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GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

PROCEDIMIENTO DESARROLLO CURRICULAR
GUÍA DE APRENDIZAJE

1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENIZAJE

 Denominación del Programa de Formación: TECNOLOGIA DE GESTION FINANCIERA Y DE
TESORERIA
 Código del Programa de Formación: 111202
 Nombre del Proyecto (si es formación Titulada) PLANEACION FINANCIERA DE LAS
OPERACIONES DE TESORERIA PARA UNIDADES PRODUCTIVAS Y MIPYMES DE LA REGION
 Fase del Proyecto (si es formación Titulada) EJECUCION
 Actividad de Proyecto (si es formación Titulada) Consolidar El Flujo De Ingresos Y Egresos De La
Tesorería De La Organización Teniendo Como Referentes Las Políticas Organizacionales Según El
Plan Financiero Estratégico
 Competencia Manejar La Tesorería Ciñéndose A La Normatividad Y Requerimientos Empresariales.
 Resultados de Aprendizaje Alcanzar Colocar los excedentes de tesorería según las normas legales en
el mercado financiero y políticas organizacionales
 Duración de la Guía 32 HORAS

2. PRESENTACION

Básicamente el Sistema Financiero (llamado también Sector Financiero) es el conjunto de instituciones que,
previamente autorizadas por el Estado, están encargadas de captar, administrar e invertir el dinero tanto de
personas naturales como de personas jurídicas (nacionales o extranjeras).

Hacen parte del Sistema Financiero aquellas entidades que se encargan de prestar servicios y facilitar el
desarrollo de múltiples operaciones financieras y comerciales.

De igual manera, el concepto de
Sistema Financiero abarca el conjunto
de normas, instrumentos y regulaciones
(por ejemplo, el Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero) que recaen sobre
personas e instituciones que actúan en
el mercado financiero, ya sean o no
intermediados.

Existen personas y empresas que
diariamente devengan un ingreso
(salarios y ventas, por ejemplo).

Una vez descontados los gastos de
consumo o de funcionamiento y los
costos de producción, obtienen un excedente neto positivo (denominado utilidad o ganancia).

Este excedente equivale a un sobrante de liquidez o ahorro (ahorro = ingreso – consumo).

GFPI-F-019 V3
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Estas personas y empresas que poseen excedentes monetarios son llamadas Unidades Superavitarias.
De otro lado, existen personas y empresas que contrario a los anteriores, su nivel de consumo es mayor al
de sus ingresos y por consiguiente no tienen capacidad de generar sobrantes de dinero. Estas son
denominadas Unidades Deficitarias.
La primera función del Sistema Financiera es entonces recibir (captar) los excedentes de liquidez de las
Unidades Superavitarias para transferirlos a las unidades Deficitarias.
El flujo de recursos de las Unidades Superavitarias hacia las instituciones financieras se ve compensado con
el reconocimiento de un rendimiento (intereses).
De igual forma, el flujo de recursos desde las instituciones financieras hacia las Unidades deficitarias tiene
un precio (pago de intereses).

Estimado aprendiz, al finalizar el desarrollo de la presente guía, usted estará en la capacidad de evaluar las
diferentes alternativas de inversión que muestra el mercado financiero y tendrá la capacidad de evaluar cuál
será la mejor para usted o para su empresa.

3. FORMULACION DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

3.1 Actividades de Reflexión inicial.

Situación Polémica:

En grupos de dos aprendices, responda los siguientes interrogantes.

Como se aplica las finanzas en los aspectos mercantiles?
Cuál es la aplicación de las matemáticas financieras en su entorno?

Una vez finalice la actividad, socialícelo con el grupo a través de una mesa redonda.

3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para el
aprendizaje.)
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De acuerdo a lo expuesto por el instructor, en grupo de 2 aprendices, por favor responda la siguiente
pregunta, para posteriormente socializarlo en una mesa redonda.

En su núcleo familiar o personas más cercanas cuáles instrumentos financieros están utilizando actualmente
y como los presentaría en los estados financieros.

Cuáles son los riesgos que se presentan en el manejo de efectivo y cuáles pueden ser las ayudas para
minimizar el riesgo?

3.3 Actividades de apropiación del conocimiento (Conceptualización y Teorización).

Actividad de Aprendizaje No. 1:

Definir e interpretar conceptos de la estructura de los sistemas financieros aplicables en el desarrollo
de las actividades del ente económico.

Teniendo en cuenta las orientaciones dadas por el instructor en grupo de 2 aprendices por favor a través de
un mapa conceptual investigue a cerca de los siguientes temas: Defina:

1. Defina que son los instrumentos financieros de acuerdo a la sección 11 y 12 de las NIIF para
pymes y como se mide inicialmente.
2. Que son los derivados financieros de acuerdo a la NIIF 9
3. Defina que es la deuda pública, privada y financiera.
4. Que son las operaciones swaps y su clasificación, operaciones carruseles y las operaciones de venta
de pacto de Retroventa REPOS.
5. Mercado de dinero, mercado de capitales, mercado de divisas.
6. Superintendencia financiera.
7. Titulo valor de renta fija y de renta variable.
8. Cuáles son las inversiones más recomendadas en Colombia.

Desarrolle el siguiente cuestionario:

1. Cuál es la importacia del sistema financiero en la economía?
2. Cuáles son los principales componentes de este sistema? Como apoyo a la investigacion por favor
observe el sigueinte video antes de inciar http://youtube.com/watch?v=LnjeHHhBlR8,
http://www.asobancaria.com/sabermassermas/composicion-del-sistema-financiero
3. Son las entidades Bancarias las únicas alternativas existentes en el medio para financiar una
empresa?
4. Qué es una bolsa de valores y como opera? Para tenenr una mejor comprension del texto de
investigacion, por favor sirvase en apoyarse en el siguiente video que lo arientara de una manera
rapida: http://youtube.com/watch?v=rAcf_UloqhY
5. Cuáles son las funciones básicas de las bolsas de valores?

Socialice la actividad a través de una exposición y posteriormente súbalo a la plataforma blackboard.

Actividad de Aprendizaje No. 2:
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Definir los conceptos básicos de matemáticas financieras, aplicadas en las transacciones utilizadas en
el mercado financiero.
Realice una Investigación sobre los conceptos que se señalan a continuación y de un ejemplo de cada uno
de ellos:

1. Que es interés, interés simple y compuesto, sus características y establezca la diferencia entre ellos
y exprese la formula (Valor presente, valor futuro, numero de periodos, tasa de interés, interés)
2. Valor del dinero en el tiempo y fenómenos que lo afectan
3. Tasa interna de retorno. TIR y su fórmula.
4. Anualidades (vencida y anticipada), y su fórmula.
5. Tasa Nominal, efectiva y sus diferencias
6. Que es una tabla de amortización, para que sirve.
7. Tasa interna de oportunidad TIO.
.

Leer el capítulo 3 del libro. Matemáticas Financieras aplicadas. Ecoe Ediciones, Tercera edición de Johnny
de Jesús Meza Orosco. Pg. 58 a 60 (Interés compuesto) socialice los ejemplos, con ayuda de su compañero
y del instructor resuelva las posibles dudas. Si el texto no está a su disposición consulte el tema en cualquier
otro texto de matemáticas financieras y resuelva los problemas propuestos por el instructor.
• Elaborar el cuestionario de la Página 119

Por favor socialice con el grupo toda la parte conceptual de la guía, para posteriormente sean socializados
los temas a través de una exposición.

3.4 Actividades de transferencia del conocimiento.

Aplique a su proyecto formativo los conocimientos adquiridos en las actividades del actividad de
aprendizaje número 2 y determine utilizando herramientas como la TIR Y VPN la viabilidad de su
proyecto.
Organice el desarrollo de esta guía, guárdelo en su portafolio de evidencias y téngalo disponible al
momento de la socialización en el ambiente de formación.

4. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN
Evidencias de Aprendizaje Criterios de Evaluación Técnicas e Instrumentos de
Evaluación
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Evidencias de Conocimiento: Aplica las matemáticas financieras a las Técnica
operaciones de tesorería de acuerdo con
Define conceptos como: Tasa interna de la inversión, plazo y rentabilidad Formulación de preguntas.
retorno, tasa de oportunidad, valor ofrecida.
presente neto, anualidades, interés Instrumento: Cuestionario.
simple y compuesto, mercado de Identifica las características del sector
financiero, para la colocación de
capitales, etc..
efectivo, teniendo en cuenta las
autorizaciones y política de la empresa .
Evidencias de Producto:

.

5. GLOSARIO DE TERMINOS

TASA INTERNA DE RETORNO T.I.R: Es una medida utilizada en la evaluación de proyectos de
inversión que está muy relacionada con el Valor Actualizado Neto (VAN). También se define como el valor
de la tasa de descuento que hace que el VAN sea igual a cero, para un proyecto de inversión dado.

ANUALIDADES: Las anualidades son una series de pagos que se realizan para pagar o cancelar una
inversión o deuda inicial, los pagos deben ser equivalentes en el tiempo y a una tasa de interés al valor
inicial.

MERCADO DE CAPITALES: El mercado de capitales, también llamado mercado accionario, es un tipo
de mercado financiero a través del cual se ofrecen y se demandan fondos o medios de financiamiento a
mediano y largo plazo.

TABLA DE AMORTIZACION: Es un despliegue completo de los pagos que deben hacerse hasta la
extinción de la deuda. Una vez que conocemos todos los datos del problema de amortización (saldo de la
deuda, valor del pago regular, tasa de interés y número de periodos), construimos la tabla con el saldo
inicial de la deuda, desglosamos el pago regular en intereses y pago del principal, deducimos este último del
saldo de la deuda en el período anterior, repitiéndose esta mecánica hasta el último período de pago. Si los
cálculos son correctos, veremos que al principio el pago corresponde en mayor medida a intereses, mientras
que al final el grueso del pago regular es aplicable a la disminución del principal. En el último período, el
principal de la deuda deber ser cero.

INSTRUMENTO FINANCIERO: Es cualquier contrato que dé lugar a un activo financiero en una
entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra entidad.

6. REFERENTES BILBIOGRAFICOS

6.1 BIBLIOGRAFICOS
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Cano, Morales, Abel María. Matemáticas financieras, 2da edición
López Francisco, La gestión de la tesorería, 1 era edición.
Meza O. (2010). Matematicas financieras aplicadas. ECOE Ediciones, Tercera edicion

6.2 CIBERGRAFICOS
 www.actualicese.com
 www.gerencie.com

7. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor MYRIAM CARDENAS ALVAREZ Instructora Centro CIES Enero 22 de 2018
(es)

8. CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes a la guía)

Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del
Cambio

Autor (es)