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Caso

Tipo de
Responsabilidad
Delito Peculado doloso y culposo (Artículo 387° del Código Penal)
"El funcionario o servidor público que se apropia o utiliza, en cualquier forma, para sí
o para otro, caudales o efectos cuya percepción, administración o custodia le estén
confiados por razón de su cargo, será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de ocho años.

Cuando el valor de lo apropiado o utilizado sobrepase diez unidades impositivas


tributarias, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor
de doce años.

Constituye circunstancia agravante si los caudales o efectos estuvieran destinados a


fines asistenciales o a programas de apoyo social. En estos casos, la pena privativa de
libertad será no menor de ocho ni mayor de doce años.

Si el agente, por culpa, da ocasión a que se efectúe por otra persona la sustracción
de caudales o efectos, será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos
años o con prestación de servicios comunitarios de veinte a cuarenta jornadas.
Constituye circunstancia agravante si los caudales o efectos estuvieran destinados a
fines asistenciales o a programas de apoyo social. En estos casos, la pena privativa de
libertad será no menor de tres ni mayor de cinco años."

Situación Irregular

Atributos de la observación
Condición:
Criterio:
Causa:
Efecto:

Situaciones que Procedimientos para


Elementos del tipo que
deben evidenciarse obtener los
Condiciones del Tipo concurren en los fundamentos
en la acción de elementos que el
de hecho del caso
control tipo penal exige
Sujeto Activo (Autor)  El sujeto activo Identificar el
debe documento de
Funcionario encontrarse en designación del
el ejercicio de sujeto activo,
Servidor Publico sus funciones al verificando que se
momento de la encuentre en el
El artículo 425° del Código ocurrencia de ejercicio de sus
Penal considera funcionarios o los hechos. funciones al
servidores públicos a: momento de la
ocurrencia de los
1. Los que están hechos.
comprendidos en la carrera
administrativa.
2. Los que desempeñan  Que en la
cargos políticos o de presunta
confianza, incluso si emanan comisión del Revisar e identificar
de elección popular. delito han en la documentación
3. Todo aquel que intervenido relacionada con los
independientemente del otros hechos materia de
régimen laboral en que se funcionarios o la observación, la
encuentre, mantiene vínculo servidores participación de
laboral o contractual de públicos. otros funcionarios o
cualquier naturaleza con servidores públicos.
entidades u organismos.
4. Los administradores y
depositarios de caudales
embargados o depositados
por una autoridad competente
aunque pertenezcan a
particulares.
5. Los miembros de las
Fuerzas Armadas y Policía
Nacional.
6. Los demás indicados por la
Constitución y la Ley.

Otros partícipes

El Código Penal establece las


forma de autoría y
participación en los artículos
23°, 24°, 25°,y 26º del
mismo; sin embargo, para
efectos del control
gubernamental, de revelarse
la existencia de otras
personas involucradas en los
hechos, se les comprenderá
en el Informe Especial
únicamente a título de
partícipes, de acuerdo con lo
establecido por la NAGU 4.50
que indica que tienen la
calidad de participes,
conjuntamente con el sujeto
activo, aquellos funcionarios o
servidores públicos que
participan en la comisión del
presunto delito.
Relación Funcional:  Que el sujeto  Revisar los
activo cuente documentos
Por razón del cargo con las normativos en
facultades para los que se
la percepción, asignan
administración o funciones al
custodia de los sujeto activo,
Que los caudales o efectos, se
caudales o vinculadas a la
hallen en percepción o
efectos. percepción,
administración o custodia
administración o
del sujeto activo en virtud a
custodia de los
los deberes o atribuciones de  El modo cómo
su cargo. se lleva a cabo caudales o
en la práctica la efectos.
vinculación del
sujeto activo
con los caudales
o efectos.
Percepción

Acción de captar o recibir


caudales o efectos de
procedencia diversa pero
siempre lícita.

Administración
Implica funciones activas de
manejo y conducción
(gobierno).

Custodia
Implica la protección,
conservación y vigilancia
debida por el sujeto activo de
los caudales y efectos
públicos.
Modalidades delictivas:  Que el sujeto  Revisar la
activo haya documentación
Apropiación o utilización dispuesto de los vinculada al
caudales o hecho materia
efectos bajo su de la
Apropiación percepción, observación e
El sujeto activo posee consigo administración o identificar las
los caudales o efectos custodia, como acciones
respecto a los cuales entra en si fueran de su adoptadas por el
disposición personal propiedad. sujeto activo
contraviniendo sus deberes de para la
función. apropiación de
los caudales o
efectos, en
contraste con la
normativa
revisada
previamente.
 Que el sujeto
activo se haya  Revisar la
Utilización servido de los documentación
El sujeto activo se sirve de los caudales o vinculada al
caudales o efectos sin tener el efectos bajo su hecho materia
propósito final de apoderarse percepción, de la
de ellos. administración o observación e
custodia, como identificar las
si fueran de su acciones
propiedad. adoptadas por el
sujeto activo
para la
utilización de los
recursos, en
contraste con la
normativa
revisada
previamente.

Beneficiario:  Que el sujeto Revisar y analizar la


activo se documentación en la
benefició con la que interviene el
apropiación o sujeto activo y que
utilización del revela un beneficio a
caudal o efecto. su favor, en
Para sí mismo
contraste con la
normativa revisada
previamente.

Revisar y analizar la
 Que el sujeto documentación en la
activo benefició que interviene el
a un tercero con sujeto activo y que
Para un tercero la apropiación o revela un beneficio a
utilización de los favor de un tercero,
caudales o en contraste con la
efectos. normativa revisada
previamente.
Agravante: Revisar, analizar e
identificar la
-Que los caudales o normativa (norma
efectos estén legal, presupuestal,
destinados a fines entre otros) o
asistenciales o a documentación que
Caudales o efectos
destinados a fines programas de apoyo revele que los
social. caudales y efectos
asistenciales o a programas
están orientados a
de apoyo social.
fines asistenciales o
a programas de
apoyo social.

(*) Nota:

Aún cuando el tipo del delito no lo requiere, la tendencia jurisprudencial es la de exigir la existencia de
un perjuicio económico para la entidad. VER JURISPRUDENCIA.