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1

FORMULACION Y EVALUACIÓN
DE PROYECTOS

CARRERA : CONTABILIDAD

DOCENTE : GUSTAVO LOAYZA ACOSTA

ALUMNOS : PALOMINO MARTINEZ, FERNANDO

URCOHUARANGA POVES, VICTORIA

RODRIGUEZ VILLEGAS, PATRICIA

SEMESTRE : SEPTIMO

MODALIDAD : GENTE QUE TRABAJA

HUANCAYO – PERÚ

2017
2

DEDICATORIA:

Agradecemos a Dios por habernos guiado y

dedicamos este trabajo a nuestros padres,

nuestros compañeros y a nuestro Docente por

darnos las pautas necesarias y por sus sabias

cátedras que nos brinda.


3

TABLA DE CONTENIDOS

Página

I.- MÓDULO I 12

CHOMPAS PARA ÑIÑOS(AS)

(Datos Generales)

1.1.- Nombre 13

1.2.- Giro del Negocio 13

1.3.- Ubicación 13

1.4.- Código CIIU 14

1.5.- Presentación de los Promotores 14

1.6.- Problema Identificado 14

1.7.- Idea de la necesidad u oportunidad del negocio 15

1.8.- Objetivos del Proyecto 15

1.9.- Oportunidad de Negocio 15

1.9.1.- Oportunidad de Oferta 15

1.9.2.- Oportunidad de Demanda(Sondeo de Mercado) 17

1.9.2.1 Resultados Obtenidos 18

1.10.- Estrategia del Proyecto 22


4

1.11.- FODA del Negocio 23

II.- MÓDULO II

Estudio de Mercado 24

2.- Cuantificación de la Demanda 25

2.1. Universo 25

2.1.1. Críterios de segmentación 25

2.1.1.1. Geográfico 25

2.1.1.2. Data estadistico de la Población 25

2.1.1.3. Data estadistico de la Población por género 26

2.1.1.4. Data estadistico de la Población por edades

26

2.1.1.5. Data estadistico por Zona Residencia

27

2.1.1.6. Data estadistico de la Población por N.S.E. 27

2.1.1.3. Sistematización de la Data Estadistica 27

2.2. Muestra 28

2.3. Cuestionario de la Encuesta Concluyente 28

2.4. Análisis de resultados de la Encuesta Concluyente 30


5

2.5. Cuadro de Demanda Proyectada por Producto

40

2.5.1. Cuadro de Demanda Proyectada por Producto Talla 4

40

2.5.2. Ventas por periodo talla 4 42

2.5.3. Cuadro de Demanda Proyectada por Producto Talla 6

42

2.5.4. Ventas por periodo talla 6

44

2.5.5. Cuadro de Demanda Proyectada por Producto Talla 8

44

2.5.6. Ventas por periodo talla 8

46

2.6. Análisis de la Empresa y el Entorno 47

2.7. Análisis del Macroentorno (teoría del del macro ambiente de Porter

48

2.7.1 Segmento Politico Legal 48

2.7.2 Segmento Económico 49

2.7.3 Segmento Tecnológico Laboral 51

2.7.4 Segmento Socio Cultural 52


6

2.7.5 Segmento Demográfico 56

2.7.6 Segmento Ambiental 57

2.8. Analisis de Competencia (cruz de Porter) 58

2.8.1. Competencia Directa 58

2.8.2. Rivalidad en el Sector 58

2.8.3 Competidores Indirectos 59

2.8.4. Amenaza de los Sustitutos 60

2.8.5. Barrera de Entradas 60

2.8.6. Competidores Potenciales 61

2.8.7. Amenaza de los Competidores 61

2.8.8. Barrera de Entradas 62

2.8.9. Proveedores 62

2.8.10. Fuerza de Negocio 65

2.8.11. Clientes 65

2.8.12. Fuerza de Negocio 65

2.9. Análisis de Comercialización 65

2.9.1. Producto 65

2.9.2. Plaza 71
7

2.9.3. Promoción 72

2.9.3.1. Promoción de consumidores 72

2.9.3.2. Promoción al canal de distribución 73

2.9.3.3. Promoción a la Fuerza de ventas 73

2.9.3.4. Marketing Relaciones Públicas 73

2.9.4. Publicidad 73

2.9.4.1. Merchandising 74

2.9.5. Precio 75

III.- MÓDULO III

Estudio Técnico 76

3.1. Tamaño 77

3.1.1 Tamaño Teórico 77

3.1.2. Tamaño Máximo 77

3.1.3. Tamaño Normal 77

3.1.4. Cálculo de la Capacidad Instalada 79

3.2 Proceso 80

3.2.1. Flujograma de la Producción

80
8

3.2.2. Descripción del Proceso de Producción 81

3.2.3 Flujograma de Venta – Blueprinting 85

3.2.4. Explicación del Proceso de venta – Blueprinting

86

3.2.5. Requerimiento de Materia Prima Directa.

88

3.2.6. Requerimiento de Mano de Obra Directa

90

3.2.7. Requerimiento de Carga Fabril

91

3.2.8. Requerimiento de Gastos Administrativos

92

3.2.9. Requerimientos de Gastos de Venta

93

3.2.10. Requerimiento de Inversiones Tangibles

93

3.2.11. Requerimiento de Inversiones Intangibles

95

3.3. Localización

95

3.3.1. Cuadro de localización por el Método de Puntos 95


9

3.3.1.1. Descripción de los criterios del cuadro de localización

96

3.3.2. Macrolocalización (para producción y/o servicios)

98

3.3.3. Microlocalización (para producción y//o servicios)

99

3.3.1.1. Distribución de la planta

100

V.- MÓDULO IV

ESTUDIO ADMINISTRATIVO – LEGAL

101

4.1. Estudio Legal y organizacional 102

4.1. Forma Societaria

102

4.1.1 Ventajas y Desventajas 102

4.2. Régimen Laboral 103

4.2.1. Ventajas y desventajas 103

4.2.1.1 derechos y beneficios laborales 109

4.3. Régimen Tributario

113
10

4.4. Organigrama Funcional

114

4.4.1 Organización de la Empresa

114

4.5. Manual de Organización y Funciones

115

4.6. Gastos de Formalización Empresarial

120

V.- MÓDULO IV 121

5. PROYECCIÓN DE INGRESOS 122

5.1. Ingresos por Ventas por Producto Principal 122

VI.- MÓDULO VI

ESTUDIO ECONÓMICO 123

6. ESTUDIO ECONÓMICO 124

6.1. Presupuesto de Materias Primas Directas 124

6.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa 126

6.3. Presupuesto de Materia prima indirecta 127

6.4. Presupuesto de Costo de Ventas 132

6.5. Presupuesto de Gastos Administrativos 132

6.6. Presupuesto de Gastos de Ventas 133


11

6.7. Presupuesto de Gastos Operativos 135

6.8. Presupuesto de Inversiones Tangibles 136

6.9. Depreciación 136

6.10. Presupuesto de Inversiones Intangibles 137

6.11. Amortización de Intangibles 138

VI.- MÓDULO VII

INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 139

7. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO 140

7.1. Presupuesto de Inversión Total 140

7.2. Presupuesto de Financiamiento 143

7.3. Cronograma de pagos del financiamiento 144

VII.- MÓDULO VIII

EVALUACIÓN ECONÓMICA – FINANCIERA 145

8. EVALUACIÓN ECONÓMICO – FINANCIERO

146

8.1. Estado de Resultados Proyectado

146

8.2. Flujo de Caja

146
12

8.3. Indicadores Económico – Financiero

147

8.3.1. VAN, TIR y COSTO-BENEFICIO 147

CONCLUSIONES

149

RESUMEN EJECUTIVO

La empresa “Sweet Fashión” es una empresa de 3 Compañeros de la

Universidad Continental que inicia sus operaciones en el año 2017 siendo una empresa

productora y comercializadora de chompas de lana de hilo en el mercado local, con una

visión de exportación en el tiempo primero es fidelizar a los consumidores con nuestro

producto y que pueda estar en todo el país con diversas tiendas. La producción de

chompa está destinada para niños y niñas de 3 a8 años de edad con los diversos modelos

y diseños que se presentan. Pero, con el objetivo de exportar este producto por la misma

empresa, se constituyó como persona jurídica, para las facilidades que se puede

presentar en el mercado. El plan de negocios para exportación de este producto, se

desarrollará con el objetivo que esta misma exporte sus productos, que por luego le

genere mayores utilidades, que genere mayor competitividad en el mercado y que

posteriormente se convierta en una de las empresas líderes en exportación de chompas


13

de Hilos; posteriormente empezar a producir nuevos productos con un valor agregado

quizá más detalles en los diseños andinos de las chompas y los colores.

Para tal efecto es que en las siguientes páginas se presentará información

desarrollada y evaluada respecto al estudio de mercado, estudio técnico, estudio legal y

organizacional y finalmente el estudio económico y financiero del presente servicio.

Para que de esa manera se ponga en conocimiento de nuestros lectores la oportunidad de

negocio creciente que se encuentra en este proyecto y así mismo incentivar a los

interesados en poder invertir en el proyecto.

MÓDULO I

CHOMPAS PARA ÑIÑOS(AS)


14

1.1- Nombre:

Figura 1: Logo del Negocio


Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

1.2.- GIRO DEL NEGOCIO:

Producción y comercialización de chompas para niños y niñas con

modelos personalizados, para la Región Junín.

1.3.- UBICACIÓN:
15

La tienda Sweet Fashión se encontrará ubicado en la Av. San Carlos N°

110, a Media cuadra del Centro Comercial Open Plaza.

Figura 2: Ubicación del negocio


Fuente: Tomado de Google Maps
1.4.- CÓDIGO CIIU:
CÓDIGO CIIU 1410: Fabricación de prendas de vestir, excepto prenda

de piel.

CÓDIGO CIIU 4641: Venta al por mayor de productos textiles, prendas

de vestir y calzado.

1.5.- PRESENTACIÓN DE LOS PROMOTORES:

En la Tabla 1 detallaremos los datos personales de presentación de los


promotores de “Sweet Fashión”

APELLIDOS Y CÓDIGO CORREO CELULAR


NOMBRES
16

Palomino Martinez 80327182 fer.213.fjpm@gmail.com 964832215


Fernando

Urcohuaranga 71231404 Upyuli207@gmail.com 936103243


Povez Victoria

Rodriguez Villegas 43129708 liliana_964@hotmail.com 964035980


Patricia

TABLA 1

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

1.6.- PROBLEMA IDENTIFICADO:

Ante el cambio climatológico en la región Junín, nos lleva a la necesidad

de que los niño(as) utilicen chompas de lana para cubrirse del frío, por lo cual

emprendemos esta Idea de Negocio con el fin de proporcionar chompas a un

precio cómodo con un producto abrigador.

1.7.- IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO:

SWEET FASHIÓN, es una tienda exclusiva de chompas para niños(as), el

cual permite dar abrigo a nuestros niños en temporadas de frío. Estas chompas han

sido confeccionadas con material de lana y en diferentes colores e incluye dibujos

personalizados para el agrado de los niños y tranquilidad de sus padres.

Ofrecemos chompas de diferentes tallas desde los 2 años de edad hasta los

12 años.Támbien se ve en la ciudad de huancayo que no hay tiendas dedicadas a

este rubro el cual para nosotros es una oportunidad de negocio.


17

1.8.- OBJETIVOS DEL PROYECTO:

1. Producir y comercializar las chompas de niños en la region de Junín.

2. Se comercializara un producto de calidad, costo accesible y de mucha

durabilidad.

3. Generar ingresos economicos a traves de las ventas del proyecto, para el

público que tienen hijos menores de 12 años.

1.9.- OPORTUNIDAD DE NEGOCIO:

1.9.1.- Oportunidad de Oferta

En la tabla 2, tabla 3, tabla 4 detallaremos las características de nuestros

competidores directos e indirectos respectivamente.

Nombre del Competidor MAYOI´S S.A

Ubicación Geográfica Calle Real Nº 890 - Huancayo

Producto/ servicio Chompas de lana para niños

Precio de venta De s/ 25.00 a s/ 45.00

Calidad de producto/servicio El producto es de buena calidad

Calidad de la Atención La atencion es inmediata y amable

Publicidad No tiene anuncios

Capacidad de Respuesta No tiene

Canal de Comercialización Local de la empresa

Participacion de Mercado A nivel provincial


18

Fortalezas Experiencia más de 15 años

Debilidades No tener sucursales

TABLA 2 Competidor directo

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Nombre del Competidor Pelo De Oso

Ubicación Geográfica Calle Real Nº 850 – Huancayo

Producto/ servicio Chompas de lana para adultos y niños

Precio de venta Niños de s/20.00 a s/50.00

Calidad de producto/servicio La calidad es regular

Calidad de la Atención La atencion es inmediata pero descortes

Publicidad No tiene publicidad

Capacidad de Respuesta No tiene

Canal de Comercialización Local de su empresa

Participacion de Mercado A nivel Provincial

Fortalezas Experiencia más de ocho años

Debilidades La mala atención y no tiene novedades del


producto.
TABLA 3 Competidor indirecto

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

Nombre del Competidor Gamarrita WANKA

Ubicación Geográfica Jr. Cajamarca Nº 562

Producto/ servicio Chompas de lana e Hilo

Precio de venta Niños(as) s/ 15.00 a s/ 30.00

Calidad de producto/servicio La calidad es regular

Calidad de la Atención Atención deficiente y descortez


19

Publicidad Ninguna

Capacidad de Respuesta Ninguna

Canal de Comercialización Local de la Empresa

Participacion de Mercado Provincial

Fortalezas Ventas al por mayor

Debilidades La atención y calidad deficiente

TABLA 4 Competidor indirecto

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

1.9.2. OPORTUNIDAD DE DEMANDA:

Se realizó un sondeo a través de una encuesta, obteniéndolos siguientes

resultados referentes a “SWEET FASHIÓN”

CUESTIONARIO REALIZADO

IDEA DE NEGOCIO: CONFECCION DE CHOMPAS PARA NIÑOS Y

NIÑAS DE 3 A 8 AÑOS CON MODELOS PERSONALIZADOS

PREGUNTA Nª 1: ¿Tienes hijos menores de 8 años?

a) SI

b) NO

PREGUNTA Nª 2: ¿Compra con frecuencia chompas para sus hijos menores?

a) SI

b) NO
20

PREGUNTA Nª 3: ¿Le gustaría comprar chompas con modelos personalizados

para sus hijos menores?

a) SI

b) NO

PREGUNTA Nª 4: ¿Le gustaría que sus niños utilicen chompa de lana de


alpaca?

a) SI
b) NO

PREGUNTA Nª 5: ¿Pagaría usted el precio por una chompa de alpaca?

a) SI

b) NO

1.9.2.1. RESULTADOS OBTENIDOS

PREGUNTA Nª 1: ¿Tienes hijos menores de 8 años?

TABLA 5

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

SI 27 77%

NO 8 23%

TOTAL 35 100%
21

¿Tienes hijos menores de 8 años?

SI
27%
NO
73%

Figura 3. Resultado de tener hijos menores de 8 años

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos evidenciar que el 73% de la muestra tiene hijos menores de 8

años, mientras que el 27% no tiene hijos o no tienen dentro del rango de edad

establecida.

PREGUNTA Nª 2: ¿Compra con frecuencia chompas para sus hijos menores?

TABLA 6

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

SI 18 60%

NO 12 40%

TOTAL 30 100%
22

¿Compra con frecuencia chompas para sus


hijos menores?

SI
40% NO

60%

Figura 4. Resultado de la frecuencia en la compra de chompas a sus hijos menores de 8

años

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos concluir que el 60% de la muestra compra con frecuencia

chompas para sus hijos menores de 8 años, mientras que el 40% no es frecuente su

compra de éstas.

PREGUNTA Nª 3: ¿Le gustaría comprar chompas con modelos personalizados

para sus hijos menores?

TABLA 7

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

SI 20 67%

NO 10 33%

TOTAL 30 100%
23

¿Le gustaría comprar chompas con


modelos personalizados para sus hijos
menores?

SI
33% NO

67%

Figura 5. Resultado de la compra de chompas con modelos personalizados sus hijos

menores de 8 años

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos observar que el 67% de la muestra le gustaría comprar nuestro

producto para sus hijos menores de 8 años, mientras que un menor porcentaje de 33%

no le gustaría comprar el producto.

PREGUNTA Nª 4: ¿Le gustaría que sus niños utilicen chompa de lana de


alpaca?

TABLA 8

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE


SI 14 47%
NO 16 53%
TOTAL 30 100%
24

¿Le gustaría que sus niños utilicen


chompa de lana de alpaca?

SI
47% NO
53%

Figura 6. Resultado de la aceptación de utilizar chompas de lana del material de alpaca

para sus hijos menores de 8 años

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos observar que el 53% de la muestra no le gustaría que sus hijos

menores usen chompas del material de alpaca, mientras que un menor porcentaje de

47% no le gustaría este material para la chompa de sus hijos menores.

PREGUNTA Nª 5: ¿Le gustaría que sus niños utilicen chompa de lana de


alpaca?

TABLA 9

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE


SI 14 47%
NO 16 53%
TOTAL 30 100%

¿Pagaría usted el precio por una


chompa de alpaca?

SI
NO
53% 47%
25

Figura 7. Resultado de la aceptación del precio de chompas del material de alpaca para

sus hijos menores de 8 años

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos evidenciar que el 53% de la muestra no pagaría el precio por la

lana de alpaca, ya que es alto en costos, mientras que un menor porcentaje de 47%

acepta pagar el precio por la chompa de alpaca de sus hijos menores.

1.10.- ESTRATEGIAS DEL PROYECTO:

Manejaremos la estrategia de segmentación por diferenciación, el cual

se dirige a un segmento de la población, por sus costos accesibles, la novedad del

producto y la buena atención al público.

1.11.- FODA DEL NEGOCIO

FORTALEZAS OPORTUNIDADES
* Oportunidad de nuevos mercados con el
* Producto de calidad.
TLC.
* Precios competitivos. * Oportunidad de acceso a nueva tecnología.
* Capacidad instalada. * Alianzas estratégicas.
* Conocimiento de la elaboración del producto.
DEBILIDADES AMENAZAS
* Ingreso potencial de empresas del mismo
* Incremento de los costos de la materia prima.
giro de negocio.
* Falta de acceso a préstamos. * Productos sustitutos.

* Imitación del producto.


TABLA 10
26

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

MÓDULO II
27

ESTUDIO DE MERCADO

ESTUDIO DE MERCADO Y ANÁLISIS DE LAS ENCUESTAS

2.- Cuantificación de la Demanda

2.1. Universo

2.1.1. Criterios de Segmentación

2.1.1.1. Geográficos:

 Provincia : Huancayo (466,346 habitantes)

 Distrito : Huancayo, El Tambo, Chilca (336,293 habitantes)

 Zona residencia : Urbana


28

 Sexo : Ambos

 Edad : 3-8 años

 N.S.E : A, B, C

2.1.1.2. Data estadística de la población

En la tabla N° 11 se detallará la cantidad de población que tiene los distritos de

Huancayo, El Tambo y Chilca.

Población Huancayo 466,346 habitantes %


TABLA 11
Distrito Huancayo 112,054 habitantes 24%

Distrito Chilca 77,392 habitantes 16.6%

Distrito El Tambo 146,847 habitantes 31.3%

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.1.1.3. Data estadística de la población por género

En la tabla N° 12 se detallará la cantidad de población que tiene los distritos de

Huancayo, El Tambo y Chilca por género respectivamente.

Sexo 2007 Huancayo Tambo Chilca

Masculino 53,096 70,008 37,230

Femenino 58,958 76,839 40,162

TABLA 12
29

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.1.1.4. Data estadística de la población por edades

En la tabla N° 13 se detallará la cantidad de población que tiene los distritos de

Huancayo, El Tambo y Chilca según edades desde loa 2 años hasta los 8 años

respectivamente.

Edades 2007 Huancayo % Tambo % Chilca %

2 años 1,979 1.77 2,794 1.90 1,710 2.21

3 años 1,978 1.77 2,574 1.75 1,629 2.10

4 años 1,990 1.76 2,585 1.76 1,593 2.06

5 años 1,988 1.77 2,560 1.74 1,619 2.09

6 años 1,986 1.77 2,446 1.67 1,478 1.91

7 años 2,097 1.87 2,609 1.78 1,710 2.21

8 años 2,183 1.95 2,787 1.90 1,746 2.26

TABLA 13

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.1.1.5. Data estadística de la población por Zona de Residencia

En la tabla N° 14 se detallará la cantidad de población que tiene los distritos de

Huancayo, El Tambo y Chilca según la zona urbana respectivamente.


30

TAB Urbana Huancayo Tambo Chilca

Urbana 27,011 34,558 16,473


LA
% 98.4% 94.9% 98.4%
14

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

2.1.1.6. Data estadística de la población por Nivel Socio Económico.

En la tabla N° 15 se detallará la cantidad de población que tiene los distritos de

Huancayo, El Tambo y Chilca según los niveles socio- económicos respectivamente.

TABLA A-B C D

Huancayo 10.8% 19.9% 37.3%


15
Tambo 5.2% 16.3% 36.2%

Chilca 10% 20.5% 43%

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.1.1.7. Sistematización de la Data Estadística

En la tabla N° 16 se detallará la cantidad de población que tiene los distritos de

Huancayo, El Tambo y Chilca según la sistematización de los datos demográficos.


31

Huancayo Tambo Chilca

DISTRITO 112,054 146,847 77,392 TABLA 16

URBANO 110,261 139,358 76,154

SEXO - - -

EDAD 12,007 14,772 9,618

N.S.E 3,686 3,176 1,215

UNIVERSO 8,077

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.2. Muestra

𝑁𝑥𝑍 2 𝑥𝑃𝑥𝑄
𝑛=
𝑒 2 (𝑁−1)+𝑍 2 𝑥𝑃𝑥𝑄

112,054𝑥1.962 𝑥0.67𝑥0.33
𝑛=
0.052 (112,054−1)+1.962 𝑥0.67𝑥0.33

𝑛 = 338.72

2.3. Cuestionario de la Encuesta Concluyente.


32

IDEA DE NEGOCIO: CONFECCION DE CHOMPAS PARA NIÑOS Y


NIÑAS DE 3 A 8 AÑOS CON MODELOS PERSONALIZADOS

ENCUESTA Nª 1

1: ¿Compraría usted chompas talla 4 para su niño(a)?

c) Si
d) No

2: ¿Con que frecuencia compraría usted chompa talla 4?

c) Quincenal c) Trimestral
d) Mensual d) Semestral

3: ¿Cuántas chompas compraría usted talla 4 para su niño(a)?

c) 1 c) 3
d) 2 d) 4 a más

4: ¿Pagaría usted S/ 20.00 por la chompa talla 4?

c) Si
d) No

ENCUESTA Nª 2

5: ¿Compraría usted chompas talla 6 para su niño(a)?

a) Si
b) No

6: ¿Con que frecuencia compraría usted chompa talla 6?

a) Quincenal c) Trimestral
b) Mensual d) Semestral

7: ¿Cuántas chompas compraría usted talla 6 para su niño(a)?

a) 1 c) 3
33

b) 2 d) 4 a más

8: ¿Pagaría usted S/ 25.00 por la chompa talla 6?

a) Si
b) No

ENCUESTA Nª 3

9: ¿Compraría usted chompas talla 8 para su niño(a)?

a) Si
b) No

10: ¿Con que frecuencia compraría usted chompa talla 8?

a) Quincenal c) Trimestral
b) Mensual d) Semestral

11: ¿Cuántas chompas compraría usted talla 8 para su niño(a)?

a) 1 c) 3
b) 2 d) 4 a más

12: ¿Pagaría usted S/ 30.00 por la chompa talla 8?

a) Si
b) No
2.4. Análisis de resultados de la Encuesta Concluyente.

IDEA DE NEGOCIO: CONFECCION DE CHOMPAS PARA NIÑOS Y

NIÑAS DE 3 A 8 AÑOS CON MODELOS PERSONALIZADOS

ENCUESTA Nª 1

PREGUNTA 1: ¿Compraría usted chompas talla 4 para su niño(a)?


TABLA 17

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE


Si 49 49%
34

No 51 51%
TOTAL 100 100%

¿Compraría usted chompas talla 4


para su niño(a)?

SI
23%
NO
77%

Figura 8. Resultado de compra de chompas de talla 4.

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos evidenciar que el 77% de la muestra compraría compras de talla

4 para sus hijos menores, mientras que el 23% no tiene hijos dentro del rango de edad

establecida o no compraría este producto.

PREGUNTA 2: ¿Con que frecuencia compraría usted chompa talla 4?

TABLA 18

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

Quincenal 5 10%

Mensual 17 35%

Trimestral 16 33%

Semestral 11 22%

TOTAL 49 100%
35

¿Compra con frecuencia compraría


usted chompas talla 4?
10%
Quincenal
22% Mensual
Trimestral
35%
Semestral
33%

Figura 9. Resultado de la frecuencia de compra de chompas de talla 4.

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos concluir que el 35% de la muestra compra de manera mensual

chompas de talla 4 para sus hijos menores, mientras que el 10% prefiere comprarlas de

manera quincenal.

PREGUNTA 3: ¿Cuántas chompas compraría usted talla 4 para su niño(a)?

TABLA 19

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

1 24 49%

2 20 41%

3 5 10%

4 a más 0 0%

TOTAL 49 100%
36

¿Cuantas chompas compraría usted


talla 4 para su niño(a)?
10% 0%
1
2
49% 3
41% 4 a más

Figura 10. Resultado de la cantidad de chompas de talla 4 que comprarían para sus hijos

menores.

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos observar que el 49% de la muestra compra una chompa para sus

hijos menores de talla 4, mientras que una menor parte de 10% compraría 3 chompas de

esta talla.

PREGUNTA 4: ¿Pagaría usted S/ 20.00 por la chompa talla 4?


TABLA 20

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE


Si 35 71%
No 14 29%
TOTAL 49 100%

¿Pagaría usted S/ 20.00 por la


chompa talla 4?

Si
29%
No

71%

Figura 11. Resultado de aceptación del precio por la chompa talla 4.


37

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos concluir que el 71% de la muestra está de acuerdo con el precio

de la chompa talla 4 y estaría dispuesta a pagarlo, mientras que el 29% no está de

acuerdo con el precio.

ENCUESTA Nª 2

PREGUNTA 5: ¿Compraría usted chompas talla 6 para su niño(a)?

TABLA 21

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

Si 52 52%

No 48 48%

TOTAL 100 100%

¿Compraría usted chompas talla 6


para su niño(a)?

Si
No
48%
52%

Figura 12. Resultado de compra de chompas de talla 6.

Nota: Creación del grupo

Comentario: Podemos evidenciar que el 52% de la muestra compraría compras de talla

6 para sus hijos menores, mientras que el 48% no tiene hijos dentro del rango de edad

establecida o no compraría las chompas.


38

PREGUNTA 6: ¿Con que frecuencia compraría usted chompa talla 6?


TABLA 22

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE


Quincenal 3 6%
Mensual 21 40%
Trimestral 11 21%
Semestral 17 33%
TOTAL 52 100%

¿Compra con frecuencia compraría


usted chompas talla 6?
6%
Quincenal
33% Mensual
40% Trimestral
Semestral
21%

Figura 13. Resultado de la frecuencia de compra de chompas de talla 6.

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos concluir que el 40% de la muestra compra mensual las chompas

de talla 6 para sus hijos menores, mientras que el 6% la compra es preferentemente

quincenal.

PREGUNTA 7: ¿Cuántas chompas compraría usted talla 6 para su niño(a)?

TABLA 23

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

1 20 38%

2 28 54%

3 4 8%
39

4 a más 0 0%

TOTAL 52 100%

¿Cuantas chompas compraría usted


talla 6 para su niño(a)?
8% 0%
1
2
38%
3
4 a más
54%

Figura 14. Resultado de la cantidad de chompas de talla 6 que comprarían para sus hijos

menores.

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos observar que el 54% de la muestra compraría dos chompas de

manera mensual o semestral para sus hijos menores de talla 6, mientras que una menor

parte de 8% compraría 3 chompas de esta talla.

PREGUNTA 8: ¿Pagaría usted S/ 25.00 por la chompa talla 6?

TABLA 24

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

Si 48 92%

No 4 8%

TOTAL 52 100%
40

¿Pagaría usted S/ 25.00 por la


chompa talla 6?

8%
Si
No

92%

Figura 15. Resultado de aceptación del precio por la chompa talla 6.

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos concluir que el 92% de la muestra está de acuerdo con el

precio de la chompa talla 6 y estaría dispuesta a pagarlo, mientras que el 8% no está

de acuerdo con el precio.

ENCUESTA Nª 3
PREGUNTA 9: ¿Compraría usted chompas talla 8 para su niño(a)?
TABLA 25

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE


Si 43 43%
No 57 57%
TOTAL 100 100%

¿Compraría usted chompas talla 8


para su niño(a)?

Si

43% No

57%

Figura 16. Resultado de compra de chompas de talla 8.


41

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos evidenciar que el 57% de la muestra compraría compras de talla

8 para sus hijos menores, mientras que el 43% no tiene hijos dentro del rango de edad

establecida o no compraría las chompas.

PREGUNTA 10: ¿Con que frecuencia compraría usted chompa talla 8?

TABLA 26

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

Quincenal 3 7%

Mensual 18 42%

Trimestral 14 33%

Semestral 8 19%

TOTAL 43 100%

¿Compra con frecuencia compraría


usted chompas talla 8?
7%
Quincenal
19% Mensual
Trimestral
42% Semestral
33%

Figura 17. Resultado de la frecuencia de compra de chompas de talla 8.

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos concluir que el 42% de la muestra compra mensual las chompas

de talla 8 para sus hijos menores, mientras que el 7% la compra es preferentemente

quincenal.
42

PREGUNTA 11: ¿Cuántas chompas compraría usted talla 8 para su niño(a)?

TABLA 27

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE


1 20 47%
2 20 47%
3 3 7%
4 a más 0 0%
TOTAL 43 100%

¿Cuantas chompas compraría usted


talla 8 para su niño(a)?
7% 0%
1
2
47% 3
47% 4 a más

Figura 18. Resultado de la cantidad de chompas de talla 8 que comprarían para sus hijos

menores.

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos observar que el 47% de la muestra compraría de uno a dos

chompas de manera mensual o semestral para sus hijos menores de talla 8, mientras que

una menor parte de 7% compraría 3 chompas de esta talla.

PREGUNTA 12: ¿Pagaría usted S/ 30.00 por la chompa talla 8?


43

TABLA 28

RESPUESTA CONTEO PORCENTAJE

Si 37 86%

No 6 14%

TOTAL 43 100%

¿Pagaría usted S/ 30.00 por la


chompa talla 8?

14% Si
No

86%

Figura 19. Resultado de aceptación del precio por la chompa talla 8.

Nota: Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Comentario: Podemos concluir que el 86% de la muestra está de acuerdo con el

precio de la chompa talla 8 y estaría dispuesta a pagarlo, mientras que el 14% no

está de acuerdo con el precio.

2.5. Cuadro de Demanda Proyectada por Producto.

2.5.1 Cuadro de demanda Proyectada Chompas Talla 4

En la tabla N° 29 detallaremos la cantidad de ingresos estimados de venta para

unos 5 años proyectada de chompas talla 4, utilizando los datos de nuestra encuesta

concluyente.
44

Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

T. de Crecimiento % 0.99 % 0.99% 0.99% 0.99% 0.99%

Mercado potencial Niños 8077 8,157 8,238 8,320 8,402

Mercado Niños 3,958 3,997 4,037 4,077 4,177

Disponible (49%)

Mercado objetivo Niños 396 400 404 408 412

(10%)

Frecuencia de N° de veces 12 12 12 12 12

Compra al año

Unid. de compra N° de 1 1 1 1 1

por frecuencia chompas

talla 4

Unid. estimadas N° de 4,752 4,800 4,848 4,896 4,944

chompas

talla 4

Valor de venta S/ 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Ingreso estimado S/ 80,546.4 81,360 82,173.6 82,987.2 83,800.80


45

TABLA 29

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

2.5.2. VENTAS POR PERIODO

En la tabla N° 30 detallaremos el número de ventas por

periodo de las chompas de talla 4.

TABLA 30
Ventas por periodo

Periodo Cantidad

Anual 396

Mensual 33

Semanal 8

Diario (6 2

días)

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.5.3. Cuadro de demanda Proyectada Chompas Talla 6

En la tabla N° 31 detallaremos la cantidad de ingresos estimados de venta para

unos 5 años proyectada de chompas talla 6, utilizando los datos de nuestra encuesta

concluyente.
46

Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

T. Crecimiento % 0.99 % 0.99% 0.99% 0.99% 0.99%

M. Potencial Niños 8077 8,157 8,238 8,320 8,402

M. Disponible Niños 4,200 3,997 4,037 4,077 4,177

(52%)

M. Objetivo Niños 420 400 404 408 412

(10%)

Frecuencia de N° de 12 12 12 12 12

Compra veces al

año

Unid. de compra N° de 2 2 2 2 2

por frecuencia chompas

talla 6

Unid estimada N° de 10,080 10,176 10,272 10,392 10,488

chompas

talla 6

Valor de venta S/ 21.19 21.19 21.19 21.19 16.95


47

Ingreso S/ 213,595.2 215,629.44 217,663.70 220,206.50 222,240.72

estimado

TABLA 31

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

2.5.4. VENTAS POR PERIODO

En la tabla N° 32 detallaremos el número de ventas por periodo de las

chompas de talla 6.

TABLA 32
Ventas por periodo

Periodo Cantidad

Anual 420

Mensual 35

Semanal 9

Diario (6 días) 2

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

2.5.5 Cuadro de demanda Proyectada Chompas Talla 8


48

En la tabla N° 33 detallaremos la cantidad de ingresos estimados de venta para

unos 5 años proyectada de chompas talla 8, utilizando los datos de nuestra encuesta

concluyente.

Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

T. Crecimiento % 0.99 % 0.99% 0.99% 0.99% 0.99%

M. Potencial Niños 8077 8,157 8,238 8,320 8,402

M. Disponible Niños 3,473 3,997 4,037 4,077 4,177

(43%)

M. Objetivo Niños 347 400 404 408 412

(10%)

Frecuencia de N° de 12 12 12 12 12

compra veces al

año

Unid. de N° de 2 2 2 2 2

chompa por chompas

frecuencia talla 8

Unid. estimada N° de 8,328 8,424 8,496 8,592 8,664

chompas
49

talla 8

Valor de venta S/ 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Ingreso S/ 211697.76 214,138.08 215,968.32 218,408.64 222,238.88

estimado

TABLA 33

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.5.6. VENTAS POR PERIODO

En la tabla N° 34 detallaremos el número de ventas por periodo de las

chompas de talla 8.

TABLA 34
Ventas por periodo

Periodo Cantidad

Anual 347

Mensual 29

Semanal 7

Diario (6 días) 2

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

2.6. ANÁLISIS DE LA EMPRESA Y EL ENTORNO.


2

COMPETIDORES
POTENCIALES
SEGMENTO
POLÍTICO LEGAL SEGMENTO POLÍTICO LEGAL
BARRERAS DE ENTRADA

PODER DE COMPETIDORES PODER DE


PROVEEDORES NEGOCIACIÓN DIRECTOS NEGOCIACIÓ

SEGMENTO BARRERAS DE ENTRADA


DEMOGRÁFICO

SEGMENTO COMPETIDORES
TECNOLÓGICO GLOBAL INDIRECTOS SEGM
C

Figura 20 La Empresa y el entorno.


Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017
2.7. ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO (TEORÍA DEL MACROAMBIENTE DE
PORTER)

2.7.1. Segmento Político Legal.

2.7.1.1Político.

En el aspecto político tenemos:

 Gobierno provincial

La ciudad, como capital de la provincia homónima, se encuentra gobernada por la

Municipalidad Provincial de Huancayo, que tiene competencia en todo el territorio de la

provincia. No existe una autoridad restringida a la ciudad. En ese sentido, las municipalidad

distritales de El Tambo, Pilcomayo, Huancan, Sapallanga, San Jerónimo, San Agustín, Sicaya y

Chilca.

Ordenamiento territorial

Desde la Constitución del 1979, se ha considerado a la ciudad de Huancayo como eje de

desarrollo de la región central, como polo compensatorio de la ciudad de Lima-Callao

 Gobierno regional

La ciudad, en su calidad de capital departamental, es sede del Gobierno Regional de

Junín. Asimismo, cuenta con un gobernador con atribuciones políticas en el

ámbito departamental. Finalmente, es sede también de las diferentes direcciones regionales de

los ministerios que conforman la administración pública.

Función judicial

Huancayo es sede de la Corte Superior de Justicia de Junín, ente rector del Distrito

Judicial de Junín. De acuerdo a la organización judicial del país, en el territorio de la ciudad de

Huancayo funcionan ocho juzgados de paz (dos pertenecientes al distrito de El Tambo y uno a

San Jerónimo, cuatro al distrito de Huancayo, y uno a Chilca), diecisiete juzgados


4

especializados (cuatro de familia, cinco civiles, siete penales y un laboral) y seis salas

superiores (tres penales y tres mixtas).

El tributo es un pago a favor del estado establecido por la ley.

En el aspecto laboral a través de la Ley N° 30056, Ley que modifica diversas leyes para

facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial, publicada el

2 de julio de 2013, se han introducido importantes modificaciones en el régimen laboral especial

de las micro y pequeñas empresas. En el cuadro se muestra las modificaciones.

TABLA 35
Ley N° 30056

Ventas Anuales Trabajadores

Microempresa Hasta 150 UIT No hay limites

Pequeña empresa Más de 150 UIT y hasta 1700 UIT No hay limites

Mediana empresa Más de 1700 UIT y hasta 2300 UIT No hay limites

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

En el aspecto político vemos que el gobierno da facilidades a las empresas que recién se

están iniciando, el cual permite que se formalicen y puedan contribuir con el estado.

2.7.1.2. Legal

Nuestro producto estará en el sector de producción y comercialización y nos vemos en la

obligación de cumplir con normas, leyes decretados por el gobierno peruano.

 En el aspecto laboral DECRETO LEGISLATIVO Nº 728, cuyo objetivo es mejorar los

niveles de empleo adecuado en el país de manera sustancial, así como combatir el

desempleo y el subempleo
5

 En el aspecto tributario Resolución de Superintendencia N° 234-2006/SUNAT

publicada el 30-12-2006 y artículo 27° del decreto legislativo N° 1086, donde explica la

forma en que deberán ser llevados los libros y registros vinculados a asuntos tributarios.

2.7.2. Segmento Económico

Según el informe Perspectivas de la Economía Mundial (informe WEO) del Fondo

Monetario Internacional (FMI), el Producto Bruto Interno (PBI) per cápita de Perú (ajustado por

paridad de poder adquisitivo – PPP por sus siglas en inglés) crecerá en 35% en los próximos

cinco años, de US$ 11,149 en el 2013 hasta los US$ 15,085 en el 2018, lo cual nos muestra que

el poder adquisitivo de los habitantes va en crecimiento.

Con respecto a la inflación los analistas del BCRP mantuvieron sus expectativas de

crecimiento económico para este año a 2,5%. Sin embargo, sus proyecciones para el 2018 a

3,5%, lo cual puede variar, en ese aspecto nuestros clientes, proveedores pueden tener poder

adquisitivo, así como ahorrar.

Se muestra la distribución de hogares según su nivel socioeconómico por departamentos,

en JUNIN se ve que el 11.8 % pertenece al NSE AB, el 28.9 % al C, el 33.8 % al D y el 25.5 % al

E, el cual demuestra que hay poder adquisitivo para las micropequeñas empresas.
6

Figura 21. Estadística de la distribución de hogares según NSE


Nota: Pagina web.
2.7.3. Segmento Tecnológico Global
La empresa cuenta con la mejor tecnología en maquinaria y equipo, siempre innovando y

adquiriendo lo nuevo en fabricación de dichos activos para la elaboración de los productos,

también con las mejores calidades de materia prima.

Así como con un personal capacitado con mucha creatividad, dinámico y eficiente para la

elaboración de cada producto, para la satisfacción del cliente.

Los constantes cambios tecnológicos permiten que los distintos sectores de la

economía de nuestro País, puedan realizar grandes avances en cuanto a la eficiencia y la

presentación de dichos productos/servicios. El concepto “productos de calidad al precio justo”

hace que las empresas busquen mejores opciones en cuanto a procesos y equipos para la

fabricación de productos. Tanto tecnología e innovación, son dos aspectos que deben ir de la

mano para lograr la introducción de un producto consecuentemente, cuando esta innovación

permite a la empresa lograr un mayor desarrollo y un incremento de su productividad, los

procesos internos van a exigir nuevas formas de gestión. La innovación depende de muchos

factores, pero aún más importante es el hecho que la innovación debe percibirse como un proceso

sistémico y no fraccionado, es decir que la innovación es considerada un proceso independiente,

y que no forma parte de otro

proceso.
7

Figura 22.
Nota: Pag. web

Con las utilidades que se perciban al término del ejercicio nosotros como socios podemos

reinvertirlos para comprar activos (máquina de tejer computarizadas). El cual nos generaría más

producción y se abriría nuevos mercados.

2.7.4. Segmento Socio Cultural

En este aspecto, “SWEET FASHIÓN, es una empresa que ofrece sus productos a todo

tipo de personas, población en general, con poder adquisitivo.

En el cuadro se mostrara los estilos de vida según Rolando Arellano, el cual nos podrá

ayudar cuál es su comportamiento de los consumidores.


8

Figura 23. Estilos de vida según Rolando Arellano


Nota: Pagina web.

2.7.4.1. Los Afortunados (6 %)

Hombres y mujeres jóvenes y de mediana edad, luchadores por naturaleza, confiados en sí

mismos. Son los más instruidos y los que poseen el ingreso más alto. Pertenecen a los NSE

A/B/C.

El dinero es muy importante para ellos. Independientes, de mentalidad moderna. Son muy

sociables. Son líderes de opinión, cuidan mucho su imagen. Son innovadores. Se ubican en

mayor proporción en las ciudades de Huancayo, Cuzco, Ica, Trujillo, Cajamarca y Lima.

Les gusta comprar, pero no son compradores compulsivos, son racionales al momento de

decidir. El precio es indicador de calidad y la marca es un símbolo de diferenciación y de

pertenencia. La percepción de riesgo frente a productos nuevos o desconocidos es menor que para

otros grupos.

2.7.4.2. Los Progresistas (23%)

 Son hombres de carácter activo, pujante y trabajador.

 El éxito está en función del tiempo y el esfuerzo invertidos.

 Su nivel de educación es cercano al promedio poblacional.

 Son optimistas, con muchas expectativas en su futuro. Confían mucho en sí mismos,

siendo exigentes y autocríticos.

 Suelen informarse bien y no son fácilmente influenciables.

 Su ingreso es variado pero por su dimensión constituyen el grupo homogéneo de mayor

capacidad económica del país.


9

 Se encuentran en los NSE B/C/D/E y se ubican en las ciudades de Pucallpa, Tacna, Lima,

Chiclayo, Cuzco y Huancayo.

 El dinero es muy importante para ellos, valoran mucho el ahorro.

 Son modernos en su consumo pero muy racionales, al momento de decidir la compra,

analizan bien el costo/beneficio.

2.7.4.3. Las Modernas (23%)

 Mujeres de carácter pujante y trabajador, con un modo de pensar y actuar más moderno.

Ven con optimismo su futuro.

 La mayoría han seguido carreras técnicas. Su nivel de ingreso no es alto. Pertenecen a los

NSE B/C/D/E. Hay una mayor proporción de Modernas en Huancayo, Piura, Chiclayo,

Cuzco, Pucallpa, Tacna, Cajamarca y Lima.

 El hogar no es el principal espacio de realización personal. La oportunidad de

desarrollarse en el plano laboral le aporta mucha satisfacción.

 Muchas son líderes de opinión en sus barrios.

 Les gusta verse bien por lo que suelen maquillarse y vestirse a la moda.

 Muestran una preocupación por la salud y por ello tienden a comprar productos naturales.

 Dan gran importancia a la calidad de lo que adquieren y en segundo lugar consideran

importante el precio.

2.7.4.4. Los Adaptados (16%)

 Hombres menos ambiciosos y con menores aspiraciones que otros estilos. No son

totalmente conformistas pero su comportamiento expresa cierta pasividad.


10

 Su nivel de instrucción es parecido al promedio poblacional (secundaria -completa o

incompleta-o estudios superiores no universitarios incompletos).

 No tienen una actividad predominante, es un “justo medio”; hacen sólo lo indispensable

para mantener su estilo de vida.

 Expresan una aversión al riesgo mayor que otros segmentos.

 Su nivel de ingresos es variado. Es el segmento más interesado en ahorrar y en educarse.

Se encuentran en todos los NSE y se localizan en mayor proporción en Puno, Juliaca,

Arequipa, Iquitos, Ica, Pucallpa.

 Tienen un auto percepción de bienestar relativo.

 Son tradicionales en su consumo.

2.7.4.5. Las Conservadoras (20%)

 Mujeres pacíficas y calmadas.

 Su hogar e hijos constituyen el centro de atención y espacio de realización personal.

 Son buenas madres, fieles y responsables en las labores del hogar.

 No poseen mucha educación, pero para ellas, el estudio es un factor de éxito en la vida

sobre todo para sus hijos. Se encuentran en todos los NSE y se ubican en Puno, Juliaca,

Trujillo, Ica e Iquitos.

 De moral rígida, es uno de los segmentos más creyentes.

 Son ahorrativas, se proyectan y trazan planes.

 El dinero es importante sólo como medio para conseguir ciertos logros.

 Son tradicionales en su consumo, no suelen adquirir productos de marca ni artículos de

“lujo”.
11

 Distribuyen su presupuesto de manera que puedan satisfacer sus necesidades pero al

menor costo posible.

 Lo más importante para ellas es el precio y en segundo lugar, la calidad de los productos

que adquieren.

2.7.4.6. Los Modestos (12%)

 Conformado por hombres y mujeres, la mayoría de ellos migrantes, de raza mestiza o

andina.

 Su principal preocupación es conseguir dinero para subsistir y mantener a sus familias.

 Miran el futuro con temor y resignación.

 Tienen un nivel educativo y un nivel socioeconómico bajo. Están presentes en los NSE

C/D/E y se localizan en Arequipa, Lima y Tacna.

 El fatalismo que guía sus vidas se ve contrastado con la creencia de que para conseguir

algo hay que esforzarse, por ello mantienen una moral y disciplina rígidas.

 El dinero es muy importante para ellos.

 Son tradicionales en su consumo.

 Tiene menos preferencias por comprar productos de marca.

 Hacen sus compras diariamente y buscan productos nutritivos y baratos.

2.7.5. Segmento demográfico

Entre este aspecto tenemos:

2.7.5.1. Población:
12

En estos últimos años se ha apreciado el fenómeno de inmigración de los departamentos

más cercanos como también lejanos a la provincia de Huancayo de ahí el apelativo como la

metrópoli conllevando a que la población aumente constantemente en la provincia.

La provincia de Huancayo tuvo una tasa de crecimiento promedio anual de 0.5% entre

1993 y 2007 que equivale a un incremento de 6,6%, es decir, 2 068 habitantes por año, siendo su

población 466,346 habitantes.

2.7.5.2. Población Urbana Rural:

De acuerdo con el censo 2007, la población urbana de la provincia se incrementó en

20,2%, respecto al año 1993, es decir, un promedio de 4 mil 943 personas por año, equivalente a

una tasa promedio anual de 1,3%.

La población rural censada descendió en -42,6% en el período intercensal, a un promedio

de 2 mil 875 personas por año, que representa una tasa promedio anual de -3,8%.

En los últimos 67 años, entre los censos de 1940 y 2007, mientras la población censada

provincial creció en 3,8 veces; la población urbana creció en 7,5 veces, es decir, de 55 mil 85

personas en 1940, pasó a 412 mil 51 personas en el año 2007. La población rural, descendió, de

68 mil 524 personas en 1940 pasaron a 54 mil 295 personas en el 2007. En cifras absolutas, la

población del área urbana continúa aumentando, y su tasa de crecimiento promedio anual sigue

disminuyendo desde la década del 80.

2.7.5.3. Composición de población por sexo y edades:

El sexo y la edad son las dos características demográficas más importantes en la

composición de las poblaciones, en la provincia de Huancayo, la evolución de la población se

refleja en la pirámide poblacional

2.7.6. Segmento Ambiental


13

La empresa está comprometida con el cuidado del medio ambiente, es por eso que usará

productos naturales y/o productos que reduzcan a lo mínimo la contaminación.

También se propone realizar campañas para el correcto reciclaje, e informar a cada cliente

al respecto con avisos en sus empaques.

Por otro lado, la empresa cumplirá con todas sus responsabilidades para poder obtener la

certificación necesaria para mayor garantía y seguridad de nuestros clientes.

2.8. ANÁLISIS DE COMPETENCIA ( CRUZ DE PORTER)

2.8.1. Competemcia Directa:

Nuestra competencia directa serán todas las tiendas que dediquen a la producción y

comercialización de chompas. Que estén ubicadas en la Ciudad de Huancayo; pero tenemos a

nuestra principal y directo competidor como:

 Tiendas MAYOI¨S S.A.

 Pelo de Oso

 Gamarrita wanka

2.8.2. Rivalidad en el Sector:

La rivalidad con nuestra competencia directa, radica en que tienen varios años en el

mercado y que ya cuentan con clientes permanentes y que tienen mayor confianza en adquirir sus

chompas.

“SWEET FASHIÓN”, es una empresa que aspira a convertirse a mediano plazo en un

competidor importante y colocarse como marca reconocida en el mercado local, es por este

motivo que buscamos implementar nuevas opciones que sean del agrado de los clientes, ofrecer
14

un producto innovador y de buena calidad. Nuestras chompas tendrán la ventaja de adoptar

diferentes diseños personalizados.

 Tiendas MAYOI¨S S.A.

 Pelo de Oso

 Gamarrita Wanka.

En la tabla 36 detallamos las características de nuestras Competencias Directas y en que se

manifiesta la Rivalidad en el Sector.

DESCRIPCIÓN MAYOI´S S.A. PELO DE OSO GAMARRITA WANKA

Calidad del

Producto Buena Regular Regular

Calidad de

Atención Regular Buena Regular

Precio de Venta s/ 25.00 a s/ 45.00 s/ 20.00 a s/ 35.00 s/ 15.00 a s/ 30.00

Horarios de De Lunes a Viernes De Lunes a Viernes De Lunes a Viernes de

Atención de 10:00 am a de 10:00 am a 10:00 am a 9:00pm

9:00pm 9:00pm

Promociones Ninguna Descuento Ninguna

Publicidad Ninguna Volantes Ninguna

Experiencia en el Buena Intermedia Intermedia

Sector.
15

TABLA 36

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.8.3. Competidores Indirectos:

Encontramos como Competidores Indirectos hacia nuestro producto, las chompas que se

venden en el mercado de Mayorista, también están las tiendas que realizan ventas de Casacas y/o

similar a las chompas. Como podemos saber las casacas o prenda similar puede ser una buena

opción para usar como abrigo para los niños.

 Tiendas Plaza Astoria Segundo piso Tienda 206.

 Centro Comercial Mesa de Oro ( Av. Cajamarca 263)

 Peque Tiendas (Calle Real N° 976 – Huancayo)

2.8.4.- Amenaza de los sustitutos:

La fuerza de amenaza con la que cuentan nuestros Competidores Sustitutos, es que

algunos cuentan con los precios más Cómodos y son similares a los nuestros.

Aumentar la lealtad del cliente de cualquier manera posible. La producción de un

producto con ventajas obvias en los sustitutos y / o el uso de publicidad efectiva y la marca son

útiles. Si no hay ninguna diferencia entre dos productos, los consumidores necesitan ver la

diferencia entre las dos compañías y lo que representan, o pueden simplemente elegir la opción

más barata. La innovación también puede ayudar a las empresas a seguir trabajando en mejorar

sus productos para reducir la amenaza de los sustitutos.


16

2.8.5. Barreras de Entrada:

Nuestro producto “Sweet Fashión”, son Chompas Para Niños de 3 a 8 años, considera

que las barreras de entrada para nuestros sustitutos se basan en los siguientes puntos.

Primero, una buena manera de reducir la amenaza de los sustitutos es aumentar la lealtad

de nuestros clientes de cualquier manera posible. La producción de nuestras chompas con

ventajas obvias en los sustitutos y así conservar a nuestros clientes, el uso de publicidad efectiva

y la marca.

Segundo, nuestros clientes deben saber la diferencia entre los productos, hacerles saber

que nuestro producto es de mejor calidad y así no podrán optar por la opción más barata.

Tercero, la innovación también puede ayudar a nuestra empresa a seguir trabajando en

mejorar nuestros productos para reducir la amenaza de los sustitutos.

2.8.6. Competidores Potenciales:

Dentro de nuestros competidores potenciales incluimos a las empresas que son

vendedores de Ropas para Niños y Niñas en la Ciudad de Lima, como:

 Chompas Creaciones Gloria (Jr. Gamarra Nº 620 Tienda 8 Sótano – Galería Guizado, La

Victoria – LIMA – Perú).

 Maya Kid’s (Prolongación Gamarra 1160 Módulo 13, Primer Sótano – Galería Industrial

San Pedro – La Victoria – LIMA – Perú).

Los Competidores Potenciales son empresas con un gran capital en la Ciudad de Lima y

están incursionando en varias provincias del Perú y posiblemente estén pensando llegar a la

Ciudad de Huancayo.
17

La estrategia de que tomaremos frente a estos posible competidores es fidelizando clientes

y empresas de la región Junín enmarcando siempre la calidad y diseños personalizados de nuestro

producto.

2.8.7. Amenazas de los Competidores Potenciales.

La fuerza de amenaza de los Competidores Potenciales son que estas empresas radican en

que puedan darse cuenta del potencial que existe en la venta de Chompas para Niños y Niñas en

la Ciudad de Huancayo y se lancen a incursionar en este sector, así mismo el reconocimiento a

nivel nacional que cada uno de ellos cuentan.

2.8.8. Barreras de Entrada:

Mantendremos siempre las características de un producto de calidad con diseños

personalizados. Así mismo se manejarán promociones y descuentos, de manera que podamos

fidelizar a nuestros clientes.

2.8.9 Proveedores

 Mano de obra, contamos con personal calificado, con una experiencia en la materia

mínimo de dos años, tanto en el área de producción, administrativa y de ventas de

nuestros productos y sepan trabajar de una manera eficiente y eficaz.

Solicitamos personal de Instituto SENATI que sea Profesional Técnico en

Procesos de Producción Textil está capacitado para controlar, organizar y supervisar la

ejecución de las operaciones para la fabricación de productos textiles, contribuyendo a

alcanzar los objetivos de la empresa y su mejora continua.


18

Además, ejerce sus funciones en plantas de procesamiento de hilados, géneros de

punto, tejidos planos – acabados, realizando la coordinación de las operaciones que se

efectúan para obtener un determinado artículo, participando en todas las fases del

desarrollo de nuevos productos.

Figura. 24 Mano de obra

Nota.: Diseño web.

 Materia Prima, contamos con proveedor reconocidos a nivel Nacional y Local que

nos brindan su materia prima de alta calidad para satisfacer a nuestros clientes.

Hilos Manchete son de algodón de fibra extra larga compuesto por 4 hebras

cableadas de 3 cabos c/u, especialmente diseñado para las labores de tejido. Durante el

proceso producción el hilo es peinado, gaseado y mercerizado para obtener

resistencia, brillo y suavidad, garantizando la calidad y los colores más exigentes.

El acabado mercerizado refuerza la estructura del hilo haciendo que las prendas
19

tejidas conserven sus características a través del tiempo inclusive después de luchas

lavadas.

Figura. 25 Materia Prima


Nota.: Diseño web

 Activo Fijo, contamos con Maquinas Industriales de alta calidad para poder facilitar la

fabricación de nuestros productos.

Máquina de tejer Brother

Máquina de coser Singer


20

Maquina Remalladora

Figura. 26 Maquinas Industriales


Nota.: Diseño web.
 Activos Intangibles, contaremos con Equipos de Cómputo, software especial para

poder llevar correctamente los inventarios de los productos y realizar las ventas bajo un

orden y que este sea seguro.

2.8.10. Fuerza de Negociación:

Lo que se negociaría sería básicamente precios bajos y promociones por el volumen de

compra recibir bonificaciones y/o descuentos, a cambio de ser un cliente exclusivo de este

proveedor.

2.8.11. Clientes:

Nuestros clientes son los Padres de Familia de niños y niñas de 3 años hasta 8 años de

edad de la Ciudad de Huancayo, que vivan en los distritos de Huancayo, El Tambo o Chilca, y

que desean obtener un producto de calidad con un diseño personalizado para sus hijos y que este

producto les sirva de abrigo en momentos de temperaturas frías.

2.8.12. Fuerza de Negociación:


21

Lo que se negocia es un producto, confeccionado con un Material de primera calidad

otorgado al cliente. Así mismos ofreceremos promociones y descuentos a cambio de que ellos

puedan convertirse en clientes exclusivos de “SWEET FASHIÓN”.

2.9. ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN

2.9.1. PRODUCTO:

 Descripción del producto.- El producto que ofrecemos es fabricación y

comercialización de chompas para niños y niñas dentro del rango de 03 a 08 años, la cual

pretende satisfacer las necesidades de abrigo para los niños en las temporadas de frio, ya que se

podrá usar dentro del clima adecuado de Huancayo.

 Chompas de talla 4

o El producto que presentamos es ideal para niños que se encuentran dentro de las edades

de 03 a 04 años, la cual es adecuado al diseño de sus preferencias e imágenes adecuadas a

sus gustos de esa edad.

o Medidas del producto según la edad son: contorno de cuello 28.0 cm, contorno de pecho

58.0 cm, contorno de cintura 55.0 cm, largo de hombro 8.0 cm largo de brazo 37.0 cm.

o Las chompas diseñadas para esta edad tienen en promedio de largo 42.0 cm, la cual

estaría compuesta de 92 hileras para la fabricación.

Figu
ra.
27
Dise
ño
de
22

chompas talla 4
Nota.: Diseño web

 Chompas de talla 6

o El producto que presentamos es ideal para niños que se encuentran dentro de las edades

de 05 a 06 años, la cual es adecuado al diseño y la comodidad dentro de la actividad diaria

de los niños.

o Medidas del producto según edad son: contorno de cuello 29.4cm, contorno de pecho 62.0

cm, contorno de cintura 57.0 cm, largo de hombro 8.8 cm largo de brazo 42.0cm.

o Las chompas diseñadas para esta edad tienen en promedio de largo 47.0 cm, la cual

estaría compuesta de 104 hileras para la fabricación.

Fig
ura.
28
Dis
eño
de
cho
mpa
s
talla 6
Nota.: Diseño web

 Chompas de talla 8

o El producto que presentamos está diseñado para niños del rango de 07 a 08 años de edad,

para sus preferencias y usos.


23

o Medidas del producto según edad son: contorno de cuello 30.8 cm, contorno de pecho

66.0 cm, contorno de cintura 59.0 cm, largo de hombro 9.6 cm largo de brazo 47.0cm.

o Las chompas diseñadas para esta edad tienen en promedio de largo 50.0 cm, la cual

estaría compuesta de 115 hileras para la fabricación.

Figura
. 29
Diseño
de
chomp
as talla
8
Nota.:
Diseño
web

 A

tributo

s del

producto

o El producto “SWEET FASHIÓN”, pretende ofrecer chompas para niños con modelos

personalizados.

o Su consumo es inmediato.

o Una prenda que servirá de abrigo para los niños.

o Los costos son accesibles de acuerdo a las tallas demandadas.


24

Figura. 30 Diseño de nuestros Productos


Nota.: Web

 Asignación de Marca

El producto tendrá el logo de “SWEET FASHIÓN”, la cual representa un estilo de

vestir a los niños de hoy y que se diferencien de los demás. Los colores de esta marca

representan la época inocente y dulce de los niños, una época de diversión reflejado en el

vestir personalizado. La variedad de mariposas que encantan a los niños. No hay nadie,

por muy distraído o insensible a la belleza de la naturaleza que sea, que no se haya parado

a admirar una mariposa posada en una flor del campo. Los dibujos y colores que

embellecen las alas de las mariposas son de una gracia incomparable.

Figura. 31 Diseño de nuestra marca


Nota.: Creación del grupo
25

 Niveles de producto

PRODUCTO POTENCIAL: Chompas


para niños de 3 a 8 años

PRODUCTO AUMENTADO: Chompas


personalizadas con diseños.

PRODUCTO ESPERADO: Producto de


calidad y durabilidad

PRODUCTO GENERICO: Abrigo para


los hijos menores

PRODUCTO BASICO: Chompas de


calidad y diseños personalizados.

Figura 32 . Niveles de producto

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

 Empaque – Etiquetado

El producto “SWEET FASHIÓN” será empaquetado con bolsas plásticas oxo-

biodegradables, las cuales son bolsas que tienen las mismas resistencias, apariencia y

calidad de una bolsa normal con la única diferencia que estas bolsas protegen nuestro

medio ambiente, ya que no lo contamina y permite se degrade más rápido. Asimismo, se

diseñará en tres colores diferentes de acuerdo a las tallas demandadas, en este caso las

bolsas de color azul serán para chompas de talla 4; las bolsas amarillas, para chompas de

talla 6 y por ultimo bolsas de color rojo para chompas de talla 8.


26

Figura 33. Diseño de empaque y etiquetado


Nota. Creación del grupo

2.9.2. PLAZA

El producto “SWEET FASHIÓN” para mayor acceso del cliente, hemos tomado los

canales de venta:

 Canal directo: La empresa utilizará un canal directo con punto de venta en el

establecimiento principal, situado en la Av., San Carlos Nº 110, ya que tendrá un mayor

control de comercialización, como también será más efectivo en promociones y contra

entrega del producto.


27

Figura 34. Proceso de distribución directa del producto


Nota. Creación del grupo

2.9.3. PROMOCIÓN

2.9.3.1. Promoción al consumidor

Realizaremos actividades y eventos para hacer conocer nuestro producto “SWEET

FASHIÓN” serán quienes realizarán el primer contacto con el cliente, recomendando a la

empresa. En una primera instancia se contactarán a vendedores minoristas. Ellos serán quienes

recomendarán los servicios y productos de la empresa. Con la buena atención y presentación de

los atributos de las chompas. Para lo cual, la empresa proporcionará a cada uno de ellos tarjetas

promocionales, las cuales serán repartidas y contendrán un incentivo de cliente frecuente.


28

2.9.3.2. Promoción al canal de distribución directa

 Realizaremos descuentos por volumen de compra.

 El producto será únicamente contra entrega del bien a los consumidores finales.

2.9.3.3. Promoción a la fuerza de ventas

 Incentivos internos, como la motivación del vendedor y capacitación.

 Material publicitario como polos, gorras, lapiceros para sus principales clientes.

2.9.3.4. MARKETING RELACIONES PÚBLICAS

 Actividades

Relacionamiento con los canales de señal abierta.

Publicidad de imagen

Comunicación corporativa

 Eventos

Participar en ferias locales, para ofrecer los productos y la novedad de estos

Buscar programas sociales, para poder surgir con el apoyo del Estado.

2.9.4. PUBLICIDAD

La publicidad se hará utilizando el logotipo de la marca en avisos impresos, correos

electrónicos, publicaciones en internet, catálogos, anuncios en locales de venta, material

audiovisual, etc. También, debido a sus ventajas de costo e impacto, la empresa contará también

con un portal web para publicitar las características y cualidades del producto, especificaciones

técnicas, sección de novedades, se utilizarán redes sociales como Facebook, twitter.


29

PUBLICIDAD

ITEMS COSTO TOTAL

Mosquitos S/. 200.00

Afiches en los principales puntos de concurrencia S/. 600.00

 Página del producto en las redes sociales (Facebook, twitter, etc) Sin costo

COSTO TOTAL S/. 800.00

TABLA 37

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.9.4.1. MERCHANDISING

Es a través de regalos y premios, se les dará tickets de canje para padres con sus hijos para

presentar el producto, nuevos diseños, colecciones y tallas, asimismo aprovechar una tarde

animada y dinámica con sus hijos, con marcos acordes. Además de esto se realizarán actividades

interactivas con los donde podamos ofrecer llaveros, toma todos, stickers, entre otros.
30

TABLA 38

MERCHANDISING

ITEMS COSTO TOTAL

100 Tickets S/. 10.00

Regalos (llaveros, tomatodos, stickers) S/. 400.00

COSTO TOTAL S/. 410.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

2.9.5. PRECIO

Nuestro precio de comercialización de los productos será según las tallas:

 Chompas de talla 4 S/ 20.00

 Chompas de talla 6 S/ 25.00

 Chompas de talla 8 S/ 30.00

La forma de pago que manejaremos con nuestros clientes será:

 Contado contra entrega.


31

MÓDULO III

ESTUDIO TÉCNICO
32

3.1. TAMAÑO

3.1.1. Tamaño Teórico:

El tamaño teórico de “SWEET FASHIÓN”, de trabajar las 24 horas al día, sería de 24

unidades de CHOMPAS, considerando que para la elaboración de cada CHOMPA utilizaremos 2

horas teniendo en cuenta que la fabricación pasara por varios procesos para llegar al producto

terminado que son Chompas para niños y niñas con modelos personalizados; así mismo para

fabricar estas chompas tendremos 2 tejedores en el área de producción.

3.1.2. Tamaño Máximo:

El tamaño máximo de “SWEET FASHIÓN”, de trabajar ocho horas continuas es de 8

chompas diarias.

3.1.3. Tamaño Normal:

Tabla 39 Ventas por periodo Producto Chompas Talla 4

En la siguiente tabla 39, se detalla las ventas en distintos periodos de las chompas

para niños talla 4.


VENTAS POR PERIODO

PERIODO CANTIDAD

ANUAL 396

MENSUAL 33

SEMANAL 8

DIARIO (6 DIAS) 2

VALOR DE VENTA 16.95

TOTAL VENTAS DIARIAS 33.9


33

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Tabla 40 Ventas por periodo Producto Chompas Talla 6

En la siguiente

tabla 40, se detalla las VENTAS POR PERIODO

ventas en distintos PERIODO CANTIDAD

periodos de las chompas ANUAL 840

MENSUAL 70
para niños talla 6.
SEMANAL 17.5

DIARIO (6 DIAS) 3

VALOR DE VENTA 21.19

TOTAL VENTAS DIARIAS 63.57

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Tabla 41 Ventas por periodo Producto Chompas Talla 8

VENTAS POR PERIODO

PERIODO CANTIDAD

ANUAL 694

MENSUAL 58

SEMANAL 14.5
34

En la siguiente DIARIO (6 DIAS) 2.5

tabla 41, se detalla las VALOR DE VENTA 25.42

ventas en distintos TOTAL VENTAS DIARIAS 63.55

periodos de las chompas para niños talla 8.

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

El tamaño normal de “SWEET FASHIÓN”, se calcula en base a la demanda

proyectada de cantidad de ventas del producto chompas para niños(as) al año. El resultado para

chompas talla 4 equivale a 1.5 unidades, para chompas talla 6 equivale a 3 unidades y para

chompas talla 8 equivale a 2.5 unidades, se estima que diario se tendría producir 7 chompas.

3.1.4. Cálculo de la Capacidad Instalada

CALCULO DE LA CAPACIDAD INSTALADA

Con los datos obtenidos procedemos a calcular la capacidad instalada de “SWEET FASHIÓN”,
de la siguiente forma:

Fórmula para Chompas de talla 4

𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑁𝑜𝑟𝑚𝑎𝑙
𝐶. 𝐼. = × 100
𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑚𝑎𝑥𝑖𝑚𝑜
1.5
𝐶. 𝐼. = × 100
8
35

𝐶. 𝐼. = 18.75 %

Fórmula para Chompas de talla 6

𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑁𝑜𝑟𝑚𝑎𝑙
𝐶. 𝐼. = × 100
𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑚𝑎𝑥𝑖𝑚𝑜
3
𝐶. 𝐼. = × 100
8

𝐶. 𝐼. = 37.50 %

Fórmula para Chompas de talla 8

𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑁𝑜𝑟𝑚𝑎𝑙
𝐶. 𝐼. = × 100
𝑇𝑎𝑚𝑎ñ𝑜 𝑚𝑎𝑥𝑖𝑚𝑜
2,5
𝐶. 𝐼. = × 100
8

𝐶. 𝐼. = 31.25 %

SUMATORIA DE LOS PORCENTAJES 87.50%

3.2. PROCESO
36

Recepción de la Diseñar los


materia prima modelos
(hilo). personalizados.

Remallar y
Utilización de los
colocación de
materiales para
etiqueta en las
realizar el tejido.
chompas.

Proceso de
vaporización de las Embolsado.
chompas.

Producto
terminado.

3.2.1. Flujograma De La Producción.

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017


37

3.2.2. Descripción Del Proceso De Producción De “SWEET FASHIÓN”

 Recepción de las materias prima:

Este proceso consiste en recepcionar las materias primas de nuestros proveedores, que

son de la Empresa Manchete S.A quien es nuestro proveedor de los hilos que nos servirán para la

producción de las chompas,

En un acuerdo con los proveedores hemos llegado a la conclusión que todos pedidos

que realicemos serán puesto en la planta de producción y de ese modo estaremos reduciendo los

costos.

Para la recepción de la materia prima necesitaremos, un espacio físico (almacén) donde

el almacenero colocara la materia prima en anaqueles que s e encuentran acondicionados.

Figura 35. Recepción de las Materias Primas


Nota. Diseño web.
38

 Diseño Personalizado:

Para comenzar la producción de las chompas se tiene que realizar los diseños en

las respectivas tarjetas que cuenta cada máquina tejedora.

Figura 36. Diseño para la confección de las chompas


Nota. Diseño web.

 Utilización de los materiales para realizar el tejido:

Se determinara la cantidad de materiales para realizar los modelos de chompas por

semana, el cual solicitaremos al almacenero la cantidad necesaria y él nos hará firmar el control

del inventario por semana.

Una vez recepcionado el material, el tejedor comienza a realizar las chompas con los diseños

personalizados
39

Figura 37. Utilización de los productos para la confección.


Nota. Diseño web.

 Remallado y colocación de etiqueta:

Teniendo la chompa concluida por el tejedor, el procederá a realizar el remallado y la

colocación de la etiqueta con la talla respectiva y pasar al proceso de vaporización.

Figura 38. Remallado de las chompas.


Nota. Diseñ
40

 Proceso de vaporización:

El proceso se realizará una vez q se tenga el producto terminado, esto consiste en el

planchado de la chompa el cual se cubre con una tela húmeda por todo el producto, una vez

concluido pasara al área de productos terminados.

Figura 39. Vaporización de las chompas


Nota. Diseño web.

 Embolsado:

Concluido el proceso de vaporización se hace la recepción de las chompas en el área

de productos terminados, para su control de calidad y su respectivo embolsado para su


41

comercialización.

Figura 40. Embolsado de las chompas.


Nota. Diseño web.

3.2.3. Flujograma de Ventas - Blueprinting (por servicio) De “SWEET FASHIÓN”

Figura 41. Modelo de chompa talla 4


Nota. Diseño web.

Figura 42. Modelo de chompa talla 6


Nota. Diseño web.
42

Figura 43. Modelo de chompa talla 8


Nota. Diseño web.

TABLA 42 Proceso – Blueprinting -

ÁREA DE
ÁREA DE ÁREA DE VENTAS Y
PRODUCTOS
RECEPCION CAJA
TERMINADOS

Recepción de su pedido. Solicita el pedido

Cliente paga el producto Entrega el pedido al


Bienvenida del cliente.
en caja personal de ventas

Entrega del pedido al


cliente.

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

3.2.4. Explicación Del Blueprinting De SWEET FASHIÓN:

El Blueprinting es un método para el análisis, visualización, y optimización de procesos

de prestación de servicios. Para ello es que el Blueprinting de “SWEET FASHION” tiene la

siguiente estructura:
43

 Área De Recepción.- Se encuentra la recepcionista, recibe al cliente y lo deriva con el

personal de ventas quien es la persona que ofrece y da a conocer al cliente sobre los

productos terminados que vende “SWEET FASHION”,

Esta área cuenta con los siguientes implementos para un buen desempeño de sus

funciones:

Escritorio

Silla giratoria

Útiles Escritorios

Teléfono o celular para recepción de llamadas de clientes.

 Área de ventas y caja

Se encuentra la persona encargada, (en este caso la vendedora de tienda) quien es

conocedora de los productos que ofrece “SWEET FASHION” y los respectivos precios de

acuerdo a la demanda establecida, el cliente observará los productos que se le está ofreciendo y

decidirá por algún producto, una vez determinado lo que llevará, se hace la recepción del pedido

y se pasa la información al área de Productos terminados para la búsqueda del pedido, le

mencionaremos al cliente que antes tiene que pasar por caja para la cancelación respectiva para la

entrega respectiva de los productos.

Esta área cuenta con los siguientes implementos para un buen desempeño de sus

funciones:

Escritorio

Silla giratoria
44

Una computadora

Útiles de oficina

Máquina registradora.

Stand de fólderes

 Área de Productos Terminados.

Una vez impreso el pedido por el área de caja el almacenero recepciona el pedido hace la

búsqueda de lo requerido en el área de Productos Terminados y se dirige al área de entregas para

hacer la entrega del producto al cliente y verificar que este en perfectas condiciones delante del

cliente. Hacer firmar la recepción en el control interno lo coloca en una bolsa y despide al cliente

de una manera cordial y amigable invitándole a que regrese pronto.

Esta área cuenta con los siguientes implementos para un buen desempeño de sus

funciones:

Escritorio

Silla giratoria

Una computadora

Útiles de oficina (lapiceros, archivadores, etc.

3.2.5. Requerimiento de Materia Prima Directa:

TABLA 43 Materia Prima Directa “SWEET FASHIÓN”

En la tabla 43, detallamos la lista de materia prima que se va emplear en la producción de

las chompas y escoger los mejores proveedores de estos productos.


45

Ítem Unidad Cant. Carac. Precio s/. Proveedores


Hilo Kg. 01 Hilo para 27.00 Manchete
chompas
Hilo de remallar Kg. 01 25.00 Manchete
Hilo de coser Kg. 01 31.00 Manchete
Total 83.00
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 44 Materia Prima Directa Chompa talla 4

En la siguiente tabla 44, se detalla la cantidad de hilo que se usará para producir las

chompas de talla 4 y el precio proporcional.

Ítem Cantidad Precio s/.


Hilo 250gr. 6.75

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Descripción de uso de Materia Prima Por Unidad De Chompa: Por una chompa que se

va a realizar se utilizara 250 gr. De hilos de los colores correspondientes al modelo y para la

producción de una chompa se necesita 02 horas en tiempo y 01 tejedor.

TABLA 45 Materia Prima Directa Chompa talla 6

En la siguiente tabla 45, se detalla la cantidad de hilo que se usará para producir las

chompas de talla 6 y el precio proporcional.

Ítem Cantidad Precio s/.


Hilo 270gr. 7.29
46

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Descripción Uso De Materia Prima Por Unidad De Chompa: Por una chompa que se

va a realizar se utilizara 270 gr. De hilos de los colores correspondientes al modelo y para la

producción de una chompa se necesita 02 horas en tiempo y 01 tejedor.

TABLA 46 Materia Prima Directa Chompa talla 8

En la siguiente tabla 46, se detalla la cantidad de hilo que se usará para producir las

chompas de talla 8 y el precio proporcional.

Ítem Cantidad Precio s/.


Hilo 290gr. 7.83

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017

Descripción Uso De Materia Prima Por Unidad De Chompa: Por una chompa que se

va a realizar se utilizara 290 gr. De hilos de los colores correspondientes al modelo y para la

producción de una chompa se necesita 02 horas en tiempo y 01 tejedor.

3.2.6. Requerimiento de Mano de Obra Directa:

TABLA 47 Mano de Obra Directa “SWEET FASHIÓN”

En la tabla 47, detalla el número de personas que estarán encargadas de tejer estas

chompas con la maquinas.

AREA: PRODUCCION
47

Apellidos y Puesto Estudio/Experiencia Edad Sueldo Básico


Nombres
Montes Hidalgo, Tejedor Estudios Secundarios completos y 2 20-40 850.00
Jorge años de experiencia haciendo
chompas con modelos
personalizados
Orellana Tejedor Estudios Secundarios completos y 2 20-40 850.00
Villegas, Frank años de experiencia haciendo
chompas con modelos
personalizados
Total 1700.00
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

3.2.7. Requerimiento de Carga Fabril:


3.2.7.1. Materiales Indirectos

TABLA 48 Materia Prima Indirecto “SWEET FASHIÓN”

En la tabla 48, detalla la materia prima indirecta que será utilizado para el

acabado de las chompas de las diferentes tallas.

Ítem Unidad Cantidad Características Precio s/. Proveedores


Hilos para Docena 1 Servirán para realizar las 12.00 Manchete
remallar uniones de las chompas
Hilos para Docena 1 Servirán para realizar la 10.00 Manchete
coser colocación de las etiquetas

Bolsa de Ciento 1 Servirá para la entrega del 18.00 Cristal


producto hacia el cliente.

Bolsas Ciento 1 Servirán para el empaquetado 9.00 Cristal


Biodegrada de cada chompa
bles
Etiquetas Ciento 1 Servirán para realizar la 30.00 Imprenta
clasificación de las tallas de
chompas.

Total 79.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.


48

3.2.7.2. Mano de Obra Indirecta

TABLA 49 Mano de Obra Indirecto “SWEET FASHIÓN”

En la tabla 49, detalla la mano de obra indirecta que será utilizado, en este

caso el encargado de almacén, la empresa propone el perfil del puesto y el sueldo

que se le asignara para el rol de este cargo.

AREA: PRODUCCION
Apellidos y Puesto Estudio/Experiencia Edad Sueldo
Nombres Básico
León Almacenero Estudios técnicos en 25-35 850.00
Cerrón Contabilidad con
David. experiencia en control de
inventarios.

Total 850.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

3.2.7.3. Suministro

TABLA 50 Suministro “SWEET FASHIÓN”

En la tabla 50, listamos los suministros que se utilizaran dentro del

establecimiento y un costo detallado para el uso de estas en un periodo mensual.

ESTIMACION MENSUAL
ITEMS UNIDAD COSTO TOTAL S/.
Electricidad KW 500.00
Agua m3 20.00
Teléfono e Internet Dbm 100.00
Total Suministro 620.00
49

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

3.2.8. Requerimiento de Gastos Administrativos:


3.2.8.1. Sueldos de área Administrativa

TABLA 51 Sueldo de Área Administrativa “SWEET FASHIÓN”

En la tabla 51, detallamos el perfil del contador externo que llevará la contabilidad

de la empresa y el sueldo neto que percibirá por el ejercicio de sus labores.

Cargos Cantidad Sueldo Estudios/ Títulos Edad


Neto S/.
Administrador 01 1000.00 Título Administrador 30-45

Contador
01 100.00 Título en contabilidad. 30-45

TOTAL
1200.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

3.2.9. Requerimiento de Gastos de Ventas:


3.2.9.1. Sueldos de área Ventas

TABLA 52 Sueldo de Área Ventas “SWEET FASHIÓN”

En la tabla 52, detallamos el perfil del vendedor y la cajera que van a

trabajar en la empresa y que sueldo van a percibir por el ejercicio de sus labores.

Cargos Cantidad Sueldo Bruto S/. Estudios/ Títulos Edad


Vendedor 01 850.00 Titulo Técnico en 25-35
Comercial Administración y
Marketing.
Cajera 01 850.00 Titulo Técnico en 25-35
Administración y
Marketing
50

TOTAL 1700.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

3.2.10. REQUERIMIENTOS DE INVERSIONES TANGIBLES:

Inversión y reinversión de activos tangibles Maquinaría y equipo

TABLA 53 Maquinaria y equipo

En la siguiente tabla 53, listamos las maquinarias y equipos que se utilizaran

como activos fijos para producir las chompas de diferentes tallas.

Ítem Unidad Cant. Precio Proveedores Vida


útil
Máquina Unidad 2 2,000 5 años
Brother
Máquina de Unidad 1 500.00 5 años
Coser Singer
Maquina Unidad 1 500.00 5 años
Remalladora
Plancha Unidad 1 80.00 1 año
Eléctrica
TOTAL 3080.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 54 MUEBLES Y ENSERES


51

En la tabla 54, se detallas los muebles y enseres que se van a requerir en las

diferentes áreas para el ejercicio de la producción y comercialización de las chompas en la

empresa; asimismo detallamos el precio y proveedores de estos muebles.

Ítem Cant. Características Precio Proveedores Costo total Vida útil


unitario s/.
Escritorios 1 Escritorios de 750.00 750.00 10 años
madera de 2m
x1.5m
Computadora 1 HP core i3 1,500.00 Tiendas EFE 1,500.00 4 años
Impresora 1 HP compatible 250.00 Tiendas EFE 250.00 4 años

Estantes 6 Para el 180.00 Jr. Tarapacá 1080.00 5 años


almacenamiento 235 Huancayo
de las chompas
Vitrina 1 Para la 1200.00 Jr. Tarapacá 1200.00 5 años
exhibición de las 235 Huancayo
chompas
Mostrador 1 Para la 1,000.00 Jr. Tarapacá 1,000 5 año
exhibición de las 235 Huancayo
chompas
Maniquíes 2 Para la 30.00 Lima 60.00 3 años
exhibición de las
chompas
TOTAL 5440.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

3.2.11. REQUERIMIENTOS DE INVERSION DE INTANGIBLES:

Inversión De Activos Intangibles

TABLA 55 Activos Intangibles

En la tabla 55, detallamos el costo que se va emplear para adjuntar los

requisitos de formalización de la empresa.

Ítem Precio unitario Año


52

Formalización 1,200.00 1,200.00


Publicidad de 1,500.00 1,500.00
lanzamiento
TOTAL 2,700.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

3.3. Localización:

3.3.1. Cuadro de Localización por el Método de Puntos:

TABLA 56 LOCALIZACIÓN POR EL MÉTODO DE PUNTOS.

En la tabla 56, se realiza un sondeo del lugar más adecuado para el punto de venta de las

chompas para niños.

Criterio Av. San Carlos Calle Anchash Real y Piura


Factores Ponderación Calif. Puntaje Calif. Puntaje Calif. Puntaje
Costo de 15% 8 1.2 8 1.2 8 1.2
transporte
Cercanía con 20% 7 1.4 8 1.6 8 1.6
otros
competidores
(directos e
indirectos)
Accesibilidad 30% 8 2.4 8 2.4 8 2.4

Servicios básicos 10% 8 0.8 6 0.6 7 0.7


disponibles
Puntos 15% 8 1.2 7 1.05 7 1.05
Comerciales
Seguridad de la 10% 9 0.9 7 0.7 8 0.8
zona
Total 100% 7.9 7.55 7.75

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.


53

3.3.1.1. Descripción de los criterios del cuadro de Localización.

 Costos de Transporte: El costo de transporte se minimizara por la ubicación

estratégica elegida, dicho lugar tiene un fácil acceso a los diferentes distritos de Huancayo, por tal

motivo la Av. San Carlos fue el Lugar que logro mayor puntaje.

 Cercanía con Otros Competidores (Directos e Indirectos): Se tomó en cuenta

esto a nivel de Huancayo, ya que el lugar escogido para poner el negocio no está cerca a otros

competidores, solo estaríamos cerca de un centro comercial y nuestros productos contaran con un

precio accesible a los del centro comercial.

 Accesibilidad: La Av. San Carlos logro un mayor puntaje frente a los otros

lugares, debido a la ubicación del local, ya que nos encontraríamos cerca del centro Comercial

Open Plaza y es un lugar de acceso rápido y buena afluencia de público.

 Servicios Básicos Disponibles: Sabiendo la importancia fundamental que tienen

los servicios básicos para nuestra tienda, La Av. San Carlos logro un puntaje más alto frente a

los otros 2 lugares ya que en El Tambo se tiene el servicio de agua durante las 24 horas, caso

contrario en los otros dos distritos que tienen recortes del servicio durante el día.

 Puntos Comerciales: La Av. San Carlos logro un mayor puntaje a diferencia de

los otros lugares ya que estamos cerca de un Centro Comercial bastante concurrido y cuenta con

variedad de puntos comerciales.

 Seguridad de la Zona: La ubicación elegida para nuestro local da en un lugar que

cuenta con seguridad permanente. Adicional se contaría con el personal de seguridad requerida

durante las 24 horas, ya que nuestro local ubicado en esta zona contara con todos nuestras

maquinaras e insumos para la elaboración de nuestro producto.


54

3.3.2. Macro-localización:

PLANO DE MACROLOCALIZACIÓN – SWEET FASHIÓN

SWEET
FASHIÓN
55

Figura 44: Ubicación del negocio


Fuente: Tomado de Google Maps

3.3.3. Micro-localización

PLANO DE MICROLOCALIZACIÓN – SWEET FASHI

Figura 45: Ubicación del negocio

Fuente: Elaboración del grupo Noviembre 2017.


56

3.3.3.1. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA:

TABLA 57 DISTRIBUCIÓN EN METROS DE LA PLANTA – SWEET FASHIÓN

En la tabla 57, detalla la distribución de la planta de fabricación y venta de las chompas

para niños para tallas

diferentes. AMBIENTES ÁREA(m2)


Almacén de materia prima 40
Área de producción 40
Área de productos terminados 30
Área de ventas 30
Servicio Higiénico 20
TOTAL 160

TABLA 58 CARACTERÍSTICAS DE LAS ÁREAS DE LA PLANTA – “SWEET


FASHIÓN”

En la tabla 58, se detalla los áreas o espacios que tendrá la empresa para la producción y

SECCIÓN /ÁREA ACTIVIDADES,MATERIALESY/O EQUIPO


Almacén de Materia Prima En esta sección se guardara todos los materiales que
se necesiten para la producción de las chompas.
Área de Producción En esta sección se encontrara todos los equipos como
las máquinas tejedoras, máquina de coser,
Remalladora, la planchadora que serán utilizadas por
los tejedores para la confección de las chompas.
Área de productos terminados En esta sección se guardara todos los productos ya
terminados y embolsados según talla y modelos
respectivos.
Área de ventas En esta sección se realizará las ventas al público
donde se encontrarán los maniquíes, los mostradores
donde exhibiremos nuestros productos.
Servicio Higiénico Será una zona con los servicios básicos que se
requiere.
comercialización de la chompas para niños.
1

MÓDULO IV

ESTUDIO ADMINISTRATIVO-

LEGAL
2

4.- CAPITULO IV ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

4.1. Forma Societaria:

La empresa de SWEET FASHION, de acuerdo a la Ley No 26887 se establecerá como

una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada “SRL” por estar constituida por 3

personas. El capital está dividido en participaciones iguales, acumulables e indivisibles, que

no pueden ser incorporadas en títulos valores, ni denominarse acciones.

4.1.1. Ventajas y desventajas:

TABLA 59

SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

VENTAJAS DESVENTAJAS

Los socios no pueden exceder de Los gerentes no pueden dedicarse por cuenta
veinte y no responden personalmente propia o ajena, al mismo género de negocios
por las obligaciones sociales que constituye el objeto de la sociedad. Los
gerentes o administradores gozan de las
facultades generales y especiales de
representación procesal por el solo mérito de
su nombramiento.

Al constituirse la sociedad, el capital Los gerentes pueden ser separados de su cargo


debe estar pagado en no menos del según acuerdo adoptado por mayoría simple
veinticinco por ciento de cada del capital social, excepto cuando tal
participación, y depositado en nombramiento hubiese sido condición del
entidad bancaria o financiera del pacto social, en cuyo caso sólo podrán ser
sistema financiero nacional a nombre removidos judicialmente y por dolo, culpa o
de la sociedad. inhabilidad para ejercerlo.

La voluntad de los socios que Los gerentes responden frente a la sociedad


representen la mayoría del capital por los daños y perjuicios causados por dolo,
social regirá la vida de la sociedad abuso de facultades o negligencia grave.

Será obligatoria la celebración de La acción de la sociedad por responsabilidad


junta general cuando soliciten su contra los gerentes exige el previo acuerdo de
realización socios que representen los socios que representen la mayoría del
por lo menos la quinta parte del capital social
3

capital social.

Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Noviembre 2017

4.2. Régimen Laboral.

Tomando en cuenta el número de trabajadores y la proyección de ventas realizada, la

empresa SWEET FASHION se acogerá a la ley MYPE.

4.2.1. Ventajas y desventajas:

CUADRO N° 62: LEY MYPE (VENTAJAS Y DESVENTAJAS) SWEET FASHION

LEY DE MYPE

VENTAJA DESVENTAJA

Remuneración mínima vital 850 nuevos Ello varía de acuerdo a lo estipulado por
soles el estado.

Jornada laboral de 8 horas diarias o 48 El tiempo extra de trabajo se remunera.


horas semanales como máximo

No aplica el CTS. Poca mano de obra, debido a no contar


con CTS. No existen gratificaciones.

No existen gratificaciones. Bajo interés en laborar con nosotros por


no contar con gratificaciones.

No existe asignación familiar. Existe la posibilidad de poca mano de


obra por no acceder a la asignación
familiar

El seguro social es pagado un 50% por el Antes el empleador pagaba el 9% del


Estado. seguro social, ahora se hace cargo del
50%.

El Estado se hace cargo del 50% de las Antes las pensiones eran facultativas,
pensiones. ahora el empleador

Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Noviembre 2017


4

Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña

Empresa y del Acceso al Empleo Decente (en adelante TUO de la Ley Mype) mediante

Decreto Supremo Nº 007-2008-TR publicado en el Diario Oficial “El Peruano” el 30 de

setiembre de 2008 La Nueva Ley Mype, en materia tributaria ha introducido interesantes

modificaciones al RER y al RG, pero ha guardado silencio en relación al Nuevo RUS. Sin

duda, uno de los cambios más publicitados ha sido la reducción de la carga impositiva del IR

en 40% para las Mypes. En nuestra opinión, esta afirmación no es del todo cierta o por lo

menos es incompleta. Nos explicamos, la reducción no alcanza a todas las Mypes, sino sólo a

las que se encuentran acogidas al RER y más específicamente a aquellas dedicadas

exclusivamente a la realización de actividades de servicios o a la realización conjunta de

actividades de comercio y/o industria y actividades de servicios, pues aquellas Mypes

dedicadas exclusivamente a las actividades de comercio y/o industria ya pagaban una cuota

ascendente al1.5%.

La propuesta de “mono tributo” debió ser analizada evaluando la experiencia de otros

países latinoamericanos como Uruguay y Argentina y considerando que uno de los temas

cruciales es el tratamiento tributario del crédito fiscal del IGV para las Mypes, toda vez que si

no se tiene derecho al mismo, el IGV pagado en las compras pasa a formar parte del costo,

encareciendo el producto vendido y/o el servicio prestado, y reduciendo el margen de utilidad

del empresario. Finalmente, esta propuesta del MTPE no prosperó y la Nueva Ley Mype

recogiendo la posición del MEF optó por reducir la tasa del RER en 40% (de 2.5% a 1.5%)

para aquellas empresas que hasta antes de la vigencia de la misma tenían una tasa de 2.5%

En el actual contexto económico y político, la propuesta presidencial para otorgar

facultades de recaudación a las municipalidades distritales de los impuestos que pagan las

microempresas en sus respectivas jurisdicciones no parece generar ventajas apreciables. Sin

embargo, nada obsta que se celebren convenios entre la Sunat y los Municipios, al amparo de
5

lo establecido por el artículo 70 de la Ley Orgánica de Municipalidades, el artículo 90 de la

Ley de Tributación Municipal y la Tercera Disposición Final del Decreto Legislativo 937 que

regula el Nuevo RUS. Igualmente, si lo que se pretende es dotar de mayores recursos a las

municipalidades distritales, resultaría una mejor alternativa que la Sunat continúe con la

recaudación en su calidad de acreedor tributario, y que posteriormente estos ingresos sean

transferidos a los municipios utilizando mecanismos similares al Foncomún.

El Principio de Capacidad Contributiva según el cual se debe tributar en proporción

directa con la aptitud económica del contribuyente, de modo tal que quienes ostentan mayores

ingresos deben tributar más que quienes tienen menores ingresos, está íntimamente vinculado

con el Principio de

Igualdad conforme al cual se debe tratar igual a los iguales y desigual a los desiguales.

Este es el fundamento para sustentar nuestra posición de que las Mypes deben tener un trato

diferenciado no sólo en materia de impuestos sino también de tasas, de otro modo se termina

asfixiándolas, pues si bien a nivel de gobierno nacional se dan normas como el Nuevo RUS y

el RER, a nivel local los cobros por tasas pueden ser de tal magnitud que sencillamente

ahuyenten la inversión. Así por ejemplo, con la Ley Marco

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 96 de Licencia de

Funcionamiento, Ley Nº 28976, vigente a partir del 04 de agosto de 2007, se ha eliminado el

límite de una UIT (S/.3, 600), y en el caso de contribuyentes del Nuevo RUS el límite del

10% de la UIT (S/.360).

Esto último es un despropósito porque al eliminar los parámetros fijos que existían, el

control de los excesos de parte de los gobiernos locales se verá dificultado, sumado al hecho

de que se está eliminando el trato preferente que existía a favor de las Mypes acogidas al

Nuevo RUS.
6

La ineficiencia de la legislación tiene importantes efectos económicos:

Se paga más por el mismo bien o servicio porque existen costos de transacción

adicionales que terminan siendo asumidos por el consumidor.

El inversionista se abstiene de constituir empresas por los costos, riesgos e ineficiencia

del sistema.

Se limita la oferta en el mercado, las barreras impuestas a las Mypes terminan

obstaculizando su acceso y permanencia en el mercado.

Las Mypes pierden oportunidades de negocio, y ven limitadas sus posibilidades de

crecimiento, algunas se verán obligadas a ingresar o retornar a la informalidad.

Los efectos mencionados a su vez se traducen en un empobrecimiento de la economía

en su conjunto; es decir, habrá un menor nivel de inversión, menos puestos de trabajo y menor

recaudación fiscal, o lo que es lo mismo un menor nivel de vida del ciudadano promedio.

La legislación promotora de las Mypes debe ser integral, comprendiendo no sólo los

impuestos y los costos laborales, sino también las tasas, e inclusive las sanciones, y sin

distinguir en qué régimen tributario se encuentra la empresa, pues por las propias necesidades

del mercado (tener como clientes a empresas y no a consumidores finales) puede verse

obligada a acogerse al RG o al RER, pese a reunir los requisitos para incorporarse al Nuevo

RUS.

TABLA 60 BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES

BENEFICIOS DE RÉGIMEN LABORAL ESPECIAL

LOS Micro empresa Pequeña empresa


TRABAJADORES

REMUNERACIÓN Si: s/. 850.00 en la Si: s/. 850.00 en la medida que


7

MÍNIMA VITA medida que laboren 4 o laboren 4 o más horas diarias


más horas diarias

COMPENSACIÓN Si: 15 remuneraciones diarias + 1/6


POR TIEMPO DE de las gratificaciones legales por cada
SERVICIOS (CTS) año de servicios (hasta un máximo de
90 RD), depositada en dos armadas
No
semestrales: 15/05 y 15/11 – tuo D.
Leg. N° 650

DESCASO Si: (d. Legislativo Si: (d. Legislativo n° 713)

SEMANAL n°713)

OBLIGATORIO

FERIADOS NO Si: (d. Legislativo Si: (d. Legislativo n° 713)

LABORABLES n°713)

VACACIONES Si: 15 días al año – D. Si: 15 días al año – D. Legislativo n°


713
Legislativo n° 713

REDUCCIÓN Si: 15 días previo

DESCANSO acuerdo de partes Si: 15 días previo acuerdo de partes

VACACIONAL

VACACIONES Si: (d. Legislativo n° 713) Si: (d. Legislativo n° 713)

TRUNCAS

GRATIFICACIÓN
DE FIESTAS Si: media remuneración en cada

PATRIAS Y No oportunidad

NAVIDAD

JORNADA Si: 8 horas diarias o 48 Si: 8 horas diarias o 48 horas a la


MÁXIMA horas a la semana
semana

SEGURO SOCIAL Si: existen dos alternativas: Si: Es salud 9% – lo aporta en su


DE SALUD (i) sistema semisubsidiado
del SIS; o, (ii) Es salud 9% integridad el empleador

SISTEMA Si: existen dos alternativas: Si: ONP 13% O AFP 10% más
PENSIONARIO (i) sistema de pensiones
sociales (sps) que es comisiones – lo aporta en su
semisubsidiado; o, (ii) integridad
8

ONP, AFP el trabajado

PARTICIPACIÓN Si: (d. Legislativo n° 892)


DE LAS
UTILIDADES No

SEGURO DE VIDA Si: obligatorio a partir del 4to año de


trabajo – ley de consolidación de
No beneficios sociales, d. Leg. N° 688

SEGURO Si: para actividades de alto riesgo, de


COMPLEMENTARI
O DE TRABAJO DE acuerdo a la ley n° 26790 y al Decreto
RIESGO No Supremo N° 003-98-SA

ASIGNACIÓN No No
FAMILIAR

INDEMNIZACIÓN Si: (d. Legislativo N° 713


POR VACACIONES
NO GOZADAS Si: (d. Legislativo N° 713

INDEMNIZACIÓN Si: 10 remuneraciones Si: 20 remuneraciones diarias por


POR DESPIDO diarias por cada año de cada año de servicios completos, con
ARBITRARIO servicios completos, con un un tope de 120 remuneraciones
tope de 90 remuneraciones diarias
diarias

DERECHOS Sí: (decreto supremo n° 010-2003-tr y


COLECTIVOS reglamento de la ley)
No

TRABAJO EN Si: recargo a convenir, de lo Si: recargo a convenir, de lo contrario


SOBRETIEMPO contrario por las dos por las dos primeras horas 25%
primeras horas 25% adicional, y a partir de la tercera hora
adicional, y a partir de la 35% adicional – Decreto Supremo N°
tercera hora 35% adicional 007-2002-TR
– Decreto Supremo N° 007-
2002-TR

JORNADA Si: sobretasa del 35% de la


NOCTURNA RMV. No: sobretasa del
35%, Cuando la jornada
laboral se desarrolle
Si: sobretasa del 35% de la RMV
habitualmente en horario
nocturno

LICENCIA PRE Si: 45 días naturales de Si: 45 días naturales de descanso pre
NATAL Y POST descanso pre natal y 45 días natal y 45 días de descanso post natal.
NATAL de descanso post natal. Tratándose de nacimiento múltiple el
Tratándose de nacimiento descanso post natal se extiende por 30
múltiple el descanso post días adicionales – Decreto Supremo
9

natal se extiende por 30 días N° 005-2011-TR


adicionales – decreto
supremo n° 005-2011- TR

LICENCIA POR Si: licencia remunerada por Si: licencia remunerada por 4 días
4 días hábiles consecutivos, hábiles consecutivos, en caso de
PATERNIDAD en caso de alumbramiento alumbramiento del cónyuge o
del cónyuge o conviviente – conviviente – Ley N° 29409
Ley N° 29409

LICENCIA POR Si: licencia remunerada por Si: licencia remunerada por 30 días
30 días naturales, siempre naturales, siempre que el niño a ser
ADOPCIÓN que el niño a ser adoptado adoptado no tenga más de 12 años de
no tenga más de 12 años de edad – Ley N° 27409
edad – Ley N° 27409

Fuente: Elaboración propia. Huancayo, Noviembre 2017

4.2.1.1. DERECHOS Y BENEFICIOS LABORALES DEL RÉGIMEN LABORAL

ESPECIAL MYPE.

Mediante Decreto Supremo Nº 007-2008-TR se creó el Régimen Laboral Especial que

se encuentra dirigido a fomentar la formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña

Empresa, mejorando las condiciones de disfrute efectivo de los derechos laborales de los

trabajadores de la MYPE.

Es preciso considerar, que los derechos contenidos en el Régimen Laboral Especial,

pueden ser mejorados por convenio individual o colectivo, o decisión unilateral del

empleador.

A. GENÉRICOS: En toda Micro y Pequeña Empresa deben respetarse los derechos

laborales fundamentales, por lo tanto deben cautelarse el cumplimiento de las

normas referidas a:

 Trabajo infantil.- No apoyando ni hacer uso del trabajo infantil,

entendiéndose esté como aquel brindado por personas cuya edad es inferior

a las mínimas autorizadas por el Código del Niño y Adolescente.


10

 Trabajo forzado.- No utilizando ni encubriendo el uso de trabajo forzado o

el uso de castigos corporales para la realización de determinadas labores.

 Cumplimiento mínimo de normas sobre remuneraciones y beneficios

laborales.- Se debe garantizar que las remuneraciones y beneficios

percibidos por los trabajadores cumplan con la normatividad legal.

 Discriminación al inicio, desarrollo y fin de la relación laboral.-

Garantizando que los trabajadores no podrán ser discriminados por raza,

credo, género, origen y en general, en base a cualquier otra característica

personal, creencia o afiliación. Igualmente no se auspiciara ningún tipo de

discriminación al remunerar, capacitar, entrenar, promocionar, despedir o

jubilar a su personal.

 Derechos colectivos.- Respetándose el derecho laboral de los trabajadores

formar sindicatos, elegir y afiliarse a organizaciones legalmente

establecidas.

 Seguridad y salud en el trabajo.- Proporcionando un ambiente seguro y

saludable de trabajo.

B.- ESPECÍFICOS

B.1. Comunes: El Régimen Laboral Especial regula, tanto para Micro como para la

Pequeña Empresa, los siguientes derechos:

 Remuneración.- Los trabajadores de la Micro y Pequeña Empresa se encuentran

regulados en lo referido al tema de remuneraciones, bajo las mismas normas previstas

para el régimen laboral general.

Mandato de que toda prestación de servicios es remunerada.

Condiciones de percepción.

Intangibilidad.
11

Formalidades de llevado de planilla y boletas de pagos.

Pacto de remuneración integral.

 Jornada máxima de trabajo.- FORMULACION Y EVALUACION DE

PROYECTOS 101. La jornada y horario de trabajo de los trabajadores de la Micro y

Pequeña Empresa se encuentran regulados por las normas del régimen laboral general,

en tal sentido son aplicables:

Decreto Supremo Nº 007-2002-TR.

Decreto Supremo Nº 008-2002-TR.

Decreto Supremo Nº 004-2006-TR.

 Descansos remunerados.- Es de aplicación para los trabajadores de la Micro y

Pequeña

Empresa la normatividad prevista para el régimen laboral general, relacionado a

descanso semanal obligatorio y feriados, regulados por el decreto Legislativo Nº 713 y

el Decreto Supremo N 012-92-TR, asimismo es de aplicación:

Determinación del derecho.

Oportunidad de goce.

Remuneración computable.

Trabajo en día de descanso.

 Vacaciones.- En cuanto a las vacaciones se ha previsto un descanso vacacional

mínimo de 15 días calendario. Se puede acordar reducir el descanso de 15 a 7 días

calendario por cada año completo de servicios, recibiendo la respectiva compensación

económica. Dicho acuerdo es individual y debe constar por escrito. Sobre los demás

aspectos estos son regulados por el Decreto Legislativo Nº 713 y Decreto Supremo Nº

012-92-TR.
12

 Protección contra el despido arbitrario.- LoS trabajadores de la Micro y Pequeña

Empresa se encuentran protegidos contra los actos que atentan la permanencia de la

relación laboral, para lo cual es de aplicación sobre este punto lo previsto en el

Decreto Supremo Nº 003-97-TR en lo referido a:

Formas de extinción de la relación de trabajo.

Necesidades de justificación legal del despido.

Protección contra el despido indirecto o actos de hostilidad.

Protección contra el despido nulo.

Derechos colectivos Recogidos en la Constitución Política del Perú.

los Convenios Internacionales del Trabajo, la Ley de Relaciones

Colectivas de Trabajo y la normativa complementaria y modificatoria. Debe

considerarse que los derechos contenidos en Régimen Laboral Especial pueden

ser mejorados por convenio individual o colectivo, o decisión unilateral del

empleador.

 Formas de contratación.- Para la contratación de personal en la Micro y Pequeña

Empresa se regula de acuerdo a la contratación del régimen laboral general:

Contratación por tiempo indeterminado.

Contratación a plazo fijo.

Contratación a tiempo parcial.

B.2. Microempresas.- Además de los derechos mencionados, en específico para las

microempresas, solo se ha regulado el derecho a la remuneración

FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS 102 mínima vital y a la

indemnización por despido arbitrario a razón de diez (10) remuneraciones diarias por cada

año completo de servicios hasta un máximo de noventa (90) remuneraciones diarias, las

fracciones de año se abonan por dozavos.


13

B.3. Pequeñas Empresas.- EL Régimen Laboral Especial prevé exclusivamente para las

pequeñas empresas los siguientes derechos:

 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo regulado por la Ley Nº26790.

 Seguro de vida regulado por el Decreto Legislativo Nº 688.

 Utilidades reguladas por el Decreto Legislativo Nº 892.

 Derechos Colectivos regulados por las normas del régimen general.

 Compensación por Tiempo de Servicios: Se computa en razón de quince (15)

remuneraciones diarias por año completo de servicios, hasta alcanzar un

máximo de noventa (90) remuneraciones diarias.

 Gratificaciones por Fiestas Patrias y Navidad: equivalentes a media

remuneración.

 Indemnización por Despido Arbitrario: Se da en razón a 20 remuneraciones

diarias por cada año completo de servicios hasta un máximo de 120

remuneraciones diarias, las fracciones de año se abonan por dozavos.

Beneficios que corresponden al régimen laboral especial de la micro y pequeña

empresa, contemplado en el Decreto Legislativo N° 1086 (Texto Único Ordenado aprobado

por Decreto Supremo N° 007-2008-TR) y su reglamento aprobado por Decreto Supremo N°

008-2008-TR.

4.3. Régimen Tributario.

Analizando los regímenes tributarios, la empresa estará inscrita en el Régimen

tributario Mype. Ley 30056, Medidas tributarias para la competitividad empresarial.


14

TABLA 61

REQUISITOS VENTAJAS

* Domiciliado en el país. * Tributación de acuerdo a la ganancia

obtenida.

* Genere renta de tercera categoría. * Pueden emitir cualquier tipo de

Comprobante de pago.

* Ingresos anuales netos no superen los * Pueden acogerse todas las actividades

1700 UIT. económicas.

* Sin límite de trabajadores y activos * Simplificación y reducción de costos

fijos para el cumplimiento tributario.

OBLIGACIONES LIBROS Y REGISTROS

* Ingresos netos anuales hasta 300 UIT * Con ingresos hasta 300 UIT: Registro

pagos a cuenta 1%. compras, registro ventas y Libro diario de

* De 300 hasta 1700 UIT, coeficiente formato simplificado.

1,5%.

* Pago del IGV de 18% * Con ingresos más de 300 UIT:

* Tasa anual hasta 15 UIT 10% Conforme a lo dispuesto por el 2do

* Tasa anual más de 15 UIT 29,5% párrafo del Art. 65 de la Ley del

Impuesto a la Renta.
15

Nota: Elaboración del grupo

4.4. Organigrama funcional

4.4.1. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA “SWEET FASHION”

4.5.

Figu
ra
46:
Orga
nigra
ma de la empre

Fuente: Elaboración del grupo Noviembre 2017

4.5. Manual de Organización y Funciones:

Al ser una empresa nueva con una capacidad productiva limitada, las personas que trabajen

en ella tendrán roles conjuntos que en una empresa de gran escala suelen estar separados en

personas distintas.

Capítulo 1
16

INTRODUCCION

1. FINALIDAD:

Determinar las funciones de los cargos comprendidos en la estructura orgánica de la

empresa dedicada a la confección de chompas para niños con modelos personalizados

“SWEET FASHION” asimismo precisar las interrelaciones entre los niveles jerárquicos y

funcionales, se especifica las autoridades y responsabilidades de cada cargo, así como

también obtener una orientación adecuada al servicio al cliente, a través de un continuo

desarrollo y modernización mejorando de esta manera el funcionamiento de la organización.

2. ALCANCES:

El presente manual es de aplicación a todo el personal de la empresa “SWEET

FASHION”, tanto administrativo como operativo, ofreciendo una visión clara de la estructura

orgánica, se detalla las funciones de cada cargo que tiene una coordinación entre sí para que

de esta manera se evite posibles confusiones dentro de la organización, con esto se lograra ser

un ejemplo de empresa líder en el mercado de las confecciones y el desenvolvimiento del

personal será más eficaz.

3. UTILIZACION Y ACTUALIZACION:

Siendo su objetivo de este manual, normar y orientar todas las actividades de la

empresa; su utilización se refiere a la asignación de responsabilidades en cualquier actividad

de la empresa de confecciones de chompas para niños de 03 a 08 años de edad.

La Gerencia General a través de la División administrativa de la empresa “SWEET

FASHION”, tiene a su cargo la coordinación y control de la aplicación del presente manual. A

nivel de Gerencia en evaluar los resultados vayan lográndose con la aplicación práctica del

manual a fin de orientar la optimización y productividad en los objetivos empresariales.


17

El presente manual se cambiará dentro de las necesidades o hechos que se crean pertinente y

cada vez ira mejorando conforme al requerimiento y la atención al cliente.

Capitulo II

FUNCIONES GENERALES

2.1. Gerente general. - Es el encargado de liderar el proyecto y supervisa a todas las demás

áreas. Sus funcione son:

 Administrar el efectivo.

 Establecer buenas relaciones con los bancos.

 Administración de los créditos y cobranza.

 Establecer política de endeudamiento.

 Mantener buenas relaciones con proveedores.

 Reclutamiento de personal y pago de remuneraciones.

 Coordinar con los demás gerentes o jefes de área.

2.2. Contabilidad

La contabilidad de la empresa se externaliza y se contrata a honorarios. El Gerente

General es el encargado de relacionarse con el contador. El objetivo de la empresa es

mantener un comportamiento adecuado en términos legales y poseer una estrategia óptima

que minimice el pago de impuestos.

2.3. Área de almacén:

Estudiante egresada de Ingeniería Comercial con mención en Administración de la

Universidad de Chile. Durante su carrera siempre mantuvo en el horizonte la creación de un

negocio propio, por lo que cursó ramos de especialización de diversas áreas para nutrirse
18

como un profesional más completo que le permitiesen llevar a cabo ese objetivo, tales como

finanzas internacionales y gobiernos corporativos, entornos globalizados y acuerdos

comerciales, administración avanzada de recursos humanos, y administración gerencial.

Desde muy joven presento interés por el trabajo, firmando su primer contrato a los 17

años para trabajar como reponedora en Casa & Ideas, y luego participar como vendedora en el

emprendimiento de una nueva línea de joyas de acero en Chile, XEN S.A. Estos trabajos le

permitieron aprender a leer al cliente y entender sus necesidades y comprender cómo se

gestiona una tienda de ventas minorista.

Posee dominio del idioma inglés a nivel de conversación hablado y escrito, y a nivel

de negocios se encuentra desarrollándolo en su actual trabajo en Colgate Palmolive S.A., en

donde se desempeña como pasante del área de Logística, debiendo mantener relaciones con

diversos proveedores en el extranjero dando uso únicamente al idioma inglés. En este lugar ya

ha recibido ofertas para alargar su estadía debido a sus buenos resultados y proyecciones de

carrera, lo que hace entender que posee cualidades para desarrollarse en dicha área.

Estará encargado de gestionar la compra de materias primas, su inventario y su

traslado a Bodega o Centro de Confección. - Tendrá el rol de registrar la entrada y salida de

productos terminados de los distintos centros operativos (Bodega y Centro de Confección),

manteniendo inventarios actualizados. - Supervisará que el Centro de Confección manufacture

lo que es solicitado y se rija a las normas de calidad que exige la empresa. Posteriormente,

gestionará el envío de productos terminados a los centros operativos según sea la necesidad. -

Tendrá a su cargo la labor de coordinar el envío a domicilio de las ventas realizadas por

medio de e-commerce. Para esto, se dará uso a una empresa externa de reparto. - Mantendrá

registro del nivel de servicio recibido por parte de proveedores de materias primas y de
19

reparto, evaluando en conjunto con el Administrador General si es necesario hacer un cambio

de estos.

2.4. Área de producción.- Jefa Taller de Confección:

La Jefa de Taller es una costurera, que además de compartir labores de confección y

producción junto a las demás costureras, es la jefa de grupo. Las actividades de ésta son las

siguientes:

 Diseñar nuevos modelos, junto con los decoradores.

 Planificar la producción.

 Asignar tareas a realizar a cada costurera.

 Verificar el cumplimiento de las tasas mínimas de producción.

 Realizar el último Control de calidad de los productos confeccionados.

 Controlar el inventario y generar las de órdenes de compra de insumos para el taller de

confección.

2.5. Jefe de Marketing y Ventas:

Estará encargado de definir los precios y los tiempos de lanzamiento de productos y

promociones. - Estará a cargo de la diseñadora y de comunicarle a esta los requerimientos y

perfil que busca entregar Rapax. Luego evaluará los diseños propuestos y definirá qué será

enviado o no a confeccionar para luego salir a la venta.

Administrará la página web y las ventas generadas por este medio, encargándose de

comunicar al Jefe de Operaciones y Logística sobre la realización de estas para que pueda

gestionar el envío al cliente. Además, la información recabada de la página será transmitida al

Jefe de Marketing y Ventas para su posterior análisis. - Será el responsable de generar

inteligencia de negocios mediante el registro de todos los clientes que compren en la página
20

web, así como de aquellos que voluntariamente deseen formar parte de Rapax y recibir

noticias con sólo registrarse. Posteriormente, identificará perfiles de cliente mediante el

análisis de sus conductas de compra para responder e identificar sus necesidades y hacer

ajustes ante los cambios en las preferencias de los consumidores. - Administrará las encuestas

de satisfacción completadas por los clientes, encargándose de hacer una evaluación de los

puntos débiles y fuertes que presenta la empresa para luego en las reuniones semanales

exponer los puntos críticos identificados. - Analizará el entorno competitivo y la posición de

Rapax en el mercado.

4.7. Gastos de formalización empresarial:

TABLA 62 GASTOS DE FORMALIZACIÓN EMPRESARIAL

Procedimiento Institució Trámite que realiza Costo S/. Cronograma(días)


n a visitar 1 2 3 4 5 mas
Certificado negativo Sunarp Realiza búsqueda. 10.00 X
de denominación Emite certificado
negativo de
denominación social.
Elaboración de la Notario Elabora la minuta de 200.00 X
minuta constitución
Valorización de Contador Verifica la lista, 50.00 X
aportes no dinerarios asigna un valor a los
bienes y firma la
valorización.
Registro de minuta en Sunarp Valida la información 147.00 x
registros públicos de la minuta
legalizada
Obtención del ruc Sunat Inscripción en el r.u.c. 0 X
Y asignación clave sol
Legalización de libros Notario 36.00 X
contables
Impresión de Imprenta 40.00 X
comprobantes de pago
Acogimiento a la ley Remype 0 X
mype
Contrato de Mtpe 10.00 X
trabajadores
21

Licencia municipal de Municipali Licencia 450.00 X


funcionamiento dad de
Huancayo
Indecopi Huancayo Licencia 1500.00
Total 2,443.00
22

MÓDULO V

PROYECCION DE INGRESOS
23

5. PROYECCIÓN DE INGRESOS

5.1. Ingresos por Ventas por Producto Principal

Detalla las ventas de chompas por las tallas 4, 6 y 8 durante los 5 periodos.

TABLA 63 VENTA DE CHOMPAS DE TALLA 4

CHOMPA TALLA 4

unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Talla 4 4752 4800 4848 4896 4944
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 64 VENTA DE CHOMPAS DE TALLA 6

CHOMPA TALLA 6

unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Talla 6 10080 10176 10272 10392 10488
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 65 VENTA DE CHOMPAS DE TALLA 8

CHOMPA TALLA 8

unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Talla 8 8328 8424 8496 8592 8664
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.
24

MÓDULO VI

ESTUDIO ECONÓMICO
25

6. ESTUDIO ECONÓMICO

6.1. Presupuesto de Materias Primas Directas:

TABLA 66 Presupuesto de materia prima directa

En la siguiente tabla se detalla la materia prima directa que se va utilizar para la

producción de las chompas para niños de 03 a 08 años de las diferentes tallas.

MATERIA PRIMA DIRECTA

Items Unidad Cantidad Precio Costo Total


Unitario

Hilos para remallar KG 1 25 25

Hilos para coser KG 1 31 31

Hilo KG 1 27 27

Total DE MATERIALES DIRECTOS 83

83/3 = 27.67 M2

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 67 Presupuesto de materia prima directa – Talla 4

La siguiente tabla el costo de materia prima directa de chompas para niños de talla 4.

COSTO UNITARIO TALLA 4 260 gr 27.67 1000

x 260
26

C/UNITARIO 7.19

unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Talla 4 4752 4800 4848 4896 4944

ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de Materiales
Directos Talla 4 34,182.72 34,528.00 34,873.28 35,218.56 35,563.84

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 68 Presupuesto de materia prima directa – Talla 6

La siguiente tabla el costo de materia prima directa de chompas para niños de talla 6.

COSTO UNITARIO TALLA 6 280 gr 27.67 1000

X 280

C/UNITARIO 7.75

unid. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Est.

Talla 6 10080 10176 10272 10392 10488

ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de Materiales
Directos Talla 6 78,086.40 78,830.08 79,573.76 80,503.36 81,247.04

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 69 Presupuesto de materia prima directa – Talla 8


27

La siguiente tabla el costo de materia prima directa de chompas para niños de talla 8.

COSTO UNITARIO TALLA 8 300 gr 27.67 1000

x 300

C/UNITARIO 8.30

unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Talla 8 8328 8424 8496 8592 8664

ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de Materiales
Directos Talla 8 69,122.40 69,919.20 70,516.80 71,313.60 71,911.20

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

6.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa:

TABLA 70 Presupuesto de Mano de Obra Directa

La siguiente tabla, detalla la cantidad de personas y la planilla proyectada a 5 años de

los personales que tejerán las chompas de diferentes tallas.

Cargos Ca Sueldo Sueldo Gra Sueldo EsSalu CTS Costo por


ntid Anual tific Anual + d
ad Mensual acio Gratificac Empleado
nes iones r

TEJEDOR 1
850.00 10,200.00 - 10,200.00 459.00 425.00 11,084.00

TEJEDOR 1
850.00 10,200.00 - 10,200.00 459.00 425.00 11,084.00

TOTAL DE MANO DE
OBRA 22,168.00
28

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Mano de
22,168.00 22,397.72 22,604.47 22,857.16 23,063.91
Obra Directa

C.U. MOD TALLA 4 TALLA 6 TALLA 8 FACTOR

0.32 0.32 0.32 0.96

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

6.3. Presupuesto de Materia prima indirecta

TABLA 71 Presupuesto de Materia prima indirecta

La siguiente tabla detalla la materia prima indirecta que se va utilizar para la

producción de estas chompas para niños y engloba los últimos acabados para ser puestos

como productos terminados.

MATERIA PRIMA INDIRECTA

ITEM UNID. CANT. PRECIO COSTO TOTAL


MED. UNIT.

Bolsas de compra Unid. 100 0.18 S/. 18.00

Bolsas biodegradables
Unid. 100 0.09 S/. 9.00
para empaque

Etiquetas Unid. 100 0.30 S/. 30.00

Total S/. 57.00

LOTE DE PRODUCCIÓN 100 UND 0.57

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 72 Presupuesto de Materia prima indirecta – Talla 4


29

La siguiente tabla detalla la materia prima indirecta que se va utilizar para la

producción de estas chompas de talla 4.

ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de Materiales
Indirectos Chompa talla 4 2,708.64 2,736.00 2,763.36 2,790.72 2,818.08

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 73 Presupuesto de Materia prima indirecta – Talla 6

La siguiente tabla detalla la materia prima indirecta que se va utilizar para la

producción de estas chompas de talla 6.

ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de Materiales
5,745.60 5,800.32 5,855.04 5,923.44 5,978.16
Indirectos Chompa talla 6

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 74 Presupuesto de Materia prima indirecta – Talla 8

La siguiente tabla detalla la materia prima indirecta que se va utilizar para la

producción de estas chompas de talla 8.

ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de Materiales
4,746.96 4,801.68 4,842.72 4,897.44 4,938.48
Indirectos Chompa talla 8

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 75 Presupuesto de Materia prima indirecta anual

La siguiente tabla detalla la materia prima indirecta que se va utilizar en los tres

productos y en el periodo de un año.

ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


30

COSTO MATERIA
PRIMA Indirectos 13,201.20 13,338.00 13,461.12 13,611.60 13,734.72
ANUAL

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 76 Presupuesto de Mano de obra indirecta

La tabla detalla el sueldo del personal de almacén y los respectivos beneficios que

recibirá en el periodo anual.

Costo por
Sueldo Sueldo Sueldo
Cargos Cant. Grat. EsSalud CTS
Mensual anual neto
Empleador

ALMACENERO 1 850.00 10,200.00 - 10,200.00 459.00 425.00 11,084.00

TOTAL DE MANO DE OBRA 11,084.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 77 Proyección de mano de obra indirecta

La tabla detalla la proyección del año 1 al año 5, según el factor de crecimiento en

cada lapso de año.

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo Mano de Obra


11084 11199 11302 11429 11532
Indirecta

C.U. MOI TALLA 4 TALLA 6 TALLA 8 FACTOR

0.16 0.16 0.16 0.48

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 78 Presupuesto de suministros

La siguiente tabla detalla la relación de los servicios públicos básicos para la

instalación del negocio.


31

Items Cantidad Costo


Mensual Mensual

Agua 10 20

Electricidad 200 50

Teléfono 2150 100

170

Item Unidad Cantidad Costo Total Anual


Anual

Agua m3 120 S/. 240.00

Electricidad Kws 2400 S/. 600.00

Teléfono Dbm 25800 S/. 1,200.00

Total S/. 2,040.00

TALLA 4

unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

TALLA 4 4752 4800 4848 4896 4944

TALLA 6

unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

TALLA 6 10080 10176 10272 10392 10488

TALLA 8

unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

TALLA 8 8328 8424 8496 8592 8664

unid. Est. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


32

TOTAL
PRODUCCION AL 23160 23400 23616 23880 24096
AÑO

COSTO UNITARIO DE 2040 = 0.09


SUMINISTROS

23160

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 79 Proyección del Presupuesto de suministros

La siguiente tabla detalla la relación de los servicios públicos básicos para la

instalación del negocio.

ITEM Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SUMINISTRO 2,040.00 2,061.14 2,080.17 2,103.42 2,122.45

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 80 Proyección de costos indirectos de fabricación

La siguiente tabla detalla la relación de costos anuales indirectos de fabricación en

la proyección de 5 años.

COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF)

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia Prima Indirecta 13201.20 13338.00 13461.12 13611.60 13734.72

Mano de Obra Indirecta 11084.00 11198.86 11302.23 11428.58 11531.95

Suministros 2040.00 2061.14 2080.17 2103.42 2122.45

CIF TOTAL 26325.20 26598.00 26843.52 27143.60 27389.12

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.


33

6.4. Presupuesto de Costo de Ventas

TABLA 81 Presupuestos de costo de ventas

La siguiente tabla detalla la relación de costos de producción (costos de ventas), la

cual engloba materia prima directa, mano de obra directa y costos de indirectos de

fabricación.

COSTOS DE PRODUCCIÓN (COSTOS DE VENTAS)

Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia Prima Directa 181391.52 183277.28 184963.84 187035.52 188722.08

Mano de Obra Directa 22168.00 22397.72 22604.47 22857.16 23063.91

CIF 26325.20 26598.00 26843.52 27143.60 27389.12

Total COSTO DE
229884.72 232273.00 234411.83 237036.28 239175.11
PRODUCCION

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

6.5. Presupuesto de Gastos Administrativos

TABLA 82 Presupuesto de gastos administrativos

La siguiente tabla detalla el perfil de los sueldos programados para el área

administrativa que son el gerente general y el contador externo de la empresa.

C
Sueldo
a G
Sueldo Sueldo Anual + EsSal Costo por
Cargos n ra CTS
Mensual Anual Gratifica ud empleador
t t.
ciones
.

GERENTE
1 1,000.00 12,000.00 - 12,000.00 540.00 500.00 13,040.00
GENERAL

CONTADOR 1 100.00 1,200.00 - 1,200.00 - - 1,200.00


34

TOTAL GAST.
14,240.00
ADMIN

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 83 Proyección del presupuesto de gastos administrativos

La siguiente tabla detalla el perfil de los sueldos programados para el área


administrativa que son el gerente general, el contador externo de la empresa y el alquiler que
se percibirá durante la producción y comercialización.

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

ALQUILER 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

GASTOS
14,240.00 14,387.56 14,520.37 14,682.69 14,815.50
ADMINISTRATIVOS

TOTAL 18,240.00 18,387.56 18,520.37 18,682.69 18,815.50

C.U.GAST
TALLA 4 TALLA 6 TALLA 8 FACTOR
ADMINIST.

0.20 0.20 0.20 0.61

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

6.6. Presupuesto de Gastos de Ventas

TABLA 84 Presupuesto de gastos de ventas

La siguiente tabla detalla el perfil de los sueldos programados para el área de ventas
que es el vendedor quien se encargara de ofrecer los productos de la empresa.

G
ra
C Sueldo tif Sueldo
a Sueldo ic Anual + EsSal Costo por
Cargos CTS
n Mensu Anual ac Gratifica ud Empleador
t. al io ciones
ne
s
35

VENDED 10,200.
1 850.00 - 10,200.00 459.00 425.00 11,084.00
OR 00

TOTAL - - 11,084.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 85 Proyección del Presupuesto de gastos de ventas

La siguiente tabla detalla el perfil de los sueldos programados para el área de ventas

que es el vendedor quien se encargara de ofrecer los productos de la empresa.

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SUELDOS DE VENTAS 11,084.00 11,198.86 11,302.23 11,428.58 11,531.95

C.U. GASTOS
TALL 4 TALLA 6 TALLA 8 FACTOR
VENTAS

0.16 0.16 0.16 0.48

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 86 Presupuesto de gastos de promoción.

La tabla, describe los productos que se utilizaran para hacer la publicidad y

promoción de la empresa para la captación de clientes.

Items Unidad Cantidad Precio Costo


Unitario Total

MOSQUITOS MILLAR S/. 1.00 S/. 200.00 S/. 200.00

AFICHES MILLAR S/. 1.00 S/. 600.00 S/. 600.00

MERCHANDISING CIENTO S/. 1.00 S/. 10.00 S/. 10.00

REGALOS CIENTO S/. 4.00 S/. 100.00 S/. 400.00

Total S/. 1,210.00

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.


36

TABLA 87 Proyección del Presupuesto de gastos de promoción.

La tabla, describe la proyección hasta 5 años de productos que se utilizaran para

hacer la publicidad y promoción de la empresa para la captación de clientes.

Item Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

SUELDOS DE
11,084.00 11,198.86 11,302.23 11,428.58 11,531.95
VENTAS

Gasto de Publicidad 1,210.00 1,210.00 1,210.00 1,210.00 1,210.00

Total 12,294.00 12,408.86 12,512.23 12,638.58 12,741.95

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

6.7. Presupuesto de Gastos Operativos

TABLA 88 Presupuesto de gastos operativos

La tabla describe el resumen de todos los gastos operativos que se utilizaron para la

producción de las chompas para niños.

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOS

Items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

COSTO DE
MATERIALES Año 1 181,391.52 183,277.28 184,963.84 187,035.52 188,722.08
DIRECTOS

COSTO DE MANO
181,391.52 22,168.00 22,397.72 22,604.47 22,857.16 23,063.91
DE OBRA DIRECTA

TOTAL CIF 22,168.00 26,325.20 26,598.00 26,843.52 27,143.60 27,389.12

GASTOS
26,325.20 18,240.00 18,387.56 18,520.37 18,682.69 18,815.50
ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE
18,240.00 12,294.00 12,408.86 12,512.23 12,638.58 12,741.95
VENTAS
37

COSTO TOTAL EN
12,294.00 260,418.72 263,069.43 265,444.44 268,357.56 270,732.57
DESEMBOLSABLE

CAPITAL DE
260,418.72 21,701.56 21,922.45 22,120.37 22,363.13 22,561.05
TRABAJO 1 MES

INVERSION EN
CAPITAL DE 21,701.56 220.89 197.92 242.76 197.92
TRABAJO

RECUPERACIÓN
CAPITAL DE 22,561.05
TRABAJO

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

6.8. Presupuesto de Inversiones Tangibles

TABLA 89 Presupuesto de Inversiones Tangibles

En la siguiente tabla se lista la relación de los activos tangibles que se utilizarán

para la producción y comercialización de las chompas para niños.

PRESUPUESTO DE INVERSION DE TANGIBLES

Items Precio T/C Precio Unit. Q Costo Total


Unit. ($) (S/.)2 Inicial

MAQUINA DE TEJER BROTHER $1,212.00 3.30 S/. 3,999.60 1 S/. 3,999.60


MAQUINA DE COSER SINGER $152.00 3.30 S/. 501.60 1 S/. 501.60
MAQUINA REMALLADORA $152.00 3.30 S/. 501.60 1 S/. 501.60
PLANCHA Y VITRINAS S/. 1,280.00 1 S/. 1,280.00
ESCRITORIO S/. 350.00 1 S/. 350.00
COMPUTADORA S/. 1,500.00 1 S/. 1,500.00
ESTANTE S/. 180.00 6 S/. 1,080.00
IMPRESORA MOSTRADOR Y MANIQUI S/. 1,310.00 1 S/. 1,310.00
PRESUPUESTO DE INFRAESTRUCTURA S/. 1,124.50 1 S/. 1,124.50
Total S/. 11,647.30
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

6.9. Depreciación
38

TABLA 90 Depreciación de inversiones intangible

En la siguiente tabla se realiza la depreciación en línea recta de los activos fijos que

tendrá la empresa para la producción de chompas

DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS TANGIBLES

Items Precio Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


MAQUINA
S/.3,999.60 10% S/.399.96 S/.399.96 S/.399.96 S/.399.96 S/.399.96
TEJEDORA
MAQUINA DE
S/.501.60 10% S/.50.16 S/.50.16 S/.50.16 S/.50.16 S/.50.16
COSER
MAQUINA
S/.501.60 10% S/.50.16 S/.50.16 S/.50.16 S/.50.16 S/.50.16
REMALLADORA

COMPUTADORA S/.1,500.00 25% S/.375.00 S/.375.00 S/.375.00 S/.375.00 S/.375.00

IMPRESORA S/.350.00 20% S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00 S/.70.00

Total S/.6,852.80 S/.945.28 S/.945.28 S/.945.28 S/.945.28 S/.945.28

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

6.10. Presupuesto de Inversiones Intangibles

TABLA 91 Presupuesto de Inversiones Intangibles

En la siguiente tabla detallamos los procedimientos administrativos para la

formalización de la empresa y puesta en marcha para el inicio de sus actividades.

INVERSION DE ACTIVOS INTANGIBLES

Items Precio Q Costo Total


Unitario (S/.) Inicial

CERTIFICADO NEGATIVO DE DENOMINACIÓN S/. 10.00 S/. 10.00


ELABORACIÓN DE LA MINUTA S/. 200.00 S/. 200.00
VALORIZACIÓN DE APORTES NO DINERARIOS S/. 50.00 S/. 50.00
REGISTRO DE MINUTA EN REGISTROS S/. 147.00 S/. 147.00
PÚBLICOS
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES S/. 36.00 S/. 36.00
39

IMPRESIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO S/. 40.00 S/. 40.00


CONTRATO DE TRABAJADORES S/. 10.00 S/. 10.00
LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO S/. 450.00 S/. 450.00
INDECOPI S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Total DE INVERSION DE INTANGIBLES S/. 2,443.00
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

6.11. Amortización de Intangibles

TABLA 92 Presupuesto de amortización de intangibles

En la siguiente tabla detallamos la amortización de intangibles proyectadas a 5 años.

AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

Items Precio Tasa Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


CERTIFICADO
NEGATIVO DE S/. 10.00 10% S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00
DENOMINACIÓN
ELABORACIÓN DE
S/. 200.00 10% S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
LA MINUTA
VALORIZACIÓN
DE APORTES NO S/. 50.00 10% S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00
DINERARIOS
REGISTRO DE
MINUTA EN
S/. 147.00 10% S/. 14.70 S/. 14.70 S/. 14.70 S/. 14.70 S/. 14.70
REGISTROS
PÚBLICOS
LEGALIZACIÓN DE
LIBROS S/. 36.00 10% S/. 3.60 S/. 3.60 S/. 3.60 S/. 3.60 S/. 3.60
CONTABLES
IMPRESIÓN DE
COMPROBANTES S/. 40.00 10% S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00 S/. 4.00
DE PAGO
CONTRATO DE
S/. 10.00 10% S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00 S/. 1.00
TRABAJADORES
LICENCIA
MUNICIPAL DE S/. 450.00 10% S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00 S/. 45.00
FUNCIONAMIENTO
INDECOPI S/. 1,500.00 10% S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
Total S/. 2,443.00 S/. 244.30 S/. 244.30 S/. 244.30 S/. 244.30 S/. 244.30
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.
40

MÓDULO VII

INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
41

7. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

7.1. Presupuesto de Inversión Total:

TABLA 93 Presupuesto de Inversión Total

La siguiente tabla muestra el resumen general de los activos fijos, activos intangibles y

capital de trabajo que se va invertir durante la puesta en marcha de la empresa.

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN TOTAL

En
Items En S/.
Porcentaje
Activo Fijo S/. 11,647.30 88.18%
Activo Intangible S/. 2,443.00 1.35%
Capital de Trabajo S/. 21,701.56 10.47%
TOTAL DE
S/. 35,791.86 100%
INVERSIÓN
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 94 Inversión y reinversión de activos tangibles

Inversión y Reinversión de Activos Tangibles


Items Precio Q Año 0 Añ Añ Añ Añ Añ Inversión
Unitario I o1 o2 o3 o4 o5 Total
ni
ci
al
MAQUINA DE S/.3,999.60 1 S/.3,999.60 S/.3,999.60
TEJER
BROTHER
MAQUINA DE S/.501.60 1 S/.501.60 S/.501.60
COSER
MAQUINA S/.501.60 1 S/.501.60 S/.501.60
REMALLADOR
A
PLANCHA Y S/.1,280.00 1 S/.1,280.00 S/.1,280.00
42

VITRINA
ESCRITORIO S/.350.00 1 S/.350.00 S/.350.00
COMPUTADOR S/.1,500.00 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00
A
ESTANTES S/.180.00 6 S/.1,080.00 S/.1,080.00
IMPRESORA, S/.1,310.00 1 S/.1,310.00 S/.1,310.00
MOSTRADOR,
MANIQUIE
REPARACIÓN S/.1,124.50 1 S/.1,124.50 S/.1,124.50
DE
INFRESTRUCT
URA
Totales S/.10,747.30 S/.11,647.30 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 S/.11,647.3
0 0 0 0 0 0
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 95 Depreciación de activos tangibles

Depreciación de Activos Tangibles


Items Tasas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MAQUINA DE S/. 3,999.60 10% 399.96 399.96 399.96 399.96 399.96
TEJER BROTHER
MAQUINA DE S/. 501.60 10% 50.16 50.16 50.16 50.16 50.16
COSER
MAQUINA S/. 501.60 10% 50.16 50.16 50.16 50.16 50.16
REMALLADORA
PLANCHA Y S/. 1,280.00 10% 128.00 128.00 128.00 128.00 128.00
VITRINA
ESCRITORIO S/. 350.00 25% 87.50 87.50 87.50 87.50 87.50
COMPUTADORA S/. 1,500.00 25% 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00
ESTANTES S/. 180.00 10% 18.00 18.00 18.00 18.00 18.00
IMPRESORA, S/. 1,310.00 0%
MOSTRADOR,
MANIQUIE
REPARACIÓN DE S/. 1,124.50 5% 56.23 56.23 56.23 56.23 56.23
INFRESTRUCTURA
Totales 1,165.01 1,165.01 1,165.01 1,165.01 1,165.01
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 96 Depreciación acumulada

Depreciación Inversión Valor de


Acumulada Total Salvamento
1,999.80 3,999.60 1,999.80
250.80 501.60 250.80
250.80 501.60 250.80
640.00 1,280.00 640.00
43

437.50 350.00 -87.50


1,875.00 1,500.00 -375.00
90.00 1,080.00 990.00
0.00 1,310.00 1,310.00
281.13 1,124.50 843.38
5,822.28
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 97 Inversión y reinversión de activos intangibles

Inversión y Reinversión de Activos Intangibles


Items Precio Unitario Q Año 0
Inicial
CERTIFICADO NEGATIVO DE S/. 9.00 1 S/. 9.00
DENOMINACIÓN
ELABORACIÓN DE LA MINUTA S/. 200.00 1 S/. 200.00
VALORIZACIÓN DE APORTES NO S/. 50.00 1 S/. 50.00
DINERARIOS
REGISTRO DE MINUTA EN REGISTROS S/. 147.00 1 S/. 147.00
PÚBLICOS
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES S/. 12.00 1 S/. 12.00
IMPRESIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO S/. 40.00 1 S/. 40.00
CONTRATO DE TRABAJADORES S/. 36.00 1 S/. 36.00
LICENCIA MUNICIPAL DE S/. 450.00 1 S/. 450.00
FUNCIONAMIENTO
INDECOPI S/. 1,500.00 1 S/. 1,500.00
Total DE INVERSION DE S/. 2,443.00
INTANGIBLES
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 98 Amortización de activos intangibles

Amortización de Activos Intangibles


Items Tasas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CERTIFICADO NEGATIVO DE 10% 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90
DENOMINACIÓN
ELABORACIÓN DE LA MINUTA 10% 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
VALORIZACIÓN DE APORTES NO 10% 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
DINERARIOS
REGISTRO DE MINUTA EN REGISTROS 10% 14.70 14.70 14.70 14.70 14.70
PÚBLICOS
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES 10% 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20
IMPRESIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO 10% 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00
CONTRATO DE TRABAJADORES 10% 3.60 3.60 3.60 3.60 3.60
44

LICENCIA MUNICIPAL DE 10% 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00


FUNCIONAMIENTO
INDECOPI 10% 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
TOTAL 244.40 244.40 244.40 244.40 244.40
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 99 Cálculo y recuperación del capital de trabajo

Cálculo y Recuperación del Capital de Trabajo


Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CIF 26,325.20 26,598.00 26,843.52 27,143.60 27,389.12
Gastos de Administración 18,240.00 18,387.56 18,520.37 18,682.69 18,815.50
Gastos de Ventas 12,294.00 12,408.86 12,512.23 12,638.58 12,741.95
Total Capital de Trabajo 56,859.20 57,394.42 57,876.13 58,464.87 58,946.58
Factor 1 mes = 1/12 0.08 0.08 0.08 0.08 0.08
Req. Capital de trabajo 4,736.37 4,780.96 4,821.08 4,870.12
1 mes
Variaciones 4,736.37 44.58 40.13 49.04
Recuperación Capital 4,736.37
Trabajo
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

7.2. Presupuesto de Financiamiento

TABLA 100 Presupuesto de Financiamiento

En la siguiente tabla se muestra la estructura de financiamiento y los detalles para

la cual se establece.

Estructura de Financiamiento
Items S/ En Porcentaje
Capital Propio 14316.74 40.00%
Prestamos de Terceros 21475.12 60.00%
Total 35791.86 100.00%

Datos Generales del Financiamiento


Concepto Datos
45

Monto del Préstamo 21475.12


Plazo en meses 36
Interés Anual en % 25%
Interés Mensual en % 1.87692651%
Período de gracia en
meses 3

Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

7.3. Cronograma de pagos del financiamiento

TABLA 101 Cronograma de financiamiento

CRONOGRAMA DE PAGOS
N° Saldo Inicial Amortización Interés Cuota Saldo Final
0 21,475.12
1 21,475.12 403.07 21,878.19
2 21,878.19 410.64 22,288.83
3 22,288.83 418.34 22,707.17
4 22,707.17 503.09 426.20 929.29 22,204.08
5 22,204.08 512.54 416.75 929.29 21,691.54
6 21,691.54 522.16 407.13 929.29 21,169.38
7 21,169.38 531.96 397.33 929.29 20,637.43
8 20,637.43 541.94 387.35 929.29 20,095.48
9 20,095.48 552.11 377.18 929.29 19,543.37
10 19,543.37 562.48 366.81 929.29 18,980.89
Sum. Sum.
11 18,980.89 573.03 356.26 929.29 18,407.86
Interés Amort
12 18,407.86 583.79 345.50 929.29 17,824.07 4713 4883
13 17,824.07 594.75 334.54 929.29 17,229.33
14 17,229.33 605.91 323.38 929.29 16,623.42
15 16,623.42 617.28 312.01 929.29 16,006.14
16 16,006.14 628.87 300.42 929.29 15,377.27
17 15,377.27 640.67 288.62 929.29 14,736.60
18 14,736.60 652.70 276.60 929.29 14,083.90
19 14,083.90 664.95 264.34 929.29 13,418.95
20 13,418.95 677.43 251.86 929.29 12,741.53
21 12,741.53 690.14 239.15 929.29 12,051.39
22 12,051.39 703.10 226.20 929.29 11,348.29
23 11,348.29 716.29 213.00 929.29 10,632.00
24 10,632.00 729.74 199.55 929.29 9,902.26 3230 7922
25 9,902.26 743.43 185.86 929.29 9,158.83
26 9,158.83 757.39 171.90 929.29 8,401.44
27 8,401.44 771.60 157.69 929.29 7,629.84
28 7,629.84 786.08 143.21 929.29 6,843.76
29 6,843.76 800.84 128.45 929.29 6,042.92
30 6,042.92 815.87 113.42 929.29 5,227.05
46

31 5,227.05 831.18 98.11 929.29 4,395.87


32 4,395.87 846.78 82.51 929.29 3,549.08
33 3,549.08 862.68 66.61 929.29 2,686.40
34 2,686.40 878.87 50.42 929.29 1,807.54
35 1,807.54 895.36 33.93 929.29 912.17
36 912.17 912.17 17.12 929.29 0.00 1249 9902
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

MÓDULO VIII

EVALUACIÓN ECONÓMICA –

FINANCIERO
47

8. EVALUACIÓN ECONÓMICO – FINANCIERO

8.1. Estado de Resultados Proyectado

TABLA 102 Estado de resultados proyectados

En la siguiente tabla se muestra la síntesis del estado de resultado del proyecto a

realizar.

ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO


Items Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 292244.16 295498.08 298141.92 301395.84 306039.68
Costo de Ventas 229884.72 232273.00 234411.83 237036.28 239175.11
Utilidad bruta 62359.44 63225.08 63730.09 64359.56 66864.57
Gastos de 18240.00 18387.56 18520.37 18682.69 18815.50
Administración
Gastos de Ventas 12294.00 12408.86 12512.23 12638.58 12741.95
Depreciación 945.28 945.28 945.28 945.28 945.28
Amortización de 244.30 244.30 244.30 244.30 244.30
Intangibles
UAI 30635.86 31239.07 31507.90 31848.70 34117.53
Impuesto 9190.76 9371.72 9452.37 9554.61 10235.26
UDI 21445.10 21867.35 22055.53 22294.09 23882.27
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

8.2. Flujo de Caja

TABLA 103 Flujo de Caja

En la siguiente tabla detalla el flujo de caja proyectado del año 0 al año 5.

FLUJO DE CAJA
48

0 1 2 3 4 5
Flujo de inversión (A)
Inversión en Activos Fijos 11,647.30 0.00 0.00 0.00 0.00
Inversión Act. Intangibles 2,443.00
Capital de trabajo 21,701.56
incremento del capital de
trabajo
Recup. Capital de Trabajo 4,736.37
Valor de Salvamento 5,822.28
TOTAL FLUJO DE - 0.00 0.00 0.00 0.00 10,558.65
INVERSION 35,791.86
Flujo operativo (B)
Ventas 292,244.16 295,498.08 298,141.92 301,395.84 306,039.68
Costo de Ventas 229,884.72 232,273.00 234,411.83 237,036.28 239,175.11
Gastos administrativos 18,240.00 18,387.56 18,520.37 18,682.69 18,815.50
Gastos de ventas 12,294.00 12,408.86 12,512.23 12,638.58 12,741.95
(-) Depreciación 945.28 945.28 945.28 945.28 945.28
(-) Amortización 244.30 244.30 244.30 244.30 244.30
Utilidad antes de impuestos 30,635.86 31,239.07 31,507.90 31,848.70 34,117.53
(-) Impuestos 9,190.76 9,371.72 9,452.37 9,554.61 10,235.26
Ut. Después de impuestos 21,445.10 21,867.35 22,055.53 22,294.09 23,882.27
(+) Depreciación 945.28 945.28 945.28 945.28 945.28
(+) Amortización 244.30 244.30 244.30 244.30 244.30
FLUJO OPERATIVO 22,634.68 23,056.93 23,245.11 23,483.67 25,071.85

Flujo de Caja Económico - 22,634.68 23,056.93 23,245.11 23,483.67 35,630.50


35,791.86
Ingresos financieros 21,475.12
Interés 4,712.57 3,229.68 1,249.23
Amortización 4,883.10 7,921.81 9,902.26
flujo de caja financiero - 13,039.01 11,905.44 12,093.62 23,483.67 35,630.50
14,316.74
Tasa de Descuento 0.16
Económico
CPPK 0.50
COK 0.35
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

8.3. Indicadores Económico – Financiero

8.3.1. VAN, TIR y COSTO-BENEFICIO:

TABLA 104 VAN, TIR y COSTO-BENEFICIO

En la siguiente tabla se muestra los indicadores económicos para tomar decisiones de

la puesta en marcha del negocio y si va generar beneficios económicos futuros.


49

INDICADORES
VAN B/C TIR
Económicos 66,783.35 2.28 0.60
Financieros 25,641.22 1.88 0.95
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.

TABLA 105 Periodo de recuperación de la inversión

En la siguiente tabla muestra el sondeo del periodo de recuperación del dinero

invertido en el presente negocio.

RENTA/ MONTO
PERIODO
INVERTIDO DESCONTADO

0 -35,791.86
1 -17,067.59 18,724.27
2 -645.54 16,422.05
3 13,746.95 14,392.49
4 23,585.26 9,838.31
5 36,922.46 13,337.20
Nota. Elaboración propia Huancayo Noviembre 2017.
50

CONCLUSIONES

El presente plan de negocios nace de la iniciativa por contribuir a la satisfacción y

cubrir la necesidad de abrigo a niños de 03 a 08 años y por la motivación de llevar a cabo un

proyecto de fortalecimiento de la microempresa. Para este motivo se debió crear una marca

nueva de nombre SWEET FASHION, con el fin de posicionar la empresa en el segmento

deseado y ser reconocida como una empresa importante, diferente, y especializada en la

personalización de variedad de imágenes. Para lograr los objetivos planteado fue necesario

identificar los factores claves que permitirán lograr el éxito deseado.

En Primer lugar, se debe poseer una estrategia de promoción adecuada, efectiva,

constante e intensa. Se ha desarrollado una estrategia promocional que ha puesto énfasis en la

llegada a los potenciales clientes de forma directa.

En segundo factor clave dice relación con la generación de características que

permitan diferenciarse del resto de la competencia. Se ha diseñado un modelo de negocios que

posibilita la generación de diferencias con respecto a la competencia.

El tercer factor clave se la entrega de productos con altos estándares de calidad, que se

complementen al servicio entregado. Para lograr aquello la empresa consta con un equipo de

confección con experiencia y relaciones comerciales con empresas de trayectoria y

reconocidas por la calidad de sus productos.


51

Finalmente, uno de las claves del éxito para toda empresa es logar cumplir las

expectativas de los clientes en relación al beneficio versus costo de los productos y servicios.

El cumplimiento de las expectativas genera entre otras cosas lealtad del cliente y un factor

importante es la publicidad boca oreja que éste pueda generar, recomendando la empresa a sus

conocidos y a través de las redes sociales que hoy en día son más usados por todos en general.