datos complementarios.
Si se desea modificarlos dentro de un ejercicio contable, debe analizarse los efectos
pues los datos registrados en los meses anteriores pueden perderse para efectos de
Análisis de Cuentas. Deben crearse cuentas separadas de clientes, proveedores y

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bancos para soles u dólares para facilitar el trabajo posterior de ajustes por
diferencia de cambio y control de documentos pendientes.
COMPOSICIÓN DEL PLAN DE CUENTAS
Mantenimiento del Plan de Cuentas:

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Los datos a ingresar son los siguientes:


Campo Descripción
CUENTA El código de cuenta contable puede contener hasta 8 dígitos. Los títulos
de las cuentas deberán tener dos o tres dígitos.
DESCRIPCION La descripción de la cuenta
TIPO DE CUENTA. Según la Tabla General 08. Los tipos validos son:
A = Activo
P = Pasivo y Patrimonio
G = Ganancias y pérdidas
X = Títulos a 2 o 3 dígitos
V = Gestión varias
O = Orden
La asignación del tipo de cuenta depende del tipo de plan de cuentas que se use o
del tipo de empresa (financieras, seguros, cooperativas, industriales, comerciales,
servicios).
En el plan de cuentas para empresas comerciales, industriales o servicios
normalmente el tipo es cuentas de la clase 1 a la 5 son cuentas de activos, pasivo y
patrimonio.
Las cuentas de la clase 60,61,62,63,64,65,68, 71,72,78,79,8X se pueden considerar
como de gestión varias.
Las cuentas 66,67, 69., 70, 73, 74, 75, 76, 77 pueden considerarse como de
Ganancias y Pérdidas. Las cuentas de la clase 9 se pueden definir como de gestión
varias para Costo de Producción o de Ganancias y Pérdidas para Gastos de Adm.
Vtas. y Financieros.

NIVEL DE SALDO Este campo sirve para indicarle al sistema que mantenga los
saldos de las cuentas según el nivel de análisis que se desea.
Es importante definir adecuadamente estos niveles para poder optimizar el uso de
espacio de los archivos (disco) y obtener la información adecuada.
El sistema mantiene una base de datos histórica de cada movimiento de cargo y
abono de las cuentas con nivel 2 o 3.Esto niveles pueden ser :
1: SALDO POR CUENTA.- Este nivel es para las cuentas que no tienen anexo y que
no requieren tener control de cuenta corriente. Generalmente tienen nivel de saldo 1
son las clases 6 , 7 , 8 , 9, pero si el usuario lo desea puede asignarle otro nivel a
estas cuentas.
2: SALDO POR CUENTA Y ANEXO.- Mantiene cuenta corriente por cuenta y anexo.
Permite consultar o imprimir los saldos por cuenta y por código de anexo.
Normalmente es para las cuentas de bancos, cuentas por cobrar al personal y otras
que se requiera.
3: SALDO POR CUENTA, ANEXO, DOCUMENTO.- Mantiene cuenta corriente por
cuenta, anexo y documento. Permite consultar o imprimir saldos por cuenta, anexo y
documento. Para este nivel es obligatorio que la cuenta tenga anexo y documento
de referencia. Normalmente es para la cuenta de clientes, proveedores, pagares.
NOTA: Si se modifica una cuenta con el nivel de saldo de 1 a 2 o 3, deberá
realizarse un proceso de generación de saldos del módulo de análisis de cuenta
para el sistema acumule el movimiento de la cuenta modificada.
TIPO DE ANEXO: Este dato permite subdividir una cuenta para su mejor análisis,

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en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo Este campo será llenado


con el tipo de según la Tabla General 07. Los tipos validos son:
0 cuenta corriente bancos (obligatorio)
C Clientes
T Personal
P Proveedores
V Varios
Un espacio en blanco indica que no requiere código de anexo. Por ejemplo, para las
cuentas 121 y 123 se puede asignar el tipo de anexo C, y al registrar un movimiento
contable para cualquiera de estas cuentas el sistema pedirá en forma obligatoria
que se digite el código del cliente (anexo).
TIPO DE ANEXO REFERENCIAL Este dato permite subdividir una cuenta
para su mejor análisis, en códigos complementarios llamados Códigos de Anexo
Este campo será llenado con el tipo de según la Tabla General 07. De esta manera
una cuenta contable puede tener dos códigos de anexos. Es decir que permite
tener una segunda posibilidad de clasificar los movimientos contables y emitir
reportes por el mismo.
CENTRO DE COSTO Este campo indicará que la cuenta requiere Centro de costo
al registrar el movimiento contable (según Tabla General 05 ). Ser usado sólo para
las cuentas de ingresos o gastos, para indicar la procedencia y poder obtener los
reportes por Centro de Costo.
Este campo ser llenado con dos opciones:
"NO" Indica que la cuenta no requiere del uso se Centro de costo.
"SI" Indica que la cuenta requiere del uso de Centro de costo.
DOCUMENTO REFERENCIA Este campo indicará si la cuenta requiere que se
ingrese como dato obligatorio el tipo, número y fecha de documento al registrar un
movimiento contable (según Tabla General 06 para cuentas varias y Tabla General
15 para cuentas de Conciliación Bancaria). Para el nivel de saldo 3 este dato debe
estar en "S", en forma obligatoria.
Este campo será llenado con dos (02) opciones:
"N" Cuenta no requiere de tipo y número de documento.
"S" Cuenta requiere de tipo, número de documento y fecha.
FECHA VENCIMIENTO Este campo sirve para indicar si la cuenta requiere que se
ingrese como dato obligatorio la fecha de vencimiento al registrar el movimiento
contable. El campo será llenado con dos opciones:
"S" Cuenta requiere de una fecha de vencimiento. "N" Cuenta no requiere de una
fecha de vencimiento.
ÁREA Este campo permite para esta cuenta al momento de registrar el
movimiento contable se le asigne un código de área de acuerdo a la Tabla General
26, para posteriormente emitir el Reporte por áreas. Una aplicación puede ser para
clasificar los ingresos y egresos de efectivo (Flujo de Efectivo)
Este campo será llenado con dos opciones:
"N" Indica que la cuenta no requiere del uso de Área.
"S" Indica que la cuenta requiere del uso de Área
EGISTRO DE LA CUENTA Indicará si la cuenta se puede registrar por medio
de comprobantes manuales o sólo en forma de asientos automáticos. Los valores
asignados pueden ser:
M = Manual

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A = Automático
Las cuentas que se generan automáticamente pueden ser marcadas como
automáticas para evitar que sean digitadas manualmente.
MONEDA DE REFERENCIA Sirve para identificar la moneda en que se
mantendrán los saldos de la cuenta. Permite emitir el cuadro de análisis cuenta
"Documentos Pendientes, en una sola moneda". (CTDOCU08).
El proceso automático de Ajuste de la Diferencia de cambio utiliza estos datos para
determinar si actualiza el saldo en soles o el de dólares.
CUENTA AJUSTE Este campo indicará si la cuenta es producto del ajuste por
corrección inflación ( ACM ) para permitir incluir o excluir su saldo de los estados
financieros.
Este campo será llenado con dos opciones:
"N" Indica que no es cuenta de ajuste.
"S" Indica que es cuenta de ajuste.
CONCIL. BANCOS Este campo indicará que la cuenta se considerará para el
proceso de Conciliación Bancaria automática. Debe usarse sólo para las cuentas de
bancos. Este campo será llenado con dos opciones:
N" Indica que la cuenta no se concilia.
S" Indica que la cuenta se concilia
CUENTA CARGO Este campo indicará la creación de un cargo automático a nivel
de comprobante, en el proceso mensual.
CUENTA ABONO Este campo indicará la creación de un abono automático a nivel
de comprobante, en el proceso mensual.

FORMATO DE BALANCE GENERAL Indica que código de agrupación o donde se


acumulará el movimiento de la cuenta para efectos del Balance General. El sistema
solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "A" o "P". Los formatos
validos están en la TABLA GENERAL 10.
FORMATO DE E.E. G. y P.
POR FUNCIÓN Indica que código de agrupación o donde se acumulará el
movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por
función. El sistema solicitará este formato para las cuentas que tienen tipo "G”. Los
formatos validos están en la TABLA GENERAL 11.
FORMATO DE E.E. G. y P.
POR NATURALEZA Indica que código de agrupación o donde se acumulará el
movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Ganancias y Pérdidas por
naturaleza. El sistema solicitará este formato para las cuentas 6XX a 9XX. Los
formatos validos están en la TABLA GENERAL 13.

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FORMATO DE COSTOS Indica que código de agrupación o donde se acumulará el


movimiento de la cuenta para efectos de los Cuadros de Costos. El sistema
solicitará este formato para las cuentas que tienen "S" en el campo CENTRO DE
COSTO. Los formatos validos están en la TABLA GENERAL 12.
OBSERVACIONES PARA MODIFICAR EL PLAN DE CUENTAS
Si se desea modificar una cuenta que no tiene TIPO DE ANEXO y DOCUMENTO
DE REFERENCIA y se desea que a partir de cierto mes si tenga estos datos, se
deberá desagregar el saldo global por anexo y documento realizando los siguientes
pasos :
- Registrar en el sistema un comprobante incompleto “cancelando" el saldo global de
la cuenta sin anexo y documento.
- Modificar el Plan de Cuentas asignando el indicador de Anexo y/o Documento a la
cuenta respectiva.
- Completar el comprobante del primer paso, registrando los movimientos de la
cuenta modificada con su respectivo anexo y/o documento.
Si se modifica una cuenta que tiene nivel de saldo 1 para asignarle nivel 2 o 3 se
deberá efectuar nuevamente los Procesos Mensuales de cierre desde el mes de
Enero o desde el mes de inicio de operaciones del sistema hasta el mes contable
vigente.
Esto se debe a que el movimiento de una cuenta con nivel 1 no se acumula para
fines de Análisis de Cuentas y el saldo del Balance no coincidiría el movimiento
histórico anual.
C) Errores frecuentes que se producen al crear cuentas.
1) Si se trabaja con la clase 6 (61, 62, 63, 64, 65, 68) y la clase 9 debe generarse
automáticamente
1.1 - Se crean cuentas de la clase 6 y se le indica que usará centro de costo y a la
vez se registra cuenta de cargo y abono automático, lo que origina que la cuenta 9,
79 se genere duplicada. (Si la Tabla de Transferencia está vacía no se produce este
error).
1.2 - Se crean cuentas de la clase 6 y no se le indica que usará centro de costo,
lo que origina que al registrarse el movimiento no pide centro de costo y no genera
la cuenta automática 9 y 79.
2.- CÓDIGO DE ANEXOS
Los códigos de anexos, son datos complementarios a las cuentas y sirven para
identificar a los clientes, proveedores, personal, accionistas y en general a toda
entidad que la empresa desee controlar. El código de anexo puede tener hasta 18
dígitos o letras.
Esta base de datos es utilizada para registrar los códigos de anexos que haremos
referencia en nuestros asientos contables y reportes y consultas de análisis de
cuenta.
Los códigos de anexos que se pueden definir se encuentran en la Tabla general 07
de tipos de anexos, la cual puede ser ampliada de acuerdo a las necesidades de la
empresa.
Estos códigos son las entidades a la que nosotros hacemos referencia cada vez que
se produce una transacción contable, como por ejemplo: cuenta corriente de
bancos, empleados, obreros, proveedores, clientes, proyectos, obras, procesos,
vehículos. Y otros que la empresa requiera.

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 50


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Para la codificación de clientes y proveedores se puede usar el número de RUC. o


un código propio de la empresa.
COMPOSICIÓN DE ANEXOS

Los datos a ingresar son los siguientes:


TIPO DE ANEXO Identifica el grupo a que corresponderá el código del anexo. El
tipo de anexo "0" está reservado para bancos, pudiéndose asignar cualquier numero
para los otros tipos.
ANEXO Código de 18 caracteres para identificar el anexo.
DESCRIPCION Nombre del anexo.
REFERENCIA Según necesidad de la compañía, pudiendo colocar la dirección o
teléfono.
RUC Indicar para clientes y proveedores pues este dado se usará para la impresión
del Registro de Compras y Ventas.
MONEDAMN = Soles, US = Dólares, ESPACIOS
Este campo es obligatorio para los tipos de anexo ”0” anexos de cuenta corrientes
de bancos ya que sirve para la Conciliación Bancaria automática. Para otras cuentas
es sólo referencia.
ESTADO V = Vigente o A = Anulado
Mantenimiento de compañías.
Permite agregar una nueva compañía al sistema o modificar los datos generales de
una de ellas. También permite iniciar un nuevo ejercicio contable de una compañía.

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 51


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Campo Descripción
CÓDIGO El código de compañía se informará con 2 dígitos. A este código en
sistema le antepondrá 00
NOMBRE El nombre de la compañía que se mostrará en la pantalla (consultas y
menús), puede ser abreviado.
EJERCICIO Año que se apertura. P.Ejemplo 99
NOMBRE REPORTES El nombre de la compañía que se mostrará en los reportes y
estados financieros.
MONEDA NACIONAL Código con que se identificará la moneda nacional, para el
ingreso de datos.
Normalmente debe ser MN., pero puede ser cambiada por otra que exista en la tabla
de Monedas.
AÑO/MES INICIO El año y mes en que la compañía inicia el registro de la
información contable, formato AAMM. Normalmente es de enero, pero se puede
indicar otro mes. Con este dato el sistema podrá ubicar desde donde procesarán los
comprobantes, asumiendo que con fecha anterior no existirán comprobantes.
RUC. Para ser impreso en los reportes.
PLAN DE CUENTAS A USAR Se debe elegir que Plan de Cuentas se usará:
1) EL MISMO DE OTRA COMPAÑÍA: Un Plan de cuentas, Anexos y Tablas
Generales, común o compartido para varias empresas. El sistema solicitará el
código de compañía que cuyo Plan será el común. Cualquier cambio que se efectúe
en el Plan de cuentas, anexos o tablas afectará a todas las empresas.
2) TOTALMENTE NUEVO: El sistema creará un Plan de cuentas y Anexos sin
datos, es decir para ingresar totalmente las cuentas.
3) NUEVO COPIADO: EL sistema creará un nuevo Plan de cuentas exclusivo para
la compañía, copiando los datos desde el Plan de cuentas de otra compañía. Los
Anexos se crearán sin datos. El usuario podrá modificar este Plan de Cuentas para
adaptarlo a las necesidades de la nueva empresa.
CIA MODELO Código de compañía cuyo Plan de cuentas se tomará como modelo
para las opciones 2 y 3. Para las opciones 2 y 3, las Tablas Generales, se crearán
con los datos de la compañía modelo.
Mantenimiento de la Tabla de usuarios.
Esta opción permite la creación, modificación o eliminación de los usuarios del
sistema.
Al ingresar al sistema, el usuario deberá ingresar su CÓDIGO y PASSWORD.
La composición de datos de la tabla de usuarios es la siguiente:
CÓDIGO DE USUARIO Identificación de usuario, puede tener hasta 5 letras o
números.

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NOMBRE Nombre del usuario, hasta 40 letras


TIPO DE USUARIO Identifica el tipo de usuario.
O : Operador
M : Master ( Administrador)
Los usuarios tipo O, sólo pueden modificar su NOMBRE o PASSWORD
Los usuarios tipo M, pueden crear nuevos usuarios, eliminar o modificar los datos de
cualquier usuario. En la versión de red los usuarios tipo M pueden ingresar a todas
funciones del sistema, y los usuarios tipo O solo pueden ingresar a las funciones
que se le autorice en la opción de USUARIOS/PROGRAMAS.
PASSWORD Clave secreta del usuario de hasta 6 letras o números. Es un dato no
visible.
Nota: con las teclas Alt + K, se puede modificar el PASSWORD.

Mantenimiento de Usuarios / Compañía


Nos permite mantener la lista de compañías que dispone el sistema que se le van a
asignar a los usuarios.

h. – Inicialización de Balance
l programa inicializa los archivos de Balance, Centro de Costos, Cuentas
Automáticas, y Movimiento Mensual
i.- Histórico de reportes en disco.
Nos permite consultar e imprimir cualquier reporte que se haya guardado en disco.
(*.PRN)
j.- Verifica Comprobantes.
Nos permite visualizar aquellos comprobantes y cuentas contables mal
configuradas en el sistema.
DATOS COMPLEMENTARIOS DEL ANEXO

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TABLA DE CENTRO DE COSTOS.


Esta tabla determina mediante un código de seis (6) dígitos o letras los
departamentos administrativos o plantas de producción en las que estará dividida la
empresa para efectos de costeo y así determinar la procedencia del Ingreso o
gasto. También puede usarse para identificar líneas de productos o servicios, así
como otra aplicación que le pueda dar la empresa.
EJEMPLO
CÓDIGO DESCRIPCION
001 Gerencia General
002 Gerencia Administrativa
003 Departamento de Contabilidad
004 Departamento de Cómputo
101 Tienda Miraflores
102 Tienda San Miguel
El sistema solicitará este dato al registrar los movimientos contables para aquellas
cuentas del Plan, que tengan el respectivo indicador "S" de Centro de Costo.
La utilización principal del este dato es para obtener los CUADROS DE COSTO, los
cuales se emiten agrupados por centro de costo. En los Reportes por Centro de
Costo se pueden consolidar varios centros por el primer dígito.
Este dato también servirá para efectuar la transferencia automática de las cuentas
6xx a la 9xx, según lo indicado en la Tabla de Transferencia, cuando la
contabilización se realiza por la clase 6.
TABLA DE TIPOS DE DOCUMENTOS.
En esta tabla se codificará toda la relación de tipos de documentos que usará la
compañía y que se ingresarán al registrar los movimientos contables en el
transcurso de las operaciones diarias, para aquellas cuentas del Plan que tengan el
indicador "S" en el campo Documento de Referencia. ( Los tipos de documentos
bancarios se registrarán el la Tabla General 15 ).
El usuario del sistema deberá crear en esta tabla los documentos que utilizará en el
registro de sus operaciones. Esta tabla está relacionada con la Tabla General 53 y
56 (Compras y Ventas)
TABLA DE TIPOS DE ANEXO.
En esta tabla se identificará con un código (de un carácter) todos los tipos de
anexos que sirvan para hacer referencia al registrar cuentas contables en Plan o
códigos de anexos en la Tabla de Anexos.

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EJEMPLO
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
0 Bancos (no modificable)
C Clientes
T Personal
P Proveedores
V Varios
TABLA DE FORMATO DE BALANCE
Es el código que permite clasificar ó estructurar el Balance General.
Esta Clasificación se basa en criterios y normas contables, agrupando los saldos de
determinadas cuentas en un rubro principal permitiendo así su correcta
presentación.
EJEMPLO
CÓDIGO DESCRIPCION
1100 ACTIVO CORRIENTE
1101 Caja y Bancos
1102 Cuentas Corrientes
1199 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
2000 PASIVO
2100 PASIVO CORRIENTE
2108 Cuentas por Pagar Comerciales
2199 TOTAL PASIVO CORRIENTE
3000 PATRIMONIO
3101 Capital Social
3110 Resultado del Ejercicio
3899 TOTAL PASIVO
3999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
El RESULTADO DEL EJERCICIO tiene como código el 3110 en forma fija.
Para dejar una línea en blanco, después de cada rubro se repite el código del
formato agregándole la letra "L".
Para imprimir rayas debajo de los importes, después de cada rubro se repite el
código del formato agregándole la letra "R".
Para imprimir rayas debajo de los importes y luego dejar una línea en blanco,
después de cada rubro se repite el código del formato agregándole las letras "RL".
En las posiciones 57/60 , se podrá indicar un rubro alterno para que en el proceso
mensual sea cambiado el rubro cuando el saldo de la cuenta sea acreedor (Activos)
o deudor (Pasivos). Por ejemplo en el caso de sobregiros bancarios o anticipos a
proveedores.
2. MÓDULO DE REGISTRO DE COMPROBANTES
Los asientos contables son recibidos por cinco opciones disponibles:
a. Registro de Comprobantes Estándar con Conversión (Asientos de diarios)
b. Registro de Comprobantes Estándar sin Conversión (Asientos de diarios)
c. Comprobantes de Compras
d. Comprobantes de Ventas
e. Comprobante Honorarios
f. Comprobante Bancos
h. Comprobante Cheques

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REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR CON CONVERSIÓN, permite


registrar en el sistema cualquier tipo de comprobante como son asientos de diario,
bancos, caja, planillas, costos, canjes, cancelaciones de clientes y otros. Al registrar
un comprobante el sistema solicitará en código de moneda original y el tipo de
cambio y convertirá automáticamente a la otra moneda (si la moneda original es
Soles lo convierte a dólares y viceversa) todo los movimientos registrados en dicho
comprobante, es decir el todo el comprobante tendrá el mismo tipo de cambio.
Con esta opción también se puede modificar un comprobante registrado en
cualquiera de las opciones del sistema.
REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR SIN CONVERSIÓN, permite
registrar en el sistema cualquier tipo de comprobante como son asientos de
apertura, de diario, caja, costos, cancelaciones de clientes y otros. Al registrar un
comprobante el sistema solicitará en código de moneda original pero no el tipo de
cambio. Al ingresar cada línea o detalle del comprobante el usuario podrá digitar el
importe en soles y dólares de cada movimiento contable. Es decir que un
comprobante cada línea o detalle puede convertirse o no la moneda contraria o
puede tener un tipo de cambio diferente en cada línea o detalle.
Con esta opción también se puede modificar un comprobante registrado en
cualquiera de las opciones del sistema
COMPROBANTES DE VENTAS, permite registrar los documentos de las
operaciones de ventas y produce el asiento completamente, debiendo el usuario del
sistema finalizarlo. Esta opción permite registrar boletas y en este caso el sistema
automáticamente determina el importe de I.G.V.
COMPROBANTES DE COMPRAS, permite registrar los documentos de las
operaciones de compras y produce el asiento afectando la cuenta del IGV. y la
provisión a la, 42 debiendo el usuario afectar la cuenta de gastos, activos o compras
de existencias.
El registro de los comprobantes se puede realizar desde formatos previamente
codificados y numerados manualmente.
COMPROBANTE DE HONORARIOS, permite registrar los documentos de las
operaciones de compra de servicios mediante un Recibo por Honorario. El asiento
se genera automáticamente previa configuración de la Tabla 54 (Tablas Generales).
COMPROBANTE DE BANCOS, mediante esta opción se automatiza todo lo
referente a cualquier operación bancaria (cobranzas en banco, depósitos, pagos a
proveedores, leasing, gastos de letras, préstamos, etc.). Para ello el usuario tiene
que definir las transacciones bancarias básicas de la empresa en el Mantenimiento
de Movimientos Bancos.
COMPROBANTES DE CHEQUES, permite registrar los cheques girados
produciendo el comprobante contable con la afectación automática de la cuenta de
bancos (104XX), debiendo el usuario ingresar las cuentas de contrapartida como por
ejemplo la 42 o cualquier otra cuenta. Adicionalmente al comprobante creado
automáticamente, esta opción mantiene un archivo de los cheques girados,
pudiéndose emitir el cheque/Boucher en formato continuo, Boucher de cheques
manuales, relación de cheques girados por fecha/banco o proveedor.
También se puede registrar los comprobantes directamente en el sistema sin previa
codificación, para lo cual se deberá indicar al sistema que se desea numeración
automática al momento de ingresar a cualquiera de las opciones de registro de

“Formando profesionales de calidad para un mundo empresarial” 56


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comprobantes. En este caso el sistema efectuará la numeración de los


comprobantes automáticamente.
Cuando se desee modificar algún comprobante ya finalizado o pendiente se deberá
indicar al sistema que no se desea numeración automática. Luego se deberá digitar
el código de Subdiario y número de comprobante.
El sistema verificará si el comprobante ya esta registrado, utilizando para dicha
verificación el código de SUBDIARIO y NUMERO DE COMPROBANTE.
REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR CON CONVERSIÓN
REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE

SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir


en la Tabla General 02.
COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura:
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable. Los 4 siguientes dígitos será
un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada subdiario y mes.
FECHA COMPROBANTE La fecha del comprobante en formato día, mes y año.
MONEDA El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda.
GLOSA Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30
primeros.
TIPO CONVERSION Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir el
comprobante de soles a dólares o viceversa
TIPO DE CAMBIO Sólo para TIPO CONVERSION “C”
FECHA TIPO CAMBIO Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando
el TIPO DE CONVERSION es “F”
SITUACION Indicará si el comprobante está finalizado, o pendiente. Este dato no
es modificable y se muestra en forma automática.
TOTAL COMPROBANTE Este dato se muestra automáticamente para los
comprobantes finalizados.
FECHA DE CONTROL Indica en forma automática la fecha real en que se registró el
comprobante.
USUARIO Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante

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REGISTRO DE COMPROBANTES ESTANDAR SIN CONVERSION


COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE

SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir


en la Tabla General 02.
COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura :
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.
Los 4 siguientes dígitos será un numero correlativo desde 0001 hasta 9999 por cada
subdiario y mes.
FECHA COMPROBANTE La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La
fecha ser rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
MONEDA El código de moneda que deber existir en la tabla de tipo de moneda.
GLOSA Hasta 40 caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimir n los 30
primeros.
SITUACION Indicará si el comprobante está finalizado , o pendiente. Este dato no
es modificable y se muestra en forma automática.
TOTAL COMPROBANTE Este dato se muestra automáticamente para los
comprobantes finalizados.
FECHA DE CONTROL Indica en forma automática la fecha real en que se registro
el comprobante.
HORA DE CONTROL Indica la hora de creación o modificación
USUARIO Indica el código de usuario que ha creado o modificado el comprobante
REGISTRO DE COMPROBANTES DE COMPRAS REGISTRO DE DATOS
GENERALES DEL COMPROBANTE.

CÓDIGO DE COMPRA Elegir el código según la ventana de opciones


SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deberá existir
en la Tabla General 02. Es automático. Si existen más de dos subdiarios en la Tabla
53 el sistema permite modificar el sub diario.
COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura:

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Los 2 primeros dígitos indicar n el mes contable.


Los 4 siguientes dígitos serán un numero correlativo desde 0001 hasta 9999 por
cada sub diario y mes.
FECHA CONTABLE Fecha de contabilización.
La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La fecha será rechazada si el
mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo).
La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares a
soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente.
Se recomienda que la fecha de la factura y la del comprobante sean iguales. Si es
una factura del mes anterior y está en dólares se recomienda digitar como fecha de
comprobante el primer día del mes y usar el TIPO DE CONVERSION “F” ,
debiéndose informar la fecha de la factura.
CÓDIGO DE PROVEEDOR Según la Tabla de Anexos
NOMBRE Nombre de proveedor genérico (Cuando existe el parámetro XGEN en la
tabla general 53.)
RUC Ruc del proveedor genérico
DOCUMENTO Tipo y numero de la Factura - nota de débito o nota de crédito u otro
comprobante de pago.
El tipo de documento será validado
El numero debe registrarse con su número de serie si es que la tiene, separando el
numero con un guión.
FECHA EMISION Fecha de emisión de la factura, nota de débito, crédito.
ISC Importe de Impuesto Selectivo al Consumo
IGV Importe del Impuesto General a las Ventas
TASA Porcentaje afecto
ANEXO IGV Opcional si la cuenta de IGV. tiene anexo.
IMPORTE TOTAL Importe total del documento
TIPO CONVERSION Debe indicarse el tipo de cambio que se usa para convertir
el comprobante de soles a dólares o viceversa.
TIPO DE CAMBIO Sólo para TIPO CONVERSION “C”, usar este campo cuando la
fecha de comprobante difiere de la fecha de la factura. Ejemplo : facturas de meses
pasados en dólares.
FECHA TIPO CAMBIO Fecha a utilizar para la búsqueda del tipo de cambio cuando
el TIPO DE CONVERSION es “F”
GLOSA COMPROB Esta glosa es general para todo el comprobante, el sistema
asume automáticamente la glosa con el nombre del proveedor y el número de
documento, pero puede ser modificada. La glosa tiene hasta 40 caracteres, en el
Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.
GLOSA MOVIMI. Esta glosa se grabará en cada movimiento del comprobante
siempre y cuando la cuenta correspondiente tenga el indicador de Glosa en el Plan
de cuentas.
REGISTRO DE COMPROBANTES DE VENTAS
COMPOSICION DE DATOS DEL COMPROBANTE
REGISTRO DE DATOS GENERALES DEL COMPROBANTE.

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CÓDIGO DE VENTA Elegir el código según la ventana de opciones


SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y que deber existir
en la Tabla General 02. Es automático. Si existen mas de dos sub diarios en la
Tabla 56 el sistema permite modificar el sub diario.
COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura:
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.
Los 4 siguientes dígitos serán un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por
cada sub diario y mes.
TIPO DE DOCUMENTO El tipo debe existir en la tabla 53
DOCUMENTO Número de la Factura - nota de débito, nota de crédito o boleta.
Debe digitarse separando con un guión el número de serie y el número del
documento.
FECHA DOCUMENTO La fecha del comprobante en formato día, mes y año. La
fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado (Proceso Mensual Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares a
soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente.
COD. DE CLIENTE Según la Tabla de Anexos
AREA Código de área si alguna cuenta lo requiere de la 12 o 70.
C.COSTO Código de centro de costo si alguna cuenta lo requiere.
NOMBRE Solo se ingresa cuando se usa el código de cliente genérico.
RUC Para los clientes genéricos.
CUENTA DE VENTA El sistema asigna esta cuenta de tabla 56 , si hay mas de una
cuenta entonces se puede modificar.
TIPO DE IGV. El sistema lo solicita para boletas según la Tabla 56
TIPO CONVERSION Debe indicarse el tipo de cambio que se usar para convertir el
comprobante de soles a dólares o viceversa. Los tipos validos son los siguientes:
TIPO DE CAMBIO Sólo para TIPO CONVERSION “C”
Glosa sistema asume automáticamente la glosa con el nombre del proveedor y el
numero de documento, pero puede ser modificada .La glosa tiene hasta 40
caracteres, en el Diario y Mayor sólo se imprimirán los 30 primeros.

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GLOSA MOVIMI. Esta glosa se grabará en cada movimiento del comprobante


siempre y cuando la cuenta correspondiente tenga el indicador de Glosa en el Plan
de cuentas.
EGISTRO DE COMPROBANTE DE HONORARIOS
os pasos a seguir son los siguientes:
Crear en el Plan de Cuentas las cuentas de Honorarios Profesionales 469XX y
469YY para Honorarios Soles y Dólares respectivamente. Estas cuentas deben
tener Nivel 3, documentos de referencia y anexo P (Proveedores) o H (Honorarios).

CODIGO DE COMPRA Elegir el código según la ventana de opciones, Honorarios


en soles o dólares.

SUBDIARIO El código de tipo de comprobante que lo identifica y Que deberá existir


en la Tabla 02 y en la Tabla 54.
REGISTRO DE COMPROBANTE DE BANCOS
Aquí se registraran todo lo referente a cualquier operación bancaria por ejemplo:
cobranzas en banco, depósitos, pagos a proveedores, leasing, gastos de letras,
préstamos, etc.; para ello se tiene que definir las transacciones bancarias básicas de
la empresa en la opción: Mantenimiento Movimientos Bancos. Este Mantenimiento
está compuesto de dos partes, una cabecera y otra que es el detalle.
CABECERA:
TIPO DE MOVIMIENTO: Entrada o Salida del Banco
CODIGO DE MOVIMIENTO: Orden y Descripción del Movimiento Bancario
TIPO DE DOCUMENTO: El tipo de documento que se utilizara para dicho
movimiento:
DETALLE:
En el detalle se especifica las cuentas que van a intervenir en la operación bancaria.
Especificando el tipo de línea V (varias líneas) el usuario puede ingresar en detalle
las cuentas (detallar documentos como ejemplo).
Especificando el tipo de línea S (una sola línea) el usuario solo ingresará el monto
de la cuenta.

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COMPROBANTES DE CHEQUES
Los cheques girados deben ser registrados por la opción de Registro de
Comprobantes de Cheques. Los comprobantes producidos pueden ser impresos
con las opciones de cheques/voucher en formato continuo o en formato simple para
los cheques manuales.
Al registrar los cheques girados se produce el comprobante contable con la
afectación automática de la cuenta de bancos (104XX), debiendo el usuario ingresar
las cuentas de contrapartida como por ejemplo la 42 o cualquier otra cuenta.
Adicionalmente al comprobante creado automáticamente, esta opción mantiene un
archivo de los cheques girados.
Pueden emitirse el cheque/voucher en formato continuo, voucher de cheques
manuales y relación de cheques girados por fecha/banco o proveedor.
1) Comprobantes de Cheques
En esta opción se registran los comprobantes de cheques.
2) Comprobante de Cheques Automático
En esta opción las cuentas contables se ingresan como conceptos, para así
facilitar el trabajo de usuarios desconocedores de términos contables.
3) Reportes
Se puede emitir cheques/voucher en formulario continuo, voucher de cheque
manual , relación de cheque girados en el día, relación de cheque girados por
proveedor o banco en un periodo de tiempo.
REGISTRO DE COMPROBANTES CHEQUES
COMPOSICIÓN DE DATOS DEL COMPROBANTE
SUBDIARIO El código de subdiario en donde se registrará la operación y que
deberá existir en la Tabla General 02.
COMPROBANTE El número de comprobante de acuerdo a la siguiente estructura:
Los 2 primeros dígitos indicarán el mes contable.
Los 4 siguientes dígitos serán un número correlativo desde 0001 hasta 9999 por
cada subdiario y mes.
CÓDIGO DE BANCO El código de banco que debe estar registrado en la Tabla de
Cuenta Bancarias.
FECHA La fecha del cheque que a la vez será la del comprobante contable en
formato día, mes y año. La fecha será rechazada si el mes contable ya fue cerrado
(Proceso Mensual Definitivo)
La fecha de comprobante es muy importante ya que en la conversión de dólares a
soles y viceversa se esta fecha para ubicar el tipo de cambio correspondiente.
CÓDIGO GIRADO El tipo y código anexo al que se le girará el cheque. Debe existir
en la tabla de anexos.
GIRADO Hasta 50 caracteres, para identificar el nombre de la persona a la cual
se emite el cheque.
CONCEPTO Hasta 50 caracteres para describir el concepto por el cual se gira el
cheque.
IMPORTE Monto de cheque.
TIPO CONVERSIÓN Debe indicarse el tipo de cambio que se usará para convertir
el comprobante de soles a dólares o viceversa.
PASOS DEL PROCESO MENSUAL
PASOS DESCRIPCION
1- Actualiza fecha de proceso

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2.-Verifica comprobantes no finalizados.


Verifica que todos los comprobantes del mes proceso estén finalizados. Si hay
comprobantes pendientes, el proceso de consolidación no se realiza.
Crea el archivo con el movimiento mensual y verifica que los comprobantes cuadren,
es decir que el Debe y Haber sean iguales (para prevenir errores por caídas del
sistema ). Si hay comprobantes descuadrados, el proceso no se no se realiza.
3.-Genera cuentas de transferencias de 6 a 9XX/ 79 Crea cargos y abonos en base
al Centro de costo y la Tabla de transferencias por cada comprobante.
4.-Genera cuentas automáticas en base al Plan de Cuentas
Crea cargos y abonos en base al Plan de Actualización de datos desde Plan de
cuentas
Actualiza en movimiento mensual con datos necesarios para los procesos
posteriores.
5 Actualización de saldos del balance
Actualiza los saldos del Balance con el movimiento del mes.
Actualiza Movimiento mensual por Centros de Costos
Actualiza FECHA DE CIERRE (Solo para consolidación definitiva.)

5.3.2 Objetivo.

5.3.2.1 Objetivos generales


 EL software nos permite simplificar el trabajo, ha sido diseñado para
disponer de una herramienta ágil, útil. para realizar los registros
contables y EE. FF. de una manera fácil, rápida y actualizada ya
sea anuales y/o mensuales.
 De esta manera crecer de acuerdo a la tecnología y llegar a una
adecuada competitividad.

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5.3.2.2 Objetivos específicos.


 Mantener un orden en la información, tanto en el control de
mercaderías, registros contables, los ingresos y egresos de la empresa.
 Llevar un mejor control de las mercaderías compras y ventas.
 Obtener cada cierto tiempo una información contable clara y concisa de
los movimientos de la empresa.
5.3.3 Importancia.
 El avance tecnológico es cada vez más rápido. Por lo tanto debemos mantener un
nivel de competencia, mejorando el desarrollo empresarial y social.
 El sistema contable CONCAR solo es distinto de modo de trabajar a comparación
de contabilidad mecánica. Pero llegamos al mismo resultado, de manera eficiente
y práctica.

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CAPITULO VI

6. CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES.
6.1 CONCLUCIONES

El proyecto que realizamos ha contribuido de manera muy importante para identificar y


resaltar los puntos que cubrir y considerar para llevar a cabo una implementación exitosa
la fabricación de muebles. Nos deja muchas cosas importantes que reflexionar y muchas
otras las ha reforzado como puntos muy importantes para llevar a cabo un buen acabado.
Dentro de los puntos que consideramos tienen más importancia dentro de un proyecto de
esta naturaleza son el detectar las necesidades reales de las personas que trabajan día a
día buscan una buena alternativa en estos productos, que se involucre a los usuarios en
el proceso de implementación y fabricación de muebles de manera que se conozca qué
es lo que se espera de dicho producto, definir de manera clara y lo más tangible posible
los beneficios económicos, laborales, y de cualquier otra índole que se piensan alcanzar
con los modelos nuevos e innovadoras de manera que las personas dentro de la
empresa sepan cómo se van a ver beneficiados particularmente.

6.2 RECOMENDACIONES

Como ha visto hasta el momento como se desarrolla el proyecto es una tarea compleja
que requiere el empleo de unos buenos conocimiento.

Mejorar la calidad de producción y del servicio, para de esta manera brindar la


información sin necesidad de engañar a los consumidores. Es pieza importante para el
crecimiento de la empresa y ganar la confianza delos consumidores del mercado actual.

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CAPITULO VII

7. ANEXOS Y GLOSARIO.
7.1 GRAFICOS

7.1.1 Maquinaria.

Sierra Cinta o Banda Sierra Radial. Máquina de Galopa.

7.1.2 Proceso.

Secado de Madera Maquinado Ensamble.

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7.1.3 Productos terminados

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7.2 GLOSARIO.

Atomización: Esparcir un líquido en gotas muy pequeñas.

Capacitación: La capacitación es una herramienta fundamental para la Administración


de Recursos Humanos, es un proceso planificado, sistemático y organizado que busca
modificar, mejorar y ampliar los conocimientos, habilidades y actitudes del personal
nuevo o actual, como consecuencia de su natural proceso de cambio, crecimiento y
adaptación a nuevas circunstancias internas y externas.

Apilado: para realizar un secado al aire libre es indispensable de la madera verde.

Veteado: Es una técnica superficial para darle los efectos de los nudos y vetas que
posee la madera.

Canteado: Pegar o clavar un remate liso en los bordes de una tabla.

Asesorar: El asesoramiento es la acción y efecto de asesorar o asesorarse. Este verbo


hace referencia a dar o recibir consejo o dictamen. La noción de asesoramiento está
vinculada a la de consultoría ya que, justamente, el latín consultus significa
“asesoramiento”.

Balance General: Es el estado financiero que muestra la situación financiera en que se


encuentra la empresa en una fecha determinada mediante la descripción de los
conceptos de activo, pasivo y de capital contable, identificados y valuados. Precisamente,
a la fecha a que corresponde el balance.

Casa Matriz: Oficina principal u oficina central de administración.

Catálogos: En términos generales, un catálogo es la lista ordenada o clasificada que se


hará sobre cualquier tipo de objetos (monedas, bienes a la venta, documentos, entre
otros) o en su defecto personas y también catálogo será aquel conjunto de publicaciones
u objetos que se encuentran clasificados normalmente para la venta.

Coordinación: Entendemos por coordinación a la acción de coordinar, de poner a


trabajar en conjunto diferentes elementos en pos de obtener un resultado específico.

Demanda: Es la cantidad de bienes y servicios(o factores) que un comprador puede


adquirir y desea hacerlo en un periodo de tiempo dado y a diferentes precios ,
suponiendo que otras cosas , tales como el ingreso del comprador, la publicidad y los
precios de otros bienes , la permanecen constantes.

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Emprendedor: Se denomina emprendedor/a aquella persona que sabe descubrir,


identificar una oportunidad de negocios en concreto y entonces se dispondrá a organizar
o conseguir los recursos necesarios para comenzarla y más luego llevarla a buen puerto.
Generalmente, este término, se aplica para designar a las personas que de la nada,
solamente, con el capital de la idea, logran crear o fundar una empresa o ayudan a otro a
realizarlo.

Ensamblar: unir o acoplar dos o más piezas especialmente de madera haciendo encajar
una parte saliente a otra parte entrante.

Estrategia: una estrategia es el conjunto de acciones que se implementarán en


un contexto determinado con el objetivo de lograr el fin propuesto.

Flujos Económicos: Un flujo económico es un intercambio de bienes y servicios entre


agentes económicos, que pueden ser personas físicas, empresas, gobiernos etc.

Industria: La industria es el conjunto de procesos y actividades que tienen como finalidad


transformar las materias primas en productos elaborados. Existen diferentes tipos de
industrias, según sean los productos que fabrican. Por ejemplo, la industria alimentaría se
dedica a la elaboración de productos destinados a la alimentación, como el queso, los
embutidos, las conservas, las bebida, etc.

Informe: Escrito generalmente breve, en el que se expone, analiza y comenta un tema

Innovar: La innovación, es la creación o modificación de un producto, y su introducción


en un mercado.

Invertir: Destinar el ahorro a la compra de bienes de equipo, de bienes de capital o de


activos financieros, para obtener de los mismos una rentabilidad.

Oferta: Es la cantidad de bienes y servicios o factores que un vendedor puede ofrecer y


desea hacerlo , en un periodo dado de tiempo y a diferentes precios , suponiendo que
otras cosas , tales como la tecnología , la disponibilidad de recursos , los precios de las
materias primas y la regulación del estado, permanecer constantes.

Organigrama: El Organigrama es la representación gráfica de una serie de pasos


a seguir que describen las operaciones que deben llevarse a cabo para obtener la
solución de un problema determinado.

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Presupuesto: Se le llama presupuesto al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de


una actividad económica (personal, familiar, un negocio, una empresa, una oficina, un
gobierno).

Producción: En términos generales, la palabra producción refiere a la acción de


producir, a la cosa ya producida, al modo de producirla y a la suma de los productos,
tanto del suelo como de la industria.

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