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Introducción

La Política Financiera brinda los lineamientos generales y los parámetros de control que
deben establecerse en todos los procesos y procedimientos aprobados por cada una las
empresas del Grupo Energía de Bogotá que involucren transacciones financieras y
contables, Relacionadas con clientes, proveedores, accionistas, entidades financieras,
organismos de tributación y regulación de los países donde estas operan. Los
lineamientos de la presente política involucran directamente a todos los colaboradores del
Grupo Energía de Bogotá y terceros sobre los cuales recae directamente la
responsabilidad de intervenir en el proceso de definición, ejecución, control, seguimiento,
evaluación y mejora continua de la gestión financiera. Futuros lineamientos relacionados
con los procesos de gestión financiera serán incorporados en el presente documento
como parte de la política corporativa.

Declaración de compromiso
El Grupo Energía de Bogotá declara su compromiso con la aplicación de los principios de
honestidad, transparencia, idoneidad, equidad e interés general en todos los procesos de
gestión financiera, orientados a una óptima y eficiente administración de los r recursos
financieros y a proveer recursos para sugestión y para la financiación de nuevos
proyectos de inversión, que significan crecimiento del grupo.

Marco general
Cumplen los principios y preceptos del Grupo, fundamentando su actuación en el respeto
a la vida y los derechos humanos, la libertad de las personas, y el interés general, en
consonancia con el direccionamiento estratégico corporativo.
Aplican el principio de honestidad como fundamento de la ejecución de los procesos de
gestión financiera.
Mediante la aplicación del principio de honestidad, se anticipan, evitan y denuncian las
acciones que de alguna manera manipulen o tergiversen el normal desarrollo de los
procesos.
Promueven activamente la transparencia en todos los aspectos de los procesos de
gestión financiera, para lo cual difunden a los diferentes grupos de interés las propias
políticas, criterios y condiciones de los productos y servicios. Toman sus decisiones y
desarrollan sus acciones de forma sincera y sin intereses ocultos que causen engaños o
que desmejoren su condición, la del Grupo o de los terceros.
Sustentan sus decisiones y acciones financieras en la mejor información disponible, en la
experiencia, en la intención y el firme convencimiento de que la decisión que se toma
favorece los intereses del Grupo Energía de Bogotá y de sus grupos de interés.
Aplican en su gestión financiera un enfoque integral de riesgos, orientado a la
identificación oportuna y evaluación sistemática de las amenazas, y el control y
administración de los riesgos. Aseguran en el desarrollo de la gestión financiera la
aplicación de los lineamientos establecidos por la Casa Matriz para la prevención de la
corrupción y el fraude.
Aquellas personas con atribuciones de preparación y autorización pueden delegar dichas
atribuciones a otro colaborador que dependa directamente de él, siempre y cuando no
genere incompatibilidades o deficiencia en la segregación de funciones con el objetivo de
minimizar la probabilidad de error o fraude. Revisan periódicamente, a través de su área
de tecnología, los perfiles de acceso a los aplicativos de gestión financiera,establecen
perfiles de usuario de respaldo en caso de que el colaborador designado presente
inasistencia por algún motivo y aseguran que ningún colaborador tenga acceso exclusivo
para ejecutar y/o controlar todos los aspectos de una transacción o evento.

Acogen las instancias de revisión y aprobación definidas por el Grupo

Establecen mecanismos e indicadores que permiten monitorear, analizar y controlar de


forma oportuna, eficaz y periódica, el cumplimiento de las políticas definidas en el
presente documento.
Aseguran en la implementación de los sistemas de gestión integrados, procesos,
procedimientos, protocolos y demás herramientas que garanticen el cumplimiento de la
presente política, de acuerdo con las particularidades de cada negocio.

Hacen las recomendaciones pertinentes y comunican a la Casa

Matriz del Grupo la necesidad de revisión de uno o varios de los lineamientos incluidos en
el presente documento.

Para la planeación financiera

Diseñan e implementan el proceso de gestión presupuestal y proyecciones financieras y


lo aplican a todos los conceptos de ingresos, costos y gastos que determinan la utilidad,
así como a los proyectos de inversión.
Colombia adoptan el escenario macroeconómico formulado por la Empresa de Enrgía de
Bogotá, como Casa Matriz.

Elaboran a través de cada área o centro de costo, el presupuesto de costos y


gastos gestionables de acuerdo con la programación de sus actividades y en
concordancia con los proyectos del Plan Estratégico

Someten el presupuesto y/o las modificaciones que afecten la utilidad, a la aprobación de


su Junta Directiva, Directorio o instancia que haga sus veces, previa validación y visto
bueno de la Vicepresidencia Financiera de la Empresa Energía de Bogotá, como Casa
Matriz.
Este informe de ejecución presupuestal debe ser enviado mensualmente a la
Vicepresidencia Financiera de EEB, así como los ajustes que se prevea efectuar al
presupuesto inicial con la correspondiente justificación. Reconocen que el presupuesto es
una herramienta dinámica que permite la realización de traslados y modificaciones, de
acuerdo con las necesidades del negocio y según lo establecido en los procedimientos
específicos.

Realizan el análisis financiero mediante la generación de proyecciones en diferentes


escenarios, que permitan determinar si cuentan con la capacidad de cumplir con sus
obligaciones contractuales y con lo establecido por la normatividad vigente de acuerdo
con la naturaleza de cada empresa
Para la administración de recursos financieros

Adoptan un perfil de riesgo conservador, es decir, inversiones seguras y un horizonte de


inversión con plazos diversificados acorde con el flujo de caja. Las actividades
desarrolladas en materia de inversiones tienen como objetivo la adecuada administración
de la liquidez, conformando un portafolio estructurado sin vocación especulativa.
Seleccionan las alternativas de inversión de portafolio atendiendo los principios de
seguridad, liquidez y rentabilidad respectivamente. Las inversiones son monitoreadas y
controladas mensualmente para que los niveles de exposición al riesgo se encuentren
dentro de los límites definidos por la Vicepresidencia Financiera de la Empresa de
Energía de Bogotá en lo relativo a cupos de inversión, concentración por emisor, calidad
crediticia y Valor en Riesgo .
Para la gestión contable

Para la gestión contable se establecen principios, bases, convenciones, reglas y prácticas


específicas adoptados para los efectos de la preparación y presentación de sus estados
financieros.

Al respecto las empresas del Grupo Energía de Bogotá

Garantizan la uniformidad en la preparación y presentación de los estados financieros de


un ejercicio a otro para permitir la comparabilidad de los mismos; cualquier variación al
respecto se hace constar en las notas a los estados financieros.
Aseguran que los estados financieros contienen la descripción de sus transacciones,
atendiendo a la importancia de las mismas con fundamento en la definición de
lineamientos contables, y se agrupan atendiendo a su naturaleza y cuantía.
No presentan compensación entre las partidas de activo y pasivo, excepción hecha de un
derecho legal de compensación.
Generan la información financiera bajo prácticas contables homogéneas definidas por la
Vicepresidencia Financiera de EEB, orientada a la presentación de la posición financiera,
los resultados y cambios.
Matriz, a donde son remitidos los estados financieros con el análisis de las variaciones
que se hayan presentado durante el mes. Preparan y presentan la información financiera
sobre un conjunto de conceptos básicos y de reglas que deben ser observados al registrar
e informar hechos financieros, económicos y sociales. Se asume que la empresa no tiene
intención ni necesidad de liquidar o reducir significativamente sus actividades.
Las operaciones se registran cronológicamente y cualquier error u omisión se debe
corregir en la fecha en la cual se detecta.

Asociación o correlación entre los ingresos y los costos y gastos

Se asocian con los ingresos devengados en cada período los costos y gastos incurridos
para producir tales ingresos, registrando unos y otros simultáneamente en las cuentas de
resultados. Cuando una partida no se pueda asociar con un ingreso, costo o
gasto,correlativo y se concluya que no generará beneficios o sacrificios económicos en
otros períodos, se registran en las cuentas de resultados en el período corriente y se
relevan en notas a los estados financieros.
La información acerca de temas complejos no es excluida solo por la única razón de que
puede ser difícil de comprender para ciertos usuarios
Grupo Energía de Bogotá

Presentan y liquidan oportuna y adecuadamente todas las declaraciones tributarias de las


que cada una ellas tiene obligación y es responsable. Efectúan periódicamente procesos
de planeación que permiten desarrollar estrategias que buscan optimizar la carga
tributaria dentro de los requerimientos y parámetros establecidos en la normatividad fiscal
aplicable del orden nacional, regional y municipal. Realizan la evaluación tributaria en los
nuevos proyectos de inversión, infraestructura u operaciones que se vayan a realizar, con
el fin de establecer cuál puede ser el mejor manejo en búsqueda de obtener beneficios
fiscales. Programan con la debida anticipación el cumplimiento adecuado de las
obligaciones tributarias, reduciendo riesgos y evitando así, que se puedan generar déficit
y/o sobrecostos por intereses y sanciones. Evalúan y estudian los impactos que se
pueden generar en los proyectos de ley de reforma tributaria, con el ánimo de anticipar los
posibles efectos que tendrían sobre la empresa en materia fiscal.
Se desarrollan acciones de coordinación entre las áreas con responsabilidad de divulgar
información, de forma que se asegure la consistencia de los datos.

Tratándose de la emisión de bonos locales, la responsabilidad de informar al mercado


local corresponde a la filial emisora, la cual actuará bajo la supervisión de la Oficina de
Relación con el Inversionista de la Empresa de Energía de Bogotá, como Casa Matriz.
El alcance de sus gestión incluye la evaluación periódica de la presente política con el fin
de establecer su pertinencia y funcionalidad, realizando los ajustes necesarios en caso de
requerirse, considerando para ello los cambios normativos que pudieran presentarse en el
futuro.