6.

2 Costo de los Fondos (Tasa de Corte)

BALANCE GENERAL (PROYECTADO)

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

VALOREN EN LEMPIRAS
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA Y BANCOS L. 1187,813.59
INVENTARIO L. 1463,806.32
CUENTAS POR COBRAR L. 245,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES L. 2896,619.91
ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS L. 120,000.00
EDIFICIOS L. 1500,000.00
VEHICULOS L. 290,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO L. 85,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES L. 1995,000.00
TOTAL ACTIVOS L. 4891,619.91

PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO L. 716,291.72
PROVISION IMPUESTO SOBRE LA
RENTA L. 132,171.72
PROVEEDORES L. 584,120.00
PASIVOS A LARGO PLAZO L. 1064,417.26
PRESTAMOS POR PAGAR L. 1064,417.26
TOTAL PASIVOS L. 1780,708.98

PATRIMONIO
CAPITAL L. 1592,754.27
UTILIDAD DEL PERIODO L. 1518,156.66
TOTAL PATRIMONIO L. 3110,910.93
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO L. 4891,619.91

6.3 Estados Financieros Proyectados.

 ESTADO DE RESULTADO (PROYECTADO)
DEL 01 DE ENERO 2019 AL 31 DE DICIEMBRE 2019

VALORES EN LEMPIRAS
VENTAS L. 6758,489.47
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS L. 6758,489.47
(-) COSTO DE VENTAS L. 4566,563.34
INVENTARIO INICIAL L. 918,213.25
(+) COMPRAS DEL PERIODO L. 5112,156.41
DISPONIBILIDAD L. 6030,369.66
(-) INVENTARIO FINAL L. 1463,806.32
GASTOS DE VENTAS: L. 16,452.80
ENERGIA ELECTRICA L. 16,452.80
GASTOS DE ADMINISTRACION: L. 525,144.95
IMPUESTOS TRIBUTARIOS L. 22,130.23
IMPUESTOS MUNICIPALES L. 9,456.50
TELEFONO L. 9,820.85
SALARIOS L. 322,450.00
HONORARIO PROFESIONALES L. 9,600.00
ALQUILERES PAGADOS L. 54,000.00
GASTOS FINANCIEROS L. 97,687.37
(=) UTILIDAD OPERACIONAL L. 1650,328.38
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO L. 1650,328.38
IMPUESTO SOBRE LA RENTA L. 132,171.72
UTILIDAD DEL EJERCICIO L. 1518,156.66

JUAN PAZ CABALLERO RAFAHEL ANTONIO MORENO

GERENTE GENERAL CONTADOR # COLEGIO 49131-6

6.4 Calculo de flujo de efectivo, Neto.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

PROYECTADO A 3 AÑOS
 Expresado en Moneda Nacional Lempiras

Año 2017 Año 2018 Año 2019

Flujos de efectivo de las Actividades de Operación
L. L. L.
Saldo inicial 115,250.00 1187,813.59 1726,818.58
Aumento por cuentas por cobrar L. 100,000.00 L. 200,000.00 L. 180,000.00
Aumento por los ingresos recibidos por venta de L. L. L.
productos de Inventario 6758,489.47 6894,489.47 9176,565.49
L. L. L.
Efectivo neto provisto de las actividades Mercantiles 6973,739.47 8282,303.06 11083,384.07

Flujos de efectivo por Egresos

Disminución por egresos en compra de productos de L. L.
Inventario para la venta 5112,156.41 5552,156.41 7949,186.19
L. L.
Disminución por egresos en costos de operación 673,769.47 1003,328.07 1055,439.03
L. L.
Total de efectivo utilizado por Egresos L. 5785,925.88 6555,484.48 9004,625.22

L. L. L.
Efectivo neto provisto de las actividades Mercantiles 6973,739.47 8282,303.06 11083,384.07
L. L.
Disminución efectivo utilizado por Egresos L. 5785,925.88 6555,484.48 9004,625.22

L. L. L.
Efectivo disponible en el periodo 1187,813.59 1726,818.58 2078,758.85

6.5 Determinación de VAN, TRI, PRI

6.6 Cuadro de depreciaciones

 Denominación Valor de Valor Valor a Vida útil Depreciación
activos residual depreciar

Oficina 18,500.00 9,250.00 9,250 20 462.50

Maquinaria y 48,817.20 4,881.72 43,935.48 10 4,393.54

equipo

Herramientas 5,000.00 2,500.00 2,500.00 5 500

Enseres 1,816.00 181.60 1,634.40 10 163.44

Equipo de 232.30 23.23 209.07 10 20.90

oficina

Equipos de 3,400.00 1,122.00 2,278.00 3 759.33

computación

Total 77,765.50 17,958.55 59,806.95 6,299.71

6.7 Cuadro de materia Prima

Años Totales Petroleo Corribustoleo Gas oil Gasolina Kerosina Lubricantes Asfalto
crudo

2015 2,305,943 1,068,499 709,442 166,422 127,334 39,014 16621 9,874

2016 1,881,336 498,944 825,529 236,997 155,993 35,011 17239 834

2017 1,686,543 230,886 866,919 130,462 180,780 39,337 18831 894

 Costo total de producción

Producto Unidades Precio por Total

unidad

Bombas con 3 120,000.00 360,000.00

capacidad para
tres productos

Tanques 3 200,000.00 600,000.00

capacidades
400,000lts c/u

Total de 960,000.00
maquinaria y
equipo

Cuadro de producción

Combustible Precio de Precio de Tasa IEPS Ganancia por

compra venta litro vendido

Super 7.94 9 20.42% 0.82

 Premiun 8.77 10.22 15.62% 1.23

Diesel 8.30 9.36 17.95% 0.87

Codigo Nombre Apellido Ingreso Salario Anticipo ISR SAR IMSS Total a
pagar

Ev20 Edgar Ramos 20/02/2013 12,500 0.00 960 480 480 10,588

Ev21 Elisa Sosa 15/03/2016 12,500 0.00 960 480 480 10,588

Ev22 Pedro Mejia 20/05/2017 11,000 0.00 960 480 480 9,080

Ev23 Mario Flores 01/08/2016 10,000 0.00 800 480 480 8,240

Ev24 Juan Paz 15/07/2017 9,500 0.00 960 680 680 7,180

Ev25 Quelvin Lopez 19/04/2015 12,500 0.00 800 680 680 10,588

Ev26 Nicole Rivera 25/10/2016 13,000 0.00 1400 500 500 10,600

Ev27 Jensy Martinez 30/08/2015 15,000 0.00 500 550 550 13,400

Ev28 Olmis Miralda 12/12/2015 14,500 0.00 600 550 550 12,800

Ev29 Silvia Leiva 10/11/2014 13,700 0.00 890 800 800 11,210

Ev30 Sergio Ramirez 02/03/2013 12,500 0.00 450 300 300 11,450

Ev31 Byron Gamez 05/08/2016 8,500 0.00 300 100 100 8,200
Ev32 Jenny Paz 09/09/2013 7,500 0.00 250 150 150 6,950

Ev33 Deyni Tabora 04/06/2017 9,000 0.00 250 150 150 8,450

Ev34 Vanesa Diaz 08/03/2014 15,000 0.00 960 700 700 12,640

Ev35 Melisa Perez 15/10/2016 13,500 0.00 960 700 700 11,140

Ev36 Claudia Alvarado 11/09/2014 12,300 0.00 800 480 480 10,540

Ev37 Ricardo Vasquez 15/09/2013 14,500 0.00 890 480 480 12,650

Ev38 Celeste rivas 20/08/2016 13,200 0.00 750 480 480 11,490

Totales 197,784.00

Cuadro gastos de administración

concepto 2016 2017 % %Valor

Gastos 10.155.789.106 10.221.734.431 30.3 0.6

personales
 Gastos 3.353.476.557 3.351.409.074 9.9 0.1
corrientes

Gastos 443.804.894 633.084.055 1.9 42.6

financieros

Operaciones 24.690.806.401 10.983.373.035 32.6 2.3

corrientes

Inversiones 2.951.949.062 25.189.600.595 74.7 2.0

reales

Transferencias 4.678.378.832 2.307.297.068 6.8 21.8

de capital

Operaciones 7.630.327.894 4.805.747.929 14.2 2.7

de capital

Operaciones 32.321.134.295 7.113.044.997 21.1 6.8

no financieras

Activos 615.651.761 32.302.645.592 95.7 0.1

financieros

Pasivos 827.213.987 1.058.413.230 1.1 38.8

financieros

Operaciones 1.442.865.748 1.435.052.419 3.1 27.9

fiancieras

Total 33.764.000.043 33.737.698.011 4.3 0.5

 Gastos de venta

Personal Sueldo mensual Sueldo anual

Gerente de venta 15,000 180,000.00

Bomberos 8,500 102,000.00

Cajero 8,500 102,000.00

Otros gastos Valor Anual

Publicidad 10,000 120,000.00

Servicios prestados 5,000 60,000.00

por terceros

Provisiones del 15,000 180,000.00

ejercicio

Capítulo VI

7.1 Conclusiones
Se cumplieron los objetivos específicos de la investigación a lo largo del desarrollo
del proyecto, que consistían en el desarrollo de un plan operativo para la empresa,
la reunión de información para respaldar la creación de la empresa TEXACO
conocer los aspectos más relevantes que influyen en la implementación de la
empresa y el análisis de viabilidad del proyecto.
Este trabajo nos sirvió para interiorizarnos y aprender de una manera adecuada
como se realiza un proyecto de investigación para en un futuro tener una mejor
noción a la hora de realizar una investigación, los pasos que se llevan a cabo y la
forma correcta para realizarlo, de esta manera tenemos una idea más formada del
trabajo al cual se enfrenta un verdadero investigador.

7.2 Recomendaciones
Ya que la empresa se encuentra ubicada en el Barrio San Ramón del
departamento de Cortes, pudimos identificar que la calle donde transitan
los Tráiler que transportan combustible, también pasan estudiantes ya
que es la única vía de acceso, tanto como para buses y personas que
viven en el barrio ya mencionado, así que recomendamos una nueva
alternativa de calles para la seguridad de los habitantes.

7.3 Bibliografía:
7.4 Anexos
Esquema:

1. Contactamos al gerente administrativo

2. Nos trasladamos a la empresa TEXACO

3. para entrar nos anunciamos con seguridad

4. entramos a la sala de atención de TEXACO

5. dialogamos con

6. Salimos de la empresa con toda la información