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la empresa Lolita se dedica a vender mobiliario de oficina, DESTACANDO PRINCIPALMENTE SU ESCRITORIO

la empresa Lolita se dedica a vender mobiliario de oficina, DESTACANDO PRINCIPALMENTE SU ESCRITORIO


SU ESCRITORIO REQUIERE LOS SIGUIENTES INSUMOS PARA SU PRODUCCION

MATERIA PRIMA:

MANO DE OBRA DIRECTA:

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN:

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
RENTA
LUZ
TELEFONO
GERENTE
CONTADOR
SECRETARIA
AUX. CONTABLE
PAPELERIA

GASTOS DE VENTA
VENDEDORES
TELEFONO
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
PUBLICIDAD

COSTO DE PRODUCCION
SUELDO GERENTE
MANTENIMIENTO

CONSIDERACIONES
EL PRECIO DE VENTA DE LA PRODUCCION SE CONSIDERA QUE DEBE SER UN 60% SUPEROIR AL COSTO DE PRODUCCION
LAS VENTAS SE REALIZAN UN 60% DECONTADO Y UN 40% CREDITO DE UN MES
LAS COMPRAS SE REALIZAN UN 45% DE CONTADO Y UN 55% A CREDITO A UN MES

LA EMPRESA PRESENTA LOS SIGUIENTES ACTIVOS:


BANCOS
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
TIIE: TASA DE INTERES INTERBANCARIA DE EQUILIBRIO

SE SOLICITA UN CREDITO BANCARIO POR $700000 EN EL MES DE ABRIL A UN PLAZO DE 48 MESES CON UNA TASA DE INTERE
ULTIMOS CALCULADOS SOBRE SALD

LOS INVENTARIOS FINALES DE MATERIA PRIMA SERAN DEL 20% DE LOS REQUERIDOS EL SIGUIENTE MES. EL PRESUPU
2 METROS CUADRADOS DE MELANINA DE 5CM DE GROSOR.EL PRECIO DE LA MELANINA ES DE $460 EL M2
4 PATAS DE ALUMINIO QUE TIENEN UN COSTO DE $70 C/U

SE TIENEN 22 TRABAJADORES QUE SON CAPACES DE PRODUCIR 10 ESCRITORIO DIARIOS. LOS TRABAJADORES DE $210 DIARIO

ASCIENDEN A $70 POR ESCRITORIO PRODUCIDO

2000 MENSUALES
3000 MENSUALES
700 MENSUALES
15000 QUINCENALES
10000 QUINCENALES
3200 QUINCENALES
5000 QUINCENALES
1000 QUINCENALES

200 DIARIOS MAS UNA COMISION DEL 2% POR ESCRITORIO VENDIDO


1500 MENSUALES
4000 MENSUALES
2500 MENSUALES

16000 MENSUALES
9000 MENSUALES

450000
1200000
400000
340000
49000
ASA DE INTERES DE TIIE MAS 6% PORCENTUALES. SE REALIZARON PAGOS MENSUALES A CAPITAL E INTERESES ESTOS
S SOBRE SALDOS INSOLUTOS

ES. EL PRESUPUESTO FINAL DE PRODCUTOS TERMINADOS SERA DEL 25% DE LAS VENTAS DEL SIGUIENTE MES
RABAJADORES DE $210 DIARIOS C/U
ESCRITORIO

MATERIA PRIMA
PRODUCTO UNID. REQUERIDAS PRECIO POR UNIDAD SUBTOTAL TOTAL
MELAMINA M2 2 460 920
PATAS DE ALUMINIO 4 70 280
1200

MANO DE OBRA
TRABAJADORES SUELDO DIARIO SUELDO TOTAL UNID. PROD. TOTAL
22 210 4620 10 462

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN


70
COSTO DE PRODUCCIÓN
1732

COMISIONES A VENDEDORES
TASA BASE IMPORTE
2% 2771.00 55.42
COSTO TOTAL 1787.42

PRECIO DE VENTA
COSTO UNITARIO % DE UTILIDAD UTILIDAD PRECIO DE VENTA
1732 60% 1039.2 2771.00
CREDITO BANCARIO 700000
TASA TIIE 9% 15.00% INTERES MENSUAL
PLAZO DE CREDITO 48
FECHA DE OTORGAMIENTO 4/1/2018

PLAZO INICIO DE CREDITO BANCARIO MONTO MENSUALIDAD INTERES PAGO TOTAL


1 5/1/2018 700000 14583.33 8750 23333.33
2 6/1/2018 685416.67 14583.33 8567.7083333333 23151.04
3 7/1/2018 670833.33 14583.33 8385.4166666667 22968.75
4 8/1/2018 656250.00 14583.33 8203.125 22786.46
5 9/1/2018 641666.67 14583.33 8020.8333333333 22604.17
6 10/1/2018 627083.33 14583.33 7838.5416666667 22421.88
7 11/1/2018 612500.00 14583.33 7656.25 22239.58
8 12/1/2018 597916.67 14583.33 7473.9583333333 22057.29
9 1/1/2019 583333.33 14583.33 7291.6666666667 21875.00
10 2/1/2019 568750.00 14583.33 7109.375 21692.71
11 3/1/2019 554166.67 14583.33 6927.0833333333 21510.42
12 4/1/2019 539583.33 14583.33 6744.7916666667 21328.13
13 5/1/2019 525000.00 14583.33 6562.5 21145.83
14 6/1/2019 510416.67 14583.33 6380.2083333333 20963.54
15 7/1/2019 495833.33 14583.33 6197.9166666667 20781.25
16 8/1/2019 481250.00 14583.33 6015.625 20598.96
17 9/1/2019 466666.67 14583.33 5833.3333333333 20416.67
18 10/1/2019 452083.33 14583.33 5651.0416666667 20234.38
19 11/1/2019 437500.00 14583.33 5468.75 20052.08
20 12/1/2019 422916.67 14583.33 5286.4583333333 19869.79
21 1/1/2020 408333.33 14583.33 5104.1666666667 19687.50
22 2/1/2020 393750.00 14583.33 4921.875 19505.21
23 3/1/2020 379166.67 14583.33 4739.5833333333 19322.92
24 4/1/2020 364583.33 14583.33 4557.2916666667 19140.63
25 5/1/2020 350000.00 14583.33 4375 18958.33
26 6/1/2020 335416.67 14583.33 4192.7083333333 18776.04
27 7/1/2020 320833.33 14583.33 4010.4166666667 18593.75
28 8/1/2020 306250.00 14583.33 3828.125 18411.46
29 9/1/2020 291666.67 14583.33 3645.8333333333 18229.17
30 10/1/2020 277083.33 14583.33 3463.5416666667 18046.88
31 11/1/2020 262500.00 14583.33 3281.25 17864.58
32 12/1/2020 247916.67 14583.33 3098.9583333333 17682.29
33 1/1/2021 233333.33 14583.33 2916.6666666667 17500.00
34 2/1/2021 218750.00 14583.33 2734.375 17317.71
35 3/1/2021 204166.67 14583.33 2552.0833333333 17135.42
36 4/1/2021 189583.33 14583.33 2369.7916666667 16953.13
37 5/1/2021 175000.00 14583.33 2187.5 16770.83
38 6/1/2021 160416.67 14583.33 2005.2083333333 16588.54
39 7/1/2021 145833.33 14583.33 1822.9166666667 16406.25
40 8/1/2021 131250.00 14583.33 1640.625 16223.96
41 9/1/2021 116666.67 14583.33 1458.3333333333 16041.67
42 10/1/2021 102083.33 14583.33 1276.0416666667 15859.38
43 11/1/2021 87500.00 14583.33 1093.75 15677.08
44 12/1/2021 72916.67 14583.33 911.4583333333 15494.79
45 1/1/2022 58333.33 14583.33 729.1666666667 15312.50
46 2/1/2022 43750.00 14583.33 546.875 15130.21
47 3/1/2022 29166.67 14583.33 364.5833333333 14947.92
48 4/1/2022 14583.33 14583.33 182.2916666667 14765.63
SUMA TOTAL 700000 214375 914375

TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS EJERCICIO 2018 64895.83


1.25%
GASTOS FIJOS

GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA


CONCEPTO MONTO PERIODICIDAD ANUAL CONCEPTO
RENTA 2000 MENSUALES 24000 TELEFONO
LUZ 3000 MENSUALES 36000 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES
TELÉFONO 700 MENSUALES 8400 PUBLICIDAD
PAPELERIA 1000 MENSUALES 12000

SUBTOTAL 80400
SUELDOS
SUELDOS VENDEDORES
CONCEPTO MONTO PERIODICIDAD ANUAL
GERENTE 15000 QUINCENAL 360000
CONTADOR 10000 QUINCENAL 240000
SECRETARIA 3200 QUINCENAL 76800
AUXILIAR CONTABLE 5000 QUINCENAL 120000

SUBTOTAL 796800
TOTAL 877200
GASTOS DE VENTA
MONTO PERIODICIDAANUAL
1500 MENSUALES 18000
4000 MENSUALES 48000
2500 MENSUALES 30000

SUBTOTAL 96000

200 DIARIOS 73000

TOTAL 169000

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