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ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

NOMBRE DEL PROYECTO:

FÁBRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.

NOMBRE DEL PRODUCTO:

CUBI – HIELO ICE

R. T. N.:

9CVKMP-X

DIRECCION:

BOULEVARD DEL SUR CONTIGUO A CONHSA


PAYHSA

TELEFONOS:

565-7993 / 565-7832 / 353-6432


“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

INDICE
AGRADECIMIENTO..................................................................................................4
ANALISIS DE F. O. D. A..........................................................................................14
ANALISIS DE LA DEMANDA..................................................................................42
ANALISIS DE LA OFERTA......................................................................................60
ANALISIS DE LOS PRECIOS.................................................................................62
ANALISIS DE RAZONES FINANCIERAS.............................................................125
ANALISIS DE SENSIBILIDAD...............................................................................127
ASPECTOS FISCALES...........................................................................................20
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO..........................................................116
BALANCE INICIAL.................................................................................................111
CANAL ADECUADO PARA LA DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO......................65
CANALES DE DISTRIBUCIÓN...............................................................................64
COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO...............................................................64
COMPORTAMIENTO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO.................................42
CONSIDERACIONES DE REEMPLAZO DE EQUIPO...........................................72
CONTRATOS..........................................................................................................27
CONTRIBUCION AL CRECIMIENTO ECONOMICO...........................................130
CONTRIBUCION AL EMPLEO..............................................................................130
CONTRIBUCION AL MEDIO AMBIENTE.............................................................131
CONTRIBUCION FISCAL.....................................................................................130
COSTO DE CAPITAL O TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO...........89
COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA............................................99
COSTOS DE ADMINISTRACION...........................................................................94
COSTOS DE PRODUCCION..................................................................................93
COSTOS DE VENTAS............................................................................................96
COSTOS FINANCIEROS........................................................................................98
CRITICA DE LA TEORIA ACTUAL DEL RIESGO................................................133
DEFINICION..........................................................................................................122
DEFINICIÓN....................................................................................................64, 120
DEFINICION DE LA MUESTRA..............................................................................60
DEFINICION DE POLITICAS..................................................................................25
DEFINICION DEL PRODUCTO..............................................................................41
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES............................................................90
DESVENTAJAS.....................................................................................121, 122, 124
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA.........................................................62
DETERMINACION DEL TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO.............................66
DIAGRAMA DE FLUJO...........................................................................................80
DIAGRAMA DE RECORRIDO DE TIEMPO............................................................82
ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN.........................................................................33

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ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO...............................................117


ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.......................................................................21
EVALUACION ECONOMICA EN CASO DE REEMPLAZO DE EQUIPO Y
MAQUINARIA.....................................................................................................128
FINANCIAMIENTO..................................................................................................92
FLUJO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE........................................................128
FLUJO NETO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO..............................................118
FLUJOGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCION...............................................78
INICIO DE OPERACIONES......................................................................................9
INTRODUCCION.......................................................................................................5
INVERSION INICIAL - CAPITAL DE TRABAJO....................................................87
INVERSION INICIAL - DIFERIDA..........................................................................87
INVERSION INICIAL - FIJA....................................................................................85
INVERSION INICIAL TOTAL...................................................................................87
LOCALIZACION DEL PROYECTO.........................................................................73
MARKETIN..............................................................................................................63
MEDIDAS DE EVALUACION ECONOMICA QUE ELIMINAN EL FACTOR
INFLACIONARIO...............................................................................................134
MEDIDAS DE HIGIENE Y SEGURIDAD.................................................................75
METODO DE DISTRIBUCION DE AREA...............................................................81
METODO DE SERIE DE TIEMPO..........................................................................59
METODOS DE PROYECCION...............................................................................58
MISION....................................................................................................................16
NATURALEZA Y USO DEL PRODUCTO...............................................................41
NIVEL MINIMO DE VENTAS EN QUE EL PROYECTO AUN ES RENTABLE....136
OBJETIVO GENERAL Y ESPECIFICOS................................................................40
OBJETIVO GENERAL Y OBJETIVOS ESPECIFICOS...........................................17
OBJETIVOS Y GENERALIDADES.......................................................................132
OBJETIVOS Y GENERALIDADES DEL ESTUDIO................................................66
ORIGEN DEL PROYECTO.......................................................................................7
PLANOS CONSTRUCTIVOS..................................................................................77
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION..................................................99
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION.......................................104
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS........................................................106
PROCEDIMIENTOS LEGALES...............................................................................19
PROCESO PRODUCTIVO......................................................................................79
PROYECCION DE LA OFERTA..............................................................................61
PROYECCION DEL PRECIO DEL PRODUCTO....................................................63
RAZONES FINANCIERAS....................................................................................124
RECOPILACION DE INFORMACION DE FUENTES PRIMARIAS........................60
RECURSO HUMANO Y ORGANIGRAMA DE INGENIERIA..................................83
RIESGO DE MERCADO.......................................................................................137
RIESGO FINANCIERO..........................................................................................138
RIESGO TECNOLOGICO.....................................................................................137

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TABLA DE PAGO DE LA DEUDA...........................................................................92


TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR............................................................122
TIPOS DE PRECIOS...............................................................................................62
VALOR PRESENTE NETO...................................................................................120
VENTAJAS............................................................................................121, 122, 124
VISION.....................................................................................................................16

AGRADECIMIENTO

Agradecemos primeramente a DIOS por darnos la oportunidad de


desarrollar el presente proyecto.

A nuestros padres por el apoyo y comprensión que nos han brindado,


lo cual ha sido de mucha importancia y el principal recurso para la
culminación de nuestro proyecto.

A los señores Leonel Ruiz, a Don Salvador y a la joven Brenda


Zamora por habernos proporcionado la información necesaria para
poder realizar de la mejor manera posible este proyecto.

Con mucha admiración y respeto agradecemos de una forma muy


especial al Lic. Carlos Pérez por guiarnos con sus conocimientos en la
elaboración de este trabajo.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

GRACIAS

INTRODUCCION

El presente proyecto es un trabajo elaborado por las alumnas del


grupo número 11, de la asignatura Formulación y Evaluación de
Proyectos del segundo periodo del año 2005.

La decisión de realizar este proyecto fue de mutuo acuerdo, y es así


como nace la Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., siendo este
orientado a la producción y venta de hielo, cuyas instalaciones están
ubicadas en el Boulevard del Sur contiguo a CONHSA PAYHSA, San
Pedro Sula.

Para la realización de nuestro proyecto contamos con la asesoria de


dos empresas que se dedican a la misma actividad, Derivados del
Agua y Similares, DERIASI, y de la Fábrica de Hielo Pingüino.

El objetivo principal de Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., es


ofrecer un producto de calidad y brindar un buen servicio para
nuestros clientes.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

ORIGEN DEL PROYECTO

LLUVIA DE IDEAS

1. Granja Avícola
2. Panadería
3. Fabrica de Tacos
4. Fabrica de Hielo

IDEA SELECCIONADA

El hielo es un producto cuyas funciones básicas son conservar


alimentos y fabricar helados. En nuestro medio es un producto
necesario debido al clima, a la industria y al consumo en general.

La fabricación del hielo debe realizarse a partir de agua potable, y


debe ofrecer toda una serie de características propias: inodoro,
incoloro, insípido y ausente de impurezas.

La única materia prima que puede utilizarse para la elaboración de


hielo es el agua potable.

La envoltura se compone de una bolsa de plástico liso resistente y


también en sacos.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

HISTORIA DEL HIELO

El origen del hielo natural se remonta a unos 5.000 años en la


civilización china, se utilizó para mantener fríos los alimentos. Estas
propiedades llevaron a algunos científicos a inventar un método
sencillo para conservar por más tiempo el hielo, que consistió en
añadirle sal.

Nacieron así, en el siglo XVI, las primeras “neveras”, denominadas


“armarios de nieve”. Si bien en el año 1775 se obtiene por primera vez
artificial evaporando agua mediante una máquina neumática, no es
hasta el año 1900 cuando se produce la generalización en la
fabricación de hielo. Esto coincide con la comercialización de los
primeros frigoríficos domésticos mecánicos y, posteriormente,
eléctricos.

Las funciones fundamentales del hielo, con respecto a la conservación


y refrigeración de los alimentos, se traspasaron a las nuevas
“neveras”.

En la actualidad el hielo es un producto de vital importancia para la


industria. Se produce a gran escala y es comercializado.

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INICIO DE OPERACIONES

OBTENCION DEL PERMISO DE OPERACIONES DEL


NEGOCIO

La ley de municipalidades, en su artículo 124, señala la obligatoriedad


de los permisos de operación de negocios. Dado que este permiso
constituye un requisito básico para otras licencias, autorizaciones y
permisos varios, es muy importante obtenerlo.

REQUISITOS:
1. Fotocopia de solvencia municipal de San Pedro Sula, vigente del
propietario o representante legal del negocio.
2. Fotocopia de cedula del propietario o representante legal del
negocio.
3. Fotocopia de contrato de arrendamiento del local o fotocopia de
escritura del terreno si es propio, con su recibo de bienes
inmuebles.
4. Fotocopia de constitución de sociedad o escritura de
comerciante individual.
5. Croquis de ubicación del inmueble con calles, avenidas, barrio o
colonia en papel tamaño carta.
6. Boleta de L. 100.00 en tesorería municipal.
7. Fotocopia de dictamen de bomberos.
8. Fotocopia de licencia sanitaria.
9. Dictamen de medio ambiente (ORIGINAL).
10. Solicitar permiso para instalación de rotulo.

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REQUISITOS PARA USO DE SUELO

1. Solicitud por escrito dirigida al jefe del departamento del control


urbano Arquitecto Carlos Alvarado, conteniendo la siguiente
información:
• Especificar que uso le dará al terreno.
• Nombre del propietario, o solicitante.
• Numero catastral del terreno y dirección.

2. Constancia catastral extendida por la oficina de catastro


municipal L. 100.00
3. Croquis de ubicación.
4. Copia de la escritura del terreno o contrato de arrendamiento.
5. Boleta de L.100.00 para extender el uso de suelo solicitado.

REGISTRO DE COMERCIANTE MERCANTIL

Toda sociedad tiene la obligación legal de inscribirse ante la cámara


de comercio e industrias de su domicilio social, la falta de inscripción
acarrea una multa de diez veces mayor que el importe de los derechos
de inscripción que hubiere debido satisfacer, los cuales están
relacionados al monto del capital social.

Deberá presentar una solicitud por escrito en el formulario dispuesto


para tal fin, en donde se dará a conocer la información siguiente:
1. Estar inscrito en el registro de la propiedad.
2. Presentar original y copia de la escritura de constitución.
3. Nombre, razón del comerciante y clase de comerciante.
4. Actividad principal de giro, según su finalidad.
5. Domicilio de la empresa.

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6. Dirección de sucursales, agencias o establecimientos y los


nombres de ellos.
7. Nombre del o los representantes de la empresa.
8. Numero de inscripción en registro mercantil.
9. El capital inicial o modificado, el suscrito y el exhibido.
10. Lugar y fecha de constitución social.
11. Pago de cuota (De acuerdo al capital)
12. Entrega de certificado de registro.
13. Presentar solicitud de afiliación.
14. Pago de cuota de ingreso y seis meses por adelantado.
15. Extensión del carnet como socio de la C.C.I.C.

Nota: Una vez inscrito el comerciante, la Cámara de Comercio le


extenderá un certificado de inscripción que contendrá: nombre, razón
o denominación social, número de registro y categoría en que fue
clasificado.

INSCRIPCION EN EL SEGURO SOCIAL

• Copia de cedula de cada empleado.


• 2 tarjetas que proporciona el seguro social.

REGISTRO TRIBUTARIO NACIONAL

Este registro sirve como identificación de la sociedad para toda


actuación futura tanto para la DIRECCION EJECUTIVA DE
INGRESOS (DEI), como ante distintas dependencias del Estado. El
registro tardío, así como la falta de obtención de este documento,
expone a la empresa a las sanciones monetarias impuestas por la
DEI, además del riesgo que corre de que ninguna de las
declaraciones que presente sea aceptada por inconsistencias en su
registro.

Para la obtención del RTN de nuestra empresa se siguieron los


siguientes pasos:

1. Copia de la escritura de constitución.

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2. Copia de tarjeta de identidad y registro tributario de los socios.


3. Copia de permiso de operación.
4. Pago de dos timbres de un L.1.00 cada uno.

Presentar el formulario de inscripción en la Dirección Ejecutiva de


Ingresos.

LEGALIZACIÓN DE LOS LIBROS CONTABLES

Es obligación de todo comerciante llevar cuenta y razón de todas sus


operaciones, llevar una contabilidad organizada de acuerdo con el
sistema de partida doble. Se llevara un libro diario, un libro mayor, y un
libro de inventarios y balances y cualquier otro necesario por
exigencias objetivas y leyes especiales.

REQUISITOS:
1. Presentar solvencia municipal o tarjeta de espera, sino a
comenzado a operar tarjeta de extensión de impuestos.
2. Presentar fotocopia de escritura de constitución.
3. Presentar copia del permiso de operación.
4. Presentar comprobante de caja (Original o Copia).
5. Los libros tiene que ir identificados y detallar su uso.
6. Pagar L.4.00 por cada hoja en la tesorería municipal.
7. Las hojas de computación, es requisito que se envié una
persona para que la selle.

INSCRIPCION DE MARCA EN EL REGISTRO DE LA


PROPIEDAD INDUSTRIAL

1. Escritura de constitución de sociedad


2. Poder otorgado al representante legal...
3. Llenar solicitud con timbre de L. 50.00.
4. Presentación de veinte (20) etiquetas de la marca.

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Este tramite se realiza en la secretaria de economía y comercio,


oficina de propiedad industrial.

REQUISITOS PARA REGISTRO SANITARIO

• Solicitud de registro sanitario.- Adjuntándole timbre de


contratación Lps. 50.00 por cada producto. Si no hay timbre
pagar un recibo en la DEI.
• Carta poder autenticada.
• Certificado de libre venta, legalizados y fotocopia (productos
extranjeros).
• Fotocopia de licencia sanitaria de funcionamiento vigente.
• Fotocopia de pagos de análisis y derecho de registro sanitario.
• Formulas cualitativa del producto.
• Dos etiquetas provisionales o definitivas.
- Si la etiqueta es en otro idioma adjuntar la traducción al
español.
- Es imprescindible que la etiqueta contenga los aditivos,
deben expresarse con su porcentaje.

NOTA: PRESENTAR ESTA DOCUMENTACION EN UN


FOLDER TAMAÑO OFICIO.

REQUISITOS PARA LA SOLICITUD DE LICENCIA


SANITARIA

• Presentar solicitud a través de apoderado legal (firmada y


sellada por el).
• Carta de poder (a favor del apoderado) autenticada.

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• Copia de la constitución de comerciante individual o sociedad


autenticada o presentar original para cotejar.
• Croquis de la ubicación del negocio.
• Flujo grama de proceso de producción (en el caso de las
fábricas y panaderías).

ANALISIS DE F. O. D. A.
FORTALEZAS
1. Proceso de producción sencillo.
2. Los proveedores de materia prima están ubicados en el territorio
nacional.
3. Conocimiento del negocio de la fabricación de hielo.
4. Poseemos maquinaria eficiente y moderna.
5. Producto de alta calidad.
6. Precios aceptados por los clientes.

OPORTUNIDADES
1. La poca existencia de empresas que se dediquen a la
fabricación de hielo.
2. Un incremento en el ingreso general de la población.
3. Redes de distribución eficaces.

DEBILIDADES
1. Personal poco calificado.
2. Nuestro producto es altamente perecedero.
3. La escasa o casi nula publicidad.
4. Alto costo de los repuestos de la maquinaria.

AMENAZAS
1. La inflación.
2. Los incrementos constantes a los combustibles.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

3. La competencia.
4. Interrupción del suministro eléctrico.
5. Interrupción del suministro de agua potable.

En cuanto a nuestras amenazas podríamos disminuir el impacto de la


interrupción del suministro de energía eléctrica a través de la
adquisición de una planta eléctrica, lo que estaría contemplado en
nuestros planes a futuro.

En cuanto al impacto de la interrupción del suministro de agua potable


podríamos reducirlo obteniendo un pozo, planes que se contemplan a
mediano plazo.

Para hacer frente a nuestra competencia ofreceríamos un servicio


eficiente, eficaz y de calidad.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

MISION

Somos una fábrica dedicada a la producción de un derivado del agua


el cual es considerado como uno de los mayores inventos en la
historia de la humanidad.

Buscamos:
Optimizar recursos económicos, transformar materias primas con
eficiencia y productividad, entregar productos satisfactorios a nuestros
clientes a costos competitivos y precios razonables, y expandirnos en
el territorio nacional.

A través de:
El desarrollo de nuestro personal, trabajo en equipo y un proceso de
calidad total.

VISION
• Esforzarnos por ser la mejor fábrica de hielo de la región.
• Expandir nuestros mercados con productos de la más alta
calidad y con precios competitivos.
• Mantener las estrategias adecuadas para garantizar la solidez
financiera y la más alta rentabilidad. Y así proporcionar empleos
a hondureño y sus familias dependientes.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

• Convertir en realidad que nuestra empresa del mañana no sea


solamente diferente sino mejor que la Fábrica de Hielo MYM, S.
de R. L. de C. V. de hoy.

OBJETIVO GENERAL Y OBJETIVOS ESPECIFICOS

OBJETIVO GENERAL

Introducirnos en el mercado a través de un producto de calidad, y con


un servicio de alto rendimiento a nuestros distribuidores, así como
satisfacer las necesidades de los consumidores.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Distribuir nuestro producto en supermercados, mini superes y


gasolineras, además de proveer a la industria en general.

• Satisfacer al cliente en los siguientes aspectos:


o Brindarle un buen servicio, ágil y eficiente.
o Crear un ambiente de confianza y transparencia a nuestros
clientes.

• Crear un ambiente satisfactorio dentro de la fábrica, con


instalaciones capaces de cumplir con todas las expectativas.

• Generar fuentes de empleo.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

• Ampliar el mercado.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

PROCEDIMIENTOS LEGALES

La empresa se constituyo legalmente al tercer día del mes de agosto


del año dos mil cinco, bajo Instrumento de escritura publica No. 1160
autorizada por el abogado y notario publico Vilma Maria Ramírez
Mejia, bajo la modalidad de SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE; su capital social será de
doscientos ochenta y un mil quinientos lempiras exactos
L.281,500.00.

La empresa tendrá por nombre “FABRICA DE HIELO MYM, S. DE


R. L. DE C. V.”. Y su actividad principal será la fabricación de hielo
ofreciendo un buen servicio y calidad en nuestro producto.

Para la organización y operación legal de la Fábrica de Hielo MYM, S.


de R. L. de C. V. se deberá realizar los siguientes pasos:

• Registro de operación del negocio.


• Registro tributario nacional.
• Municipalidad.
• Cámara de Comercio e Industrias de Cortes.
• I. H .S. S.
• Registro de marca y patente
• Registro de los libros contables y legales. .

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ASPECTOS FISCALES

La empresa fue constituida en el mes de agosto del dos mil cinco con
arreglo a las disposiciones del código de comercio y sujeto a los
estatutos descritos en la escritura constitutiva.

La empresa tendrá como norma estar al día en el cumplimiento de sus


obligaciones fiscales vigentes en nuestro país, como ser:

• Impuesto sobre la renta.


• Pagos a cuenta.
• Impuestos Municipales.

Impuesto sobre la renta

Declaración y pago del impuesto sobre la renta a más tardar el 30 de


abril de cada año siguiente a la terminación del ejercicio final.

Pagos a cuenta

Declaración y pago del impuesto sobre la renta en concepto de pagos


a cuenta en las siguientes fechas.

• El 30 de junio
• El 30 de septiembre
• El 31 de diciembre
• Al 30 de marzo del siguiente año

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Impuestos Municipales

La empresa deberá presentar la declaración del impuesto sobre


volumen de ventas durante el mes de enero de cada año y hacer el
pago respectivo mensualmente los primeros diez días de cada mes.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

La “FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.” esta conformada


por tres socios propietarios:

• Mayra Leticia Castro Palacios L. 93,200.00


• Yesenia Patricia Ayala Alberto L. 93,300.00
• Merlyn Janeth Carrasco Guerra L. 95,000.00

Fungiendo como representante legal de la empresa Merlyn Janeth


Carrasco Guerra.

ORGANIZACIÓN FUNCIONAL

En la organización funcional, nuestra empresa constara de los


siguientes funcionarios:

Administrador

Jefe de Producción

Jefe de Ventas

1 Asistente de producción

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

2 Motoristas

2 Ayudantes de motorista

1 Vigilante

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

ADMINISTRADOR

JEFE DE
VENTAS

MOTORISTAS ASISTENTES

JEFE DE
PRODUCCION

ASISTENTE

VIGILANTE

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

DESCRIPCION DE PUESTOS Y FUNCIONES

La descripción de puestos se hace con el propósito de establecer


claramente cuales son los deberes, responsabilidades y la autoridad
que le corresponde a cada miembro de la empresa.

Así mismo se debe tener relaciones con otros puestos para poder
llevar a cabo una mejor organización, coordinación y administración de
las funciones que se le asignan.

Administrador

Será un socio de la empresa designado por tiempo indeterminado y


deberá reunir todos los conocimientos necesarios para elaborar
planes, participar en la discusión de los mismos y verificar que sean
aplicados con éxitos en la empresa.

Jefe de Producción

Es el encargado de fijar los objetivos y metas de acuerdo a los


compromisos de venta y es responsable ante los requerimientos del
administrador sobre la calidad del producto y mantenimiento de la
maquinaria.

Es el responsable de que el proceso productivo funcione lo mejor


posible, manteniendo un buen nivel de producción.

Jefe de Ventas

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Es el responsable de controlar las actividades de comercialización y


venta, considerando las políticas establecidas de la compañía.

Asistente de producción

Es el responsable de contribuir al que el proceso productivo funcione


de la mejor manera posible y mantener un buen nivel de producción, y
este a su vez depende del jefe de producción.

Motorista

Es el responsable de la distribución del producto al cliente, y el


respectivo cobro del mismo.

Ayudante de motorista

Es el encargado de la carga y descarga del producto al carro, así


como su respectiva colocación en el punto de venta.

Vigilante

Será el encargado de la guardia o vigilancia de las instalaciones


físicas de la planta.

Personal de Aseo

Es la encargada de la limpieza de la planta, el cual no será parte de la


estructura organizacional de la empresa porque se contratara por
hora.

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DEFINICION DE POLITICAS

La “FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.” estará sujeta a


las siguientes políticas:

• Políticas administrativas
• Política de ventas
• Política de producción

POLITICAS ADMINISTRATIVAS

• Pagar al vencimiento las obligaciones.


• Todo ingreso debe ser depositado íntegramente a más tardar al
siguiente día hábil de haberse recibido.
• Los cheques emitidos deben ser respaldados por órdenes de
pago y solicitud de cheque debidamente autorizados.
• Se prohíbe firmar cheques en blanco y emitir cheques al
portador.
• Los cheques deben ser firmados por los socios, o en firma
mancomunada con el administrador.
• Toda compra debe ir respaldada por su respectiva orden de
compra.
• Las órdenes de compra deben ser autorizadas por el
administrador.
• En la selección de un proveedor se debe estudiar precio, calidad,
condiciones de pago, tiempos de entrega, descuentos y
garantías.
• El horario de atención al cliente será de 6:00 a.m. a 4:00 p.m. de
lunes a domingo.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

• Los gastos que se asignara a administración serán el 85% para


objetos de oficina, 3% agua, 10% luz, 25% de local
• Los sueldos se incrementaran así: un 11% el primer año, un 12%
el segundo año y un 13% el tercer año.
• El saldo de las prestaciones laborales se estimara en un 10% de
los sueldos devengados en el periodo.
• El saldo de caja chica será de L. 5,000.00 para el primer año,
L. 7,000.00 para el segundo año y de L. 10,000.00 para el tercer
año.
• La repartición de dividendos será de acuerdo al porcentaje de
aportación de cada socio y se repartirán cuando los socios así lo
convengan.

POLITICAS DE VENTAS

• Garantizar la entrega del producto al distribuidor.


• Por cada cheque devuelto se cobrara un recargo de Lps.100.00
por gastos administrativos más el debito hecho por el banco.
• Mejoramiento de relaciones con los clientes.
• Toda venta debe ser realizada al contado.
• El motorista será quien cobre las ventas diariamente.
• Los gastos que se asignara a administración serán el 15% para
objetos de oficina, 2% agua, 10% de luz, 15% local
• Los sueldos se incrementaran así: un 11% el primer año, un 12%
el segundo año y un 13% el tercer año.

POLITICAS DE PRODUCCION

• La producción y todo lo relacionado con ella es responsabilidad


del jefe de producción.
• En el área productiva se beberán tomar en cuenta todas y cada
una de las medidas de higiene y seguridad establecida por la
empresa.
• Mantener suficiente producto para cubrir la demanda.
• No se manejan saldos por inventarios existentes.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

• Los gastos que se asignara a administración serán el 95% para


agua, 80% luz, 60% local
• Los sueldos se incrementaran así: un 11% el primer año, un 12%
el segundo año y un 13% el tercer año.

CONTRATOS

CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL

Yo, Leonor Paredes, mayor de edad, soltera, perito mercantil,


hondureña, con cedula de identidad numero 0501-1942-00804 y
vecina de esta ciudad, propietaria del inmueble, y la señorita Merlyn
Janeth Carrasco Guerra, mayor de edad, soltera, perito mercantil,
hondureña, con cedula de identidad numero 0501-1983-00649, y
vecina de esta ciudad, quien actúa como representante de la Fabrica
de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V.: hemos convenido en celebrar y en
efecto celebramos el presente contrato de arrendamiento: PRIMERO:
Yo, Leonor Paredes declaro: que soy propietaria del inmueble que
esta situado en el Boulevard del Sur que limita así: Norte, limita con
CONHSA: Sur, limita con la Central Metropolitana: Este, limita con
propiedad de José Maria Rosales y al Oeste, limita con Generadores
Eléctricos la Puerta: la propiedad mide 240 m. , la cual cuenta con una
construcción de material con dos servicios sanitarios y el cual esta
adecuado para el funcionamiento de instalaciones de oficinas
administrativas y producción así como área verde para expansión y
estacionamiento, cortina de hierro en frente, instalaciones de luz

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

eléctrica y agua potable: que doy en arrendamiento esta propiedad a


la señorita Merlyn Janeth Carrasco Guerra bajo la siguientes
condiciones: A) El precio del arrendamiento será de CINCO MIL
Lempiras netos mensuales ( Lps.5,000.00 ) y pagaderos en
mensualidades adelantadas; B) El plazo del arrendamiento será de un
año a partir de esta fecha; C) La falta de pago de dos mensualidades
consecutivas de renta dará derecho a la dueña de la propiedad para
dar por terminado el contrato de arrendamiento y proceder al desalojo
y desocupación del inmueble; D) Se obliga al inquilino a no mantener
dentro de la propiedad sustancias corrosivas o inflamables que
puedan deteriorarla y si lo hiciere será responsable por los daños y
perjuicios que por tal motivo ocasionare; E) La propiedad objeto del
presente contrato del arrendamiento será devuelta por el arrendatario
en el mismo estado en que lo reciba o sea completamente
desocupado y en buen estado; F) Queda terminantemente prohibido al
arrendatario sub arrendar la propiedad, traspasarla a otra persona o
negociar con derecho de llave; G) El arrendatario se hace responsable
del cuido y buen uso de los servicios sanitarios y lavabo, cualquier
desperfecto que se ocasionare por ripio en tubería, serán reparadas
por cuenta del arrendatario, ya que las mismas se entregan en
perfecto estado de funcionamiento; H) Los gastos por consumo de
agua potable y luz eléctrica serán cancelados por cuenta del
arrendatario y al desocupar la propiedad entregara en la oficina
Paredes los tres últimos recibos de luz eléctrica y agua potable
totalmente cancelados y las llaves de la propiedad; I) La infracción de

28
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

cualquiera de las cláusulas de este contrato dará derecho a la


propietaria del inmueble para dar por terminado el contrato de
arrendamiento y proceder judicialmente; J) El arrendatario se
compromete a dar aviso con treinta días de anticipación a la
finalización de este contrato pasado el año de validez, en caso de
querer prescindir o cancelar la duración del mismo esta obligado a
pagar los meses que faltan para la finalización del contrato; K) Las
mejoras hechas en la propiedad, quedaran a beneficio de la dueña
de la misma, sin derecho a pago o bonificación por dichas mejoras; L)
Es convenido con la señorita Carrasco que los pagos se harán en la
oficina Paredes, y cada mensualidad que cancele debe mostrar el
recibo de la luz eléctrica y el agua potable pagados y al día. El
contrato de arrendamiento no será prorrogado a la señorita Carrasco
mientras no este al día con los pagos de la renta, luz y agua; M) La
propiedad la ocupara como instalación para la Fabrica de Hielo MYM,
S. de R. L. de C. V.; N) La dueña de la propiedad no será responsable
por los daños causados al arrendatario, a sus ocupantes o bienes,
debido a caso fortuito, fuerza mayor, inundaciones, filtraciones de
agua de cualquier clase, incendio, daños provocados por fallas en la
Enee, terremotos, deterioros, robos o perdidas normales e imprevistos;
O) El deposito de garantía no es deducible de la renta del
arrendamiento de la propiedad; P) La mensualidad aumentara
quinientos lempiras anualmente ( Lps.500.00 ). SEGUNDO: Yo Merlyn
Janeth Carrasco Guerra declaro: que en los términos antes
consignados y de ser así lo convenido acepto el presente contrato de

29
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

arrendamiento en la ciudad de San Pedro Sula a los veinte días del


mes de agosto del año dos mil cinco.

Leonor Paredes Merlyn Janeth Carrasco Guerra

Testigo Testigo
CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE VEHÍCULOS

El señor Miguel Ángel Peña Díaz, mayor de edad, casado,


comerciante individual, hondureño, con cedula de identidad número
0501-1950-01940 y vecino de esta ciudad, propietario de dos
vehículos marca ISUZU y la señorita Yesenia Patricia Ayala Alberto,
mayor de edad, soltera, perito mercantil, hondureña, con cedula de
identidad numero 0501-1983-00404, y vecina de esta ciudad, quien
actúa como representante de la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de
C. V.: hemos convenido en celebrar y en efecto celebramos el
presente contrato de arrendamiento: PRIMERO: Yo, Miguel Ángel
Peña Díaz declaro: que soy propietario de dos vehículos, cada uno,
marca ISUZU, modelo 2000, con placas PBU 1604 y PBU 1711, de
color blanco, con carrocería y termoking incluido, que doy en
arrendamiento estos bienes a la señorita Yesenia Patricia Ayala
Alberto, SEGUNDO: El precio del arrendamiento será de CINCO MIL
Lempiras netos mensuales ( Lps.5,000.00) por cada vehículo y
pagaderos en mensualidades adelantadas, cuyas mensualidades
aumentaran setecientos lempiras mensuales anualmente (Lps. 700.00)
TERCERO: El plazo del arrendamiento será de un año a partir de esta

30
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

fecha; CUARTO: La falta de pago de una mensualidad de renta dará


derecho al dueño de los vehículos para dar por terminado el contrato
de arrendamiento y proceder al decomiso de dichos bienes; QUINTO:
Los bienes objeto del presente contrato del arrendamiento serán
devueltos por el arrendatario en el mismo estado en que lo reciba o
sea en buen estado; SEXTO: Queda terminantemente prohibido al
arrendatario sub arrendar los vehículos, traspasarla a otra persona o
negociar su venta; SÉPTIMO: El arrendatario se hace responsable del
cuido y buen uso del termoking y la carrocería; OCTAVO: Los gastos
por consumo de combustibles y lubricantes serán cancelados por
cuenta del arrendatario; NOVENO: La infracción de cualquiera de las
cláusulas de este contrato dará derecho al propietario del mueble para
dar por terminado el contrato de arrendamiento y proceder
judicialmente; DECIMO: Las mejoras hechas en los vehículos,
quedaran a beneficio del dueño de los mismos, sin derecho a pago o
bonificación por dichas mejoras; DECIMO PRIMERO: Es convenido
con la señorita Ayala que los pagos se harán en la cuenta bancaria #
122040-09 de Banco Continental. El contrato de arrendamiento no
será prorrogado a la señorita Ayala mientras no este al día con los
pagos de la renta; DECIMO SEGUNDO: Los bienes serán utilizados
en la repartición del producto de la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L.
de C. V.; DECIMO TERCER: El dueño de los vehículos no será
responsable por los daños causados al arrendatario, empleados o
socios de la empresa, debido a caso fortuito, fuerza mayor, colisiones,
incendio, robos o perdidas normales e imprevistos; DECIMO

31
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

CUARTO: Yo, Yesenia Patricia Ayala Alberto, declaro: que en los


términos antes consignados y de ser así lo convenido acepto el
presente contrato de arrendamiento en la ciudad de San Pedro Sula a
los veintiocho días del mes de diciembre del año dos mil cinco.

Miguel Ángel Peña Díaz Yesenia Patricia Ayala Alberto


CONTRATO DE CONSIGNACIÓN DE REFRIGERADORES

Yo, ________________________________ con tarjeta de identidad


numero: ______________ recibí de Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L.
de C. V., un congelador marca ATLAS, tamaño 9x22 pies, para uso
exclusivo de su producto, el aparato estará ubicado en el domicilio:
________________________________________________________

Por lo que me comprometo a: a) El aparato no se movilizara del


domicilio sin la autorización de la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de
C. V.; b) La reparación y el mantenimiento del aparato será por
cuenta de la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V.; c) La luz
eléctrica correspondiente al aparato será pagada por el cliente; d) En
caso de extravió, daño, robo, avería del mismo el responsable será el
cliente; e) El aparato será prestado en el tiempo o periodo en que el
cliente distribuya o venda nuestro producto; e) el cliente no podrá
vender, arrendar o traspasar a otra persona el aparato ya que no es de
su propiedad; f) la devolución del aparato se hará en las mismas

32
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

condiciones en que fue entregado; g) la entrega, reemplazo y


recolección del congelador será realizados por la Fabrica.

San Pedro Sula, Cortes, _____ de ________________de _________

Cliente o Responsable Mayra Leticia Castro Palacios

ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN

TESTIMONIO

INSTRUMENTO NUMERO MIL CIENTO SESENTA (1160). En la


ciudad de San Pedro Sula, Departamento de Cortes, a los veintiún
días del mes de Julio del año Dos Mil Cinco. Ante mi VILMA MARIA
RAMIREZ MEJIA, Notario de este domicilio, miembro inscrito en el
Colegio de Abogados de Honduras, bajo el numero 06718,
comparecen personalmente las Señoritas: MAYRA LETICIA CASTRO
PALACIOS, mayor de edad, soltera, Perito Mercantil y Contador
Publico, hondureña, y de este domicilio; YESENIA PATRICIA AYALA
ALBERTO, mayor de edad, soltera, Perito Mercantil y Contador
Publico, hondureña y de este domicilio; MERLYN JANETH
CARRASCO GUERRA, mayor de edad, soltera, Perito Mercantil y
Contador Publico, hondureña de este domicilio; quienes
asegurándome hallarse en el pleno goce y ejercicio de sus derechos
civiles, libre y espontáneamente declaran: PRIMERO: Que han
convenido y al efecto constituyen una SOCIEDAD DE

33
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE, que estará


sujeta a las cláusulas y condiciones siguientes: SEGUNDO: La
Sociedad tendrá como actividad principal la Fabricación y Distribución
de Hielo, y a cualquier otra actividad mercantil relacionada con el giro
principal de la sociedad. TERCERO: La Sociedad se constituye bajo la
denominación social de FABRICA DE HIELO MYM, SOCIEDAD DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE, pero podrá
identificarse con las siglas “MYM S. de R. L. de C. V. “. CUARTO: La
Sociedad se constituye por tiempo indefinido. QUINTO: El capital de la
Sociedad será variable, estableciendo un mínimo de capital de
doscientos ochenta y un mil quinientos lempiras (L. 281,500.00), y un
máximo de cuatrocientos mil lempira (L. 400,000.00), el capital mínimo
se encuentra íntegramente suscrito y exhibido según se acredita con
el Comprobante de Deposito Numero 1540 efectuado en el Banco
Grupo el Ahorro Hondureño (BGA) que yo el notario doy fe de haber
tenido a la vista; el capital mínimo esta divido en tres (3) partes
sociales de la siguiente forma: La Primera socia MAYRA LETICIA
CASTRO PALACIOS aporta la cantidad de NOVENTA Y TRES MIL
DOSCIENTOS LEMPIRAS (L. 93,200.00), la segunda socia YESENIA
PATRICIA AYALA ALBERTO aporta la cantidad NOVENTA Y TRES
MIL DOCIENTOS LEMPIRAS (L. 93,300.00); la tercer socia MERLYN
JANETH CARRASCO GUERRA aporta la cantidad de NOVENTA Y
CINCO MIL LEMPIRAS (L. 95,000.00). Las partes sociales serán
divisibles en los casos determinados por el pacto social o la ley,
siempre que el Numero de socios no exceda de Veinticinco (25). El

34
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

capital será aumentado por aportaciones posteriores de los socios o


admisión de nuevos socios conforme se determine en su oportunidad,
en forma Proporcional a las partes sociales, los socios tendrán
siempre el derecho de preferencia SEXTO: La Sociedad tendrá su
domicilio en la ciudad de San Pedro Sula, Departamento de Cortes
pero si el incremento de los negocios lo justificare se podrán
establecer sucursales o agencias, así como representantes en
cualquier parte de la republica o del extranjero. SEPTIMO: La
Sociedad, será administrada por un Gerente General y un Sub-
Gerente, por acuerdo unánime de los socios quedando como Gerente
General la socia MERLYN JANETH CARRASCO GUERRA y como
Sub-Gerente la socia YESENIA PATRICIA AYALA ALBERTO, quienes
podrán actuar conjunta o separadamente, harán uso de la firma social
y tendrán facultades para celebrar todos los actos y contratos
necesarios en el giro de los negocios o que conduzcan a los fines que
se propone la sociedad, inclusive los de incrementar el volumen de las
operaciones ordinarias y los bienes de la sociedad, para obtener
dinero en calidad de préstamo, para celebrar contrato de
arrendamiento, para otorgar poderes generales o especiales con las
facultades inherentes a cada uno de los actos que aquí se mencionan,
para hacer imposiciones de dinero en instituciones bancarias o
extranjeras, y para hacer retiros de fondo mediante libramiento de
cheques, giros, cartas de crédito, y por cualquier otro medio de crédito
o cambio. OCTAVO: La Asamblea de socios es el órgano supremo de
la sociedad y tendrá las facultades que la ley le otorga, deberá

35
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

reunirse en el domicilio social por lo menos una vez al año, dentro de


los noventa (90) días contados de la fecha de finalizado cada ejercicio
social. La convocatoria para Asamblea será hecha por el Gerente
General o por el socio representante, por lo menos de la tercera parte
del capital social, mediante tarjetas postales certificadas, que indiquen
el orden del día y remitidas a cada socio con ocho (8) días de
anticipación, por lo menos. NOVENO: La Asamblea quedara
validamente instalada si concurre a la misma un mínimo de socio que
represente por lo menos la mitad del capital social, si en la primera
reunión no se obtuviere esta asistencia, los socios serán convocados
por segunda vez y la Asamblea funcionara validamente cualquiera que
sea el numero de los concurrentes. Toda socia tendrá derecho a
participar en las decisiones de las Asambleas y gozara de un (1) voto
por cada cien lempiras ( L.100.00) de su aportación. DECIMO: La
resoluciones de las asambleas se tomaran por mayoría de los votos
de los que concurran, excepto en los casos de modificación de la
escritura social, para lo cual se requerirá por lo menos el voto de las
tres cuartas partes del capital social, a no ser que se trata del cambio
de los fines de la sociedad o que la modificación aumente las
obligaciones de los socios, en estos casos se requerirá la unanimidad
de votos. UNDECIMO: La sociedad llevara además de los libros de
contabilidad legales, un libro de inscripciones de socios, con expresión
de sus aportes o transmisiones sociales, lo mismo que un libro de
actas. DUODECIMO: Ningún socio podrá dedicarse por cuenta propia
o ajena a negocios idénticos a los que realiza la sociedad, ni formar

36
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

parte de sociedades que los realicen, salvo acuerdo expreso de los


demás socios. DECIMO TERCERO: Las socias están obligadas a
practicar un inventario o balance general en la primera quincena del
mes de enerote cada año, para enterarse de la marcha del negocio,
sin perjuicio que podrá practicarlo en cualquier tiempo, si así lo
acuerdan. DECIMO CUARTO: Una vez practicadas las operaciones
que anteceden y si la Asamblea lo acordare, podrá procederse a la
distribución de ganancias y pérdida las que se dividirán entre las
socias proporcionalmente al importe pagado de las aportaciones.
DECIMO QUINTO: De las utilidades netas de la Sociedad deberá
separarse el cinco por ciento ( 5% ) para formar el capital de reserva,
el que en ningún caso podrá excederse de la quinta parte del capital
social, y cuando por cualquier motivo se disminuyere el capital de
reserva, deberá ser reintegrado en la misma forma. DECIMO SEXTO:
ningún socio podrá vender sus acciones o derechos a una persona
extraña a la sociedad, sin antes darle el derecho de preferencia a los
socios ya constituidos y previa autorización de los mismos, al menos
que ninguno de las socias tenga interés en la obtención o compra de
las mismas. DECIMO SEPTIMO: La sociedad podrá disolverse por las
siguientes razones o causas: a) Por la imposibilidad de realizar el fin
por el cual se constituyo; b) Por la pérdida de las dos terceras partes
del capital social; c) Por mutuo acuerdo de las socias. DECIMO
OCTAVO: Los administradores de la sociedad, percibirán en concepto
de sueldo la cantidad que le sea asignada por la Asamblea General de
socios. DECIMO NOVENO: Los comparecientes declaran que bajos

37
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

los pactos y estipulaciones consignadas en esta escritura, los que


aprueban y aceptan en todo su contenido, quedan constituidos en
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL
VARIABLE. Así lo dicen y otorgan, y enterado del derecho que la ley
les confiere para leer por si este instrumento por su acuerdo procedí a
darle integra en alta y clara voz, cuyo contenido ratifica los otorgantes
firman y estampan su huella digital. Yo el notario advertí lo relativo a la
inscripción de este instrumento en el registro respectivo. De todo lo
cual, del conocimiento, edad, estado civil, capacidad, vecindad y
nacionalidad de los otorgantes, así como de haber tenido a la vista sus
tarjetas de identidad y registro tributario numero 0501-1981-07664;
0501-1983-00404; 0501-1983-00649; registro tributario nacional
números, ELSOZ6-D; XPIRTO-2; M0LGTU-B. DOY FE. (FIRMAS Y
HUELLAS DIGITALES). MAYRA LETICIA CASTRO PALACIOS;
YESENIA PATRICIA AYALA ALBERTO; MERLYN JANETH
CARRASCO GUERRA. (FIRMA HUELLA Y SELLO NOTARIAL)
VILMA RAMIREZ. Y para entregar a la Sociedad Mercantil de
FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V., Representada por la
socia MERLYN JANETH CARRASCO GUERRA, Libro, sello y firmo
esta primera copia en el lugar de su otorgamiento a los veintiún días
del mes de Julio del año Dos Mil Cinco, en el papel sellado
correspondiente y con los timbres de ley debidamente cancelados,
queda su original con el numero preinserto de mi protocolo del año en
curso en donde anote el libramiento de esta copia.

38
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

39
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

OBJETIVO GENERAL Y ESPECIFICOS

OBJETIVO GENERAL

El objetivo general de este estudio es evaluar el grado de aceptación y


penetración al mercado de una nueva marca de hielo y analizar la
viabilidad del proyecto.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Definir su producto y sus componentes.


• Definir la naturaleza y uso del producto.
• Analizar y determinar la demanda de nuestro producto.
• Recopilación de información de fuentes primarias.

40
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

• Analizar y determinar la oferta.


• Determinar y analizar la demanda potencial insatisfecha.
• Analizar y determinar los precios.
• Comercialización del producto.

DEFINICION DEL PRODUCTO

Nuestro producto llevara por nombre CUBI-HIELO y esta orientado al


consumo familiar, industrial y comercial.

Nuestro producto es agua sólida cristalizada, congelada. Es uno de los


tres estados naturales del agua.

El producto será elaborado con materia prima que reúna las medidas
sanitarias necesarias para su consumo.

NATURALEZA Y USO DEL PRODUCTO

Para la elaboración de nuestro producto se necesita como principal y


único componente el agua.

Cuando el agua se congela, a 0° C, experimenta una variación de


fase, es decir, se transforma de un líquido en un sólido, conocido por
todos con el nombre de hielo.

Para convertir el agua en hielo es necesario quitarle una cierta


cantidad de calor, y para que éste vuelva a fundirse hay que añadirle

41
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

la misma cantidad de calor. Una determinada cantidad de hielo


requiere siempre la misma cantidad de calor para su fusión.

El hielo necesita, una gran cantidad de calor para fundirse, o, dicho de


otro modo, tiene una reserva considerable de “frío”, y esta es una de
las razones por las que se emplea tanto en la industria de
conservación de alimentos y fabricación
DESCRIPCION No. de helado. Además de ser utilizado en
SI 18 cualquier otra actividad en la que sea
NO 2 necesario.

ANALISIS DE LA DEMANDA
COMPRAUSTED HIELO
COMPORTAMIENTO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO
10%

1. ¿Compra usted hielo? SI


NO

90%

42
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

La realización de nuestras encuestas fue dirigida al área de


distribución, las preguntas iban dirigidas a conocer nuestro mercado
potencial.

La respuesta recibida de las gasolineras, supermercados y mini


superes dio como resultado que el 90% de nuestro mercado compra
hielo, para el cual ira dirigida nuestra
DESCRIPCION No. producción.
CUBITOS 18
Para cubrir el mercado de distribuidores que no compran hielo el cual
es el 10%, nosotros colocaremos nuestro producto a los compradores
a gran escala como ser: las empresas, las familias y el comercio.

2. ¿Cuál es la forma de hielo que compra?

CUAL ES LA FORMA DE HIELO QUE


COMPRA

CUBITOS

100%

43
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

De los distribuidores que compran hielo el 100% lo compra en forma


de cubitos, lo que nos da una pauta en la forma de hielo que debemos
de producir para entrar en el mercado.

3. ¿Qué marca de hielo compra?

DESCRIPCION No.
BONAR 6
PINGÜINO 2
EL REY 6
ESTRELLA 2
POLO NORTE 1
SKY 1

QUE MARCADE HIELO COMPRA

BONAR
6% 6%
11% 33% PINGUINO
EL REY
ESTRELLA
33% 11% POLO NORTE
SKY

44
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

De las marcas de hielo que mas se vende tendremos que es la


BONAR y EL REY con un 33% del mercado cada una, pero se podría
decir que es la marca EL REY la que lidera el mercado ya que 11% de
la marca PINGÜINO se entiende como una marca aliada a esta ya que
es producida por la misma empresa.

4. ¿Por qué compra usted esa marca de hielo?

DESCRIPCION No.
PRECIO 4
CALIDAD 3
ATENCION 10
OTROS 1

PORQUE COMPRA USTED ESA MARCA DE


HIELO

6% 22%
PRECIO
CALIDAD
ATENCION
55% 17%
OTROS

45
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

En el mercado los distribuidores prefieren la marca de hielo por la


atención que reciben de parte de su proveedor respaldada por el 55%
de los encuestados y el precio pasa a segundo plano con el 22%.
Esto se debe a que los distribuidores prefieren tener una atención
continua de parte del proveedor sin tener fijaciones sobre el precio.

5. ¿Con que frecuencia compra hielo?

DESCRIPCION No.
CADA DIA 3
CADA 2 DIAS 5
CADA 3 DIAS 8
CADA 4 DIAS 2
CADACUANTO COMPRAHIELO

CADA DIA

CADA 2 DIAS

6% 17% CADA 3 DIAS


22%
CADA 4 DIAS

6% 21%
UNA VEZ
SEMANAL
6% 22%
DOS VECES
SEMANALES
TRES VECES
SEMANALES

46
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El 44% de los distribuidores compra el hielo cada 3 días, por lo que la


rotación del producto seria en relación a cada tres días semanales.

6. ¿Cuál es el tamaño o peso de hielo que compra?

DESCRIPCION No.
BOLSAS DE 5 LBS. 8
BOLSAS DE 7 LBS. 6
BOLSAS DE 7.5 LBS. 4

CUAL ES EL TAMAÑO DE HIELO QUE


COMPRA

BOLSAS DE 5
22% LBS.
45% BOLSAS DE 7
LBS.
33% BOLSAS DE 7.5
LBS.

47
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El mercado esta dominado por una producción de bolsas de 5 lbs., el


cual es equivalente a un 45% de este, el 33% corresponde a bolsas de
7 lbs., y el 22% es de bolsas de 7.5 lbs. Por lo que nuestro producto
será empacado en dichas presentaciones.

7. ¿Cuál es el precio promedio al que compra hielo?

BOLSAS DE 5 LBS.
DESCRIPCION No.
LPS. 6.00 2
LPS. 6.50 1
LPS. 7.00 3
LPS. 8.00 1
LPS. 8.50 1

BOLSAS DE 5 LBS.

13% 24% LPS. 6.00


13% LPS. 6.50
LPS. 7.00
13% LPS 8.00
37% LPS 8.50

48
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

DESCRIPCION No. El precio que domina en las bolsas de 5 lbs.


LPS. 7.00 5 Es de L.7.00 representado por el 37% del
LPS. 7.50 1 mercado, lo que nos da una idea de los
precios dados por la competencia a los distribuidores.

BOLSAS DE 7 LBS.

BOLSAS DE 7 LBS.

17%

LPS. 7.00
LPS. 7.50

83%

49
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

DESCRIPCION No.
LPS. 7.00 3
LPS. 7.50 1
El precio que domina en las bolsas de 7 lbs. Es
de L.7.00 representado por el 83% del mercado, lo que nos da una
idea de los precios dados por la competencia a los distribuidores.

BOLSAS DE 7.5 LBS.

BOLSAS DE 7.5 LBS.

25%
LPS. 7.00
LPS. 7.50

75%

50
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El precio que domina en las bolsas de 7.5 lbs. Es de L.7.00


representado por el 75% del mercado, lo que nos da una idea de los
precios dados por la competencia a los distribuidores.

Esta variación en los precios de las diferentes presentaciones se


analiza como un aumento al precio por las distancias entre el
distribuidor y el productor, por lo que el precio en algunos sitios es
diferente y en la disminución seria por la cantidad de hielo que el
distribuidor compra.

Se concluiría que el precio promedio de las presentaciones tanto de


5,7 y 7.5 libras en el mercado es de L.7.00

8. ¿Qué cantidad de hielo compra?

BOLSAS DE 5 LIBRAS
DESCRIPCION No.
30 BOLSAS 3
50 BOLSAS 1
60 BOLSAS 1
70 BOLSAS 1
80-100 BOLSAS 2
5 LIBRAS

30 BOLSAS
24%
37% 50 BOLSAS
60 BOLSAS
13% 70 BOLSAS
13% 13% 80-100 BOLSAS

51
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Según el estudio realizado, las bolsas vendidas en presentación de


cinco libras tienen poca demanda porque tienen un 37% para la venta
de 30 bolsas, y su cantidad demandada aumenta pero la cantidad de
sus consumidores es de un 13%.

BOLSAS DE 7 LIBRAS
DESCRIPCION No.
20 BOLSAS 1
35 BOLSAS 2
40 BOLSAS 1
46 BOLSAS 1
70-120 BOLSAS 1

7 LIBRAS

17% 17% 20 BOLSAS


35 BOLSAS
40 BOLSAS
17%
32% 46 BOLSAS
17% 70-120 BOLSAS

52
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Las bolsas de siete libras tienen una demanda mayor en comparación


con las bolsas de cinco libras, la cual abarca un 32% del mercado, que
representan el porcentaje de personas que compran más de 35
bolsas.

7.5 LIBRAS
DESCRIPCION No.
40 BOLSAS 1
50 BOLSAS 1
55 BOLSAS 1
100 BOLSAS 1

7.5 LIBRAS

25% 25% 40 BOLSAS


50 BOLSAS
55 BOLSAS
25% 25% 100 BOLSAS

53
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

En el estudio de mercado se determino que las bolsa de 7.5 libras


tienen una demanda constante, la cual esta representada con el 25%
invariable para cualquier cantidad de bolsas.

9. ¿Esta satisfecho con los servicios que le proporciona su


proveedor?

DESCRIPCION No.
SI 15
NO 3

ESTA SATISFECHO CON LOS


SERVICIOS QUE LE PROPORCIONA
SU PROVEEDOR

17%

SI
NO

83%

54
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El 17% de los distribuidores no esta satisfecho con su proveedor, lo


que nos da una pauta o un margen de posibilidad de entrar al mercado
a través de una oferta satisfactoria para ellos.

En cuanto al 83% que dice sentirse satisfecho con su proveedor, les


ofreceríamos un producto con una calidad y atención superior al de la
competencia.

10. ¿Por qué no esta satisfecho con los servicios que le proporciona
su proveedor?

DESCRIPCION No.
INCUMPLIMIENTO 3

POR QUE NO ESTA SATISFECHO CON


LOS SERVICIOS QUE LE PROPORCIONA
SU PROVEEDOR

INCUMPLIMIENTO
100%

55
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El 100% de los distribuidores que no están conformes con su


proveedor es por el incumplimiento en la entrega del producto, lo que
nos da una pauta de la ineficiencia de la competencia y nos ayuda a
perfilarnos con una atención mejorada de nuestra parte hacia el
distribuidor.

11. ¿Su proveedor le proporciona equipo de refrigeración?

DESCRIPCION No.
SI 10
NO 8

SU PROVEDOR LE PROPORCIONA
EQUIPO DE REFRIGERACION

44% SI
56%
NO

56
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

En el mercado el 56% de los distribuidores posee equipo de


refrigeración proporcionado por su proveedor y el 44% restante posee
equipo de refrigeración propio.

Lo que nos da una idea de la posibilidad de entrar al mercado


proporcionando equipo a dichos distribuidores, tomando las
precauciones pertinentes.

12. ¿Por qué usted no compra hielo?

DESCRIPCION No.
FABRICACION PROPIA 1
NO TUVO DEMANDA 1

POR QUE USTED NO COMPRA HIELO

FABRICACION
PROPIA
50% 50% NO TUVO
DEMANDA

57
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El 50% de los distribuidores que no compra hielo, posee equipo propio


y el otro 50% en algún momento vendió, pero dejo de venderlo porque
el producto no tuvo la demanda esperada.

Para los distribuidores que fabrican su propio hielo tendríamos un


monitoreo periódico, para saber si en algún instante necesitan hielo
debido a factores de riesgo del equipo que poseen.

Para los distribuidores que ya no venden porque el producto no les dio


los frutos esperados, dependiendo de la zona, podríamos
convencerles de volver a vender y darles una atención esmerada.

ANALISIS DE LA DEMANDA -
METODOS DE PROYECCION
METODO DE PROYECCION

El método de proyección a utilizar en nuestro proyecto será el de


250,000
tendencia
200,000 secular lineal.
150,000
Para poder entrar en el mercado nuestra empresa tendrá las
100,000
siguientes tareas:
50,000
0
• Brindar a los distribuidores una atención eficiente, para que se
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
sientan satisfechos con nuestros servicios.
LIBRAS MES
• Ofrecer precios competitivos con relación a los establecidos por
la competencia.

• Nuestro producto deberá cumplir con estándares de calidad para


contrarrestar el producto de la competencia.

58
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

METODO DE SERIE DE TIEMPO


ANALISISDE LADEMANDA- SERIE
DETIEMPO

224,000
204,000
184,000
LIBRAS

164,000
144,000
124,000
104,000
84,000
64,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
MES

REAL ESTIMADO

59
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Tomando en cuenta el mercado y el tipo de producto que se elabora,


nuestra demanda según el tiempo disminuiría por factores como ser el
clima y el poder de compra del consumidor, o por la aparición de
nuevas empresas cuyo rubro económico sea el mismo que el nuestro.

RECOPILACION DE INFORMACION DE FUENTES


PRIMARIAS
DEFINICION DE LA MUESTRA

La investigación de campo fue realizada a través de encuestas


dirigidas a gasolineras, supermercados y mini superes.
Dichas encuestas fueron tomadas de los sectores suroeste y noroeste
de la ciudad de San Pedro Sula, tomando una muestra de 20
distribuidores.

Nuestro mercado es amplio porque el 90% de los encuestados compra


hielo, además del clima calido que prevalece en la ciudad y del
importante polo de desarrollo que es San Pedro Sula hacen necesario
nuestro producto.

ANALISIS DE LA OFERTA

60
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El mercado en el cual nuestro producto esta tipificado es un mercado


de libre competencia debido a que la participación en el mercado se
determina por servicio al cliente, calidad y precio.

De las marcas de hielo que conocemos, a través de las encuestas


realizadas a los distribuidores solamente dos marcas son las que
tienen mayor venta, las marcas BONAR y EL REY con un 33% cada
una.

Según los resultados de las encuestas la forma de hielo en cubitos es


la que venden todos los distribuidores, por lo que nuestra oferta será
mayormente en cubitos en presentaciones de 5 libras, 7 libras y sacos
de 100 libras.

Uno de nuestros objetivos es entrar al mercado mediante dos factores,


uno es la calidad y el otro la atención, el estudio de mercado nos
confirma nuestras pretensiones, ya que los distribuidores basan la
continuidad de la demanda del producto con la atención prestada por
el proveedor.

No. DESCRIPCION No. % PROYECCION DE LA


1 BONAR 6 33 OFERTA
2 EL REY 6 33
3 PINGÜINO 2 11
4 ESTRELLA 2 11 La oferta de nuestro producto
5 POLO NORTE 1 6 será variable, debido a que
6 SKY 1 6 nuestro mercado es local, y la
TOTAL 18 100 oferta del producto estará

61
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

sujeta a los cambios positivos o negativos en el mercado; como ser la


inflación, el clima y las preferencias del consumidor. Al tener una
oferta variable debemos contar con fuentes fiables de fondos, debido a
que si nuestra oferta aumenta deberíamos aumentar nuestra inversión
en maquinaria y equipo, la contratación de recurso humano seria
mayor, lo que daría como consecuencia un aumento en nuestros
costos, el cual se vería compensado con el incremento en nuestras
ventas.

Nuestro proyecto esta evaluado a tres años por lo que seria muy
riesgoso modificar estos factores sin antes habernos afianzado en el
mercado.

ANALISIS DE LOS PRECIOS


TIPOS DE PRECIOS

Tomando en cuenta que el hielo se utiliza en sectores comerciales,


industriales y familiares, el precio de nuestro producto será un precio
local (área de San Pedro Sula), fuera de San Pedro Sula el precio
cambiara.

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

Nuestro precio fue determinado de la siguiente manera:

Costos directos de fabricación:

62
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

• Materia Prima Utilizada


• Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de Fabricación:
• Mano de Obra Indirecta
• Materia Prima Indirecta
• Depreciaciones
• Mantenimiento
Gastos de Administración
Gastos de Venta

La suma del costo de producción, gastos de administración y gastos


de venta fue la pauta que se tomo para determinar el precio del
producto al cual se le aplico el margen de utilidad deseado por los
socios incorporando la tasa de inflación anual.

El margen de utilidad establecido es por arriba de la tasa de inflación,


el precio lo estableceremos de acuerdo al mercado y a los precios de
la competencia con el propósito de proveer un producto que pueda
competir con relación al precio del mismo.

El Margen de Utilidad deseado por los socios es de un 30%.

PROYECCION DEL PRECIO DEL PRODUCTO

El precio de nuestro producto es un precio local, por lo que estará


sujeto a los cambios en la inflación. Ya se menciono que nuestro
precio de venta reflejara el margen de utilidad deseado por los socios
mas la inflación del periodo.

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


Margen de Utilidad 30.0% 30.0% 30.0%
Inflación del Periodo 9.7% 10.5% 11.4%
Proyección 39.7% 40.5% 41.4%

MARKETING

63
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Nuestra estrategia de mercado estará enfocada a la calidad del


producto y al buen servicio proporcionado a nuestros clientes.

La publicidad utilizada para el proyecto se realizara por medio de la


radiodifusión, camisetas y gorras promocionales. Lo que seria una
buena estrategia de difusión ya que nuestro producto no requiere de
mucha publicidad y lo que se busca es que el consumidor reconozca
nuestro producto y así mismo la ubicación de nuestras instalaciones.

El logotipo de nuestro producto es:

El eslogan del producto es: ¡Más frescura a tu vida!

COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO


DEFINICIÓN
De las veinte encuestas aplicadas a gasolineras, supermercados y
mini súper ubicados en el sector Sur oeste y Nor oeste de la ciudad de
San Pedro Sula, el 90% compra hielo, es por esto que se convierten
en nuestro principal canal de distribución, además de las ventas que
se harían a personas o empresas que necesiten de nuestro producto
para la realización de eventos o para la realización de sus
actividades.

CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Nuestros canales de distribución estarán definidos así:

64
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Productor – Distribuidor – Consumidor


Productor – Consumidor

CANAL ADECUADO PARA LA DISTRIBUCIÓN DEL


PRODUCTO

FABRICA DE HIELO
MYM

DISTRIBUIDOR CONSUMIDOR

CONSUMIDOR

65
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

OBJETIVOS Y GENERALIDADES DEL ESTUDIO

OBJETIVO GENERAL

El objetivo general de este Estudio es determinar la localización,


tamaño del proyecto, la capacidad productiva de la misma y en
general todo lo referente con el funcionamiento y la operatividad de la
empresa.

DETERMINACION DEL TAMAÑO ÓPTIMO DEL


PROYECTO

66
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El tamaño del proyecto se determino, del análisis de las relaciones


existentes entre la demanda, la disponibilidad de materia prima, el
Equipo y Tecnología, el Financiamiento y el Recurso Humano.

La Demanda
Después de haber realizado y analizado la muestra en el estudio de
mercado, determinamos que el mercado en el que pretendemos
ingresar es amplio, porque de las veinte encuestas realizadas a los
distribuidores como ser gasolineras, supermercados y mini superes el
90% compra hielo, además de los consumidores directos del producto
que pueden ser empresas o industrias y unidades familiares.

Disponibilidad de Materia Prima

El abastecimiento de nuestra materia prima e insumos no representa


una limitante para el proyecto, debido a que su abastecimiento la
realizan proveedores nacionales.

El abastecimiento de nuestra materia prima lo realizan empresas de


servicios, son empresas semi-autónomas cuyo fin es proporcionar a la
población en general dichos servicios.

Proveedores de la Materia Prima:

Aguas de San Pedro


Dirección: 3 Ave., 20 y 27 calle, Barrio Las Palmas.
Teléfono: 556-8455

Empresa Nacional de Energía Eléctrica.


Dirección: Barrio La Puerta, frente a INMUDE, Bulevar del Sur.
Teléfono: 556-6167

Proveedores de Insumos:

67
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Distribuidora de Productos Plásticos. (POLYMAR)


Dirección: 6 y 7 Ave., 4 calle Sur Oeste.
Teléfono: 550-2161
Fax: 550-7547

Distribuidora Mayab
Dirección: 8 Ave., 4 y 5 calle Sur Oeste, Barrio El Benque.
Teléfono: 550-9544 550-5263 550-6101

Tecnología y Equipo

Es de mucha importancia contar con el equipo adecuado para el


proceso de producción.
Este proceso se hace tecnificado ya que la maquinaria es la que
realiza la producción sin la intervención del hombre en dicho proceso.

Nuestra maquinaria al igual que la materia prima e insumos son de


gran importancia para el proceso productivo, para la compra de la
misma evaluamos aspectos como el costo, la garantía ofrecida, el fácil
acceso a reparaciones y repuestos.

Distribuidores:

Refrigeración y Aires Acondicionado (Climatrol S. A. De C. V.)


Dirección: 1 calle, salida a La Lima (frente Banco Atlántida la
Arboleda)
Apartado Postal # 1317
Teléfono: 558-0084
Fax: 553-4046
Un tanque para agua
Marca: Rotoplast
Capacidad: 2,500 Litros
Costo: L. 6,800.00

Comit, S.A.

68
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Dirección: Barrio Las Acacias, San Pedro Sula


Teléfono: 552-9514 553-6765
Fax: 552-8888
La maquinaria adquirida en Comit, S.A., tiene las siguientes
características:
Marca: Manitowoc
Modelo: Q-Model Series 1800
Capacidad: 1,880 libras mínima, 3,760 libras máximas por 24 horas
Medidas: 79.5” Alto x 48” Ancho x 34” Profundidad
Totalmente de acero inoxidable
220 Voltio / 60 Hz / 1ph
Tamaño de cubo: Dice 7/8” x 7/8” x 7/8”Capacidad del Bin de
Almacenamiento es de 710 libras
El bin de almacenamiento es forrado con lámina de acero inoxidable.
Garantía: 5 años a partir de la fecha de instalación en el evaporados y
compresor de la unidas y 3 años de garantía en el resto de los
repuestos de la maquina.

Costo unitario $. 9,500.00


Descuento (10%) 950.00
Costo total $. 8,550.00
Factor de cambio L. 18.8754
Costo total L. 161,384.67

Proveedor: Jacobo Handal


Dirección: 7 calle, 2 y 3 ave. S. E., Bo. Medina
Teléfono: 953-1686

Una Maquina Costuradora


Modelo: F
Marca: FISCHBEIN
Costo: L. 2,850.00

Proveedor: Industrias Panavision S. A. de C. V.


Dirección: 350 metros salida a la Lima
Teléfono: 553-3029 557-0203

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Dos escritorios ejecutivos de cuatro gavetas mas dos sillas ejecutivas.


Marca: Panavision
Costo unitario: L. 3,640.00

Un archivo de cuatro gavetas


Marca: Panavision
Costo: L. 2,721.60

Un juego de sillas de espera


Marca: Panavision
Costo: L. 1,205.00

Proveedor: JETSTEREO
Dirección: 1 calle, 2 ave. Barrio el Centro
Teléfono: 553-0140 552-2397

Un Fax Multifuncional
Marca: Panasonic
Modelo: KX-FLMSSi
Costo: L. 7,834.40

Proveedor: Aire Frío de Honduras S. A. de C. V.


Dirección: 2 calle, 1 ave. S. O.
Teléfono: 557-9180 557-9181

Un aire acondicionado tipo ventana de 24,000 BTU de capacidad de


enfriamiento 220 voltios con control remoto.
Marca: COMFORTSTAR
Costo: L. 9,000.00
Garantía de un año.

Proveedor: Almacén Lady Lee

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Dirección: Kilómetro 2, salida a la Lima


Teléfono: 553-1642 553-2706

Doce refrigeradores
Marca: Atlas
Tamaño: 9x22 Pies
Costo unitario: L 5,514.00

Tres refrigeradores
Marca: Atlas
Tamaño: 15x24 Pies
Costo: L. 7,685.20

Proveedor: ISUZU, CASA JAAR


Dirección: Boulevard del Sur
Teléfono: 556-5991

Compra de un vehículo
Marca: ISUZU
Modelo: Pick up
Costo: L. 50,000.00

Financiamiento

El recurso financiero para llevar a cabo el proyecto no es una


limitante, ya que nuestro proyecto será financiado por las aportaciones
de los socios y para el resto se solicitara financiamiento de una
institución financiera (Banco BGA) dicho préstamo será prendario,
estableciendo como prenda la maquinaria de la empresa. El monto de
este préstamo será de L. 350,000.00 con una tasa de interés de 16%
anual con cuotas fijas mensuales, pagadero en 2 años.

Recurso Humano

71
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El personal técnico necesario para la elaboración de nuestro producto


es de fácil contratación porque solamente necesita tener
conocimientos básicos para utilizar la maquinaria.
Y el entrenamiento de la misma no es de largo tiempo.

CONSIDERACIONES DE REEMPLAZO DE EQUIPO

En este proyecto la maquinaria no será reemplazada, ya que lo que


se hará es obtener nueva maquinaria para aumentar la capacidad de
producción de tal manera que pueda absorber sin problemas la
demanda creciente del producto, que se daría en un futuro.

Pero las probabilidades de que una maquina se averié o dañe esta


presente. Una ventaja en nuestro equipo es que tiene cinco años de
garantía y en caso de ocurrir cualquier desperfecto o daño este seria
cubierto por la empresa a la cual se le compro la maquinaria.

PRODUCCION ESTIMADA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


CAPACIDAD ESTIMADA DE PRODUCCION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
CLIENTES 2,250 3,938 4,528
280 490 564
1,680 2,940 3,381
830 1,453 1,670
600 1,050 1,208

72
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

750 1,313 1,509


825 1,444 1,660
3,500 6,125 7,044
1,750 3,063 3,522
980 1,715 1,972
735 1,286 1,479
450 788 906
450 788 906
900 1,575 1,811
490 858 986
300 525 604
700 1,225 1,409
322 564 648
TOTAL 17,792 31,136 35,806
INCREMENTO
(70%) 30,246
PERSONAS 11,754 16,464 17,394
TOTAL SEMANA 42,000 47,600 53,200
TOTAL ANUAL 2,040,000 2,312,000 2,584,000

La producción estimada se hizo tomando en cuenta los resultados que


mostraron las encuestas sobre la conducta del mercado, la capacidad
total de nuestra maquinaria es de 3,760 lbs. diarias cada una lo que
significa que el 100% de nuestro mercado lo cubrimos con menos del
100% de nuestra capacidad productiva, lo que nos da referencia de
que la empresa posee capacidad para enfrentar una demanda mayor
del producto.

LOCALIZACION DEL PROYECTO


Una localización óptima es el primer elemento importante en el
desarrollo del proyecto, por lo que tomando como base el capital social

73
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

con que contamos decidimos arrendar un local que cumpla con los
requerimientos básicos para la elaboración de nuestro producto.

El local para el desarrollo del proyecto será arrendado, estará ubicado


en el Boulevard del Sur salida a occidente, contiguo a CONHSA
PAYHSA, cerca de la Toyota, en una zona con un alto nivel de
crecimiento económico.

Características y servicios de las instalaciones

Tamaño 240 m. x 160 m.


Agua potable Disponible las 24 horas
Energía Eléctrica Existente
Vías de acceso Fáciles
Servicio de alcantarillado Existente
Servicio Telefónico Existente
Tren de aseo Existente

CROQUIS DE LA UBICACIÓN DEL PROYECTO

74
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

MEDIDAS DE HIGIENE Y SEGURIDAD

La Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., esta en la obligación de


suministrar y acondicionar tanto las instalaciones como el equipo de
trabajo para garantizar la seguridad y la salud de las personas que
laboran en ella. Para esto se tomaran las siguientes medidas de
seguridad e higiene:

75
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

SEGURIDAD
• Todos los alambres que conduzcan energía eléctrica deberán
estar aislados o protegidos para evitar cualquier peligro a los
empleados.
• Se contara con extintores ubicados en puntos estratégicos de la
planta.
• Los empleados deberán conocer los lugares en donde están
ubicados los extintores y a la vez tener conocimiento de su uso.
• En la planta no se deberá permitir materiales inflamables.
• La planta tendrá una salida de evacuación señalada
adecuadamente.
• En la planta no debe haber obstáculos, para evitar accidentes.

HIGIENE
La Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C.V. contara con medidas de
higiene básicas para la elaboración de su producto:

• Aseo diario de la planta.


• Se proveerá de mascarilla, guantes y gorros al personal de la
planta de producción.
• La purificación del agua estará garantizada por medio del uso del
proceso de filtración de la misma.
• Los empleados están en la obligación de cumplir con las
obligaciones usuales con lo que a servicios sanitarios se refiere.

76
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

PLANOS CONSTRUCTIVOS

77
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

FLUJOGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCION

INICIO DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA


AGUA – ENERGIA ELECTRICA

78
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

COMBI
NAR COMBINACION DE LA
MATERIA PRIMA

ELABORACION DE HIELO
PROCESO
PREDEFINIDO

TERMINACION OBTENCION DE HIELO

EXTRACCION DEL HIELO

EXTRA
ER

PROCESO PRODUCTIVO

El proceso de la elaboración del hielo es automatizado debido a que la


maquina realiza el proceso con la mínima intervención de parte del
personal de la planta ya que es un proceso sencillo.

79
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El suministro de agua que proviene de una fuente (grifo), es conducido


a un filtro adaptado a la abertura de un tanque adecuado para el
almacenamiento de agua, del cual emana a través de un conducto
adaptado a otro filtro el cual traslada el agua a la maquina la cual
posee su propio filtro.

El hielo en cubos se forma en la superficie interna de unos tubos


verticales y tiene la forma de pequeños cilindros huecos. La
disposición de una planta de hielo en cubos es semejante a la de un
condensador reforzado y hueco, con agua dentro de los tubos y el
refrigerante afuera, en el espacio circundante. La máquina funciona
automáticamente según un ciclo de tiempo y los cubos de hielo se
desprenden mediante un proceso de desescarchado con gas caliente.

A medida que el hielo sale del tubo, una cuchilla lo corta en trozos de
la longitud adecuada, normalmente de 50 mm, pero esta dimensión es
ajustable El transporte del hielo a la zona de almacenamiento es
automático, por lo cual, las operaciones de recogida y almacenamiento
no requieren ningún esfuerzo manual ni la presencia de un operador.

Al tener la producción lista se procede a su debido envasado y sellado


en las presentaciones necesarias.
Como ultimo paso el almacenaje de nuestro producto se hará en
refrigeradores o freezers para el mantenimiento del producto.

DIAGRAMA DE FLUJO

INICIO

PROCESO CONTINUO TRANSFERENCIA DE


MATERIA PRIMA

80
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

TRANSFERENCIA Y
PROCESO CONTINUO TRANSFORMACION DE
MATERIA PRIMA

CADA 11 MINUTOS ELABORACION DE HIELO

CADA 11 MINUTOS TRANSFERENCIA DE HIELO

PROCESO CONTINUO ALMACENAMIENTO DE HIELO

METODO DE DISTRIBUCION DE AREA

La Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., tiene un área


distribuida así:

81
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

La superficie construida es la siguiente:


Planta 38,400 M²
Edificio 16,130 M²
Oficina y sanitario 2,250 M²
Sanitarios 20.5 M²
Estacionamiento 100 M²
Jardines 22,149 M²
Producción 8,543 M²

DIAGRAMA DE RECORRIDO DE TIEMPO


PROCESO DE
PRODUCCIÓN
CADA 11 MINUTOS
22.5 LBS.

LLENADO LLENADO LLENADO


BOLSAS DE 5 LBS. BOLSAS DE 7 LBS. SACOS DE 100 LBS.
35 SEGUNDOS 50 SEGUNDOS 1.30 MINUTOS

AMARRADO DE COSTURADO DE
BOLSA SACO
40 SEGUNDOS 30 SEGUNDOS

RECORRIDO
COLOCACIÓN DE
PRODUCTO
25 SEGUNDOS

82
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

RECURSO HUMANO Y ORGANIGRAMA DE


INGENIERIA

En el área de producción nuestro recurso humano esta conformado


por el Jefe de Producción y un ayudante, los cuales son responsables
del mantenimiento del equipo de producción, y de sostener el nivel
adecuado del mismo de acuerdo a las exigencias del mercado,
además serán los encargados de proveer y vigilar la calidad del
producto.

ADMINISTRADOR

JEFE DE PRODUCCION

AYUDANTE DE PRODUCCION

83
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

NOTAS

84
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

La Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento se obtuvo de la siguiente


manera:
Margen de utilidad deseado por los socios, mas la inflación promedio,
mas el margen de utilidad deseada por la inflación promedio.
(0.30+0.105+0.30*0.105).

Las depreciaciones del equipo se calcularon mediante el método de


línea recta.

El préstamo se pago en dos años, con una de interés del 16% anual.

Los presupuestos se realizaron tomando en cuenta la inflación


considerada para cada año.

Al momento de evaluar económicamente el proyecto los imprevistos


del 3% y el capital de trabajo neto no se tomaron en consideración.

La elaboración del Estado de Resultados Pro forma se hizo con los


datos del año inicial.

Se considero la repartición de dividendos a los socios a partir del


tercer año, según lo establecido por la asamblea de socios.

La inflación considerada se tomo de la información brindada por el


BCH. Se tomo hasta el mes de septiembre.

La energía eléctrica se presupuesto en base a la información


generada por la Empresa Nacional de Energía Eléctrica.

INVERSION INICIAL - FIJA

85
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


INVERSION INICIAL
FIJA
COSTO COSTO
UN EQUIPO UNITARIO TOTAL
Equipo de Producción 332,419.34
2 Maquinas de Lbs.1,880 c/u 161,384.67 322,769.34
1 Maquina costuradora 2,850.00 2,850.00
1 Tanque para agua 6,800.00 6,800.00
Mobiliario y Equipo de
Oficina 37,236.20
2 Escritorios 3,640.00 7,280.00
2 Sillas secretariales 0.00 0.00
1 Archivo de 4 gavetas 2,721.60 2,721.60
1 Sillas de espera 1,205.00 1,205.00
1 Computadora 9,195.20 9,195.20
1 Fax multifuncional 7,834.40 7,834.40
1 Aire acondicionado 9,000.00 9,000.00
Equipo de Refrigeración 89,223.60
12 Refrigeradores 5,514.00 66,168.00
3 Refrigeradores 7,685.20 23,055.60
Vehículos 50,000.00
1 Vehiculo pick up
TOTAL 508,879.14

86
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

INVERSION INICIAL - DIFERIDA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


INVERSION INICIAL
DIFERIDA
Estudio de factibilidad 2,500.00
Gastos de Instalación 10,200.00
Marcas y Patentes 3,980.20
Gastos de Organización
Escritura publica 3,000.00
Permiso de operación 230.00
Cámara de comercio 1,500.00
Registro sanitario 500.00
Autorización de Libros contables 780.00
TOTAL L. 22,690.20

INVERSION INICIAL - CAPITAL DE TRABAJO

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


INVERSION INICIAL
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima y materiales 21,000.00
Mano de obra 7,250.00
Cargos indirectos 10,100.00
Gastos de administración 11,950.00
Gastos de ventas 32,050.00
TOTAL L. 82,350.00

INVERSION INICIAL TOTAL

87
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

88
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

COSTO DE CAPITAL O TASA MINIMA ACEPTABLE


FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.
INVERSION INICIAL TOTAL
ACTIVO FIJO Y DIFERIDO
FONDOS
INVERSION TOTAL PROPIOS PRESTAMO
Vehiculo 50,000.00 50,000.00
Equipo de producción 332,419.34 332,419.34
Mobiliario y equipo de oficina 37,236.20 37,236.20
Equipo de refrigeración 89,223.60 89,223.60
Activo diferido 22,690.20 22,690.20
Subtotal 531,569.34
Imprevistos 3% 15,947.08
TOTAL 547,516.42

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima y materiales 21,000.00 21,000.00
Mano de obra 7,250.00 7,250.00
Cargos indirectos 10,100.00 10,100.00
Gastos de administración 11,950.00 11,950.00
Gastos de ventas 32,050.00 32,050.00
TOTAL 82,350.00
INVERSION TOTAL INICIAL 613,919.34 281,500.00 332,419.34
PARTICIPACION 100.00% 45.85% 54.15%
DE RENDIMIENTO

89
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


COSTO DE CAPITAL O TASA MINIMA ACEPTABLE DE
RENDIMIENTO DEPRECIACIONES
INVERSION % APORTACION TMAR PONDERACION Y
Accionistas 45.85% 43.65% 20%
Banco 54.15% 16.00% 9%
29%
AMORTIZACIONES

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
ACTIVO FIJO Y DIFERIDO
COSTO VIDA VALOR VALOR A DEPRECIACION ANUAL VALOR EN
CONCEPTO TOTAL UTIL % RESIDUAL DEPRECIAR AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 LIBROS
Vehiculo 50,000.00 5 20.00% 500.00 49,500.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 20,300.00
Equipo de Producción
Maquinaria 322,769.34 10 10.00% 3,227.69 319,541.65 31,954.16 31,954.16 31,954.16 226,906.85
Maquina costuradora 2,850.00 10 10.00% 28.50 2,821.50 282.15 282.15 282.15 2,003.55
Tanque para agua 6,800.00 5 20.00% 68.00 6,732.00 1,346.40 1,346.40 1,346.40 2,760.80
Mobiliario y Equipo de Oficina
Escritorios 7,280.00 10 10.00% 72.80 7,207.20 720.72 720.72 720.72 5,117.84
Sillas secretariales 0.00 10 10.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Archivo de 4 gavetas 2,721.60 10 10.00% 27.22 2,694.38 269.44 269.44 269.44 1,913.28
Sillas de espera 1,205.00 10 10.00% 12.05 1,192.95 119.29 119.29 119.29 847.11
Computadora 9,195.20 5 20.00% 91.95 9,103.25 1,820.65 1,820.65 1,820.65 3,733.25
Fax multifuncional 7,834.40 10 10.00% 78.34 7,756.06 775.61 775.61 775.61 5,507.58
Aire acondicionado 9,000.00 5 20.00% 90.00 8,910.00 1,782.00 1,782.00 1,782.00 3,654.00
Equipo de Refrigeración
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”
Refrigeradores 9 x 16 pies 66,168.00 10 10.00% 661.68 65,506.32 6,550.63 6,550.63 6,550.63 46,516.10
Refrigeradores 15 x 24 pies 23,055.60 10 10.00% 230.56 22,825.04 2,282.50 2,282.50 2,282.50 16,208.09
Activo Diferido
Estudio de factibilidad 2,500.00 3 33.33% 0.00 2,500.00 833.33 833.33 833.33 0.00
Gastos de Instalación 10,200.00 5 20.00% 0.00 10,200.00 2,040.00 2,040.00 2,040.00 4,080.00
Marcas y Patentes 3,980.20 10 10.00% 0.00 3,980.20 398.02 398.02 398.02 2,786.14
Gastos de Organización 6,010.00 5 20.00% 0.00 6,010.00 1,202.00 1,202.00 1,202.00 2,404.00
TOTAL L.481,569.34 L. 62,276.91 L. 62,276.91 L. 62,276.91 L.344,738.60

91
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

FINANCIAMIENTO
TABLA DE PAGO DE LA DEUDA
FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.
TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA
PAGOS MENSUALES
PLAZO 2.0 AÑOS
INTERES 16.00% ANUAL
MONTO 350,000.00
PERIODO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SALDO
1 350,000.00 12,470.42 4,666.67 17,137.09 337,529.58
2 337,529.58 12,636.69 4,500.39 17,137.09 324,892.88
3 324,892.88 12,805.18 4,331.91 17,137.09 312,087.70
4 312,087.70 12,975.92 4,161.17 17,137.09 299,111.78
5 299,111.78 13,148.93 3,988.16 17,137.09 285,962.85
6 285,962.85 13,324.25 3,812.84 17,137.09 272,638.60
7 272,638.60 13,501.91 3,635.18 17,137.09 259,136.69
8 259,136.69 13,681.93 3,455.16 17,137.09 245,454.76
9 245,454.76 13,864.36 3,272.73 17,137.09 231,590.40
10 231,590.40 14,049.22 3,087.87 17,137.09 217,541.18
11 217,541.18 14,236.54 2,900.55 17,137.09 203,304.64
12 203,304.64 14,426.36 2,710.73 17,137.09 188,878.28
AÑO 1 161,121.72 44,523.35 205,645.06
13 188,878.28 14,618.71 2,518.38 17,137.09 174,259.57
14 174,259.57 14,813.63 2,323.46 17,137.09 159,445.94
15 159,445.94 15,011.14 2,125.95 17,137.09 144,434.80
16 144,434.80 15,211.29 1,925.80 17,137.09 129,223.51
17 129,223.51 15,414.11 1,722.98 17,137.09 113,809.40
18 113,809.40 15,619.63 1,517.46 17,137.09 98,189.77
19 98,189.77 15,827.89 1,309.20 17,137.09 82,361.88
20 82,361.88 16,038.93 1,098.16 17,137.09 66,322.95
21 66,322.95 16,252.78 884.31 17,137.09 50,070.17
22 50,070.17 16,469.49 667.60 17,137.09 33,600.68
23 33,600.68 16,689.08 448.01 17,137.09 16,911.60
24 16,911.60 16,911.60 225.49 17,137.09 0.00
AÑO 2 188,878.28 16,766.78 205,645.06
TOTAL 350,000.00 61,290.13 411,290.13
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

COSTOS DE PRODUCCION
FABRICA DE HIELO MYM S. De R. L. de C. V.
COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE MATERIA
PRIMA Total anual
Agua 100,708.74
COSTO DE MANO DE
OBRA Sueldo mes Sueldo anual
Ayudante de Producción 3,490.08 41,881.00
Treceavo 2,800.00
Catorceavo 2,800.00
Vacaciones 933.33
Prestaciones 349.01 4,188.10
GASTOS INDIRECTOS
MATERIALES Precio Cantidad Cantidad
INDIRECTOS Unidad Mensual Anual Total Anual
Bolsas
5 Lbs. 0.18 6,500 78,000 14,040.00
7 Lbs. 0.20 6,000 72,000 14,400.00
Sacos 0.80 250 3,000 2,400.00
Filtros 3,500.00 0.33 2 7,000.00
Energía Eléctrica Total Anual
Luz eléctrica 116,541.12
Mano de obra indirecta 52,110.00
Treceavo 4,500.00
Catorceavo 4,500.00
Vacaciones 1,500.00
Prestaciones laborales 5,211.00
DEPRECIACION Mensual Anual
Maquinaria 2,662.85 31,954.16
Maquina costuradora 23.51 282.15
Tanque para agua 112.20 1,346.40
OTROS COSTOS
Arrendamiento local 3,000.00 36,000.00
Hilo 50.00 600.00
Mantenimiento 500.00 6,000.00
Palas 16.67 200.00
Guantes 12.50 150.00
Mascarillas 8.33 100.00
Gorros 4.17 50.00
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCIÓN L.452,196.01

93
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

COSTOS DE ADMINISTRACION
FABRICA DE HIELO MYM, S de R. L. de C. V.
GASTOS DE ADMINISTRACION
AL 85%
MENSUAL ANUAL
Almohadilla para sello 0.43 5.10
Tinta para impresora 155.83 1,870.00
Disket 2.83 34.00
Discos compactos 18.70 224.40
Papel tamaño carta 21.25 255.00
Engrapadora 5.81 69.70
Grapas 2.13 25.50
Folder tamaño carta 4.96 59.50
Papel para fax 7.08 85.00
Papel para sumadora 11.90 142.80
Perforadora 3.68 44.20
Sello 7.79 93.50
Sobres tamaño carta 1.77 21.25
Lápiz grafito 1.42 17.00
Lápiz tinta 6.38 76.50
Marcador flourecente 8.50 102.00
Fastenerd 1.42 17.00
Clips 1.06 12.75
Borrador 1.13 13.60
Sacupunta 0.85 10.20
Corrector 3.19 38.25
Tijera 1.98 23.80
Viñetas para los archivos 0.71 8.50
Porta tape 1.84 22.10
Tape 6.38 76.50
Masquintape 9.78 117.30
Pegamento en barra 0.99 11.90
Sobres de manila 4.60 55.25
Leitz 50.79 609.45
Papel carbón 0.35 4.25
Basurero 3.54 42.50
Tinta para almohadilla 0.85 10.20

94
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Regla 0.85 10.20


Galón de agua 85.00 1,020.00
Vasos 4.25 51.00
Extinguidores 70.83 850.00
Material de Limpieza
Escobas 4.11 49.28
Palo para trapeador 4.60 55.25
Mechas para trapeador 2.89 34.68
Recogedor de basura 2.20 26.35
Bolsas para basura 24.08 289.00
Basurero 3.54 42.50
Detergente 23.30 279.65
Jabón para mano 10.20 122.40
Desinfectante 47.51 570.10
Papel higiénico 165.75 1,989.00
Pastillas 5.53 66.30
Vendas 1.98 23.80
Tabletas 5.81 69.70
Alcohol 5.31 63.75
Algodón 4.25 51.00
Gasas 1.42 17.00
Agua oxigenada 0.89 10.74
Yodo 1.34 16.11
Mano de obra
Sueldos y salarios 7,362.25 88,347.04
Treceavo 7,500.00 7,500.00
Catorceavo 7,500.00 7,500.00
Vacaciones 2,500.00 2,500.00
I.H.S.S. 2,505.21 30,062.50
Infop 3,473.61 41,683.30
Prestaciones laborales 736.23 13,252.06
Pago de aseadora 800.00 9,600.00
agua 265.02 3,180.28
luz 1,213.97 14,567.64
teléfono 400.00 4,800.00
impuesto municipal 250.00 3,000.00
mantenimiento mobiliario y
equipo 457.31 5,487.71

95
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

arrendamiento local 1,250.00 15,000.00


depreciación del mobiliario y
equipo 457.31 5,487.71
Amortización de Activo
Diferido 372.78 4,473.35
TOTAL COSTOS DE ADMON L. 266,348.38

COSTOS DE VENTAS
FABRICA DE HIELO MYM, S de R. L. de C. V.
GASTOS DE VENTAS
AL 15%
MENSUAL ANUAL
Almohadilla para sello 0.08 0.90
Tinta para impresora 27.50 330.00
Disket 0.50 6.00
Discos compactos 3.30 39.60
Papel tamaño carta 3.75 45.00
Engrapadora 1.03 12.30
Grapas 0.38 4.50
Folder tamaño carta 0.88 10.50
Papel para fax 1.25 15.00
Papel para sumadora 2.10 25.20
Perforadora 0.65 7.80
Sello 1.38 16.50
Sobres tamaño carta 0.31 3.75
Lápiz grafito 0.25 3.00
Lápiz tinta 1.13 13.50
Marcador flourecente 1.50 18.00
Fastenerd 0.25 3.00
Clips 0.19 2.25
Borrador 0.20 2.40
Sacupunta 0.15 1.80
Corrector 0.56 6.75
Tijera 0.35 4.20
Viñetas para los archivos 0.13 1.50
Porta tape 0.33 3.90

96
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Tape 1.13 13.50


Masquintape 1.73 20.70
Pegamento en barra 0.18 2.10
Sobres de manila 0.81 9.75
Leitz 8.96 107.55
Papel carbón 0.06 0.75
Basurero 0.63 7.50
Tinta para almohadilla 0.15 1.80
Regla 0.15 1.80
Galón de agua 15.00 180.00
Vasos 0.75 9.00
Talonario de factura 188.74 2,264.85
Extinguidores 12.50 150.00
Talonario de recibo 75.69 908.25
Material de Limpieza
Escobas 0.72 8.70
Palo para trapeador 0.81 9.75
Mechas para trapeador 0.51 6.12
Recogedor de basura 0.39 4.65
Bolsas para basura 4.25 51.00
Basurero 0.63 7.50
Detergente 4.11 49.35
Jabón para mano 1.80 21.60
Desinfectante 8.38 100.61
Papel higiénico 29.25 351.00
Propaganda y Publicidad
Publicidad 91.67 1,100.00
Medicamentos
Pastillas 0.98 11.70
Vendas 0.35 4.20
Tabletas 1.03 12.30
Alcohol 0.94 11.25
Algodón 0.75 9.00
Gasas 0.25 3.00
Agua oxigenada 0.16 1.89
Yodo 0.24 2.84
Mano de obra
Sueldos y salarios 19,541.25 234,495.00

97
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Treceavo 16,750.00 16,750.00


Catorceavo 16,750.00 16,750.00
Vacaciones 5,583.33 5,583.33
Prestaciones laborales 1,954.13 23,449.50
agua 176.68 2,120.18
luz 1,213.97 14,567.64
combustible 11,200.00 134,400.00
arrendamiento local 750.00 9,000.00
Depreciación de Vehiculo 9,900.00 9,900.00
Mantenimiento de Vehiculo 200.00 2,400.00
Mantenimiento de
Refrigeradores 150.00 1,800.00
Amortización de Marcas y
Patente 398.02 398.02
Matricula de Vehiculo 2,000.00 2,000.00
arrendamiento de equipo de
reparto 10,000.00 120,000.00
depreciación de equipo de
refrigeración 8,833.14
TOTAL COSTO DE VENTA L. 608,468.17

COSTOS FINANCIEROS

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


COSTO FINANCIERO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Intereses por préstamo 44,523.35 16,766.78 0.00

98
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


COSTO TOTAL DE OPERACIÓN

COSTO DE PRODUCCION 452,196.01


COSTO DE ADMINISTRACION 266,348.38
COSTO DE VENTA 608,468.17
TOTAL L. 1,327,012.56

99
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

CRONOGRAMA DE INVERSIONES

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


CRONOGRAMA DE INVERSIONES
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ACTIVIDAD 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Elaboración de estudios
Constitución de la empresa
Arrendamiento de local
Acondicionamiento de local
Compra de vehiculo
Compra de mobiliario
Colocación de mobiliario
Compra de refrigeradores
Tramitación de financiamiento
Compra de maquinaria
Recepción de maquinaria
Instalación de maquinaria
Arrendamiento de vehículos
Contratación de personal
Inicio de operaciones
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

PLANILLA
EMPLEADOS PUESTOS # HORAS SUELDO RECARGO EXTRAS SUELDO
AÑOTOTAL
1 AÑO 2 AÑO
TOTAL
3
EMPLEADOS TRABAJA DIARIO PUESTOS
ORDINARIO HORA AGUINALDO
EXTRAS 14 AVO
DIURNA HRA. EXTRA DEVENGADO VACACIONES
IHSS A PAGAR
MAYRA CASTRO JEFE DE PRODUCCION 30 150.00 4,500.00 18.75 0.00 0 10
0.00 días 4,500.00 12 días
157.50 154,342.50
días
MAYRA
YESENIA AYALA LETICIA CASTRO
JEFE DE VENTAS PALACIOS 30 JEFE DE
158.33PRODUCCION
4,750.00 19.79 4,500.00
0.00 0 4,500.00 0.00 1,500.00
4,750.00 1,800.00
166.25 2,250.00
4,583.75
YESENIAGERENTE
PATRICIA AYALA ALBERTO JEFE DE VENTAS 4,750.00 4,750.00 1,583.33 1,900.00 2,375.00
MERLYN CARRASCO ADMINISTRATIVO
MERLYN JANETH CARRASCO GUERRA 30 GERENTE 166.67 5,000.00 20.83
ADMINISTRATIVO 0.00
5,000.00 0
5,000.00 0.00 1,666.67
5,000.00 168.00
2,000.00 4,832.00
2,500.00
AYUDANTE DE
JEFRY PEÑA JEFRY JOSE PEÑA DIAZ
PRODUCCION 30 AYUDANTE
93.33 DE
2,800.00 11.67 2,800.00
1.25 56 2,800.00816.67 933.33
3,616.67 1,120.00
126.58 1,400.00
3,490.08
RAUL CARDONA MOTORISTA 30 PRODUCCION
106.67 3,200.00 13.33 1.25 56 933.33 4,133.33 144.67 3,988.67
RAUL JAVIER
JHONNY FLORES CARDONA DUARTE
MOTORISTA 30 MOTORISTA
106.67 3,200.00 13.33 3,200.00
1.25 56 3,200.00933.33 1,066.67
4,133.33 1,280.00
144.67 1,600.00
3,988.67
JHONNYAYUDANTE
MOISES MARTINEZ MANUELDE FLORES MANCIA
MOTORISTA 30 MOTORISTA
93.33 2,800.00 11.67 3,200.00
1.25 56 3,200.00816.67 1,066.67
3,616.67 1,280.00
126.58 1,600.00
3,490.08
MOISESAYUDANTE
GREGORIO MENDEZ ABRAHAN DEMARTINEZ
MOTORISTA RAMIREZ 30 AYUDANTE
93.33 DE MOTORISTA
2,800.00 11.67 2,800.00
1.25 56 2,800.00816.67 933.33
3,616.67 1,120.00
126.58 1,400.00
3,490.08
GREGORIO
OSCAR RAUDALES ALBERTO MENDEZ
VIGILANTE 30 AYUDANTE
83.33 DE MOTORISTA
2,500.00 11.90 2,800.00
1.25 1 2,800.00 14.88 933.33
2,622.02 1,120.0091.77 1,400.00
2,530.25
OSCAR YOVANI RAUDALES VIGILANTE 2,500.00
1.50 6 2,500.00107.14 833.33 1,000.00 1,250.00
L. 31,550.00 L. 31,550.00 L.10,516.67
L. 35,988.69L.12,620.00
L. 1,252.60 L.15,775.00
L.34,736.09

CONSUMO DE AGUA Y LUZ ELECTRICA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


AGUA Y LUZ
m3 m3
Agua Potable Precio/m3 mensual anual Total anual Administración Ventas Producción
5.354 1,650 19,800 L. 106,009.20 L. 3,180.28 L. 2,120.18 L. 100,708.74
Año 1 (9.7%) 5.873 1,650 19,800 L. 116,292.09 L. 3,488.76 L. 2,325.84 L. 110,477.49
Año 2 (10.5%) 6.490 1,900 22,800 L. 147,972.88 L. 4,439.19 L. 2,959.46 L. 140,574.23
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”
Año 3 (11.4%) 7.230 2,150 25,800 L. 186,531.49 L. 5,595.94 L. 3,730.63 L. 177,204.92

Energía Eléctrica Precio Kw. Por Kw. Total Anual Administración Ventas Producción
por Kw. hora Anual
0.9650 18.50 150,960 L. 145,676.40 L. 14,567.64 L. 14,567.64 L. 116,541.12
Año 1 (9.7%) 1.0586 19.06 155,489 L. 164,601.22 L. 16,460.12 L. 16,460.12 L. 131,680.98
Año 2 (10.5%) 1.0663 21.91 178,812 L. 190,671.83 L. 19,067.18 L. 19,067.18 L. 152,537.47
Año 3 (11.4%) 1.0750 26.30 214,575 L. 230,669.78 L. 23,066.98 L. 23,066.98 L. 184,535.82

102
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION

FABRICA DE HIELO MYM S. De R. L. de C. V.


PRESUPUESTO DE PRODUCCION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
9.7% 10.5% 11.4%
COSTO DE MATERIA
PRIMA
Agua 110,477.49 140,574.23 177,204.92

COSTO DE MANO DE
OBRA
Ayudante de Producción 46,487.91 52,066.46 58,835.10
Treceavo 3,071.60 3,394.12 3,781.05
Catorceavo 3,071.60 3,394.12 3,781.05
Vacaciones 1,023.87 1,237.60 1,559.60
Prestaciones 4,594.35 5,076.75 5,655.50

GASTOS INDIRECTOS
MATERIALES
INDIRECTOS
Bolsas
5 Lbs. 15,401.88 17,019.08 18,959.25
7 Lbs. 15,796.80 17,455.46 19,445.39
Sacos 2,632.80 2,909.24 3,240.90
Filtros 7,679.00 8,485.30 9,452.62
Energía Eléctrica
Luz eléctrica 131,680.98 152,537.47 184,535.82
Mano de obra indirecta 57,842.10 64,783.15 73,204.96
Treceavo 4,936.50 5,454.83 6,076.68
Catorceavo 4,936.50 5,454.83 6,076.68
Vacaciones 1,645.50 1,989.00 2,506.50
Prestaciones laborales 5,716.47 6,316.70 7,036.80
DEPRECIACION
Maquinaria 31,954.16 31,954.16 31,954.16
Maquina costuradora 282.15 282.15 282.15
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Tanque para agua 1,346.40 1,346.40 1,346.40


OTROS COSTOS
Arrendamiento de local 36,000.00 39,600.00 43,200.00
Hilo 658.20 727.31 810.22
Mantenimiento 6,582.00 7,273.11 8,102.24
Palas 219.40 242.44 270.07
Guantes 164.55 181.83 202.56
Mascarillas 109.70 121.22 135.04
Gorros 54.85 60.61 67.52
Total costos de
producción L. 494,366.75 L. 569,937.57 L. 667,723.19

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

FABRICA DE HIELO MYM, S de R. L. de C. V.


PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION
AL 85% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
9.7% 10.5% 11.4%
Almohadilla para sello 5.59 6.18 6.89
Tinta para impresora 2,051.39 2,266.79 2,525.20
Disket 37.30 41.21 45.91
Discos compactos 246.17 272.01 303.02
Papel tamaño carta 279.74 309.11 344.35
Engrapadora 76.46 84.49 94.12
Grapas 27.97 30.91 34.43
Folder tamaño carta 65.27 72.13 80.35
Papel para fax 93.25 103.04 114.78
Papel para sumadora 156.65 173.10 192.83
Perforadora 48.49 53.58 59.69
Sello 102.57 113.34 126.26
Sobres tamaño carta 23.31 25.76 28.70
Lápiz grafito 18.65 20.61 22.96
Lápiz tinta 83.92 92.73 103.30
Marcador flourecente 111.89 123.64 137.74
Fastenerd 18.65 20.61 22.96
Clips 13.99 15.46 17.22

104
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Borrador 14.92 16.49 18.37


Sacupunta 11.19 12.36 13.77
Corrector 41.96 46.37 51.65
Tijera 26.11 28.85 32.14
Viñetas para los
archivos 9.32 10.30 11.48
Porta tape 24.24 26.79 29.84
Tape 83.92 92.73 103.30
Masquintape 128.68 142.19 158.40
Pegamento en barra 13.05 14.43 16.07
Sobres de manila 60.61 66.97 74.61
Leitz 668.57 738.77 822.99
Papel carbón 4.66 5.15 5.74
Basurero 46.62 51.52 57.39
Tinta para almohadilla 11.19 12.36 13.77
Regla 11.19 12.36 13.77
Galón de agua 1,118.94 1,236.43 1,377.38
Vasos 55.95 61.82 68.87
Extinguidores 932.45 1,030.36 1,147.82
Material de Limpieza
Escobas 54.06 59.74 66.55
Palo para trapeador 60.61 66.97 74.61
Mechas para trapeador 38.04 42.04 46.83
Recogedor de basura 28.91 31.94 35.58
Bolsas para basura 317.03 350.32 390.26
Basurero 46.62 51.52 57.39
Detergente 306.78 338.99 377.63
Jabón para mano 134.27 148.37 165.29
Desinfectante 625.39 691.06 769.84
Papel higiénico 2,181.93 2,411.04 2,685.89
Pastillas 72.73 80.37 89.53
Vendas 26.11 28.85 32.14
Tabletas 76.46 84.49 94.12
Alcohol 69.93 77.28 86.09
Algodón 55.95 61.82 68.87
Gasas 18.65 20.61 22.96
Agua oxigenada 11.78 13.01 14.50
Yodo 17.67 19.53 21.75

105
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Mano de obra
Sueldos y salarios 98,065.21 109,833.03 124,111.33
Treceavo 8,227.50 9,091.39 10,127.81
Catorceavo 8,227.50 9,091.39 10,127.81
Vacaciones 2,742.50 3,315.00 4,177.50
I.H.S.S. 32,978.56 36,441.31 40,595.62
Infop 45,726.58 50,527.88 56,288.05
Prestaciones laborales 14,537.50 16,063.94 17,895.23
Pago de aseadora 10,656.00 11,934.72 13,486.23
agua 3,488.76 4,439.19 5,595.94
luz 16,460.12 19,067.18 23,066.98
teléfono 5,265.60 5,818.49 6,481.80
impuesto municipal 3,291.00 3,636.56 4,051.12
mantenimiento
mobiliario y equipo 5,487.71 6,063.92 6,755.20
arrendamiento de local 15,000.00 16,500.00 18,000.00
depreciación de
mobiliario y equipo 5,487.71 5,487.71 5,487.71
Amortización de Activo
Diferido 4,473.35 4,473.35 4,473.35
TOTAL GASTOS
ADMON. L. 290,983.38 L. 323,793.93 L. 364,099.57

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

FABRICA DE HIELO MYM, S de R. L. de C. V.


PRESUPUESTO DE VENTAS
AL 15% 9.7% 10.5% 11.4%
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Almohadilla para sello 0.99 1.09 1.22
Tinta para impresora 362.01 400.02 445.62
Disket 6.58 7.27 8.10
Discos compactos 43.44 48.00 53.47
Papel tamaño carta 49.37 54.55 60.77
Engrapadora 13.49 14.91 16.61
Grapas 4.94 5.45 6.08

106
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Folder tamaño carta 11.52 12.73 14.18


Papel para fax 16.46 18.18 20.26
Papel para sumadora 27.64 30.55 34.03
Perforadora 8.56 9.46 10.53
Sello 18.10 20.00 22.28
Sobres tamaño carta 4.11 4.55 5.06
Lápiz grafito 3.29 3.64 4.05
Lápiz tinta 14.81 16.36 18.23
Marcador flourecente 19.75 21.82 24.31
Fastenerd 3.29 3.64 4.05
Clips 2.47 2.73 3.04
Borrador 2.63 2.91 3.24
Sacupunta 1.97 2.18 2.43
Corrector 7.40 8.18 9.12
Tijera 4.61 5.09 5.67
Viñetas para los archivos 1.65 1.82 2.03
Porta tape 4.28 4.73 5.27
Tape 14.81 16.36 18.23
Masquintape 22.71 25.09 27.95
Pegamento en barra 2.30 2.55 2.84
Sobres de manila 10.70 11.82 13.17
Leitz 117.98 130.37 145.23
Papel carbón 0.82 0.91 1.01
Basurero 8.23 9.09 10.13
Tinta para almohadilla 1.97 2.18 2.43
Regla 1.97 2.18 2.43
Galón de agua 197.46 218.19 243.07
Vasos 9.87 10.91 12.15
Talonario de factura 2,484.54 2,745.42 3,058.39
Extinguidores 164.55 181.83 202.56
Talonario de recibo 996.35 1,100.97 1,226.48
Material de Limpieza
Escobas 9.54 10.54 11.74
Palo para trapeador 10.70 11.82 13.17
Mechas para trapeador 6.71 7.42 8.26
Recogedor de basura 5.10 5.64 6.28
Bolsas para basura 55.95 61.82 68.87
Basurero 8.23 9.09 10.13

107
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Detergente 54.14 59.82 66.64


Jabón para mano 23.70 26.18 29.17
Desinfectante 110.36 121.95 135.85
Papel higiénico 385.05 425.48 473.98
Propaganda y Publicidad
Publicidad 1,206.70 1,333.40 1,485.41
Medicamentos
Pastillas 12.83 14.18 15.80
Vendas 4.61 5.09 5.67
Tabletas 13.49 14.91 16.61
Alcohol 12.34 13.64 15.19
Algodón 9.87 10.91 12.15
Gasas 3.29 3.64 4.05
Agua oxigenada 2.08 2.30 2.56
Yodo 3.12 3.45 3.84
Mano de obra
Sueldos y salarios 260,289.45 291,524.18 329,422.33
Treceavo 18,374.75 20,304.10 22,618.77
Catorceavo 18,374.75 20,304.10 22,618.77
Vacaciones 6,124.92 7,403.50 9,329.75
Prestaciones laborales 25,724.10 28,425.13 31,665.60
agua 2,325.84 2,959.46 3,730.63
luz 16,460.12 19,067.18 23,066.98
combustible 147,436.80 162,917.66 181,490.28
Matricula de vehiculo 2,194.00 2,424.37 2,700.75
Depreciación de Vehiculo 9,900.00 9,900.00 9,900.00
Mantenimiento de Vehiculo 2,632.80 2,909.24 3,240.90
Mantenimiento de
Refrigeradores 1,974.60 2,181.93 2,430.67
Amortización de Marcas y
Patentes 398.02 398.02 398.02
arrendamiento del local 9,000.00 9,900.00 10,800.00
arrendamiento de equipo
de reparto 120,000.00 136,800.00 153,600.00
depreciación de equipo de
refrigeración 8,833.14 8,833.14 8,833.14
TOTAL GASTOS DE L.656,648.7 L.733,551.0 L.823,977.6
VENTA 2 2 6

108
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

COSTO TOTAL PRESUPUESTADO


FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.
COSTO TOTAL DE OPERACIÓN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
COSTO DE
PRODUCCION 494,366.75 569,937.57 667,723.19
COSTO DE
ADMINISTRACIO
N 290,983.38 323,793.93 364,099.57
COSTO DE
VENTA 656,648.72 733,551.02 823,977.66
TOTAL L. 1,441,998.84 L. 1,627,282.52 L. 1,855,800.42

DETERMINACION DE LA INFLACION
CONSIDERADA
FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.
INFLACION CONSIDERADA

AÑO AÑO AÑO


MES 1 2 3
SEPTIEMBRE 118.6 127.1 136.4 147.8
OCTUBRE 118.8 127.8 137.0 149.1
NOVIEMBRE 119.4 128.6 137.9 150.4
DICIEMBRE 119.8 129.5 138.3 151.0
ENERO 120.2 130.6 139.6 152.2
FEBRERO 121.5 132.3 141.2 154.0
MARZO 122.2 132.8 141.7 155.2
ABRIL 123.1 133.5 143.2 156.6
MAYO 123.7 133.7 144.3 157.2
JUNIO 125.1 134.1 145.2 158.3
JULIO 126.1 134.6 147.1 159.7
AGOSTO 126.9 135.8 147.6 161.0
PROMEDIO 122.1 131.7 141.6 154.4
DIFERENCIA 9.6 9.9 12.8
INFLACION 7.8% 7.5% 9.0% 9.7% 10.5% 11.4%
8.1%

109
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO O


PRODUCCION MINIMA ECONOMICA
FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.
PUNTO DE EQUILIBRIO

FIJOS VARIABLES TOTAL VENTAS


AÑO 1
GASTOS DE ADMINISTRACION 260,281.18 30,702.19 290,983.38
GASTOS DE VENTAS 485,818.56 170,830.16 656,648.72
GASTOS FINANCIEROS 44,523.35 0.00 44,523.35
COSTOS DE PRODUCCION 202,909.10 291,457.64 494,366.75
COSTOS TOTALES L.993,532.19 L.492,990.00 L.1,486,522.19 L.1,927,626.07

AÑO 2
GASTOS DE ADMINISTRACION 288,405.15 35,388.78 323,793.93
GASTOS DE VENTAS 543,515.54 190,035.48 733,551.02
GASTOS FINANCIEROS 16,766.78 0.00 16,766.78
COSTOS DE PRODUCCION 222,350.27 347,587.29 569,937.57
COSTOS TOTALES L1,071,037.75 L.573,011.55 L.1,644,049.30 L.2,224,864.19

AÑO 3
GASTOS DE ADMINISTRACION 322,199.65 41,899.92 364,099.57
GASTOS DE VENTAS 610,018.20 213,959.46 823,977.66
GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00
COSTOS DE PRODUCCION 245,296.64 422,426.56 667,723.19
COSTOS TOTALES L.1,177,514.49 L.678,285.94 L.1,855,800.42 L.2,528,531.34

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


LIBRAS PRODUCIDAS 2,040,000 2,312,000 2,584,000
COSTOS FIJOS TOTALES L. 993,532.19 L.1,071,037.75 L.1,177,514.49
COSTOS VARIABLES LIBRA 0.24 0.25 0.26
INGRESO POR VENTAS LIBRA 0.94 0.96 0.98

COSTOS FIJOS 993,532.19 1,071,037.75 1,177,514.49


VENTAS UNI. - C. VARIABLE UNI. 0.70 0.71 0.72

UNIDADES EN EQUILIBRIO 1,412,766 1,499,068 1,644,483

VENTAS L.1,334,943.82 L.1,442,570.29 L.1,609,182.37


COSTOS VARIABLES L. 341,411.63 L. 371,532.54 L. 431,667.88
COSTOS FIJOS L. 993,532.19 L.1,071,037.75 L.,177,514.49
L. - L. - L. -

110
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

BALANCE INICIAL

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVO
Activo Circulante 99,930.66
Caja chica 5,000.00
Bancos 94,930.66
Activo Fijo 508,879.14
Vehiculo 50,000.00
Equipo de Producción 332,419.34
Mobiliario y Equipo de Oficina 37,236.20
Equipo de Refrigeración 89,223.60
Activo Diferido 22,690.20
Estudio de factibilidad 2,500.00
Gastos de Instalación 10,200.00
Marcas y Patentes 3,980.20
Gastos de Organización 6,010.00
TOTAL DE ACTIVOS 631,500.00

PASIVO
Pasivo Fijo
Préstamo por pagar 350,000.00
TOTAL DE PASIVO 350,000.00

PATRIMONIO
Capital social 281,500.00

TOTAL PASIVO mas


PATRIMONIO 631,500.00

111
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

FABRICA DE HIELO MYM, S DE R. L. de C. V.


ESTADO DE RESULTADO PROFORMA
AÑO 0
VENTAS 2,014,931.84 100.00%

COSTO DE PRODUCCION 452,196.01 22.44%

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1,562,735.83 77.56%

GASTOS DE ADMINISTRACION 266,348.38 13.22%


GASTOS DE VENTAS 608,468.17 30.20%

UTILIDAD DE OPERACION 687,919.28 34.14%

GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00%

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS 687,919.28 34.14%

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 171,979.82 8.54%

UTILIDAD NETA 515,939.46 25.61%

RESERVA LEGAL 25,796.97 1.28%

UTILIDAD DEL EJERCICIO 490,142.49 24.33%

112
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

POSICION FINANCIERA INICIAL DE LA EMPRESA

FABRICA DE HIELO MYM S. De R. L. de C. V.


POSICION FINANCIERA INICIAL DE LA
EMPRESA
TASA DE LIQUIDEZ
TASA CIRCULANTE 99,930.66 N/A
0.00
TASAS DE
APALANCAMIENTO
Nivel de endeudamiento 350,000.00 55.4%
631,500.00

Capacidad de pago de
intereses 0.00 N/A
44,523.35
Al iniciar operacional la deuda de la empresa abarca más del 50% de
los activos, lo que nos da la pauta de que se ha financiado más de la
mitad los activos con el financiamiento.

PRECIO DE VENTAS
FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.
PRECIO DE VENTAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
COSTO DE PRODUCCION 494,366.75 569,937.57 667,723.19
COSTO DE VENTA 656,648.72 733,551.02 823,977.66
COSTO DE
ADMINISTRACION 290,983.38 323,793.93 364,099.57
TOTAL 1,441,998.84 1,627,282.52 1,855,800.42
LIBRAS PRODUCIDAS 2,040,000 2,312,000 2,584,000
COSTO POR LIBRA 0.71 0.70 0.72
MARGEN DE UTILIDAD 39.7% 40.5% 41.4%
PRECIO DE VENTA POR
LIBRA 0.99 1.00 1.02
SACOS 75.00 80.00 85.00
BOLSAS DE 5 LIBRAS 4.90 5.01 5.11
BOLSAS DE 7 LIBRAS 6.90 7.00 7.12

113
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

VENTAS

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


VENTAS
CANTIDAD PRODUCCION
Diario Anual Diario Anual AÑO 1
Presentaciones
Sacos de 100
libras 10 3,400 1,000 340,000 75.00 255,000.00
Bolsas de 7
libras 455 154,700 3,185 1,082,900 6.90 1,068,045.98
Bolsas de 5
libras 363 123,420 1,815 617,100 4.90 604,580.08
2,040,000 L. 1,927,626.07
CANTIDAD PRODUCCION
Diario Anual Diario Anual AÑO 2
Presentaciones
Sacos de 100
libras 13 4,420 1,300 442,000 80.00 353,600.00
Bolsas de 7
libras 500 170,000 3,500 1,190,000 7.00 1,190,557.21
Bolsas de 5
libras 400 136,000 2,000 680,000 5.01 680,706.98
2,312,000 L. 2,224,864.19
CANTIDAD PRODUCCION
Diario Anual Diario Anual AÑO 3
Presentaciones
Sacos de 100
libras 18 6,120 1,800 612,000 85.00 520,200.00
Bolsas de 7
libras 525 178,500 3,675 1,249,500 7.12 1,270,427.53
Bolsas de 5
libras 425 144,500 2,125 722,500 5.11 737,903.81
2,584,000 L. 2,528,531.34

Las ventas obtenidas en cada año aumentan debido al incremento de


la producción.

114
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

ANEXOS AL BALANCE GENERAL


“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


ANEXOS – BALANCE GENERAL
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
L. L.442,189. L.786,127.2 L.1,175,931.3
ACTIVO CIRCULANTE 99,930.66 73 8 9
Caja chica 5,000.00 5,000.00 7,000.00 10,000.00
Bancos 94,930.66 437,189.73 779,127.28 1,165,931.39

L. L.451,075. L.393,272.0 L.
ACTIVO FIJO 508,879.14 58 2 335,468.46
Vehiculo 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
Depreciación Acumulada 9,900.00 40,100.00 19,800.00 30,200.00 29,700.00 20,300.00
332,419.3 332,419.3 332,419.3
Equipo de Producción 332,419.34 4 4 4
100,748.1
Depreciación Acumulada 33,582.71 298,836.63 67,165.43 265,253.91 4 231,671.20
Mobiliario y Equipo de
Oficina 37,236.20 37,236.20 37,236.20 37,236.20
Depreciación Acumulada 5,487.71 31,748.49 10,975.42 26,260.78 16,463.12 20,773.07
Equipo de Refrigeración 89,223.60 89,223.60 89,223.60 89,223.60
Depreciación Acumulada 8,833.14 80,390.46 17,666.27 71,557.33 26,499.41 62,724.19

L. L.18,216.8 L.
ACTIVO DIFERIDO 22,690.20 5 L. 13,743.49 9,270.14
Estudio de factibilidad 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Amortización acumulada 833.33 1,666.67 1,666.67 833.33 2,500.00 0.00
Marcas y Patentes 3,980.20 3,980.20 3,980.20 3,980.20
Amortización acumulada 398.02 3,582.18 796.04 3,184.16 1,194.06 2,786.14
Gastos de Instalación 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00
Amortización acumulada 2,040.00 8,160.00 4,080.00 6,120.00 6,120.00 4,080.00
Gastos de Organización 6,010.00 6,010.00 6,010.00 6,010.00
Amortización acumulada 1,202.00 4,808.00 2,404.00 3,606.00 3,606.00 2,404.00

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO


FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
BALANCE
INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVO
Activo Circulante 99,930.66 442,189.73 786,127.28 1,175,931.39
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Activo Fijo Neto 508,879.14 451,075.58 393,272.02 335,468.46

Activo Diferido 22,690.20 18,216.85 13,743.49 9,270.14


TOTAL DE L.631,500.0 L. L.1,193,142.7 L.1,520,669.9
ACTIVOS 0 911,482.15 9 9

PASIVO
Pasivo circulante
Impuesto sobre la
renta por pagar 0.00 110,275.97 145,203.72 168,182.73
Pasivo Fijo
Préstamo por pagar350,000.00 188,878.28 0.00 0.00
L.350,000.0 L.
TOTAL DE PASIVO 0 299,154.25 L. 145,203.72 L. 168,182.73

PATRIMONIO
Capital social 281,500.00 281,500.00 281,500.00 281,500.00
Reserva Legal 0.00 16,541.40 38,321.95 56,300.00
Utilidades
Acumuladas 0.00 0.00 314,286.51 528,117.12
Utilidad del Ejercicio 0.00 314,286.51 413,830.61 486,570.14
TOTAL L.281,500.0 L. L.1,047,939.0 L.1,352,487.2
PATRIMONIO 0 612,327.90 7 6

TOTAL PASIVO L.631,500.0 L. L.1,193,142.7 L.1,520,669.9


mas PATRIMONIO 0 911,482.15 9 9

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO


FABRICA DE HIELO MYM, S. De R. L. de C. V.
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS L.1,927,626.07 L.2,224,864.19 L.2,528,531.34

COSTO DE
PRODUCCION 494,366.75 569,937.57 667,723.19

117
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS L.1,433,259.32 L.1,654,926.62 L.1,860,808.15

GASTOS DE
ADMINISTRACION 290,983.38 323,793.93 364,099.57
GASTO DE VENTAS 656,648.72 733,551.02 823,977.66

UTILIDAD DE
OPERACIÓN L. 485,627.22 L. 597,581.67 L. 672,730.92

GASTO
FINANCIEROS 44,523.35 16,766.78 0.00

UTILIDAD SUJETA A
IMPUESTO L. 441,103.87 L. 580,814.89 L. 672,730.92

IMPUESTO SOBRE
LA RENTA 110,275.97 145,203.72 168,182.73

UTILIDAD NETA L. 330,827.91 L. 435,611.17 L. 504,548.19

RESERVA LEGAL 16,541.40 21,780.56 17,978.05

UTILIDAD DEL
EJERCICIO L. 314,286.51 L. 413,830.61 L. 486,570.14

FLUJO NETO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO


FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Flujo de Efectivo proveniente de
Actividades de Operación
Efectivo recibido de los clientes 1,927,626.07 2,224,864.19 2,528,531.34
Efectivo pagado a proveedores (494,366.75) (569,937.57) (667,723.19)
Efectivo pagado a empleados (885,355.18) (995,068.04) (1,125,800.32)
Impuesto sobre la Renta pagado 0.00 (110,275.97) (145,203.72)

118
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

Intereses pagados (44,523.35) (16,766.78) 0.00


L.503,380.79 L.532,815.83 L. 589,804.11

Flujo de Efectivo proveniente de


Actividades de Inversión L. - L. - L. -

Flujo de Efectivo proveniente de Actividades de


Financiación
Dividendos pagados 0.00 0.00 (200,000.00)
Pago para saldar préstamo prendario (161,121.72) (188,878.28) 0.00
L. L. L.
(161,121.72) (188,878.28) (200,000.00)

Aumento neto en el efectivo L. 342,259.07 L. 343,937.55 L. 389,804.11


Efectivo y equivalente a efectivo al
inicio de año L. 99,930.66 L. 442,189.73 L. 786,127.28
Efectivo y equivalente a efectivo al L.1,175,931.3
fin de año L. 442,189.73 L. 786,127.28 9

119
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

VALOR PRESENTE NETO

DEFINICIÓN
El valor presente neto es el valor monetario que resulta de restar las
sumas de los flujos descontados a la inversión inicial.
Esta tasa es el rendimiento mínimo que se debe ganar sobre un
proyecto para no afectar el valor de mercado de la empresa.
Si el VPN es mayor que L.0.00, se acepta el proyecto; pero si de lo
contrario el VPN es menor que L.0.00 el proyecto se rechaza.

120
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

VENTAJAS
En una base teórica el uso del valor presente neto supone
implícitamente que todos los flujos positivos de efectivo intermedio
generado por una inversión se reinvierten al costo del capital de la
empresa. Además se prefiere por su tasa de reinversión más
conservadora y realista

DESVENTAJAS
En una base práctica el valor presente neto es menos intuitivo por que
no mide los beneficios respecto de la cantidad invertida.

MEDICION DE VALOR PRESENTE NETO

FLUJO DE
EFECTIVO CTN FEN
AÑO 1 L. 342,259.07 L.82,350.00 L. 259,909.07
AÑO 2 L. 343,937.55 0.00 L. 343,937.55
AÑO 3 L. 389,804.11 0.00 L. 389,804.11

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


VALOR PRESENTE NETO

TMAR 29%
INVERSION INICIAL L. 531,569.34

VALOR PRESENTE NETO


FEN FACTOR VPN
AÑO 1 L. 259,909.07 0.775193798 L. 201,479.90
AÑO 2 L. 343,937.55 0.600925425 L. 206,680.82

121
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

AÑO 3 L. 389,804.11 0.465833663 L. 181,583.88


VPN L. 589,744.59
Inversión Inicial L. 531,569.34
L. 58,175.26
ACEPTAR

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)


DEFINICION
Es la tasa de descuento por la cual el valor presente neto es igual a
cero.
Es la tasa que iguala las sumas de los flujos descontados a la
inversión inicial.
Si la TIR es mayor que el costo del capital o tasa mínima aceptable de
rendimiento se acepta el proyecto, pero se rechaza si la TIR es menor
que el costo de capital.

VENTAJAS
El dinero que se gana año con año se puede reinvertir en su totalidad.

DESVENTAJAS
Es que la TIR es metodología ya que utiliza un método único de
cálculo cuando los flujos netos de efectivo son diferentes cada año.

Cuando existe una pérdida en un determinado periodo en la operación


práctica de una empresa no es recomendable utilizar este método de
evaluación.

MEDICION DE LA TIR
TASA INTERNA DE RENDIMIENTO
TIR
L. (531,569.34)
AÑO 1 L. 259,909.07
AÑO 2 L. 343,937.55
AÑO 3 L. 389,804.11
INGRESOS L. 993,650.73
ING.PROM. L. 331,216.91
1.604897943
POR APROXIMACION 40%

122
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

ENSAYO Y ERROR
AÑO 1 L. 259,909.07 L. 331,216.91 Menor
AÑO 2 L. 343,937.55 L. 331,216.91 Menor
AÑO 3 L. 389,804.11 L. 331,216.91 Mayor
INGRESOS L. 993,650.73

PROMEDIO L. 331,216.91

TIR 40% 39% 38% 37% 36% 35%


AÑO 1 0.714285714 0.71942446 0.724637681 0.729927007 0.735294118 0.740740741
AÑO 2 0.510204082 0.517571554 0.525099769 0.532793436 0.540657439 0.548696845
AÑO 3 0.364431487 0.372353636 0.380507079 0.388900318 0.397542235 0.406442107

L.185,649.3 L.186,984.9 L.188,339.9 L.189,714.6 L.191,109.6 L.192,525.2


4 4 1 5 1 4
L.175,478.3 L.178,012.2 L.180,601.5 L.183,247.6 L.185,952.4 L.188,717.4
4 9 3 7 0 5
L.142,056.8 L.145,144.9 L.148,323.2 L.151,594.9 L.154,963.6 L.158,432.8
9 8 2 4 0 0
L.503,184.5 L.510,142.2 L.517,264.6 L.524,557.2 L.532,025.6 L.539,675.4
7 1 6 6 0 9

TIR 36%
ACEPTAR .

123
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

RAZONES FINANCIERAS

USOS

Razones de liquidez
Este índice nos indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir
con sus obligaciones a corto plazo.

Razones de actividad
Este índice analiza la eficiencia de la operación de la empresa.

Razones de deuda
Este índice analiza la estructura de la empresa y su capacidad de
pago a largo plazo.

Razones de rentabilidad
Este índice mide la capacidad de la empresa para generar utilidades.

VENTAJAS
En una correcta evaluación financiera se detecta la fuerza y los puntos
débiles de un negocio.

DESVENTAJAS
No toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo y que
propiamente no están relacionadas en forma directa con el análisis de
la rentabilidad económica.

MEDICION DE RAZONES FINANCIERAS

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


RAZONES FINANCIERAS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


RAZONES DE LIQUIDEZ

Razón Circulante Activo Circulante 4.01 5.41 6.99


Pasivo Circulante

RAZONES DE ACTIVIDAD

Rotación de Activos Totales Ventas Totales 2.11 1.86 1.66


Activos Totales

RAZONES DE DEUDA

Nivel de Endeudamiento Total Pasivo 32.8% 12.2% 11.1%


Total Activo

Capacidad de Pago de Intereses Utilidad de Operación 10.91 35.64 0.00


Intereses Pagados

RAZONES DE RENTABILIDAD

Margen de Utilidad Bruta Utilidad Bruta 74.4% 74.4% 73.6%


Ventas Netas

Margen de Utilidad de Operación Utilidad de Operación 25.2% 26.9% 26.6%


Ventas Netas

Margen Neto de Utilidad Utilidad del Ejercicio 16.3% 18.6% 19.2%


Ventas Netas

Rendimiento sobre Activos Utilidad del Ejercicio 34.5% 34.7% 32.0%


Activos Totales

Rendimiento sobre Capital Utilidad del Ejercicio 111.6% 147.0% 172.8%


Capital Social

ANALISIS DE RAZONES FINANCIERAS

125
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

LIQUIDEZ
La liquidez total de la empresa muestra un nivel por arriba de lo
recomendado demostrando que se tiene un control de las obligaciones
y con ello la capacidad para enfrentar dichas obligaciones.

La sobre liquidez de la empresa la cual aumenta año a año es un


factor que nos indica que la empresa posee recursos para expandir su
inversión.

Por lo que concluimos en que la empresa posee una capacidad de


pago elevada, la que parece ser buena.

ACTIVIDAD
La empresa maneja la política de no manejar inventarios, no conceder
crédito a clientes o sea que nuestras ventas son al contado y las
compras y pagos a proveedores se hacen en efectivo, en cuanto a la
rotación de activos totales refleja un descenso en la eficiencia del uso
de activos totales.

DEUDA
El endeudamiento de la empresa disminuyo año con año, lo que
demuestra que la empresa cumplió con el pago de sus obligaciones en
los plazos estipulados, y que el financiamiento de sus activos totales
también disminuyo año con año. La capacidad de la empresa para
pagar los intereses aumento debido a que no se obtuvo ningún
endeudamiento adicional, de manera que tiene capacidad para cumplir
con sus obligaciones de pago de deuda e intereses. Se podría decir
que su grado de endeudamiento es manejado razonablemente.

RENTABILIDAD
La rentabilidad de la empresa en cuanto a su utilidad bruta refleja un
promedio satisfactorio en cuanto a lo que se obtiene de cada lempira
por ingreso después de haber absorbido los costos de producción. En
relación a la utilidad de operación el margen constante que se obtiene
nos revela que los gastos operativos incurridos fueron relativamente
iguales en los años, lo que causa un margen de utilidad neta que se

126
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

incrementa con los años, por lo que la empresa posee una rentabilidad
aceptable.

El rendimiento sobre los activos refleja que la eficacia de la gerencia


para tener utilidades con sus activos disponibles disminuye, pero el
rendimiento sobre el capital el cual incrementa, sugiere que la
empresa se esta desempeñando bastante bien.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

La Tasa Interna de Retorno de nuestro proyecto es de 36% la cual es


mayor que la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento que es del 29%,
por lo que nuestro proyecto es aceptable, pero esta se puede ver
afectada por varios cambios en las operaciones diarias como ser:
• Incremento en el precio de las materias primas que intervienen
en la elaboración del producto y que ocasionaría un incremento
en los costos.
• Desastres naturales que afecten la producción o distribución.
• Factores sociales tales como tomas de carreteras, huelgas, etc.
• Racionamiento del fluido eléctrico y potable que conllevaría a
una disminución o pérdida en la producción.
• Un aumento en las tasas de interés de nuestro financiamiento.
• Una disminución de la demanda de nuestro producto debido a
varios factores como el clima, la competencia, las preferencias
del consumidor.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

FLUJO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


FLUJO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Flujo de efectivo
corriente L. 259,909.07 L. 343,937.55 L. 389,804.11
Factor deflactor 0.911577028 0.81898405 0.723343241
Flujo de efectivo
uniforme L. 236,927.14 L. 281,679.37 L. 281,962.17
Los flujos deflactados del proyecto por cada año.

EVALUACION ECONOMICA EN CASO DE


REEMPLAZO DE EQUIPO Y MAQUINARIA

En nuestro proyecto no se reemplazara la maquinaria, lo que se hará


es obtener nueva maquinaria, pero no para fabricar hielo en cubitos
sino que consideraríamos la posibilidad de expandir nuestra oferta al
consumidor, produciendo hielo en otras formas, y no estancarnos en
una porción del mercado. Cubriríamos nuevas demandas como ser el
de hielo en escarcha, en bloque y bloque escarchado, la posibilidad de
producir cualquier nueva forma de hielo estaría sujeta a las exigencias
del mercado.

Esta posibilidad de expansión se razonaría después de las


operaciones del tercer año y según la decisión de la asamblea de
socios.

128
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

CONTRIBUCION AL CRECIMIENTO ECONOMICO

El crecimiento económico es una de las metas de toda sociedad y el


mismo implica un incremento notable de los ingresos, y de la forma de
vida de todos los individuos de una sociedad.

La Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., realizo una inversión


inicial de L. 613,919.34, que se ha de complementar al ahorro interno
del país. Al disponer de estos recursos contribuimos al desarrollo
económico, porque estos fondos son utilizados para el inicio de este
proyecto que vendrá a generar fuentes de empleo, además de tributos
hechos por las utilidades obtenidas.

CONTRIBUCION FISCAL

En este proyecto la contribución fiscal será el pago de impuesto sobre


la renta y los impuestos municipales los cuales vendrán a ser un
aporte para el desarrollo económico del país, estos impuestos son
utilizados, entre otras cosas, para la elaboración de infraestructura
interna en el país y aportar a los recursos disponibles para invertir en
otras obras publicas de beneficio social.

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


CONTRIBUCION FISCAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Impuesto sobre la renta 110,275.97 145,203.72 168,182.73
Impuestos municipales 3,291.00 3,636.56 4,051.12
L.113,566.9 L.148,840.2 L.172,233.8
Total de impuestos 7 8 5

CONTRIBUCION AL EMPLEO

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

El empleo aparece como la más fundamental de todas las


oportunidades económicas, constituyendo el objetivo principal de una
estrategia de desarrollo.

La Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., contribuye al empleo


creando fuentes de trabajo y a su vez beneficia a las familias
hondureñas, ya que con la creación de empleo se disminuyen los
índices de pobreza, analfabetismo y en el país.

En la Fábrica se emplean 10 personas, cantidad que se elevara según


incrementen las necesidades de la empresa.

CONTRIBUCION AL MEDIO AMBIENTE

La conservación del medio ambiente es vital para la continuidad del


proyecto, ya que nuestra principal materia prima es el agua. Por lo que
la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., esta comprometida con
este fin para lo cual en la elaboración de nuestro producto no se utiliza
ninguna sustancia química dañina al ambiente y a las personas.

El empaque de nuestro producto contendrá mensajes que incentiven


al cuidado del ambiente, como ser:
• Deposita la basura en su lugar.
• Reducir, reutilizar, reciclar.

131
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

OBJETIVOS Y GENERALIDADES

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

• Conocer el riesgo en que puede incurrir la empresa.

• Determinar la forma en que el riesgo afecta a la empresa.

• Establecer medidas para contrarrestar el riesgo.

CRITICA DE LA TEORIA ACTUAL DEL RIESGO

En la elaboración de nuestro producto estamos sujetos a medidas


sanitarias establecidas por el Ministerio de Salud y la Oficina del Medio
Ambiente, por lo que nuestros riesgos serian:

• La exigencia del Ministerio de Salud de que la elaboración de


nuestro producto se realice con agua proveniente de un pozo o
de alguna fuente de agua natural, debido a que esto conllevaría
a una inversión adicional, la cual nos traería un incremento en
nuestros costos.

• La cancelación del permiso de explotación de las fuentes de


agua, debido a que no cumpliéramos con todos los requisitos
necesarios y exigidos por la Oficina del Medio Ambiente.

• La suspensión de la Licencia Sanitaria en caso de no cumplir


con las normas de higiene obligatorias para la elaboración de
nuestro producto.

• No se posee un sistema adecuado de recuperación en caso de


desastres naturales, siniestros y robos.

133
“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

• La merma de la energía eléctrica en nuestro país, debido a que


esto acarrearía racionamientos eléctricos, lo cual afectaría de
manera directa a la realización de nuestro producto.

MEDIDAS DE EVALUACION ECONOMICA QUE


ELIMINAN EL FACTOR INFLACIONARIO

El estudio y la evaluación económica de este proyecto se realizo


tomando en consideración la tasa inflacionaria estimada de los
siguientes tres años, al eliminar este factor inflacionario se pueden
tomar decisiones de inversión independientes del nivel inflacionario
que se presente en el futuro.

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L.


TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO
DEFLACTADA
%
INVERSION APORTACION TMAR PONDERACION
Accionistas 45.85% 30.00% 14%
Banco 54.15% 16.00% 9%
22%

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L.


TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO
INFLACION MAYOR
%
INVERSION APORTACION TMAR PONDERACION
Accionistas 45.85% 45.60% 21%
Banco 54.15% 16.00% 9%
30%

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.


MEDIDAS DE EVALUACION ECONOMICA
VALOR PRESENTE NETO DEFLACTADO
FEU FACTOR VPN
AÑO 1 L. 236,927.14 0.819672131 L. 194,202.57
AÑO 2 L. 281,679.37 0.671862403 L. 189,249.78
AÑO 3 L. 281,962.17 0.550706887 L. 155,278.51
TOTAL INGRESOS L. 800,568.67 L. 538,730.86
INVERSION INICIAL L. 531,569.34
VPN L. 7,161.52
ACEPTAR
VALOR PRESENTE NETO INFLACION MAYOR
AÑO 1 L. 262,989.12 0.769230769 L. 202,299.33
AÑO 2 L. 353,338.60 0.591715976 L. 209,076.09
AÑO 3 L. 406,842.36 0.455166136 L. 185,180.87
TOTAL INGRESOS L. 1,023,170.09 L. 596,556.29
INVERSION INICIAL L. 531,569.34
VPN L. 64,986.95
ACEPTAR

Como se puede observar el proyecto es aceptable sin inflación y con


una inflación mayor a la considerada en los estados financieros (11%,
12%, 13% respectivamente a cada año), esto nos demuestra que el
proyecto es aceptable.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

NIVEL MINIMO DE VENTAS EN QUE EL PROYECTO


AUN ES RENTABLE

Nuestro punto de equilibrio demuestra que nuestra producción es


óptima, ya que esta sobre este punto y que nuestras ventas no deben
bajar de dicho equilibrio para que el proyecto sea rentable.

El punto de equilibrio obtenido en cada año fue de:

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


LIBRAS PRODUCIDAS 2,040,000 2,312,000 2,584,000
COSTOS FIJOS TOTALES L. 993,532.19 L. 1,071,037.75 L. 1,177,514.49
COSTOS VARIABLES
LIBRA 0.24 0.25 0.26
INGRESO POR VENTAS
LIBRA 0.94 0.96 0.98

COSTOS FIJOS 993,532.19 1,071,037.75 1,177,514.49


VENTAS UNI. - C.
VARIABLE UNI. 0.70 0.71 0.72

UNIDADES EN
EQUILIBRIO 1,412,766 1,520,347 1,644,483

VENTAS L. 1,334,943.82 L. 1,463,047.70 L. 1,609,182.37


COSTOS VARIABLES L. 341,411.63 L. 376,806.47 L. 431,667.88
COSTOS FIJOS L. 993,532.19 L. 1,086,241.22 L. 1,177,514.49
L. - L. - L. -

Nuestro punto de equilibrio se encuentra ubicado entre el 60% y 70%


de la producción real, lo que nos muestra que el 30% de rendimiento
esperado por los socios si se lograría en cada año.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

RIESGO TECNOLOGICO

• Para la elaboración del producto se dispone con maquinaria de


buena calidad, pero esta a su vez podría sufrir daños que
impidan el funcionamiento normal de la maquina, como se
menciono anteriormente en el estudio técnico, la maquinaria
posee garantía de cinco años en repuestos; el riesgo estaría
contemplado en el tiempo de reparación de la maquina, ya que
dichos repuestos tienen que ser importados de Estados Unidos
por nuestro proveedor creando en este lapso un tiempo ocioso
en el que la producción disminuiría por lo tanto nuestras ventas
también.

• La no utilización de la capacidad total de la maquinaria, ya que


se tendría una inversión sin aprovechar.

• Al momento de ampliar nuestra capacidad instalada, la


maquinaria que se necesita no se encuentre disponible en el
mercado, por lo que dicha ampliación se vería afectada por el
factor tiempo. Además cabe la posibilidad de que la maquinaria
se consiga a un precio mayor por la devaluación de nuestra
moneda ante el dólar.

RIESGO DE MERCADO

• La disminución de las ventas debido a un cambio en las


preferencias de los consumidores.

• La aparición de nuevas empresas en el mercado, cuyo rubro


económico sea igual al nuestro.

• La falta de equipo logístico para proveer a nuestros clientes que


tengan la necesidad de este equipo para la venta de nuestro
producto.

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“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

• La mala atención y servicio por parte de nuestros vendedores


ocasionando malestar y resentimiento a nuestros clientes,
quienes se abstendrían de comprar nuestro producto y esto
provocaría una disminución en nuestras ventas.

• La falta de diversificación de nuestro producto, es decir no


disponemos con distintas formas de hielo. Dejando una porción
del mercado sin cubrir.

RIESGO FINANCIERO

• El banco con el cual se trabaja aumente la tasa de interés del


préstamo, esto forzaría a la empresa a pagar intereses por arriba
de la cantidad programada.

• La devaluación de la moneda local, ya que hará que nuestro


costo de producción aumente.

• Incapacidad de la empresa para el pago de arrendamiento del


local, vehículos y pago de dividendos a los socios.

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RECOMENDACIONES

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