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República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria


I.U.P. “Santiago Mariño”
Extensión Valencia - Carabobo

Monografía Interés Simple, Compuesto y


Diagrama de Flujo de Caja
.

Integrante:

45- Araujo, Milagros.


Cedula: 24.013.406

Valencia, Julio 2018


ÍNDICE

Introducción……………………………………………………………………………… 03

Desarrollo……………………………………………………………………………...04 -09

Conclusión……………………………………………………………………………….10

Bibliografía………………………………………………………………………………. 11

Anexos……………………………………………………………………………………12
INTRODUCCIÓN

La tasa interna de rendimiento (TR), es la tasa a pagar sobre el saldo no pagado del
dinero obtenido en préstamo o la tasa ganada sobre el saldo no recuperado de una
inversión, de forma que el pago final iguala el saldo exactamente a cero con el interés
considerado. La tasa de interés de retorno se calcula mediante una ecuación en
función del valor presente y/o valor anual, las cuales deben tomarse algunas
precauciones para no cometer errores en el cálculo. Así mismo hay un número máximo
de posibles tasas de interés para una serie de flujos de efectivo específica. Las tasas
de Interés son una de las variables económicas que más ha despertado interés
general. Diversos economistas han teorizado sobre la materia, no solo para definir su
contenido sino también para explicar importantes eventos económicos
TASA DE INTERÉS

En la ecuación anterior, el interés era una cantidad de dinero absoluta. Pero, en esta
forma es difícil reconocer cuándo un préstamo está siendo más caro que otro. Es decir,
si se pueden tener dos o más oportunidades de obtener el préstamo, necesitamos
poder establecer claramente, cuál de las opciones nos resulta más conveniente.

La forma de hacerlo es relacionando el interés generado con el capital o cantidad de


dinero que la da origen.
$500.00/$2,000.00 = 0.25

La interpretación es:
Para el que solicita el préstamo: paga $0.25 por cada $1.00 que recibe en préstamo.
Para el que lo presta es: gana $0.25 por cada $1.00 que da en préstamo.

Para fines prácticos en materia de dinero, es mejor expresar la evaluación por cada
$100.00 de transacción, es decir: por ciento. Entonces, como el anterior cálculo estaba
por 1 dólar, multiplicamos el resultado por 100 y obtenemos:

$500.00/$2,000.00 = 0.25 x 100 = 25%

Esa es la forma en que se hace en todo lugar.


25% significa que es un préstamo en el que, al finalizar el año, se pagarán/recibirán
$25.00 de interés por cada $100.00 de dinero prestado.

Ese porcentaje es como una medida de costo del préstamo con la que podemos
comparar otras posibilidades de préstamo. Si la persona que requiere el dinero en

Préstamo tuviese otras opciones bastará con evaluar si él % de interés es mayor o


menor que el dato que ya tiene de la primera opción.

A esta forma de expresar los intereses en forma porcentual (%) se le llama “Tasa de
interés”.
Seguro, casi todos nosotros hemos leído u oído la expresión “tasa de rendimiento
“¿Qué diferencia hay?
No hay diferencia. Se refieren al mismo cálculo. Son intereses sobre el dinero. Solo
trata de expresar el lado para quien se hace el cálculo. Quién recibe el préstamo paga
el interés y es normal decir “tasa de interés”. Quién da el dinero gana el interés en la
operación y por eso es común decir que obtiene una “tasa de rendimiento”.
El interés es la manifestación del valor del dinero en el tiempo. Desde una perspectiva
de cálculo, el interés es la diferencia entre una cantidad final de dinero y la cantidad
original. Si la diferencia es nula o negativa, no hay interés.
La fórmula utilizada es:

Interés = cantidad que se debe ahora – cantidad original


POR EJEMPLO:

Si el 5 de sep. del 2014 presto $20,000 y el 5 de sep. Del 2015 me pagaron $22,000,
¿cuál es mi tasa de rendimiento?

Interés generado = Cf – Ci = 22,000 – 20,000 = 2,000

Tasa de rendimiento = (Interés generado / Cantidad inicial)* 100 = (2,000/20,000)*100 =


10%

Desde la perspectiva de un ahorrador, un prestamista, o un inversionista, el interés


ganado es la cantidad final menos la cantidad inicial, o principal.

La fórmula es:

Interés generado = cantidad total actual – cantidad original

El interés generado durante un periodo específico de tiempo se expresa como


porcentaje de la cantidad original y se denomina tasa de rendimiento (TR).
Tasa de rendimiento (%) = (Interés acumulado por unidad de tiempo/cantidad
original) × 100%
POR EJEMPLO:

1. Calcule la cantidad depositada hace un año si ahora se tienen $1000 a una


tasa de interés del 5% anual.
2. Determine la cantidad por intereses ganados durante este periodo.
Solución:

1. La cantidad total acumulada es la suma del depósito original y del interés


ganado. Si X es el depósito original,
Tasa acumulada = original + original (Tasa interés)
$1000 = X + X (0.05) = X (1+0.05) = 1.05X
El depósito original es
X = 1000/1.05 = $952.38
1. Aplique la ecuación (1.3) para determinar el interés ganado.
Interés = $1000 – 952.38 = $47.62
¿Qué es el interés simple y compuesto? Formulas
Mariana Restrepo

04/01/20181comentarios

En muchas ocasiones cuando deseamos solicitar un crédito, escuchamos hablar de


interés simple e interés compuesto, pero no sabemos a qué se refieren con estos
conceptos y en qué se diferencia un tipo de interés del otro. Es por esto que te traemos
este post, en el cual te explicaremos qué es el interés simple, el interés compuesto,
cuáles son sus fórmulas y cómo calcularlos.

Interés Simple VS Interés Compuesto

¿Qué es el interés?

Por medio de este se mide la rentabilidad de los ahorros y las inversiones. También
sirve para medir el costo de un crédito bancario. Este costo se representa como un
porcentaje referido con el total de la inversión o el crédito.

Interés Simple: ¿Qué es?

Se considera que la tasa de interés es simple cuando el interés que se obtiene al


vencimiento no se suma al capital para poder generar nuevos intereses. Este tipo de
interés se calcula siempre sobre nuestro capital inicial. Por esta razón, los intereses
que vamos obteniendo no se reinvierten en el siguiente período, debido a esto el
interés obtenido en cada período es el mismo.

Interés Simple: Características

Las principales características del Interés Simple son:

 El capital inicial se mantiene igual durante toda la operación.


 El interés es el mismo para cada uno de los períodos de la operación.
 La tasa de interés se aplica sobre el capital invertido o capital inicial.
Interés Simple: Fórmula

A continuación se muestra la fórmula del interés simple:

VF = VA (1 + n * i)

 VF = Valor Futuro
 VA = Valor Actual
 i = Tasa de interés
 n = Periodo de tiempo

Podemos obtener el interés que produce un capital con la siguiente fórmula:


I=C*i*n

Ejemplo: Si queremos calcular el interés simple que produce un capital de 1.000.000


pesos invertido durante 5 años a una tasa del 8% anual. El interés simple se calculará
de la siguiente forma:
I = 1.000.000 * 0,08 * 5 = 400.000

Si queremos calcular el mismo interés durante un periodo menor a un año (60 días), se
calculará de la siguiente forma:
Periodo: 60 días = 60/360 = 0,16 I = 1.000.000 * 0,08 * 60/360 = 13.333

Interés Compuesto: ¿Qué es?

En este tipo de interés, los intereses que se consiguen en cada periodo se van
sumando al capital inicial, con lo que se generan nuevos intereses. En este tipo de
interés a diferencia del interés simple, los intereses no se pagan a su vencimiento,
porque se van acumulando al capital. Por esta razón, el capital crece al final de cada
uno de los periodos y el interés calculado sobre un capital mayor también crece.

Interés Compuesto: Características

Las principales características del Interés Compuesto son:

 El capital inicial aumenta en cada periodo debido a que los intereses se van sumando.
 La tasa de interés se aplica sobre un capital que va variando.
 Los intereses son cada vez mayores.
Interés Compuesto: Fórmula

A continuación se muestra la fórmula del Interés Compuesto y sus componentes:


VA = VF (1 + i) ^n

 VF = Valor Futuro
 VA = Valor Actual
 i = Tasa de interés
 n = Periodo de tiempo

EQUIVALENCIA

Dos sumas de dinero ubicados en diferentes periodos de tiempo son equivalentes, si


tienen el mismo valor económico, es decir tienen el mismo poder adquisitivo. La
realización de comparaciones significativas y valederas entre varias alternativas de
inversión, solo es posible si los dineros ubicados en diferentes periodos de tiempo, se
trasladan a una fecha o periodo común, mediante ecuaciones de equivalencia. Dos
cantidades de dinero ubicadas en diferentes puntos del tiempo son equivalentes si al
trasladarlas al mismo punto, se hacen iguales en magnitud.

REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO


Un flujo de efectivo normalmente toma lugar en diferentes intervalos de tiempo dentro
de un período de interés, un supuesto para simplificar es el de que todos los flujos de
efectivo ocurren al final de cada período de interés. Esto se conoce como convención
fin de período. Así, cuando varios ingresos y desembolsos ocurren en un período dado,
el flujo neto de efectivo se asume que ocurre al final de cada período de interés. Sin
embargo, puede entenderse que aun cuando las cantidades de dinero F o A son
siempre consideradas que ocurren al fin de cada período de interés, esto no significa
que el fin de cada período es diciembre 31. Esto es, al final de cada período significa
un período de tiempo desde la fecha de la transacción (sin importar si es ingreso o
egreso) hasta su término.
Un diagrama de flujo de caja es simplemente una representación gráfica de un flujo de
efectivo en una escala de tiempo. El diagrama representa el planteamiento del
problema y muestra que es lo dado y lo que debe encontrarse. Es decir que, después
de que el diagrama de flujo de caja es dibujado, el observador está en capacidad de
resolverlo mirando solamente el diagrama. Al tiempo se le representa como una línea
horizontal. El inicio del periodo siempre se ubica en el extremo izquierdo y el final en el
extremo derecho de la línea. La fecha “0” es considerada el presente y la fecha “1” es
el final del período 1. Los flujos de efectivo estarán representados por flechas, con la
punta hacia arriba o hacia abajo, según sea positivo o negativo el flujo con respecto a
la entidad analizada.
La escala de tiempo de la Figura 1 está basada en 5 años. En vista de que se asume
que el flujo de efectivo ocurre solamente al final de cada año, solamente se deben
considerar las fechas marcadas como 0, 1, 2, 3, 4, 5.

La dirección de las flechas en el diagrama de flujo de caja es importante para la


solución del problema. Por lo que una flecha hacia arriba indicará un flujo de efectivo
positivo. Inversamente, una flecha hacia abajo indica un flujo de efectivo negativo. El
diagrama de la Figura 2 ilustra un ingreso (renta) al final del 1er período 1 y un egreso
al final del 2do período 2.

Es importante entender el significado y la construcción del diagrama del flujo de caja,


en vista de que es una herramienta valiosa en la solución de problemas.
CONCLUSIÓN

La tasa de rendimiento, o tasa de interés, es un término de uso muy común entendido


casi por todos. Sin embargo, la mayoría de la gente puede tener gran dificultad para
calcular correctamente una tasa de rendimiento para todas las secuencias de un flujo
de efectivo. El método de tasa de rendimiento, por lo general, se utiliza en contextos
de ingeniería y negocios para evaluar un proyecto, como se analiza en este capítulo, y
para seleccionar una alternativa entre dos o más. Cuando se aplica correctamente, la
técnica de la TR siempre resultará en una buena decisión, de hecho, la misma que
con un análisis VP o VA (o VF). El flujo de caja es la acumulación neta de activos
líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante
de la liquidez de una empresa. Usualmente el flujo de caja se calcula con una matriz
con columnas y filas. En las columnas se disponen los períodos, por lo general,
meses; y en las filas los ingresos y las salidas de dinero.
BIBLIOGRAFIA

https://www.coltefinanciera.com.co/educacion-financiera/tasas-y-tarifas/424-que-es-
interes-simple-y-compuesto

https://es.slideshare.net/IvanLovera2/inters-simple-compuesto-y-diagrama-de-flujo

https://www.rankia.co/blog/mejores-cdts/3622869-que-interes-simple-compuesto-
formulas
ANEXOS