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DATOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


CANTIDAD 5,000 8,000 6,000 5,000 4,000
PRECIO $ 10
VENTAS CONTADO 60%
VENTAS CREDITO 40%
Margen Bruto 30%
Costo Unitario $ 7
Compras Contado 50%
Compras Credito 50%
Comisiones 15%

PRESUPUESTO DE VENTAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Ventas Contado 30,000 48,000 36,000 30,000
Ventas Credito 16,000 20,000 32,000 24,000
TOTAL 46,000 68,000 68,000 54,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Inventario Final 64,800 53,600 48,000 42,400
Costo por Ventas 35,000 56,000 42,000 35,000
Requerimiento 99,800 109,600 90,000 77,400
Inventario Inicial 48,000 64,800 53,600 48,000
Compras 51,800 44,800 36,400 29,400
Compras Contado 25,900 22,400 18,200 14,700
Compras Credito 16,800 25,900 22,400 18,200
Total Compras 42,700 48,300 40,600 32,900

PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES Y COMISIONES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Remuneraciones 2,500 2,500 2,500 2,500
Comisiones 7,500 12,000 9,000 7,500
Total 10,000 14,500 11,500 10,000
Remuneraciones Mes Actual 5,000 7,250 5,750 5,000
Remuneraciones Mes Anterior 4,250 5,000 7,250 5,750
Total Remuneraciones 9,250 12,250 13,000 10,750
PRESUPUESTO DE TESORERIA

ENERO FEBRERO MARZO


INGRESOS
Saldo Inicial 10,000 10,000 10,000
Ventas Contado 30,000 48,000 36,000
Ventas Credito 16,000 20,000 32,000
Total Ingresos 56,000 78,000 78,000
Egresos
Compras de Mercaderías 42,700 48,300 40,600
Remuneraciones y Comisiones 9,250 12,250 13,000
Gastos variables 2,500 4,000 3,000
Arriendos 2,000 2,000 2,000
Inversión en Activo Fijo 3,000 0 0
Total Egresos 59,450 66,550 58,600
Saldo Minimo de Caja 10,000 10,000 10,000
Superavit (Deficit) -13,450 1,450 9,400
Financiamiento
Endeudamiento 13,450 12,269 3,114
Amortización Deuda 1,181 9,155
Intereses Deuda 269 245
Saldo Final de Caja 10,000 10,000 10,000

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS
CAJA 12,674 CUENTAS POR PAGAR
DEUDORES POR VENTA 20,000 REMUNERACIONES POR PAGAR
EXISTENCIAS 42,400 COMISIONES POR PAGAR
SEGUROS 1,000 CAPITAL Y RESERVAS
ACTIVOS FIJOS 40,000 UTILIDAD NETA
DEPRECIACION ACUMULADA -14,800
TOTAL 101,274 TOTAL

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR VENTA 240,000


COSTO POR VENTAS 168,000
MARGEN BRUTO 72,000
REMUNERACIONES 10,000
COMISIONES POR VENTAS 36,000
GASTOS VARIABLES 12,000
ARRIENDOS 8,000
SEGUROS 800
DEPRECIACION 2,000
UAII 3,200
INTERESES 577
UTILIDAD NETA 2,623
ABRIL

10,000
30,000
24,000
64,000

32,900
10,750
2,500
2,000
0
48,150
10,000
5,850

0
3,176
62
12,674

14,700
1,250
3,750
78,950
2,624

101,274
DATOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


CANTIDAD 5,000 8,000 6,000 5,000 4,000
PRECIO $ 10
VENTAS CONTADO 60%
VENTAS CREDITO 40%
Margen Bruto 25%
Costo Unitario $ 7.5
Compras Contado 50%
Compras Credito 50%
Comisiones 15%

PRESUPUESTO DE VENTAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Ventas Contado 30,000 48,000 36,000 30,000
Ventas Credito 16,000 20,000 32,000 24,000
TOTAL 46,000 68,000 68,000 54,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Inventario Final 66,000 54,000 48,000 42,000
Costo por Ventas 37,500 60,000 45,000 37,500
Requerimiento 103,500 114,000 93,000 79,500
Inventario Inicial 48,000 66,000 54,000 48,000
Compras 55,500 48,000 39,000 31,500
Compras Contado 27,750 24,000 19,500 15,750
Compras Credito 16,800 27,750 24,000 19,500
Total Compras 44,550 51,750 43,500 35,250

PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES Y COMISIONES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Remuneraciones 2,500 2,500 2,500 2,500
Comisiones 7,500 12,000 9,000 7,500
Total 10,000 14,500 11,500 10,000
Remuneraciones Mes Actual 5,000 7,250 5,750 5,000
Remuneraciones Mes Anterior 4,250 5,000 7,250 5,750
Total Remuneraciones 9,250 12,250 13,000 10,750
PRESUPUESTO DE TESORERIA

ENERO FEBRERO MARZO


INGRESOS
Saldo Inicial 10,000 10,000 10,000
Ventas Contado 30,000 48,000 36,000
Ventas Credito 16,000 20,000 32,000
Total Ingresos 56,000 78,000 78,000
Egresos
Compras de Mercaderías 44,550 51,750 43,500
Remuneraciones y Comisiones 9,250 12,250 13,000
Gastos variables 2,500 4,000 3,000
Arriendos 2,000 2,000 2,000
Inversión en Activo Fijo 3,000 0 0
Total Egresos 61,300 70,000 61,500
Saldo Minimo de Caja 10,000 10,000 10,000
Superavit (Deficit) -15,300 -2,000 6,500
Financiamiento
Endeudamiento 15,300 17,300 11,146
Amortización Deuda 6,154
Intereses Deuda 346
Saldo Final de Caja 10,000 10,000 10,000

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS
CAJA 10,223 CUENTAS POR PAGAR
DEUDORES POR VENTA 20,000 PRESTAMO CORTO PLAZO
EXISTENCIAS 42,000 REMUNERACIONES POR PAGAR
SEGUROS 1,000 COMISIONES POR PAGAR
ACTIVOS FIJOS 40,000 CAPITAL Y RESERVAS
DEPRECIACION ACUMULADA -14,800 PERDIDA NETA
TOTAL 98,423 TOTAL

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR VENTA 240,000


COSTO POR VENTAS 180,000
MARGEN BRUTO 60,000
REMUNERACIONES 10,000
COMISIONES POR VENTAS 36,000
GASTOS VARIABLES 12,000
ARRIENDOS 8,000
SEGUROS 800
DEPRECIACION 2,000
UAII -8,800
INTERESES 569
UTILIDAD NETA -9,369
ABRIL

10,000
30,000
24,000
64,000

35,250
10,750
2,500
2,000
0
50,500
10,000
3,500

8,092
3,277
223
10,223

15,750
8,092
1,250
3,750
78,950
-9,369
98,423
DATOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO


CANTIDAD 5,000 8,000 6,000 5,000 4,000
PRECIO $ 10
VENTAS CONTADO 40%
VENTAS CREDITO 60%
Margen Bruto 25%
Costo Unitario $ 7.5
Compras Contado 50%
Compras Credito 50%
Comisiones 15%

PRESUPUESTO DE VENTAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Ventas Contado 20,000 32,000 24,000 20,000
Ventas Credito 16,000 30,000 48,000 36,000
TOTAL 36,000 62,000 72,000 56,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Inventario Final 70,000 58,000 52,000 46,000
Costo por Ventas 37,500 60,000 45,000 37,500
Requerimiento 107,500 118,000 97,000 83,500
Inventario Inicial 48,000 70,000 58,000 52,000
Compras 59,500 48,000 39,000 31,500
Compras Contado 29,750 24,000 19,500 15,750
Compras Credito 16,800 29,750 24,000 19,500
Total Compras 46,550 53,750 43,500 35,250

PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES Y COMISIONES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


Remuneraciones 2,500 2,500 2,500 2,500
Comisiones 7,500 12,000 9,000 7,500
Total 10,000 14,500 11,500 10,000
Remuneraciones Mes Actual 5,000 7,250 5,750 5,000
Remuneraciones Mes Anterior 4,250 5,000 7,250 5,750
Total Remuneraciones 9,250 12,250 13,000 10,750
PRESUPUESTO DE TESORERIA

ENERO FEBRERO MARZO


INGRESOS
Saldo Inicial 10,000 10,000 10,000
Ventas Contado 20,000 32,000 24,000
Ventas Credito 16,000 30,000 48,000
Total Ingresos 46,000 72,000 82,000
Egresos
Compras de Mercaderías 46,550 53,750 43,500
Remuneraciones y Comisiones 9,250 12,250 13,000
Gastos variables 2,500 4,000 3,000
Arriendos 2,000 2,000 2,000
Inversión en Activo Fijo 3,000 0 0
Total Egresos 63,300 72,000 61,500
Saldo Minimo de Caja 10,000 10,000 10,000
Superavit (Deficit) -27,300 -10,000 10,500
Financiamiento
Endeudamiento 27,300 37,300 27,546
Amortización Deuda 9,754
Intereses Deuda 746
Saldo Final de Caja 10,000 10,000 10,000

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS
CAJA 10,000 CUENTAS POR PAGAR
DEUDORES POR VENTA 30,000 PRESTAMO CORTO PLAZO
EXISTENCIAS 46,000 REMUNERACIONES POR PAGAR
SEGUROS 1,000 COMISIONES POR PAGAR
ACTIVOS FIJOS 40,000 CAPITAL Y RESERVAS
DEPRECIACION ACUMULADA -14,800 PERDIDA NETA
TOTAL 112,200 TOTAL

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS POR VENTA 240,000


COSTO POR VENTAS 180,000
MARGEN BRUTO 60,000
REMUNERACIONES 10,000
COMISIONES POR VENTAS 36,000
GASTOS VARIABLES 12,000
ARRIENDOS 8,000
SEGUROS 800
DEPRECIACION 2,000
UAII -8,800
INTERESES 1,297
UTILIDAD NETA -10,097
ABRIL

10,000
20,000
36,000
66,000

35,250
10,750
2,500
2,000
0
50,500
10,000
5,500

22,597
4,949
551
10,000

15,750
22,597
1,250
3,750
78,950
-10,097
112,200