Las Operaciones Bancarias en la Republica Dominicana

3.1 Estructura de la Banca en República Dominicana.

1869. La primera institución bancaria que se estableció en la República
Dominicana fue el Banco Nacional de Santo Domingo, creado en virtud de
una concesión otorgada por el Presidente Buenaventura Báez, en julio de
1869, a favor de la firma norteamericana Prince & Hollester de New York. Dicha
concesión contemplaba la creación de un banco de emisión, descuento,
cambio, depósito e hipotecas. Su atribución principal consistía en la capacidad
que le fue otorgada de emitir billetes nacionales con la obligación de
convertirlos, a la vista, en monedas de oro o plata acuñadas. Inició sus
operaciones el 1ro de enero de 1870 pero cerró cuatro meses más tarde, en
mayo de 1870, debido a la precaria situación económica de la época y a la falta
de cultura bancaria entre la población.
En 1872 se creó la Compañía de la Bahía de Samaná. En este año, el
gobierno de Báez otorgó otra concesión para establecer un banco, también con
capacidad de emitir, pero no llegó a instalarse al ocurrir el derrocamiento de
Báez, siendo rescindida la autorización, mediante decreto, por el gobierno que
le sucedió.
En 1874 El presidente Ignacio María González extendió una concesión para
que la firma American Dominican Company abriera un banco de emisión y
descuento con capacidad para emitir billetes de banco, pero esta disposición
presidencial fue anulada posteriormente, sin que llegara a concretizarse la
apertura de dicho banco.
En Julio de 1875 la Cámara Legislativa otorgó derecho a operar un banco de
descuento, cambio y depósito con la designación de Banco Nacional de
Santo Domingo, estipulándose que el Estado Dominicano figuraría como
accionista. Es la primera iniciativa para la incursión del Estado en el área
bancaria. Pero este derecho no fue materializado hasta varios años después.
En 1876 Se crea el Banco de Anticipo y Recaudación. Al iniciarse el
gobierno encabezado por Ulises Francisco Espaillat, se organizó la Junta de
Crédito Público, que tendría funciones de banco de depósito y emisión, con
capacidad para poner en circulación billetes de banco. Dicha Junta fue anulada
por el gobierno de Buenaventura Báez al ocupar la presidencia por última vez.
En 1881 se crea el Banco de Santo Domingo, el cual tuvo una permanencia
muy efímera.
1889. Con una concesión, por un periodo de 560 años, del Presidente Ulises
Heureaux a la sociedad Credit Mobilier de Francia, se establece el nuevo
Banco Nacional de Santo Domingo, el cual realizó varias emisiones y operó
hasta el año 1914.
1909. El presidente Ramón Cáceres promulga la primera Ley sobre
Instituciones Bancarias, Ley No. 4911, donde se establecen regulaciones
específicas para Bancos Hipotecarios, Emisores y Refaccionarios. Al amparo
de esta ley fueron autorizados a operar todos los bancos, nacionales y
extranjeros, hasta 1947.
1912. Se establece en el país el primer banco extranjero; The Royal Bank of
Canada. También el Banco Nacional Jarvis es autorizado a operar este año.
1917. A partir del 5 de febrero, The National City Bank abre sus puertas al
público, a través de su subsidiaria, la International Bank Corporation.
1918. El Banco Territorial y Agrícola de San Juan de Puerto Rico es
autorizado a operar.
1920. El 1ro de julio inició sus operaciones The Bank of Nova Scotia, como
institución bancaria privada de capital extranjero.
1926. El Nacional City Bank, que mediante su subsidiaria en el país, la
International Bank Corporation, había estado manejando los fondos del Estado,
quedó a partir del 1ro de enero, definitivamente establecido en la República
Dominicana.
En 1928 se instala el primer banco de inversionistas locales. La Compañía
Bancaria Nacional fue la primera entidad de capital nacional que recibió
depósitos del público y realizó operaciones crediticias, pero debido al régimen
de Trujillo, este banco tuvo que detener sus operaciones.
1937. Un acontecimiento trascendente (que sirvió de antecedente a la Reforma
Monetaria y Bancaria del 1947), lo constituyó la Ley 1259, de fecha 21 de
febrero de 1937, mediante la cual se creó la nueva moneda metálica
dominicana, que sacó de circulación las monedas metálicas existentes, tanto
nacionales como extranjeras, con excepción de la especie nacional de medio
centavo. Mediante la referida Ley se establecieron cinco denominaciones
metálicas, siguiendo el patrón norteamericano, y otras disposiciones, entre
ellas, la continuación en circulación de los billetes en dólares de los Estados
Unidos.
1939. Aunque originalmente la Ley 1259, contemplaba la emisión del Peso de
Plata, de igual valor al dólar oro de los Estados Unidos de América, junto con
las otras monedas que fueron puestas en circulación, no fue sino hasta el año
1939 que se produjo la primera acuñación del Peso de Plata, cuando se ordenó
una emisión de 15,000 piezas. La Ley 1259, estableció una serie de normas
que regían la circulación de las nuevas monedas de plata de las
denominaciones de 50, 25 y 10 centavos; 5 centavos de níquel y de 1 centavo
de cobre (que se denominó popularmente como “palmita”).
Las acuñaciones de los años 1937 y 1939 fueron realizadas por la Casa Real
de la Moneda del Canadá, de acuerdo con lo estipulado en el contrato de fecha
15 de septiembre de 1937, entre el Estado Dominicano y The Royal Bank of
Canada.
1941. El gobierno dominicano adquiere el National City Bank, naciendo de esta
manera, el 24 de octubre, el Banco de Reservas de la República
Dominicana, como depositario de las rentas fiscales. Con este paso, se dio
apertura a un sistema nacional de crédito, ya que desde su origen esta
institución ha sido agente financiero y fiscal del gobierno dominicano, al tiempo
que realiza operaciones bancarias con el sector privado. El Banco de Reservas
fue creado mediante la Ley 586 del 24 de octubre de 1941.
1945. Mediante la Ley No.908 del 1ro de junio de este año, se creó el Banco
Agrícola e Hipotecario de la República Dominicana, más adelante llamado
Banco de Crédito Agrícola e Industrial de la República Dominicana y
actualmente denominado Banco Agrícola de la República Dominicana, que vino
a constituirse en la segunda institución bancaria creada en el país y la primera
experiencia en materia de instituciones especializadas para promover el
desarrollo económico, ya que fue instituido como banco de fomento público
para la agricultura y la industria.
1946. Antes de la creación del Banco Central existía en el país la prohibición
para emitir papel moneda, por tanto fue necesario realizar una reforma
constitucional previa para adecuar la nación a los cambios que produciría la
adopción de un sistema monetario propio. Mediante la Ley No.1261, del 9 de
octubre de 1946, promulgada por el Poder Ejecutivo en esa misma fecha, se
convocó una Asamblea Revisora de la Constitución que modificó los artículos
94 y 95, del Título XV.
1947. El 10 de enero de 1947 fue proclamado un nuevo texto constitucional
que derogó la prohibición que pesaba en contra del Estado dominicano de
emitir papel moneda. Subsanada esta situación y estando el gobierno en el
disfrute de una gran confianza pública, por el hecho de haber saldado
recientemente la deuda externa y por estar la moneda dominicana a la par con
el dólar norteamericano, el Estado dominicano decide crear el Banco Central
de la República Dominicana, mediante la Ley 1529, del 9 de octubre de 1947,
inspirado, además, por un movimiento mundial de post guerra (II GM) que
promovía la recuperación financiera, el desarrollo y el fortalecimiento
institucional de los países, a través de la creación de sus bancos centrales,
entre otras medidas. En realidad, el marco jurídico conformado por la Ley 4911
y sus modificaciones, fue reformado el 9 de octubre bajo la jurisdicción de 4
leyes: la Ley Monetaria No.1528, mediante la cual se creó el Peso Oro
dominicano, la Ley Orgánica del Banco Central No.1529, la Ley General de
Bancos No.1530, y la Ley de Bretton Woods No.1531, que regula la actuación y
representación del Banco Central frente a los convenios monetarios suscritos y
ratificados. Esta legislación da apertura, con base sólida, al actual sistema
monetario y bancario del país.
El Banco Central inició sus labores el 23 de octubre de este año, siendo su
primera sede el edificio ubicado en la calle Mercedes, antigua residencia de
Ulises Heureaux, y donde funcionó la Receptoría de Aduanas del Gobierno de
los Estados Unidos de América, actualmente “Casa de las Academias”.
Mediante la referida Ley se estableció que el Banco Central es la institución
que regula el sistema monetario nacional y el crédito bancario y público, con la
facultad para emitir billetes y monedas en el territorio dominicano y regular su
circulación. A partir de estas reformas queda consagrada nuestra soberanía
monetaria y financiera, y con la creación del Banco Central se pone en
circulación la primera emisión de billetes dominicanos.
Este año también nace la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana, en virtud de la referida Ley General de Bancos No. 1530, con lo
que se establecen los mecanismos para la supervisión y regulación del
naciente Sistema Financiero Dominicano.
En 1949 es fundado con capital nacional el Banco de Crédito y Ahorros.
1962. En este año se establecen en el país dos instituciones privadas de
capital extranjero, The First National City Bank, fundado el 3 de mayo, y The
Chase Manhattan Bank, fundado el 8 de mayo.
Mediante la Ley No.5894 del 12 de mayo de 1962, fue creado el Banco
Nacional de la Vivienda (BNV), y con la Ley 5909 del 19 de mayo de este
año, fue creada la Corporación de Fomento Industrial, ambos, intermediarios
financieros no monetarios.
Las Asociaciones de Ahorros y Préstamos para la Vivienda, obtienen su base
legal en virtud de la Ley No. 5897 del 14 de mayo de 1962, quedando bajo la
supervisión del Banco Nacional de la Vivienda.
Asimismo, el funcionamiento del Banco Central queda reglamentado por su
nueva Ley Orgánica, la No. 6142, de fecha 29 de diciembre de 1962, la cual
derogó y sustituyó la Ley 1529, del 9 de octubre de 1947, mediante la cual fue
creada dicha institución. Dicha Ley norma todas las actividades relativas al
Banco Central, y fue dada por el Consejo de Estado que encabezó el licenciado
Rafael F. Bonnelly, el cual estuvo conformado además por el Dr. Nicolás
Pichardo, como Primer Vicepresidente, Dr. Donald J. Reid Cabral, como
Segundo Vicepresidente y los señores Monseñor Eliseo Pérez Sánchez, don
Luis Amiama Tió, General Antonio Imbert Barrera y el Dr. José Fernández
Caminero, como miembros del mismo.
1963. El Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo (IDECOOP) es
creado mediante la Ley No.31 del 25 de octubre de 1963.
1964. El Banco Popular Dominicano inicia sus operaciones el 2 de enero de
este año, habiendo sido fundado el 23 de agosto del año anterior.
1965. La Ley 1530 que había dado origen a la Superintendencia de Bancos es
sustituida por la Ley General de Bancos No. 708 del 14 de abril del 1965,
donde se pone a cargo de esta institución la aplicación y administración del
régimen legal de los bancos, bajo la dependencia de la Secretaría de Estado
de Finanzas. En esta misma fecha (14 de abril), la Junta Monetaria crea el
Fondo de Inversiones para el Desarrollo Económico (FIDE), que canalizará sus
financiamientos a través de los bancos comerciales y de fomento del país.
1966. El 30 de junio fue promulgada la Ley No.292 sobre Sociedades
Financieras de Empresas que promueven el Desarrollo Económico, las cuales
fueron posteriormente llamadas Bancos de Desarrollo.
1971. Los Bancos Hipotecarios operan al amparo de la Ley No.171 del 7 de
junio de este año, creados con la finalidad de promover y fomentar la industria
de la construcción.
1972. El 6 de julio, la Junta Monetaria crea el Departamento para el Desarrollo
de la Infraestructura Turística (INFRATUR). Los préstamos otorgados por este
fondo serán canalizados a través de los intermediarios financieros autorizados
del país. El 27 de octubre es fundado el Banco de los Trabajadores,
institución oficial con capital mixto.
1973. El 15 de septiembre es fundado el Banco de Santo Domingo. El 1ro de
noviembre el Banco de Crédito y Ahorros (fundado en 1949) paso a ser el
Banco Condal Dominicano.
1974. El 23 de mayo es fundado el Banco Metropolitano y el 19 de
septiembre es fundado el Banco de Boston Dominicano.
1977. El 17 de febrero, el Banco Condal Dominicano empezó a operar bajo la
denominación de Banco de Santander Dominicano.
1979. La Asociación de Bancos Comerciales de la República Dominicana, Inc.
se constituyó el 15 de enero de este año, siendo su primer presidente el Señor
Alejandro Grullón. El Banco del Comercio Dominicano es fundado el 11 de
agosto e inició sus operaciones el 10 de marzo del siguiente año.
1980. El 24 de enero de este año inició sus operaciones en Santiago, R.D., la
Oficina Regional del Banco Central. El 28 de noviembre es fundado el Banco
Nacional de Crédito (Bancrédito), iniciando sus operaciones el 26 de octubre
del 1981.
1982. El Banco Universal fue fundado el 16 de diciembre y abrió sus puertas
al público el 13 de junio del siguiente año. Las Sociedades Financieras de
Empresas que promueven el Desarrollo Económico, cambiaron su razón social
a la de Bancos de Desarrollo mediante Resolución de la Junta Monetaria del
16 de diciembre.
1983. El Banco Girod Dominicano inicio sus operaciones el 19 de mayo, pero
el 4 de octubre siguiente, empezó a operar bajo la denominación de Banco
Regional Dominicano.
1984. El 3 de diciembre, el Banco de Boston Dominicano (fundado en 1974)
empezó a operar bajo la denominación de Banco Dominicano del Progreso.
1985. El Banco Fiduciario Dominicano, fundado el 20 de octubre del 1983,
inició sus operaciones el 22 de enero de este año, y el 13 de mayo de 1986
empezó a operar bajo la denominación de Banco Gerencial & Fiduciario.
Asimismo, el Banco Domínico – Hispano abrió sus puertas el 20 de junio, el
Banco Cibao inicio sus operaciones el 22 de julio, el Banco Mercantil abrió
sus puertas al público el 18 de septiembre, el Banco BHD inicio sus
operaciones como banco comercial el 18 de octubre, y el Banco Antillano
inició operaciones el 11 de noviembre de este año.
1986. El 27 de enero, el Banco de Santander Dominicano (en operaciones
desde 1977) empezó a operar bajo la denominación de Banco Español. El 5
de septiembre inicia sus operaciones el Banco Dominicano del Caribe, el
Banco Intercontinental (Baninter) abre sus puertas al público el 10 de
noviembre y el Banco Panamericano inicia operaciones el 15 de diciembre de
este año.
1987. El Banco del Exterior Dominicano inicia sus operaciones el 2 de
febrero.
1991. El 19 de noviembre, el Banco Antillano, fundado en 1985, quedó
facultado para operar bajo la denominación de Banco Corporativo.
1992. El Banco Dominicano del Caribe, fundado en 1986, empezó a operar
bajo la denominación de Banco Latinoamericano, el 1ro de enero.
El 2 de abril, la Junta Monetaria adoptó la Resolución para que las entidades
financieras puedan ofrecer “servicios múltiples bancarios”, cumpliendo con una
serie de requisitos, entre ellos, fusionarse un banco comercial, un banco de
desarrollo, un banco hipotecario y dos o más entidades financieras, de igual
naturaleza que las anteriores, incluyendo las asociaciones de ahorros y
préstamos.
1994. El 22 de septiembre, la Junta Monetaria dictó la Resolución cuyo
dispositivo expresa que “… los bancos autorizados a ofrecer servicios múltiples
bancarios podrán captar recursos en dólares (US$) y en cualquier otra moneda
extranjera libremente convertible, previamente aprobada por la Junta
Monetaria, a través de depósitos de ahorros y a plazo, mediante cuentas
denominadas en dólares a nombre de personas físicas o Jurídicas, nacionales
o extranjeras, residentes en el país o en el exterior”.
1995. El 20 de abril el Banco Global se convirtió en banco de servicios
múltiples, pero inicia sus operaciones con el nombre de Banco Finadem el 1ro
de marzo del siguiente año. Por su parte, el Banco Osaka inició sus
operaciones el 5 de julio como banco de servicios múltiples.
1997. El 7 de enero, el Banco Global quedó facultado para operar nuevamente
con esa denominación.
1999. El Banco Santa Cruz es autorizado a operar como banco de servicios
múltiples el 14 de enero, e inicia operaciones como tal el 1ro de noviembre. El
1ro de julio el Banco Comercial Santiago se funda como banco de servicios
múltiples, e inicia operaciones el 7 de enero del año siguiente.
2001. El 29 de noviembre el Banco BDI es fundado como banco de servicios
múltiples.
2002. La nueva Ley Monetaria y Financiera, No. 183–02, le da al Banco Central
y a la Superintendencia de Bancos el marco jurídico de actuación que tiene en
la actualidad, Asimismo, con la promulgación de esta ley, el Superintendente
de Bancos se incorpora como miembro ex oficio de la Junta Monetaria. El 4 de
abril es fundado el Banco Profesional como banco de servicios múltiples, y el
25 de octubre el Banco Vimenca inicia sus operaciones como banco de
servicios múltiples.
2003. El Banco Mercantil se había fusionado por absorción con el Banco Global
en año anterior y fue autorizado a operar con el nombre de Republic Bank el 6
de octubre de este año. El 13 de noviembre, el Banco Nacional de Crédito
recibe la autorización para cambiar de nombre, por lo que empieza a operar
bajo la denominación de Banco Múltiple León.
2004. El 23 de agosto, el Banco Comercial Santiago recibe la autorización para
cambiar de nombre al de Banco Múltiple Caribe Internacional. El 29 de
diciembre, se autoriza al Banco Múltiple León la fusión por absorción del Banco
Profesional.
2006. El Banco López de Haro se convirtió en banco de servicios múltiples el
27 de julio.
2009. El Banco Múltiple de las Américas, Bancamérica, es fundado el 13 de
agosto y el Banco Múltiple Promérica el 17 de diciembre.
2010. El Banesco Banco Múltiple es autorizado a operar el 9 de diciembre,
iniciando sus operaciones en el mes de abril del año siguiente.

Historia.
Los primeros indicios de regulación bancaria en República Dominicana
aparecen con el surgimiento del Banco Nacional de Santo Domingo, S. A. en el
año 1869. En 1909, el Estado Dominicano promulgó la primera Ley General de
Bancos, donde se establecen regulaciones específicas para Bancos
Hipotecarios, Emisores y Refaccionarios y surgen instituciones de crédito con
las características de bancos comerciales, bajo la supervisión y control de la
Secretaría de Estado de Hacienda y Comercio, denominada hoy Ministerio de
Hacienda, la cual disponía de interventores nombra-dos por el Poder Ejecutivo
en cada banco para ejercer su control. El año 1947 marcó la transformación del
Sistema Financiero Dominicano se crea la Unidad Monetaria Dominicana, el
Banco Central y la Superintendencia de Bancos, esta última bajo la Ley No.
1530 del 9 de octubre del 1947, fue la que creo los cimientos para la
supervisión y regulación del Sistema Financiero Dominicano. El economista
Virgilio Álvarez Sánchez, fue el primero en ocupar el cargo de Superintendente
de Bancos, posición que ocupo durante dos años.
En principio, la tarea de supervisión que desempeñaba esta entidad era bien
simple considerando lo limitado de las operaciones comerciales de esa época y
su función principal consistía en la autorización de nuevas oficinas. La Ley No.
1530 que dio origen a la Superintendencia de Bancos fue modificada y
sustituida por la Ley No. 708, Ley General de Bancos, del 14 de abril del 1965,
donde se pone a cargo de esta entidad la aplicación y administración del
régimen legal de los bancos, bajo la dependencia de la Secretaría de Estado
de Finanzas, hoy Ministerio de Hacienda. El 3 de febrero del 1967, mediante
decreto del poder ejecutivo se dictó el Reglamento No. 934 “Reglamento
Interior de la Superintendencia de Bancos”, en cuyo contenido se establecieron
las funciones del Superintendente de Bancos y la Organización General de la
Superintendencia de Bancos, así como la Estructura Organizativa formal.
Con la creación de la Ley No. 183–02 Monetaria y Financiera, se le da a la
Superintendencia de Bancos el marco jurídico de actuación que tiene en la
actualidad, otorgándole la responsabilidad de supervisar, con plena autonomía,
a las instituciones de intermediación financiera, con el propósito de proteger los
fondos de los ahorrantes y los derechos de los usuarios de los servicios
financieros. Así mismo, con la promulgación de esta ley, el Superintendente de
Bancos se incorpora como miembro ex oficio de la Junta Monetaria. Debido al
vertiginoso crecimiento experimentado por el Sistema Financiero, tanto en el
aspecto institucional como en el operativo, la Superintendencia de Bancos se
ha visto en la necesidad de adecuar su estructura en múltiples ocasiones para
asimilar dichos cambios, enmarcándose además, en una profunda
transformación de su marco regulatorio y de supervisión, pasando de un
modelo de cumplimiento a un modelo de supervisión consolidado basado en
riesgos.

3.2 Ley general de bancos.

 Bancos comerciales de servicios múltiples.
Algunos de los bancos múltiples supervisados por la Superintendencia de
bancos son: Banreservas, Banco Popular, Banco BHD León, ScotiaBank,
Banco Vimenca, Banco el Progreso.
 Asociaciones de ahorros y préstamos.
Las asociaciones de ahorros y préstamos (AAyP) surgieron en República
Dominicana a partir de principios de la década del 60 con la aprobación de la
Ley 58-97 del Consejo de Estado.
Estas entidades mutualistas tenían como misión principal la promoción de
financiamientos para la construcción y venta de viviendas, por lo que se les
atribuye haber contribuido enormemente con miles de familias para obtener su
techo propio. Su condición de mutualistas implica que son entidades sin
accionistas, cuyos dueños son los propios ahorristas.
A partir de la aprobación de la Ley Monetaria y Financiera 183-02, las
asociaciones de ahorros y préstamos pasaron a ser reguladas por la
Superintendencia de Bancos.
Asimismo, esa legislación, que permite a los bancos múltiples incursionar en el
financiamiento de viviendas, también permite a las asociaciones de ahorros y
préstamos incursionar en algunas actividades de servicios financieros
adicionales como emisión de tarjetas de crédito, préstamos de consumo,
compra y venta de divisas, entre otras.
Las asociaciones de ahorros y préstamos han mejorado sus estructuras
operativas y eso ha implicado la desaparición de algunas. Incluso, hace una
década había en República Dominicana 18 asociaciones de ahorros y
préstamos, mientras que en la actualidad hay 10, de las cuales tres tienen el
83.2% de los activos totales de esas entidades: Asociación Popular de Ahorros
y Préstamos (APAP), Asociación Cibao de Ahorros y Préstamos (ACAP) y
Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos (ALNAP).
 Financieras.
Una entidad financiera es un intermediario del mercado financiero. Las
entidades financieras pueden ser bancos, cajas de ahorros o cooperativas de
crédito, es decir, intermediarios que administran y prestan dinero; o empresas
financieras, un tipo distinto de intermediarios financieros que, sin ser bancos,
ofrecen préstamos o facilidades de financiamiento en dinero.
 Casas de cambio y remesadotas.
Una casa de cambio es una organización o centro que permite a los clientes
cambiar una divisa por otra.
Las Casas de Cambio son sociedades anónimas encargadas de realizar
operaciones de compra-venta y cambio de divisas incluyendo las transacciones
que se realicen por medio de transferencias o transmisión de fondos, con
público que se encuentre dentro del territorio nacional.
Las remesas son ganancias que los emigrantes envían a su país de origen,
normalmente a sus familiares. Las remesas familiares son transferidas de
recursos de personas en el exterior, principalmente de Estados Unidos, aunque
pueden ser de cualquier parte del mundo que envían a personas diferentes.
Pueden hacerse por ejemplo, por Caribe Express.
3.3 Excepciones al decreto bancario.
 Art. 55 de la ley 259 sobre cheques.
Art. 55 - Independientemente de las formalidades requeridas por otras leyes
para los actos de protesto levantados por alguacil o por Notario, el acto de
protesto debe contener la transcripción literal del cheque, de los endosos y
avales, así como el requerimiento de pago de su; importe. Enunciará también la
presencia de pagado y la imposibilidad a la negativa de firmar, y en caso de
pago parcial, la suma que ha sido pagada.
Los notarios y alguaciles están obligados bajo pena de daños y perjuicios a
hacer mención del protesto en el mismo cheque, y esta mención deberá estar
fechada y firmada por el notario o alguacil.
  Reglamento 300/95 ley de drogas.
 Segunda resolución de la junta monetaria de fecha 27 de Junio de 1996.
 Art. 44 del código tributario.
3.4 Los productos bancarios.
 Tarjetas ATH, electrón.
ATH son las siglas de "A Toda Hora". Es una entidad creada por el grupo Aval
que administra la red de cajeros automáticos y transmite datos de este grupo a
nivel nacional. El Grupo Aval es un holding colombiano dedicado a una gran
variedad de actividades principalmente financieras, y es el grupo financiero
más importante de este país.
ATH se enfoca a prestar el mejor servicio al cliente y a todos los
tarjetahabientes afiliados a redes nacionales e internacionales (hablando en
términos financieros).
ATH es la red con la mejor alternativa del mercado para satisfacer las
necesidades de modernización electrónica y de auto servicios financieros a
través del uso de tarjetas débito y crédito por medios electrónicos.
 Tarjetas de créditos.
La tarjeta de crédito es un instrumento material de identificación, que puede ser
una tarjeta de plástico con una banda magnética, un microchip y un número en
relieve. Es emitida por un banco o entidad financiera que autoriza a la persona
a cuyo favor es emitida a utilizarla como medio de pago en los negocios
adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibición de la tarjeta. Es otra
modalidad de financiación; por lo tanto, el usuario debe asumir la obligación de
devolver el importe dispuesto y de pagar los intereses, comisiones bancarias y
gastos.
 Cuentas corrientes y de ahorro.
Una cuenta de ahorro, como su nombre lo indica sirve para ahorrar, guardar
dinero del cual podrá disponer en cualquier momento por medio de cajeros
automáticos con la tarjeta débito o en sucursales de las entidades financieras.
La cuenta corriente se diferencia principalmente de la de ahorros porque utiliza
los cheques como herramienta de operaciones bancarias. Esta cuenta,
funciona como depósito en la que puede meter y sacar dinero en el momento
que lo desee. Sin embargo, no tiene tasa de interés o rendimientos sobre el
saldo que quede en su cuenta como si lo tiene la cuenta de ahorros.
Los tipos de cuenta corriente no varían tanto, puede encontrar sin cupo, que es
cuando el mismo dinero que usted ingresa a la cuenta lo puede retirar o con
cupo, que es cuando el banco le hace una especie de préstamo, le hace un
estudio para saber qué monto le puede dar, el cual usted después tendrá que
devolver, a esto se le llama sobregiro. Por ejemplo, el banco le da un millón de
pesos, el cual puede usar para lo que quiera y le da de 15 a 20 días para que
deposite nuevamente ese dinero y lo puede usar las veces que lo requiera.
 Cuentas en dólares.
Con esta cuenta se puede ahorrar en dólares de forma segura y rentable.
Además se tiene la facilidad de recibir remesas y transferencias internacionales
en dólares.
También está exenta de comisiones, siempre que se mantenga los fondos por
encima del balance mínimo requerido.
 Préstamos hipotecarios y prendarios.
El crédito prendario es aquel en el que debes entregar una prenda (algún bien
tangible) como garantía a cambio de un crédito. Posibles prendas para dejar en
garantía incluyen joyas, un vehículo o una casa.
El crédito hipotecario es un préstamo a mediano o largo plazo que se otorga
para la compra, ampliación, reparación o construcción de una vivienda. La
propiedad adquirida queda en garantía o hipotecada a favor del Banco para
asegurar el cumplimiento del crédito.