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TALLES PRACTICO DE ESTADOS FINANCIEROS

OPERACIONES CONTABLES
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

CODIGO CONCEPTO TERCERO

453532 VENTA INSTRUMENTOS QUIRURGICOS Hermanos López Ltda


240801 IVA GENERADO Hermanos López Ltda
135515 RETENCION EN LA FUENTE 3,5% Hermanos López Ltda
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RTE 50% Hermanos López Ltda
111005 CUENTA CORRIENTE Hermanos López Ltda

519525 IMPLEMENTOS DE ASEO Mansión y Productos Integrales Ltda.


519530 UTILES, PAPELERIA Mansión y Productos Integrales Ltda.
240802 IVA DESCONTABLE Mansión y Productos Integrales Ltda.
23654001 RTE FTE GENRAL 3,5% Mansión y Productos Integrales Ltda.
111005 CUENTA CORRIENTE Mansión y Productos Integrales Ltda.

513505 ASEO Cecilia Rojas


23652501 RTE SERVICIOS 2% Cecilia Rojas
23680501 RTE ICA 1,38% Cecilia Rojas
233535 SERVICIOS MANTENIMIENTO Cecilia Rojas
240803 RTE IVA R.S. 8% Cecilia Rojas
23670501 RTE IVA R.S. 8% Cecilia Rojas

413540 PRODUCTOS DESECHABLES N.B.M Integrales Ltda.


240801 IVA GENERADO N.B.M Integrales Ltda.
135515 RETENCION EN LA FUENTE 3,5% N.B.M Integrales Ltda.
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RTE 50% N.B.M Integrales Ltda.
130505 CLIENTES N.B.M Integrales Ltda.

233535 SERVICIOS MANTENIMIENTO Cecilia Rojas


111005 CUENTA CORRIENTE Cecilia Rojas

511030 ASESORIA FINANCIEA /CONTADOR P. Carlos Martínez


23651501 RTE FTE HONORARIOS 10% Carlos Martínez
23680503 RTE ICA 9,66/100 Carlos Martínez
2353525 HONORARIOS Carlos Martínez

24083 RTE IVA R.S. 8% Carlos Martínez


23670501 RTE IVA R.S. 8% Carlos Martínez

111005 CUENTA CORRIENTE N.B.M Integrales Ltda.


130505 CLIENTES N.B.M Integrales Ltda.

2353525 HONORARIOS Carlos Martínez


111005 CUENTA CORRIENTE Carlos Martínez

150605 OFICINAS/CASA Esteban Ceballos


23653001 RTE FTE BIENES INMUEBLES Esteban Ceballos
111005 CUENTA CORRIENTE Esteban Ceballos

120505 ACCIONES ECOPETROL


111005 CUENTA CORRIENTE ECOPETROL

110510 CAJA MENOR Matilde Pérez


111005 CUENTA CORRIENTE Matilde Pérez

413536 ELECTRODOMESTICOS Bavaria S.A.


240801 IVA GENERADO Bavaria S.A.
135515 RETENCION EN LA FUENTE 3,5% Bavaria S.A.
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RTE 50% Bavaria S.A.
130505 CLIENTES Bavaria S.A.

513525 AGUA ACUEDTUO A. DE BOGOTA


513530 ENERGIA CODENSA
513535 TELEFONO E.T.B.
513535 CELULARES MOVISTAS
513555 GAS GAS NATURAL S.A.
111005 CUENTA CORRIENTE SERVICIOS PUBLICPS

130505 CLIENTES Bavaria S.A.


111005 CUENTA CORRIENTE Bavaria S.A.

513550 TRANSPORTE Mauricio Quiroga


23652502 RTE TRANSPORTE 1% Mauricio Quiroga
236802 RTE ICA 4,14/1000 Mauricio Quiroga
233545 TRANSPORTE Mauricio Quiroga

SUMAS IGUALES
PARCIAL DEBITO CREDITO

326,637,931.03
52,262,068.97
11,432,327.59
26,131,034.48
341,336,637.93

1,400,000.00 3,000,000.00
1,600,000.00
480,000.00
105,000.00
3,375,000.00

600,000.00
12,000.00
8,280.00
579,720.00
48,000.00
48,000.00

5,060,775.86
809,724.14
177,127.16
404,862.07
5,288,510.78

579,720.00
579,720.00

1,150,000.00
115,000.00
11,109.00
1,023,891.00

92,000.00
92,000.00

5,288,510.78
5,288,510.78

1,023,891.00
1,023,891.00

80,000,000.00
2,800,000.00
77,200,000.00

40,000,000.00
40,000,000.00

500,000.00
500,000.00

362,569,568.97
58,011,131.03
12,689,934.91
29,005,565.52
378,885,199.57

200,000.00 200,000.00
180,000.00 180,000.00
360,000.00 360,000.00
580,000.00 580,000.00
45,000.00 45,000.00
1,365,000.00

378,885,199.57
378,885,199.57

900,000.00
9,000.00
3,726.00
887,274.00

1,319,263,521.35 1,319,263,521.35
TALLES PRACTICO DE ESTADOS FINANCIEROS
OPERACIONES CONTABLES
HOJA DE TRABAJO

CODIGO CONCEPTO DEBITO CREDITO


110510 CAJA MENOR 500,000.00
111005 CUENTA CORRIENTE 725,510,348.28 124,043,611.00
120505 ACCIONES 40,000,000.00
130505 CLIENTES 0.00
135515 RETENCION EN LA FUENTE 3,5% 24,299,389.66
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RTE 50% 55,541,462.07
150605 OFICINAS/CASA 80,000,000.00
233525 HONORARIOS 0.00
233535 SERVICIOS MANTENIMIENTO 0.00
233545 TRANSPORTE 887,274.00
23651501 RTE FTE HONORARIOS 10% 115,000.00
23652501 RTE SERVICIOS 2% 12,000.00
23652502 RTE TRANSPORTE 1% 9,000.00
23653001 RTE FTE BIENES INMUEBLES 2,800,000.00
23654001 RTE FTE GENRAL 3,5% 105,000.00
236802 RTE ICA 4,14/1000 3,726.00
23670501 RTE IVA R.S. 8% 140,000.00
23680501 RTE ICA 1,38% 8,280.00
23680503 RTE ICA 9,66/100 11,109.00
240801 IVA GENERADO 111,082,924.14
240803 RTE IVA R.S. 8% 140,000.00
240802 IVA DESCONTABLE 480,000.00

413536 ELECTRODOMESTICOS 362,569,568.97


413540 PRODUCTOS DESECHABLES 5,060,775.86
453532 VENTA INSTRUMENTOS QUIRURGICOS 326,637,931.03

511030 ASESORIA FINANCIEA /CONTADOR P. 1,150,000.00


513505 ASEO 600,000.00
513525 AGUA 200,000.00
513530 ENERGIA 180,000.00
513535 TELEFONO 360,000.00
513535 CELULARES 580,000.00
513550 TRANSPORTE 900,000.00
513555 GAS 45,000.00
519525 IMPLEMENTOS DE ASEO 1,400,000.00
519530 UTILES, PAPELERIA 1,600,000.00

SUMAS IGUALES 933,486,200.01 933,486,200.00


SALDO FINAL
500,000.00
601,466,737.28
40,000,000.00
0.00
24,299,389.66
55,541,462.07
80,000,000.00
0.00
0.00
-887,274.00
-115,000.00
-12,000.00
-9,000.00
-2,800,000.00
-105,000.00
-3,726.00
-140,000.00
-8,280.00
-11,109.00
-111,082,924.14
140,000.00
480,000.00
0.00
-362,569,568.97
-5,060,775.86
-326,637,931.03
0.00
1,150,000.00
600,000.00
200,000.00
180,000.00
360,000.00
580,000.00
900,000.00
45,000.00
1,400,000.00
1,600,000.00

0.0
TALLES PRACTICO DE ESTADOS FINANCIEROS
OPERACIONES CONTABLES
AJUSTES

CODIGO CONCEPTO SALDO FINAL


110510 CAJA MENOR 500,000.00
111005 CUENTA CORRIENTE 601,466,737.28
120505 ACCIONES 40,000,000.00
130505 CLIENTES 0.00
135515 RETENCION EN LA FUENTE 3,5% 24,299,389.66
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RTE 50% 55,541,462.07
150605 OFICINAS/CASA 80,000,000.00
233525 HONORARIOS 0.00
233535 SERVICIOS MANTENIMIENTO 0.00
233545 TRANSPORTE -887,274.00
23651501 RTE FTE HONORARIOS 10% -115,000.00
23652501 RTE SERVICIOS 2% -12,000.00
23652502 RTE TRANSPORTE 1% -9,000.00
23653001 RTE FTE BIENES INMUEBLES -2,800,000.00
23654001 RTE FTE GENRAL 3,5% -105,000.00
236802 RTE ICA 4,14/1000 -3,726.00
23670501 RTE IVA R.S. 8% -140,000.00
23680501 RTE ICA 1,38% -8,280.00
23680503 RTE ICA 9,66/100 -11,109.00
240801 IVA GENERADO -111,082,924.14
240803 RTE IVA R.S. 8% 140,000.00
240802 IVA DESCONTABLE 480,000.00
0.00
413536 ELECTRODOMESTICOS -362,569,568.97
413540 PRODUCTOS DESECHABLES -5,060,775.86
453532 VENTA INSTRUMENTOS QUIRURGICOS -326,637,931.03
0.00
511030 ASESORIA FINANCIEA /CONTADOR P. 1,150,000.00
513505 ASEO 600,000.00
513525 AGUA 200,000.00
513530 ENERGIA 180,000.00
513535 TELEFONO 360,000.00
513535 CELULARES 580,000.00
513550 TRANSPORTE 900,000.00
513555 GAS 45,000.00
519525 IMPLEMENTOS DE ASEO 1,400,000.00
519530 UTILES, PAPELERIA 1,600,000.00

TOTAL DIFERENCIA EN AJUSTES 0.0


TALLES PRACTICO DE ESTADOS FINANCIEROS
OPERACIONES CONTABLES
BALANCE DE PRUEBA

CODIGO CONCEPTO SALDO FINAL


1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
110510 CAJA MENOR 500,000.00
111005 CUENTA CORRIENTE 601,466,737.28

12 INVERSIONES
120505 ACCIONES 40,000,000.00

13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES 0.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
135515 RETENCION EN LA FUENTE 3,5% 24,299,389.66
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RTE 50% 55,541,462.07

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


150605 OFICINAS/CASA 80,000,000.00

TOTAL ACTIVOS 801,807,589.01

2 PASIVO
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233525 HONORARIOS 0.00
233535 SERVICIOS MANTENIMIENTO 0.00
233545 TRANSPORTE -887,274.00

2365 RETENCIONES EN LA FUENTE


23651501 RTE FTE HONORARIOS 10% -115,000.00
23652501 RTE SERVICIOS 2% -12,000.00
23652502 RTE TRANSPORTE 1% -9,000.00
23653001 RTE FTE BIENES INMUEBLES -2,800,000.00
23654001 RTE FTE GENRAL 3,5% -105,000.00

2368 ICA RETENIDO


236802 RTE ICA 4,14/1000 -3,726.00

2367 IVA RETENIDO


23670501 RTE IVA R.S. 8% -140,000.00
23680501 RTE ICA 1,38% -8,280.00
23680503 RTE ICA 9,66/100 -11,109.00

24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS


2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA GENERADO -111,082,924.14
240803 RTE IVA R.S. 8% 140,000.00
240802 IVA DESCONTABLE 480,000.00

TOTAL PASIVO -114,554,313.14

4 INGRESOS
41 OPERACIONALES 0.00
413536 ELECTRODOMESTICOS -362,569,568.97
413540 PRODUCTOS DESECHABLES -5,060,775.86
453532 VENTA INSTRUMENTOS QUIRURGICOS -326,637,931.03

TOTAL INGRESOS -694,268,275.86

5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
511030 ASESORIA FINANCIEA /CONTADOR P. 1,150,000.00
513505 ASEO 600,000.00
513525 AGUA 200,000.00
513530 ENERGIA 180,000.00
513535 TELEFONO 360,000.00
513535 CELULARES 580,000.00
513550 TRANSPORTE 900,000.00
513555 GAS 45,000.00
519525 IMPLEMENTOS DE ASEO 1,400,000.00
519530 UTILES, PAPELERIA 1,600,000.00

TOTAL INGRESOS 7,015,000.00

TOTAL DIFERENCIA EN BALANCE DE PRUEBA 0.0


TALLES PRACTICO DE ESTADOS FINANCIEROS
OPERACIONES CONTABLES
BALANCE GENERAL

CODIGO CONCEPTO SALDO FINAL


1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
110510 CAJA MENOR 500,000.00
111005 CUENTA CORRIENTE 601,466,737.28

12 INVERSIONES
120505 ACCIONES 40,000,000.00

13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES 0.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
135515 RETENCION EN LA FUENTE 3,5% 24,299,389.66
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RTE 50% 55,541,462.07

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO


150605 OFICINAS/CASA 80,000,000.00

TOTAL ACTIVOS 801,807,589.01

2 PASIVO
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233525 HONORARIOS 0.00
233535 SERVICIOS MANTENIMIENTO 0.00
233545 TRANSPORTE -887,274.00

2365 RETENCIONES EN LA FUENTE


23651501 RTE FTE HONORARIOS 10% -115,000.00
23652501 RTE SERVICIOS 2% -12,000.00
23652502 RTE TRANSPORTE 1% -9,000.00
23653001 RTE FTE BIENES INMUEBLES -2,800,000.00
23654001 RTE FTE GENRAL 3,5% -105,000.00

2368 ICA RETENIDO


236802 RTE ICA 4,14/1000 -3,726.00

2367 IVA RETENIDO


23670501 RTE IVA R.S. 8% -140,000.00
23680501 RTE ICA 1,38% -8,280.00
23680503 RTE ICA 9,66/100 -11,109.00

24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS


2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA GENERADO -111,082,924.14
240803 RTE IVA R.S. 8% 140,000.00
240802 IVA DESCONTABLE 480,000.00

TOTAL PASIVO -114,554,313.14

3 PATRIMONIO
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO -687,253,275.86

TOTAL DIFERENCIA 0.0


TALLES PRACTICO DE ESTADOS FINANCIEROS
OPERACIONES CONTABLES
ESTADO DE RESULTADOS DETALLADO

CODIGO CONCEPTO SALDO FINAL

4 INGRESOS
41 OPERACIONALES 0.00
413536 ELECTRODOMESTICOS -362,569,568.97
413540 PRODUCTOS DESECHABLES -5,060,775.86
453532 VENTA INSTRUMENTOS QUIRURGICOS -326,637,931.03

TOTAL INGRESOS -694,268,275.86 NATURALEZA CREDITO

5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
511030 ASESORIA FINANCIEA /CONTADOR P. 1,150,000.00
513505 ASEO 600,000.00
513525 AGUA 200,000.00
513530 ENERGIA 180,000.00
513535 TELEFONO 360,000.00
513535 CELULARES 580,000.00
513550 TRANSPORTE 900,000.00
513555 GAS 45,000.00
519525 IMPLEMENTOS DE ASEO 1,400,000.00
519530 UTILES, PAPELERIA 1,600,000.00

TOTAL GASTOS 7,015,000.00 NATURALEZA DEBITO

UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO -687,253,275.9 INGRESOS MENOS GASTOS

NOTA : RECUERDEN QUE SI LOS INGRESOS SON MAYORES QUE


LOS GASTOS HAY UTILIDA EN CASO CONTRARIO SERIA PERDIDA
NATURALEZA CREDITO

NATURALEZA DEBITO

NGRESOS MENOS GASTOS


TALLES PRACTICO DE ESTADOS FINANCIEROS
OPERACIONES CONTABLES
BALANCE GENERAL RESUMEN EN CUENTAS MAYORES
(ES IGUAL AL LIBRO MAYOR Y BALANCES)

CODIGO CONCEPTO SALDO FINAL


1 ACTIVO
11 DISPONIBLE 601,966,737.28
12 INVERSIONES 40,000,000.00
13 DEUDORES 79,840,851.72
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 80,000,000.00

TOTAL ACTIVOS 801,807,589.01

2 PASIVO
23 CUENTAS POR PAGAR -4,091,389.00
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS -110,462,924.14

TOTAL PASIVO -114,554,313.14

3 PATRIMONIO -687,253,275.86

TOTAL DIFERENCIA 0.0


TALLES PRACTICO DE ESTADOS FINANCIEROS
OPERACIONES CONTABLES
ESTADO DE RESULTADOS RESUMEN
(ES IGUAL AL LIBRO MAYOR Y BALANCES)

CODIGO CONCEPTO SALDO FINAL

4 INGRESOS -694,268,275.86

TOTAL INGRESOS -694,268,275.86 NATURALEZA CREDITO

5 GASTOS 7,015,000.00

TOTAL GASTOS 7,015,000.00 NATURALEZA DEBITO

UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO -687,253,275.9 INGRESOS MENOS GASTOS

NOTA : RECUERDEN QUE SI LOS INGRESOS SON MAYORES QUE


LOS GASTOS HAY UTILIDA EN CASO CONTRARIO SERIA PERDIDA
NATURALEZA CREDITO

NATURALEZA DEBITO

NGRESOS MENOS GASTOS