Marco Fiscal de Mediano Plazo 2017 - 2026 PDF

Alcaldía Municipal MACROPROCESO SISTEMA INTEGRADO DE CALIDAD CÓDIGO RG-FC-099
de Miraflores
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SUBPROCESO GESTION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 1 de 48
MUNICIPIO DE MIRAFLORES - GUAVIARE

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO
2017 - 2026
JHONIVAR CUMBE
Alcalde
CAROLD ANDREA CARDENAS ROJAS

Secretaria de Hacienda
Miraflores Noviembre de 2016
PRESENTACIÓN
De acuerdo a lo previsto por el artículo 5° de la Ley 819 de 2003 “Por la cual se dictan
normas orgánicas en materia de presupuesto, responsabilidad y transparencia fiscal y se
dictan otras disposiciones”, el Gobierno Municipal; presenta a título informativo, al Honorable
Concejo Municipal de Miraflores, el Marco Fiscal de Mediano Plazo, conjuntamente con el
Proyecto de Acuerdo de Presupuesto para la vigencia fiscal del año 2017. En éste, se hace
un análisis detallado de los resultados macroeconómicos y fiscales observados en la
vigencia anterior y la descripción de lo que se proyecta será el comportamiento futuro de las
principales variables económicas y los resultados fiscales para la vigencia siguiente y para el
mediano plazo en un horizonte de diez (10) años.
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El marco fiscal de mediano plazo es una herramienta de planeación financiera a partir del
cual se harán públicas las metas de balance primario requeridas para garantizar la
sostenibilidad fiscal, permite la rendición de cuentas, busca garantizar la financiación del
Plan de Desarrollo Municipal y realizar seguimiento a la gestión fiscal.
El objetivo de la Ley de responsabilidad fiscal es el de promover la transparencia y la

credibilidad de las finanzas públicas en un horizonte que supera el periodo de gobierno. De
esta manera se puede prever el efecto que tienen las políticas de ingresos y gastos actuales
en el mediano plazo.
El documento consta del contenido mínimo establecido por el artículo 5º de la Ley 819 de
2003, a saber:
a) El Plan Financiero contenido en el artículo 4º. De la Ley 38 de 1989, modificado por el

inciso 5º. Del artículo 55 de la Ley 179 de 1994;
b) Las Metas de superávit primario a que hace referencia el artículo 2º de la Ley 819 de
2003;
c) Las acciones y medidas específicas en las que se sustenta el cumplimiento de las metas,
con sus cronogramas de ejecución;
d) Informe de los resultados fiscales de la vigencia anterior;
e) Estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigencia

anterior;
f) Relación de los pasivos exigibles y de los pasivos contingentes que pueden afectar la
situación financiera del municipio;
g) El costo fiscal de los proyectos de acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior.
Este Marco Fiscal de Mediano Plazo, es la línea de base del análisis de la estructura
financiera de la administración municipal, el cual conforme a la ley, debe ser revisado
anualmente en la ejecución de sus metas, para determinar los ajustes y medidas necesarias
para corregir los posibles incumplimientos y en sus proyecciones futuras realizando las
previsiones de cualquier situación endógena o exógena que pueda afectar directamente la
situación y el desempeño financiero del municipio de Miraflores.
El municipio de Miraflores, se encuentra clasificado en categoría sexta (6ª) conforme a los

criterios de Ingresos Corrientes de Libre Destinación (ICLD) y población, señalados por la
Ley 617 de 2000 y en consecuencia debe presentar a partir de la vigencia fiscal 2005, junto
con el proyecto de presupuesto para la vigencia fiscal de 2016, a título informativo y
conforme a los contenidos señalados por la Ley 819 de 2003, el Marco Fiscal de Mediano
Plazo.
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1. PLAN FINANCIERO
El Plan Financiero, es un instrumento de planificación y gestión financiera de la

administración municipal y sus entes descentralizados, que tiene como base las operaciones
efectivas, tomando en consideración las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su
financiación, compatibles con el Programa Anual de Caja y el Plan de Desarrollo Municipal.
El Plan Financiero es uno de los componentes del Sistema Presupuestal y del Marco Fiscal
de Mediano Plazo, mediante el cual, partiendo de un análisis de las finanzas de las
vigencias anteriores, se estiman en forma anticipada los flujos de recursos que estarán
disponibles para financiar el pago de los gastos de funcionamiento, los gastos del servicio
de la deuda pública y de las obligaciones contractuales del municipio, incluidos los proyectos
de inversión contemplados en el Plan de Desarrollo, en el Plan Financiero, se hacen las
estimaciones para el período comprendido entre el 2017 al 2026, proyectado con base al
diagnóstico de las operaciones efectivas de caja de los años 2012 - 2015; estos datos
fueron deflactados con base en el año 2014, a partir del deflactor del índice de precios al
consumidor -IPC-.
El Plan Financiero define las metas máximas de pagos a efectuarse durante la vigencia que
servirán de base para elaborar el Programa Anual Mensualizado de Caja -PAC-, el Plan
Operativo Anual de Inversiones y el Presupuesto Anual.
En este Plan se establecen metas cuantificables de recaudo, gastos de funcionamiento,

manejo de la deuda e inversión, los mecanismos necesarios para su cumplimiento, de tal
forma que se garantice la financiación del Plan de Desarrollo Municipal, haciéndolas
consistentes con la política económica de manera que garanticen la estabilidad fiscal y
financiera.
Este Plan Financiero es consistente con las metas de superávit primario del Marco Fiscal de
Mediano Plazo y con las medidas en él previstas.
1.1 DIAGNOSTICO
Este diagnóstico se elaboró teniendo como base las Ejecuciones Presupuéstales de los
últimos cuatro (4) años, en formato de Operaciones Efectivas de Caja que el Municipio ha
reportado anualmente al Departamento Nacional de Planeación.
1.1.1 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL MUNICIPIO
La administración de los recursos financieros del Municipio está a cargo de la Secretaria de

Hacienda, cuya función fundamental es la de recaudar todos los conceptos de ingreso que
legalmente le corresponden y aplicarlos al pago de las obligaciones adquiridas en
cumplimiento de los planes, programas y proyectos incluidos en el Plan de Desarrollo
Municipal y en el Presupuesto Anual.
Los recursos financieros del Municipio provienen de los impuestos, de las tasas y derechos,
contribuciones y de las participaciones, aportes y transferencias.
Para la administración de los recursos financieros la Secretaria de Hacienda, cuenta con un

software denominado PYMISIS, este aplicativo garantiza la seguridad y oportunidad en el
recaudo y los pagos.
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1.1.2 RÉGIMEN TRIBUTARIO MUNICIPAL
La normatividad existente en materia tributaria es el Acuerdo No 005 del 22 de Marzo de

2013.
1.1.3. ANALISIS DE LOS INGRESOS
El análisis se realiza teniendo en cuenta las ejecuciones a precios constantes de los años
2012 a 2014, y a precios corrientes del año 2015 de acuerdo a la información reportada al
DNP a través de los formatos FUT.
El presupuesto General del Municipio, lo conforman seis (6) Dependencias:
Dependencia: 01 – Administración Central.

Dependencia: 02 – Concejo Municipal
Dependencia: 03 – Personería Municipal
Dependencia: 04 – Unidad de Servicios Públicos Domiciliarios
Dependencia: 05 – Fondo Local de Salud
Dependencia: 06 – Sistema General de Regalías
1.1.3.1 COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS
Para el año 2012 el recaudo de los ingresos totales a precios constantes fue por
$18.388.369.848; para el año 2013 se obtuvo un recaudo a precios constantes de
$27.313.341.617, con un crecimiento real del 48,54% respecto del año anterior; para el año
2014 el recaudo a precios constantes fue de $23.396.363.529, con un decrecimiento real del
-14,37%; y para el año 2015 con un recaudo a precios corrientes de $18.258.735.907,
presento un decrecimiento del -21,96%; observándose un crecimiento promedio del 4,08%.
En el año 2012, la estructura de los ingresos muestra que el recaudo total a precios
constantes se situó en $18.388.369.848, de los cuales los ingresos corrientes por valor de
$2.370.759.411, representan el 12,89% y los ingresos de capital por valor de
$16.017.610.437, el 87,11%, del total de los recaudos.
Los Ingresos Tributarios recaudados a precios constantes por valor de $171.989.643

representan el 0,94% de los cuales el Impuesto de Industria y Comercio por valor de
$34.328.008 representan el 0,19%; la Sobretasa a la Gasolina por valor de $46.435.245
representa el 0,25%; las Estampillas con un recaudo de $63.409.836 representan el 0,34%,
la Contribución Sobre Contratos de Obras Publicas por valor de $22.610.001 representaron
el 0,12%; y Otros Ingresos Tributarios por valor de $5.709.429 representaron el 0,03% del
total de los ingresos.
Los Ingresos No tributarios por valor de $288.610.274, representaron el 1,57% del total de
los ingresos, de los cuales las Tasas y Derechos por valor de $96.961.796 representan el
0,53%; Multas y Sanciones por valor de $33.646.124 representan el 0,18%; la Venta de
Bienes y Servicios por valor de $153.380.693 representando el 0,83%; y las Rentas
Contractuales por valor de $4.621.661, representaron el 0,03% del total de los ingresos
Las Transferencias para Funcionamiento (Sgp Libre Destinación y Degüello de Ganado

Mayor) recaudados en el año 2012 a precios constantes por valor de $1.910.159.494
representaron el 10,39% del total de los ingresos.
Los Ingresos de Capital presentaron recaudos a precios constantes por valor de

$16.017.610.437, representaron el 87,11% del total de los ingresos de los cuales la Regalías
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por valor de $53.035.453 representaron el 0,29%; las Transferencias para Inversión por
valor de $4.682.613.753 representaron el 25.47%; la Cofinanciación por valor de
$105.076.220 el 0,57%; el Desahorro Fonpet por valor de $51.272.294 represento el 0,28%;
la Cancelación de Reservas por valor de $1.883.981.628 represento el 10,25%; el Superávit
Fiscal por valor de $8.983.524.177 represento el 48,85%; y los rendimientos financieros con
un recaudo de $258.088.912, representaron el 1,40% del total de los ingresos de capital del
año 2012.
En el año 2013, el recaudo total a precios constantes se situó en $27.313.341.617, de estos

los ingresos corrientes por valor de $2.177.739.490, porcentualmente representan el 7,97%,
y los ingresos de capital con un recaudo a precios constantes de $25.135.602.128
representan el 92,03% del total de los ingresos.
Los ingresos corrientes presentan decrecimiento del -8,14% y los ingresos de capital
crecieron el 56,92% respecto al año 2012.
Los Ingresos Tributarios recaudados a precios constantes por valor de $467.934.015

representan el 1,71%; del total de los ingresos, de los cuales el Impuesto de Industria y
Comercio por valor de $84.010.969 representa el 0,31%; la Sobretasa a la Gasolina por
valor de $54.373.091 representa el 0,20%; las Estampillas por valor de $269.879.029
representan el 0,99%; la Contribución Sobre Contratos de Obras Publicas por valor de
$57.310.463 representaron el 0,12%; y otros ingresos tributarios por valor de $5.709.429,
representan el 0,03% del total de los ingresos recaudados en el año 2013.
Los ingresos tributarios crecieron el 172,07% respecto al recaudo del año 2012, igualmente
el impuesto de industria y comercio creció el 144,73%; la sobretasa a la gasolina creció el
17,09%; las estampillas crecieron el 325,61%; la contribución sobre contratos de obra
pública creció en el 159,24%; y otros ingresos tributarios decrecieron el -58,66%.
Los Ingresos No tributarios por valor de $721.596.212, representaron el 2,64% del total de
0,19%; la Venta de Bienes y Servicios por valor de $660.941.582 representando el 2,42%; y
las Rentas Contractuales por valor de $8.500.418, representaron el 0,03% del total de los
ingresos del año 2013
Los ingresos No tributarios recaudados en el año 2013, crecieron el 150,02% respecto al

año 2012, Tasas y Derechos decrecieron el -46,21%; la Venta de Bienes y Servicios
crecieron el 330,92%; y las Rentas Contractuales el 83,93%.

Mayor) recaudados en el año 2013 a precios constantes por valor de $988.209.263
representaron el 6.09% del total de los ingresos.
Estas transferencias para funcionamiento, presentan una disminución del -48,27% con
respecto al recaudo del año 2012.
Los Ingresos de Capital presentaron recaudos a precios constantes por valor de

$25.135.602.128, representando el 92,03% del total de los ingresos de los cuales las
regalías por valor de $1.083.745.215 representan el 3,97%; las Transferencias para
Inversión por valor de $6.352.962.059 el 23,26%; la Cofinanciación por valor de
$1.006.847.843 el 3.69%; el Desahorro Fonpet por valor de $5.378.771.020 represento el
19,73%; el Superávit fiscal por valor de $10.899.022.401 represento el 40,23%; y los
rendimientos financieros con un recaudo de $316.253.591, representaron el 1,16%; del total
de los ingresos del año 2013.
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En el año 2014, el recaudo total a precios constantes se situó en la suma de

$23.393.363.529, de los cuales los ingresos corrientes por valor de $2.803.164.207,
representan porcentualmente el 11,98%, y los ingresos de capital por la suma de
$20.593.199.322, representan el 88,02% del total de los ingresos.
Los ingresos corrientes presentan crecimiento del 28,72% y los ingresos de capital
decrecieron el -18,07% respecto al año 2013.
Los Ingresos Tributarios recaudados en el año 2014 a precios constantes por valor de
$646.343.110 representan el 2,76% de los cuales el impuesto predial por valor de
$104.791.524, representa el 0,45%; el Impuesto de Industria y Comercio por valor de
$68.796.098 representan el 0,29%; la Sobretasa a la Gasolina por valor de $35.512.378
represento el 0,15%; las estampillas por valor de $288.651.707 el 1,23%; la Contribución
Sobre Contratos de Obras Publicas por valor de $148.591.402 representaron el 0,67% del
total de los ingresos recaudados en el año 2014.
Los ingresos tributarios crecieron el 38,13% respecto al recaudo del año 2013, igualmente el
impuesto predial creció en 100%; el impuesto de industria y comercio decreció el -18,11%; la
sobretasa a la gasolina decreció el -34,69%; las estampillas crecieron el 6,96%; la
contribución sobre contratos de obra pública creció en el 159,24%; y otros ingresos
tributarios decrecieron el -100%.
Los Ingresos No tributarios por valor de $1.086.707.378, representaron el 4,64% del total de
0,22%; las Multas y Sanciones por valor de $1.768.415 el 0,01%; la Venta de Bienes y
Servicios por valor de $1.031.313.293 representando el 4,41%; y las Rentas Contractuales
por valor de $1.169.268, representaron el 0,00% del total de los ingresos del año 2014.
Los ingresos No tributarios recaudados en el año 2014, crecieron el 50,60% respecto al año
2013, Tasas y Derechos crecieron el 0,58%; la Venta de Bienes y Servicios crecieron el
56,04%; y las Rentas Contractuales disminuyeron el -86,24%.

Mayor) recaudados en el año 2014 a precios constantes por valor de $1.070.113.720
Las transferencias para funcionamiento, presentan un incremento del 8,29% con respecto al
recaudo del año 2013.
Los Ingresos de Capital presentaron recaudos a precios constantes en el año 2014 por valor
de $20.593.199.322, representaron el 88,02% del total de los ingresos de los cuales las
regalías por valor de $961.622.126, representan el 4,11%; las Transferencias para Inversión
por valor de $5.377.628.659 el 22,98%; la Cofinanciación por valor de $1289.191.890 el
5,51%; el Desahorro Fonpet por valor de $274.695.122 represento el 1,17%; la cancelación
de reservas por valor de $42.140.306 represento el 0,18%; el Superávit fiscal por valor de
$12.340.694.939 represento el 52,75%; la venta de activos por valor de $10.521.341
representa el 0,04%; y los rendimientos financieros con un recaudo de $296.704.939,
representaron el 1,27%; del total de los ingresos del año 2014.
En el año 2015, el recaudo total a precios corrientes se situó en $20.645.949.740, de estos

los ingresos corrientes por valor de $3.009.237.194, representan porcentualmente el
14,69%, y los ingresos de capital con un recaudo a precios corrientes de $17.474.056.627,
representan el 85,31% del total de los ingresos.
Los ingresos corrientes presentan un aumento del 7,35% y los ingresos de capital
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Los Ingresos Tributarios recaudados en el año 2015 a precios corrientes por valor de
$731.920.463, representan el 3,57% de los cuales el Impuesto de Industria y Comercio por
valor de $90.350.123 representa el 0,44%; la Sobretasa a la Gasolina por valor de
$22.610.001 represento el 0,11%; las estampillas por valor de $385.071.372 el 1,88%; la
Contribución Sobre Contratos de Obras Publicas por valor de $233.373.487 representaron el
1,14% del total de los ingresos recaudados en el año 2015.
impuesto de industria y comercio creció el 31,33%; la sobretasa a la gasolina decreció el -
36,33%; las estampillas crecieron el 33,40%; y la contribución sobre contratos de obra
pública creció en el 57,06%.
0,13%; la Venta de Bienes y Servicios por valor de $1.165.986.880 representan el 5,69%; y
ingresos del año 2015.
2014, Tasas y Derechos decrecieron el -39,32%; la Venta de Bienes y Servicios crecieron el
13,06%; y las Rentas Contractuales aumentaron el 8610,17%.

Mayor) recaudados en el año 2015 a precios corrientes por valor de $1.068.263.274
Las transferencias para funcionamiento, presentan una disminución del -0,17% con respecto
al recaudo del año 2014.
Del análisis anterior, se observa que el recaudo de los recursos propios del municipio son
mínimos, dependiendo de la participación de Libres Destinación del SGP para su
funcionamiento, igualmente se muestra alta participación en los ingresos anuales por
concepto del superávit fiscal, generada por la no ejecución de los recursos disponibles en la
cuenta maestra del régimen subsidiado por valor de $8.901.242.000.
TABLA No. 1
COMPORTAMIENTO INGRESOS 2012 – 2015 A PRECIOS CONSTANTES DE 2014
Miles de pesos
CUENTA A2012 A2013 A2014 A2015

INGRESOS TOTALES 18.388,370 27.313,342 23.396,364 20.483,294
1. INGRESOS CORRIENTES 2.370,759 2.177,739 2.803,164 3.009,237
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 171,990 467,934 646,343 731,920
1.1.1. PREDIAL 0,000 0,000 104,792 0,000
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 34,328 84,011 68,796 90,350
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 46,435 54,373 35,512 22,610
1.1.4. ESTAMPILLAS 63,410 269,879 288,652 385,071
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1.1.5. CONTRIBUCION SOBRE CONTRATOS DE OBRA PUBLICA 22,107 57,310 148,591 233,373
1.1.6. OTROS 5,709 2,360 0,000 0,515
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 288,610 721,596 1.086,707 1.209,053
1.2.1, TASAS Y DERECHOS 96,962 52,154 52,456 31,828
1.2.2, MULTAS Y SANCIONES 33,646 0,000 1,768 0,000
1.2.3, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 153,381 660,942 1.031,313 1.165,987
1.2.4, RENTAS CONTRACTUALES 4,622 8,500 1,169 11,239
1.3. TRANSFERENCIAS FUNCIONAMIENTO 1.910,159 988,209 1.070,114 1.068,263
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1.298,346 987,589 890,717 1.067,529
1.3.2. OTRAS 611,814 0,620 179,397 0,734
4. INGRESOS DE CAPITAL 16.017,610 25.135,602 20.593,199 17.474,057
4.1. REGALIAS 53,035 1.083,745 961,622 551,644
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 4.682,614 6.352,962 5.377,629 6.142,445
4.3. COFINANCIACION 105,076 1.006,848 1.289,192 38,611
4.4. FONPET 51,272 5.387,771 274,695 0,000
4.5. CANCELACION RESERVAS 1.883,982 0,000 42,140 0,000
4.6. SUPERAVIT FISCAL 8.983,542 10.988,022 12.340,695 10.474,004
4.7.VENTA DE ACTIVOS 0,000 0,000 10,521 0,000
4.8.RENDIMIENTOS FINANCIEROS 258,089 316,254 296,705 267,352
GRAFICO No. 1
COMPORTAMIENTO INGRESOS 2012 – 2015 A PRECIOS CONSTANTES DE 2014
A2012 A2013 A2014 A2015
27.313,342
25.135,602
23.396,364
20.483,294 20.593,199
18.388,370
17.474,057
16.017,610
2.370,759 2.803,164
2.177,739 3.009,237
INGRESOS TOTALES 1. INGRESOS CORRIENTES 4. INGRESOS DE CAPITAL
GRAFICO No. 2
COMPORTAMIENTO INGRESOS TRIBUTARIOS 2012-2015 A PRECIOS CONSTANTES DE 2014
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1.1.6. OTROS
1.1.5. CONTRIBUCION SOBRE CONTRATOS DE

OBRA PUBLICA
1.1.4. ESTAMPILLAS
A2015
A2014
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA
A2013
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO A2012
1.1.1. PREDIAL
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS
0,000 200,000 400,000 600,000 800,000
GRAFICO No. 3
COMPORTAMIENTO INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2012-2015 A PRECIOS CONSTANTES DE 2014
1.2.4, RENTAS CONTRACTUALES
1.2.3, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
A2015
A2014
1.2.2, MULTAS Y SANCIONES
A2013
A2012
1.2.1, TASAS Y DERECHOS
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS
0,000 200,000 400,000 600,000 800,000 1.000,000 1.200,000
GRAFICO No. 4
COMPORTAMIENTO TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO 2012-2015 A PRECIOS
CONSTANTES DE 2014
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
1.3.2. DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
A2015
A2014
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL
A2013
A2012
1.3. TRANSFERENCIAS FUNCIONAMIENTO
0,000 500,000 1.000,000 1.500,000 2.000,000
GRAFICO No. 5
COMPORTAMIENTO INGRESOS DE CAPITAL 2012-2015 A PRECIOS CONSTANTES DE 2014
4.8.RENDIMIENTOS FINANCIEROS
4.7.VENTA DE ACTIVOS
4.6. SUPERAVIT FISCAL A2015
4.5. CANCELACION RESERVAS A2014

A2013
4.4. FONPET
A2012
4.3. COFINANCIACION
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.)
4.1. REGALIAS
0,000 2.000,000 4.000,000 6.000,000 8.000,00010.000,00012.000,00014.000,000
TABLA No. 2
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS 2012 – 2015
INGRESOS TOTALES 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
1. INGRESOS CORRIENTES 12,89% 7,97% 11,98% 14,69% 11,88%
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 0,94% 1,71% 2,76% 3,57% 2,25%
1.1.1. PREDIAL 0,00% 0,00% 0,45% 0,00% 0,11%
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 0,19% 0,31% 0,29% 0,44% 0,31%
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 0,25% 0,20% 0,15% 0,11% 0,18%
1.1.4. ESTAMPILLAS 0,34% 0,99% 1,23% 1,88% 1,11%
1.1.5. CONTRIBUCION SOBRE CONTRATOS DE OBRA PUBLICA 0,12% 0,21% 0,64% 1,14% 0,53%
1.1.6. OTROS 0,03% 0,01% 0,00% 0,00% 0,01%
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1,57% 2,64% 4,64% 5,90% 3,69%
1.2.1, TASAS Y DERECHOS 0,53% 0,19% 0,22% 0,16% 0,27%
1.2.2, MULTAS Y SANCIONES 0,18% 0,00% 0,01% 0,00% 0,05%
1.2.3, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 0,83% 2,42% 4,41% 5,69% 3,34%
1.2.4, RENTAS CONTRACTUALES 0,03% 0,03% 0,00% 0,05% 0,03%
1.3. TRANSFERENCIAS FUNCIONAMIENTO 10,39% 3,62% 4,57% 5,22% 5,95%
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 7,06% 3,62% 3,81% 5,21% 4,92%
1.3.2. OTRAS 3,33% 0,00% 0,77% 0,00% 1,02%
4. INGRESOS DE CAPITAL 87,11% 92,03% 88,02% 85,31% 88,12%
4.1. REGALIAS 0,29% 3,97% 4,11% 2,69% 2,76%
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 25,47% 23,26% 22,98% 29,99% 25,42%
4.3. COFINANCIACION 0,57% 3,69% 5,51% 0,19% 2,49%
4.4. FONPET 0,28% 19,73% 1,17% 0,00% 5,29%
4.5. CANCELACION RESERVAS 10,25% 0,00% 0,18% 0,00% 2,61%
4.6. SUPERAVIT FISCAL 48,85% 40,23% 52,75% 51,13% 48,24%
4.7.VENTA DE ACTIVOS 0,00% 0,00% 0,04% 0,00% 0,01%
4.8.RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1,40% 1,16% 1,27% 1,31% 1,28%
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
GRAFICO No. 6
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS 2012 – 2015
92,03%
87,11% 88,02% 86,87% 88,51%
12,89%
7,97% 11,98% 13,13% 11,49%
1. INGRESOS CORRIENTES 4. INGRESOS DE CAPITAL
A2012 A2013 A2014 A2015 Promedio
GRAFICO No. 7
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS 2012 – 2015
Promedio 1.1.6. OTROS TRIBUTARIOS
1.1.5. CONTRIBUCION
A2015 SOBRE CONTRATOS DE
OBRA PUBLICA
1.1.4. ESTAMPILLAS
A2014
1.1.3. SOBRETASA A LA
GASOLINA
A2013 1.1.2. INDUSTRIA Y

COMERCIO
1.1.1. PREDIAL
A2012
0,00% 0,50% 1,00% 1,50% 2,00% 2,50% 3,00%
GRAFICO No. 8
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2012 – 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
Promedio
A2015 1.2.4, RENTAS

CONTRACTUALES
1.2.3, VENTA DE
A2014 BIENES Y
SERVICIOS
1.2.2, MULTAS Y
SANCIONES
A2013
A2012
0,00% 1,00% 2,00% 3,00% 4,00% 5,00% 6,00% 7,00%
GRAFICO No. 9
COMPOSICION PORCENTUAL DE LAS TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO 2012 – 2015
Promedio
A2015
1.3.2. DEL NIVEL
DEPARTAMENTAL
A2014 1.3.1. DEL NIVEL

NACIONAL
1.3. TRANSFERENCIAS
A2013 FUNCIONAMIENTO
A2012
0,00% 2,00% 4,00% 6,00% 8,00% 10,00% 12,00%
GRAFICO No. 10
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS DE CAPITAL 2012 – 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
4.8.RENDIMIENTOS FINANCIEROS
4.7.VENTA DE ACTIVOS
4.6. SUPERAVIT FISCAL

Promedio
4.5. CANCELACION RESERVAS A2015
A2014
4.4. FONPET
A2013
4.3. COFINANCIACION A2012
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.)
4.1. REGALIAS
0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00%
TABLA No. 3
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS INGRESOS 2012 – 2015
CUENTA 2013/2012 2014/2013 2015/2014 Promedio

INGRESOS TOTALES 48,54% -14,34% -21,96% 4,08%
1. INGRESOS CORRIENTES -8,14% 28,72% -14,46% 2,04%
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 172,07% 38,13% -37,86% 0,57
1.1.1. PREDIAL 0,00% 100,00% 0,00% 0,33
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 144,73% -18,11% -19,06% 0,36
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 17,09% -34,69% -36,33% -0,18
1.1.4. ESTAMPILLAS 325,61% 6,96% -31,77% 1,00
1.1.5. CONTRIBUCION SOBRE CONTRATOS DE OBRA PUBLICA 159,24% 159,27% -15,03% 1,01
1.1.6. OTROS -58,66% -100,00% 0,00% -0,53
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 150,02% 50,60% 9,94% 0,70
1.2.1, TASAS Y DERECHOS -46,21% 0,58% -64,12% -0,37
1.2.2, MULTAS Y SANCIONES 0,00% 0,00% 0,00% 0,00
1.2.3, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 330,92% 56,04% 13,30% 1,33
1.2.4, RENTAS CONTRACTUALES 83,93% -86,24% 536,04% 1,78
1.3. TRANSFERENCIAS FUNCIONAMIENTO -48,27% 8,29% -25,10% -0,22
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL -23,93% -9,81% -10,08% -0,15
1.3.2. DEL NIVEL DEPARTAMENTAL -99,90% 28824,24% -99,69% 95,42
4. INGRESOS DE CAPITAL 56,92% -18,07% -22,98% -0,01
4.1. REGALIAS 1943,44% -11,27% -69,34% 6,21
4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 35,67% -15,35% -12,71% 0,03
4.3. COFINANCIACION 858,21% 28,04% -97,71% 2,63
4.4. FONPET 10408,15% -94,90% -100,00% 34,04
4.5. CANCELACION RESERVAS -100,00% 0,00% -100,00% -0,67
4.6. SUPERAVIT FISCAL 22,31% 12,31% -13,77% 0,07
4.7.VENTA DE ACTIVOS 0,00% 0,00% -100,00% -0,33
4.8.RENDIMIENTOS FINANCIEROS 22,54% -6,18% -31,96% -0,05
GRAFICO No. 11
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS INGRESOS 2012 - 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
4. INGRESOS DE CAPITAL
Promedio
2015/2014
1. INGRESOS CORRIENTES
2014/2013
2013/2012
INGRESOS TOTALES
-30,00% -20,00% -10,00% 0,00% 10,00% 20,00% 30,00% 40,00% 50,00% 60,00%
GRAFICO No. 12
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS 2012 - 2015
1.1.6. OTROS TRIBUTARIOS

Promedio
1.1.5. CONTRIBUCION SOBRE
CONTRATOS DE OBRA PUBLICA
2015/2014 1.1.4. ESTAMPILLAS
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA
2014/2013 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO
1.1.1. PREDIAL
2013/2012 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS
-100,00% 0,00% 100,00% 200,00% 300,00% 400,00%
GRAFICO No. 13
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2012 - 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
1.2.4, RENTAS CONTRACTUALES
1.2.3, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
Promedio
2015/2014
1.2.2, MULTAS Y SANCIONES
2014/2013
2013/2012
1.2.1, TASAS Y DERECHOS
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS
-100,00% 0,00% 100,00% 200,00% 300,00% 400,00% 500,00% 600,00%
GRAFICO No. 14
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LAS TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO 2012 - 2015
1.3.2. DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
Promedio
2015/2014
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL
2014/2013
2013/2012
1.3. TRANSFERENCIAS FUNCIONAMIENTO
-5000,00% 0,00% 5000,00% 10000,00% 15000,00% 20000,00% 25000,00% 30000,00%
GRAFICO No. 15
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS INGRESOS DE CAPITAL 2012 - 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
16000,00%
14000,00%
12000,00%
10000,00%
8000,00%
6000,00%
4000,00% Promedio
2000,00% 2015/2014
0,00%
2014/2013
-2000,00%
2013/2012
1.1.4. ANALISIS DE LOS GASTOS
1.1.4.1 Estructura de los Gastos
De conformidad con las normas en materia presupuestal, los gastos se clasifican en:
Gastos de Funcionamiento, Servicio de la Deuda y Gastos de Inversión. Igualmente, como
se realizó en el análisis de los ingresos, para los gastos se tendrá en cuenta las ejecuciones
definitivas de los años 2012 a 2015 deflactados a precios del 2014.
Para el año 2012 los compromisos totales a precios constantes fueron por valor de
$16.939.595.883; para el año 2013 se contrajeron compromisos a precios constantes de
$14.667.401.725, con un crecimiento real del 111,36% respecto del año 2012; para el año
2014 los compromisos a precios constantes fueron de $13.503.798.439, con un
decrecimiento real del -7,93%; y para el año 2015 con compromisos a precios corrientes de
$10.090.693.910, presento un decrecimiento del -25,28%; observándose un crecimiento
promedio del 0,02%.
Para el año 2012, se presentan compromisos a precios constantes por valor de

$6.939.595.883, es así como los gastos de funcionamiento ejecutados por valor de
$1.612.067.780 equivaliendo al 23,23%, y los gastos de inversión por valor de
$5.327.528.103 representando el 76,77% del total comprometido en dicho período.
En el año 2013, se ejecutan gastos totales por valor de $14.667.401.725, de los cuales en
funcionamiento se ejecuta $1.600.769.782 con una participación del 10,83%, el servicio de
la deuda fue de $328.664.518 representado el 1,24% y la inversión por la suma de
$13.066.631.942 participando en el 89,09%.
Los gastos de funcionamiento presentan un decrecimiento del -0,70% y los gastos de

inversión crecieron el 145,27% respecto al año 2012.
En el año 2014, se ejecutaron gastos totales a precios constantes por valor de

$13.503.798.439, de los cuales en funcionamiento se ejecuta $2.035.822.561 con una
participación del 15,08%, y la inversión por la suma de $11.467.975.878 participando en el
87,75% del total de gastos del periodo.
En este año, los gastos de funcionamiento presentaron un crecimiento del 27,18% y los
gastos de inversión decrecieron el 12,23% respecto al año 2013.
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
En el año 2015, se ejecutaron gastos totales a precios corrientes por valor de

$10.090.693.910, de los cuales en funcionamiento se ejecuta $1.236.132.019 con una
participación del 12,25%, y la inversión por la suma de $8.854.561.891 participando en el
87,75% del total de gastos del periodo.
Los gastos de funcionamiento presentan un decrecimiento del -39,28% y los gastos de

inversión decrecieron el 22,79% respecto al año 2014.
GRAFICO No 16
COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS 2012–2015 A PRECIOS CONSTANTES
16.000,000
14.000,000
12.000,000
10.000,000
8.000,000
6.000,000
4.000,000
2.000,000
0,000
GASTOS TOTALES 2.1. 2.2. DEUDA PUBLICA 5. GASTOS DE
FUNCIONAMIENTO INVERSION
A2012 6.939,596 1.612,068 0,000 5.327,528
A2013 14.984,384 1.589,088 328,665 13.066,632
A2014 13.503,798 2.035,823 0,000 11.467,976
A2015 10.090,694 1.236,132 0,000 8.854,562
GRAFICO No 16
COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2012–2015 A PRECIOS CONSTANTES
2.500,000
2.000,000
1.500,000
1.000,000
500,000
0,000
2.1.1. SERVICIOS 2.1.2. GASTOS 2.1.3. TRANSFERENCIAS
2.1. FUNCIONAMIENTO
PERSONALES GENERALES CORRIENTES
A2012 1.612,068 1.175,994 406,843 29,231
A2013 1.589,088 944,510 644,578 0,000
A2014 2.035,823 1.253,215 773,625 8,982
A2015 1.236,132 1.030,666 199,078 6,388
GRAFICO No 17
COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS DE INVERSION 2012–2015 A PRECIOS CONSTANTES
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
14.000,000
12.000,000
10.000,000
8.000,000
6.000,000
4.000,000
2.000,000
0,000
5. GASTOS DE 5.1. FORMACION 5.2. RESTO INVERSIONES
INVERSION BRUTAL DE CAPITAL FIJO
A2012 5.327,528 2.967,525 2.360,003
A2013 13.066,632 10.032,156 3.034,476
A2014 11.467,976 8.621,839 2.846,137
A2015 8.854,562 2.644,068 6.210,493
GRAFICO No 18
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS GASTOS TOTALES 2012 – 2015
90,00%
80,00%
70,00%
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
FUNCIONAMIENTO DEUDA PUBLICA GASTOS DE INVERSION
A2012 23,23% 0,00% 76,77%
A2013 10,60% 2,19% 87,20%
A2014 15,08% 0,00% 84,92%
A2015 12,25% 0,00% 87,75%
Promedio 15,29% 0,55% 84,16%
GRAFICO No 19
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2012 – 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
18,00%
16,00%
14,00%
12,00%
10,00%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
0,00%
SERVICIOS PERSONALES GASTOS GENERALES TRANSFERENCIAS
CORRIENTES
A2012 16,95% 5,86% 0,42%
A2013 6,30% 4,30% 0,00%
A2014 9,28% 5,73% 0,07%
A2015 10,21% 1,97% 0,06%
Promedio 10,69% 4,47% 0,14%
GRAFICO No 20
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS GASTOS DE INVERSION 2012 – 2015
90,00%
80,00%
70,00%
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
GASTOS DE INVERSION FORMACION BRUTAL DE RESTO INVERSIONES
CAPITAL FIJO
A2012 76,77% 16,14% 12,83%
A2013 87,20% 66,95% 20,25%
A2014 84,92% 63,85% 21,08%
A2015 87,75% 26,20% 61,55%
Promedio 84,16% 43,28% 28,93%
No 21
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS GASTOS TOTALES 2012 -2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
90,00%
80,00%
70,00%
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
FUNCIONAMIENTO DEUDA PUBLICA GASTOS DE INVERSION
A2012 23,23% 0,00% 76,77%
A2013 10,60% 2,19% 87,20%
A2014 15,08% 0,00% 84,92%
A2015 12,25% 0,00% 87,75%
Promedio 15,29% 0,55% 84,16%
No 22
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2012 -2015
18,00%
16,00%
14,00%
12,00%
10,00%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
0,00%
CORRIENTES
A2012 16,95% 5,86% 0,42%
A2013 6,30% 4,30% 0,00%
A2014 9,28% 5,73% 0,07%
A2015 10,21% 1,97% 0,06%
Promedio 10,69% 4,47% 0,14%
No 23
CRECIMIENTO PORCENTUAL DE LOS GASTOS DE INVERSION 2012 -2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
90,00%
80,00%
70,00%
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
GASTOS DE INVERSION FORMACION BRUTAL DE RESTO INVERSIONES
CAPITAL FIJO
A2012 76,77% 16,14% 12,83%
A2013 87,20% 66,95% 20,25%
A2014 84,92% 63,85% 21,08%
A2015 87,75% 26,20% 61,55%
Promedio 84,16% 43,28% 28,93%
1.1.5 AHORRO/DESAHORRO O SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE
La relación Ahorro Corriente/Déficit, a lo largo del periodo de análisis de Ingresos

Corrientes frente a los Gastos Corrientes ejecutados por el Municipio, muestra que durante
el periodo 2012 - 2015 los Ingresos Corrientes del Municipio fueron suficientes para
atender los Gastos Corrientes.
No 23
DEFICIT O AHORRO CORRIENTE 2012 – 2015 A PRECIOS CONSTANTES
INGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES
2.803,164
2.370,759 2.397,824
2.177,739
2.035,823
1.612,068 1.600,770
1.236,132
2012 2013 2014 2015
1.1.6 PROYECCIONES FINANCIERAS PERIODO 2017 - 2026
Para garantizar la ejecución del Plan de Desarrollo, se partió de la situación de las finanzas
del municipio a 31 de diciembre de 2015 y el estimado al 31 de diciembre de 2016 y se
realizó la proyección de los ingresos y gastos corrientes, para establecer la disponibilidad
final de recursos para financiar los programas de inversión que se incluyan en el Plan
Plurianual de Inversiones.
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
Las proyecciones financieras que se presentan en este documento están basadas en el

comportamiento histórico de los ingresos y gastos del municipio con base a las operaciones
efectivas de caja y prevén un escenario conservador, con austeridad en el gasto de
funcionamiento y tomando en cuenta la realidad financiera del municipio, dada su capacidad
económica y su posición dentro del departamento.
Por lo tanto, se plantean metas de ingresos realistas, teniendo en cuenta la dependencia de

las transferencias y el margen de maniobra de las rentas propias y, en consecuencia, metas
de gastos alcanzables y consistentes con las metas del plan de desarrollo. En este sentido,
las proyecciones de ingresos y gastos prevén la solvencia financiera del municipio y el
cumplimiento de los indicadores legales en materia de funcionamiento y destinación
sectorial de los recursos, además de indicadores sostenibles de endeudamiento y
responsabilidad fiscal.
Para la elaboración de los pronósticos se tuvieron en cuenta las proyecciones

macroeconómicas del Gobierno Nacional y el Banco de la República en materia de inflación
y crecimiento económico. En este documento se presentan las proyecciones de los
principales agregados financieros, como los ingresos totales, ingresos corrientes y de
capital, ahorro corriente, déficit/superávit total y financiamiento.
La inflación esperada por el Banco de la República para el año 2017 es del 4%.
1.1.7 CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE INGRESOS
Para el pronóstico de las rentas propias, se examinó la estructura tributaria del municipio en
cuanto a bases gravables, tarifas y base económica, particularizada a cada impuesto que
recauda la Administración Municipal. En especial, se revisó minuciosamente la estructura
del impuesto predial, el de industria y comercio y la sobretasa a la gasolina, por ser los que
mayor importancia tienen en Miraflores. A su vez, los recursos del SGP se proyectaron a
partir de las comunicaciones históricas hechas por el DNP al municipio, tomando solamente
la asignación básica y sin incluir premios por esfuerzos fiscal y administrativo, como están
previstos en la Ley 715 de 2001.
Siguiendo la evolución histórica de los ingresos del municipio, no se presupuestan los

recursos del sistema general de regalías, de cofinanciación, ni aportes departamentales,
dado que estos recursos no son fijos y pueden variar substancialmente con la situación
presupuestal de los Ministerios y del Departamento. También vale la pena advertir que las
proyecciones se hicieron sobre la base de un criterio de caja y no causación, con el fin de
tener datos más realistas y poder hacer una previsión de gastos consistente y viable.
El presupuesto de ingresos programado para la vigencia 2017 asciende a la suma de

$11.203.001.264, de los cuales $4.911.834.752, corresponden a la Dependencia 01 -
Administración Central, la suma de $5.314.455.597 a la Dependencia 05 Fondo Local de
Salud, y la suma de $976.710.915 a la Dependencia 04 – Unidad de Servicios Públicos
Domiciliarios.
Las proyecciones se hicieron bajo el esquema de operaciones efectivas del plan financiero.
Las previsiones y proyecciones anuales se presentan en la tabla al final de este capítulo.
La estimación del recaudo de los diferentes impuestos se realizó de acuerdo con las bases
gravables, tarifas y su relación con el comportamiento de la actividad económica a la que
está asociado cada tributo. En especial, se tienen en cuenta el recaudo del impuesto predial
unificado, de industria y comercio y el de la sobretasa a la gasolina, dado que son los
de Miraflores
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VERSIÓN 0
impuestos más representativos del municipio y donde se tiene algún grado de

maniobrabilidad.
1.1.8 CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE LOS GASTOS
Para la proyección de los gastos se tuvieron en cuenta los siguientes supuestos:
1.1.8.1 Funcionamiento,
Los límites máximos según lo dispuesto en la Ley 617 de 2000, con respecto a los Ingresos
Corrientes de Libre Destinación.
Debe anotarse, que los gastos de funcionamiento para la administración central se estiman,
teniendo en cuenta la proyección de Ingresos Corrientes de Libre destinación, aplicando
como límite máximo el ochenta por ciento (80%) de estos ingresos, en cumplimiento de la
Ley 617 de 2000, en el mismo sentido, se proyectan los montos para financiar los gastos de
funcionamiento del Concejo Municipal y la Personería Municipal.
Dentro de los gastos de funcionamiento de la administración central, se incluyen las

apropiaciones para el pago de la seguridad social en salud y el Seguro de Vida de los
Concejales, de igual manera se incluyen los gastos de transporte por asistencia a sesiones
plenarias y de comisión, para los concejales que residan en zonas rurales y deban
desplazarse desde y hasta la cabecera municipal, sede principal del funcionamiento de la
corporación.
1.1.8.2 Servicio de la deuda pública
El Municipio de Miraflores, no presenta deuda pública.
1.1.8.3 Inversión.
Los gastos de Inversión se proyectan teniendo en cuenta los límites fijados en la Ley, con un
crecimiento igual al IPC proyectado para el período; además de la distribución de estos de
acuerdo a la Ley de Recursos y Competencias.
TABLA No 4
PROYECCION INGRESOS 2017 - 2021
Miles de pesos
CONCEPTO DE LOS INGRESOS 2017 2018 2019 2020 2021
TOTAL GENERAL 11.203.001 11.252.788 11.304.068 11.356.887 11.411.291
TOTAL INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 4.911.835 4.932.320 4.953.420 4.975.153 4.997.538
INGRESOS CORRIENTES 4.911.835 4.932.320 4.953.420 4.975.153 4.997.538
TRIBUTARIOS 574.049 591.270 609.008 627.278 646.097
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 130.942 134.870 138.916 143.084 147.376
Impuesto predial unificado vigencia actual 0 0 0 0 0
Impuesto Predial Unificado Suelo Urbano Vigencia Actual 0 0 0 0 0
Impuesto Predial Unificado Suelo Rural Vigencia Actual 0 0 0 0 0
Impuesto predial vigencia anterior 0 0 0 0 0
Impuesto Predial Unificado Suelo Urbano Vigencia Anteriores
0 0 0 0 0
Impuesto Predial Unificado Suelo Rural Vigencia Anteriores 0 0 0 0 0
Compensación predial por resguardos indígenas vigencia
actual 38.453 39.606 40.794 42.018 43.279
anterior 92.490 95.264 98.122 101.066 104.098
SOBRETASA AMBIENTAL 12.269 12.637 13.016 13.407 13.809
Sobretasa Ambiental Vigencia Actual 3.603 3.711 3.822 3.937 4.055
Con destino a la Corporación Ambiental 3.603 3.711 3.822 3.937 4.055
Sobretasa Ambiental Vigencias Anteriores 8.666 8.926 9.194 9.470 9.754
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 90.000 92.700 95.481 98.345 101.296

Industria y Comercio vigencia actual 65.328 67.288 69.306 71.386 73.527
industria y Comercio vigencia anterior 24.672 25.412 26.175 26.960 27.769
AVISOS Y TABLEROS 1.962 2.021 2.081 2.144 2.208
Avisos y Tableros vigencia actual 1.424 1.467 1.511 1.556 1.603
Avisos y Tableros vigencia anterior 538 554 571 588 605
Publicidad Exterior Visual 0 0 0 0 0
Impuesto Delineación 0 0 0 0 0
Impuesto de espectáculos públicos municipales 0 0 0 0 0
Degüello de Ganado Menor 0 0 0 0 0
Sobretasa Bomberil 12.269 12.637 13.016 13.407 13.809
Sobretasa a la Gasolina 28.606 29.464 30.348 31.259 32.196
ESTAMPILLAS 228.000 234.840 241.885 249.142 256.616
Estampilla para el bienestar del Adulto Mayor 152.000 156.560 161.257 166.095 171.077
Estampilla pro-cultura 76.000 78.280 80.628 83.047 85.539
Impuesto sobre el servicio de Alumbrado Público 0 0 0 0 0
Contribución sobre Contratos de Obras Públicas 65.000 66.950 68.959 71.027 73.158
Otros Ingresos Tributarios 5.000 5.150 5.305 5.464 5.628
NO TRIBUTARIOS 4.337.786 4.341.050 4.344.412 4.347.875 4.351.442
TASAS Y DERECHOS 78.800 81.164 83.599 86.107 88.690
Tasas por el derecho de parqueo sobre las vías públicas 0 0 0 0 0
OTRAS TASAS (DESAGREGAR O ESPECIFICAR) 78.800 81.164 83.599 86.107 88.690
Tasa aeroportuaria 17.100 17.613 18.141 18.686 19.246
Derecho de aterrizaje 18.700 19.261 19.839 20.434 21.047
Expedición de certificados, constancias y paz y salvos 5.000 5.150 5.305 5.464 5.628
Tasa Pro Deporte 38.000 39.140 40.314 41.524 42.769
MULTAS Y SANCIONES 0 0 0 0 0
Multas de Control Fiscal 0 0 0 0 0
Multas de Control Disciplinario 0 0 0 0 0
MULTAS DE GOBIERNO 0 0 0 0 0
Registro de Marcas y Herretes 0 0 0 0 0
Multas Establecidas en el Código Nacional de Policía 0 0 0 0 0
Multas Establecimientos de Comercio 0 0 0 0 0
Sanciones urbanísticas 0 0 0 0 0
CONTRIBUCIONES 0 0 0 0 0
Contribución de Valorización 0 0 0 0 0
Contribución de Valorización Vigencia Actual 0 0 0 0 0
Participación en la plusvalía 0 0 0 0 0
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 14.000 14.420 14.853 15.298 15.757
Plaza de Mercado 5.000 5.150 5.305 5.464 5.628
Matadero Publico 9.000 9.270 9.548 9.835 10.130
Otros Ingresos de venta de Bienes y Servicios 0 0 0 0 0
RENTAS CONTRACTUALES 15.000 15.450 15.914 16.391 16.883
Arrendamientos 5.000 5.150 5.305 5.464 5.628
Alquiler de maquinaria y equipos 10.000 10.300 10.609 10.927 11.255
TRANSFERENCIAS 4.229.986 4.230.016 4.230.047 4.230.079 4.230.112
TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO- LIBRE
DESTINACION 1.255.882 1.255.912 1.255.942 1.255.974 1.256.007
DEL NIVEL NACIONAL 1.254.882 1.254.882 1.254.882 1.254.882 1.254.882
SGP: Libre Destinación de Participación de Propósito General
Municipios categorías 4, 5 y 6 1.254.882 1.254.882 1.254.882 1.254.882 1.254.882
DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 1.000 1.030 1.061 1.093 1.126
De vehículos Automotores 0 0 0 0 0
Degüello ganado mayor (En los términos que lo defina la
Ordenanza) 1.000 1.030 1.061 1.093 1.126
TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 2.974.105 2.974.105 2.974.105 2.974.105 2.974.105
DE NIVEL NACIONAL 2.974.105 2.974.105 2.974.105 2.974.105 2.974.105
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES 2.974.105 2.974.105 2.974.105 2.974.105 2.974.105
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES-EDUCACION 223.658 223.658 223.658 223.658 223.658
S. G. P. Educación -Recursos de calidad 223.658 223.658 223.658 223.658 223.658
Calidad por matrícula oficial 146.007 146.007 146.007 146.007 146.007
Calidad por gratuidad (sin situación de Fondos) 77.650 77.650 77.650 77.650 77.650
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES-
ALIMENTACION ESCOLAR 35.917 35.917 35.917 35.917 35.917
Sistema General de participaciones - Alimentación escolar 35.917 35.917 35.917 35.917 35.917
SISTEMA GENERAL FORZOSA INVERSION DE
PARTICIPACION PROSITO GENERAL PARA AGUA
POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 939.500 939.500 939.500 939.500 939.500
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
S.G.P Agua Potable y Saneamiento Básico CSF 481.042 481.042 481.042 481.042 481.042
S.G.P Agua Potable y Saneamiento Básico SSF 458.458 458.458 458.458 458.458 458.458
S.G.P. Por crecimiento de la economía 0 0 0 0 0
Primera Infancia 0 0 0 0 0
Sistema General Forzosa Inversión de Participación
Propósito General 1.775.030 1.775.030 1.775.030 1.775.030 1.775.030
Deporte y recreación 92.738 92.738 92.738 92.738 92.738
Cultura 69.553 69.553 69.553 69.553 69.553
S.G.P. Libre Inversión 1.612.738 1.612.738 1.612.738 1.612.738 1.612.738
OTRAS TRANSFERENCIAS DE NIVEL NACIONAL PARA
INVERSION 0 0 0 0 0
En Educación 0 0 0 0 0
OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
PARA INVERSIÓN 0 0 0 0 0
Participación/Sobretasa impuesto al consumo de cigarrillo y
tabaco 0 0 0 0 0
Convenio Alimentación Escolar 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS FONDO LOCAL DE SALUD 5.314.456 5.314.456 5.314.456 5.314.456 5.314.456
NO TRIBUTARIOS 5.251.794 5.251.794 5.251.794 5.251.794 5.251.794
TASAS Y DERECHOS 0 0 0 0 0
Derechos de explotación de juegos de suerte y azar 0 0 0 0 0
Rifas 0 0 0 0 0
TRANSFERENCIAS 5.251.794 5.251.794 5.251.794 5.251.794 5.251.794
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES-SALUD 2.000.484 2.000.484 2.000.484 2.000.484 2.000.484
S. G. P. Salud - Régimen subsidiado 1.286.325 1.286.325 1.286.325 1.286.325 1.286.325
S. G. P. Salud - Salud Publica 714.159 714.159 714.159 714.159 714.159
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIAS- FOSYGA- 2.366.140 2.366.140 2.366.140 2.366.140 2.366.140
FOSYGA Régimen subsidiado operación corriente SSF 1.680.803 1.680.803 1.680.803 1.680.803 1.680.803
FOSYGA Recursos para financiar pagos de deuda reconocida
sobre contratos de régimen subsidiado SSF 685.338 685.338 685.338 685.338 685.338
COLJUEGOS 35.067 35.067 35.067 35.067 35.067
COLJUEGOS 75 % - Inversión en salud. (Ley 643 de 2001, Ley
1122 de 2007 y Ley 1151 de 2007 ) SSF 26.642 26.642 26.642 26.642 26.642
1122 de 2007 y Ley 1151 de 2007 ) CSF 8.426 8.426 8.426 8.426 8.426
Transferencia régimen subsidiado del departamento a los
municipios ( Rentas cedidas) 850.102 850.102 850.102 850.102 850.102
INGRESOS DE CAPITAL 62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
Retiros FONPET 62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
Retiro de otros recursos del sector salud (Situado fiscal,
SGP, rendimientos, etc.) 62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
Retiro para inversión en régimen subsidiado. Sin situación de
fondos. 62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
TOTAL INGRESOS UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS 976.711 1.006.012 1.036.193 1.067.278 1.099.297
INGRESOS CORRIENTES 976.711 1.006.012 1.036.193 1.067.278 1.099.297
TRIBUTARIOS
440.060 453.262 466.859 480.865 495.291
Aporte solidario o contribución para la financiación de los
subsidios para los estratos 1, 2 y 3 440.060 453.262 466.859 480.865 495.291
subsidios para los estratos 1, 2 y 3 (Acueducto) 87.467 90.091 92.794 95.578 98.445
subsidios para los estratos 1, 2 y 3 (Aseo) 53.453 55.056 56.708 58.409 60.162
subsidios para los estratos 1, 2 y 3 CSF (Energía Ipse) 299.139 308.114 317.357 326.878 336.684
NO TRIBUTARIOS 536.651 552.751 569.333 586.413 604.006
Acueducto 109.331 112.611 115.989 119.469 123.053
Alcantarillado 0 0 0 0 0
Aseo 66.820 68.825 70.889 73.016 75.207
Otros Ingresos de venta de Bienes y Servicios diferente a la
venta de activos (Energía) 360.500 371.315 382.454 393.928 405.746
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
TABLA No 5
PROYECCION INGRESOS 2022 - 2026
Miles de pesos
CONCEPTO DE LOS INGRESOS 2022 2023 2024 2025 2026
TOTAL GENERAL 11.467.326 11.525.043 11.584.491 11.645.722 11.708.790
TOTAL INGRESOS ADMINISTRACION CENTRAL 5.020.595 5.044.343 5.068.804 5.093.998 5.119.949
TRIBUTARIOS 665.480 685.444 706.007 727.188 749.003
IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 151.798 156.352 161.042 165.873 170.850
Impuesto predial unificado vigencia actual 0 0 0 0 0
Impuesto Predial Unificado Suelo Urbano Vigencia Actual 0 0 0 0 0
Impuesto Predial Unificado Suelo Rural Vigencia Actual 0 0 0 0 0
Impuesto predial vigencia anterior 0 0 0 0 0
Impuesto Predial Unificado Suelo Urbano Vigencia Anteriores 0 0 0 0 0
Impuesto Predial Unificado Suelo Rural Vigencia Anteriores 0 0 0 0 0
actual 44.577 45.914 47.292 48.710 50.172
anterior 107.221 110.437 113.750 117.163 120.678
SOBRETASA AMBIENTAL 14.223 14.650 15.090 15.542 16.009
Sobretasa Ambiental Vigencia Actual 4.177 4.302 4.431 4.564 4.701
Sobretasa Ambiental Vigencias Anteriores 10.047 10.348 10.658 10.978 11.308
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 104.335 107.465 110.689 114.009 117.430
Industria y Comercio vigencia actual 75.733 78.005 80.345 82.756 85.238
industria y Comercio vigencia anterior 28.602 29.460 30.343 31.254 32.191
AVISOS Y TABLEROS 2.274 2.343 2.413 2.485 2.560
Avisos y Tableros vigencia actual 1.651 1.701 1.752 1.804 1.858
Avisos y Tableros vigencia anterior 624 642 661 681 702
Publicidad Exterior Visual 0 0 0 0 0
Impuesto Delineación 0 0 0 0 0
Impuesto de espectáculos públicos municipales 0 0 0 0 0
Degüello de Ganado Menor 0 0 0 0 0
Sobretasa Bomberil 14.223 14.650 15.090 15.542 16.009
Sobretasa a la Gasolina 33.162 34.157 35.182 36.237 37.324
ESTAMPILLAS 264.314 272.244 280.411 288.824 297.488
Estampilla para el bienestar del Adulto Mayor 176.210 181.496 186.941 192.549 198.326
Estampilla pro-cultura 88.105 90.748 93.470 96.275 99.163
Impuesto sobre el servicio de Alumbrado Público 0 0 0 0 0
Contribución sobre Contratos de Obras Públicas 75.353 77.613 79.942 82.340 84.810
Otros Ingresos Tributarios 5.796 5.970 6.149 6.334 6.524
NO TRIBUTARIOS 4.355.115 4.358.899 4.362.796 4.366.811 4.370.946
TASAS Y DERECHOS 91.351 94.091 96.914 99.821 102.816
Tasas por el derecho de parqueo sobre las vías públicas 0 0 0 0 0
OTRAS TASAS (DESAGREGAR O ESPECIFICAR) 91.351 94.091 96.914 99.821 102.816
Tasa aeroportuaria 19.824 20.418 21.031 21.662 22.312
Derecho de aterrizaje 21.678 22.329 22.999 23.689 24.399
Expedición de certificados, constancias y paz y salvos 5.796 5.970 6.149 6.334 6.524
Tasa Pro Deporte 44.052 45.374 46.735 48.137 49.581
MULTAS Y SANCIONES 0 0 0 0 0
Multas de Control Fiscal 0 0 0 0 0
Multas de Control Disciplinario 0 0 0 0 0
MULTAS DE GOBIERNO 0 0 0 0 0
Registro de Marcas y Herretes 0 0 0 0 0
Multas Establecidas en el Código Nacional de Policía 0 0 0 0 0
Multas Establecimientos de Comercio 0 0 0 0 0
Sanciones urbanísticas 0 0 0 0 0
CONTRIBUCIONES 0 0 0 0 0
Contribución de Valorización 0 0 0 0 0
Contribución de Valorización Vigencia Actual 0 0 0 0 0
Participación en la plusvalía 0 0 0 0 0
Plaza de Mercado 5.796 5.970 6.149 6.334 6.524
Matadero Publico 10.433 10.746 11.069 11.401 11.743
Otros Ingresos de venta de Bienes y Servicios 0 0 0 0 0
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
RENTAS CONTRACTUALES 17.389 17.911 18.448 19.002 19.572

Arrendamientos 5.796 5.970 6.149 6.334 6.524
Alquiler de maquinaria y equipos 11.593 11.941 12.299 12.668 13.048
TRANSFERENCIAS 4.230.145 4.230.180 4.230.216 4.230.253 4.230.291
TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO- LIBRE
DESTINACION 1.256.041 1.256.076 1.256.111 1.256.148 1.256.186
DEL NIVEL NACIONAL 1.254.882 1.254.882 1.254.882 1.254.882 1.254.882
SGP: Libre Destinación de Participación de Propósito General
Municipios categorías 4, 5 y 6 1.254.882 1.254.882 1.254.882 1.254.882 1.254.882
De vehículos Automotores 0 0 0 0 0
Degüello ganado mayor (En los términos que lo defina la
Ordenanza) 1.159 1.194 1.230 1.267 1.305
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES-EDUCACION 223.658 223.658 223.658 223.658 223.658
S. G. P. Educación -Recursos de calidad 223.658 223.658 223.658 223.658 223.658
Calidad por matrícula oficial 146.007 146.007 146.007 146.007 146.007
Calidad por gratuidad (sin situación de Fondos) 77.650 77.650 77.650 77.650 77.650
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES-
ALIMENTACION ESCOLAR 35.917 35.917 35.917 35.917 35.917
Sistema General de participaciones - Alimentación escolar 35.917 35.917 35.917 35.917 35.917
SISTEMA GENERAL FORZOSA INVERSION DE
PARTICIPACION PROSITO GENERAL PARA AGUA
POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 939.500 939.500 939.500 939.500 939.500
S.G.P Agua Potable y Saneamiento Básico CSF 481.042 481.042 481.042 481.042 481.042
S.G.P Agua Potable y Saneamiento Básico SSF 458.458 458.458 458.458 458.458 458.458
S.G.P. Por crecimiento de la economía 0 0 0 0 0
Primera Infancia 0 0 0 0 0
Sistema General Forzosa Inversión de Participación
Propósito General 1.775.030 1.775.030 1.775.030 1.775.030 1.775.030
Deporte y recreación 92.738 92.738 92.738 92.738 92.738
Cultura 69.553 69.553 69.553 69.553 69.553
S.G.P. Libre Inversión 1.612.738 1.612.738 1.612.738 1.612.738 1.612.738
OTRAS TRANSFERENCIAS DE NIVEL NACIONAL PARA
INVERSION 0 0 0 0 0
En Educación 0 0 0 0 0
OTRAS TRANSFERENCIAS DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
PARA INVERSIÓN 0 0 0 0 0
Participación/Sobretasa impuesto al consumo de cigarrillo y
tabaco 0 0 0 0 0
Convenio Alimentación Escolar 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS FONDO LOCAL DE SALUD 5.314.456 5.314.456 5.314.456 5.314.456 5.314.456
NO TRIBUTARIOS 5.251.794 5.251.794 5.251.794 5.251.794 5.251.794
TASAS Y DERECHOS 0 0 0 0 0
Derechos de explotación de juegos de suerte y azar 0 0 0 0 0
Rifas 0 0 0 0 0
TRANSFERENCIAS 5.251.794 5.251.794 5.251.794 5.251.794 5.251.794
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES-SALUD 2.000.484 2.000.484 2.000.484 2.000.484 2.000.484
S. G. P. Salud - Régimen subsidiado 1.286.325 1.286.325 1.286.325 1.286.325 1.286.325
S. G. P. Salud - Salud Publica 714.159 714.159 714.159 714.159 714.159
FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIAS- FOSYGA- 2.366.140 2.366.140 2.366.140 2.366.140 2.366.140
FOSYGA Régimen subsidiado operación corriente SSF 1.680.803 1.680.803 1.680.803 1.680.803 1.680.803
FOSYGA Recursos para financiar pagos de deuda reconocida
sobre contratos de régimen subsidiado SSF
685.338 685.338 685.338 685.338 685.338
COLJUEGOS 35.067 35.067 35.067 35.067 35.067
1122 de 2007 y Ley 1151 de 2007 ) SSF 26.642 26.642 26.642 26.642 26.642
1122 de 2007 y Ley 1151 de 2007 ) CSF 8.426 8.426 8.426 8.426 8.426
Transferencia régimen subsidiado del departamento a los
municipios ( Rentas cedidas) 850.102 850.102 850.102 850.102 850.102
INGRESOS DE CAPITAL 62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
Retiros FONPET 62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
Retiro de otros recursos del sector salud (Situado fiscal,

SGP, rendimientos, etc.)
62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
Retiro para inversión en régimen subsidiado. Sin situación de
fondos. 62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
TOTAL INGRESOS UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS
DOMICILIARIOS 1.132.276 1.166.244 1.201.231 1.237.268 1.274.386
TRIBUTARIOS
510.150 525.454 541.218 557.454 574.178
subsidios para los estratos 1, 2 y 3 510.150 525.454 541.218 557.454 574.178
subsidios para los estratos 1, 2 y 3 (Acueducto) 101.399 104.441 107.574 110.801 114.125
subsidios para los estratos 1, 2 y 3 (Aseo) 61.967 63.826 65.740 67.712 69.744
subsidios para los estratos 1, 2 y 3 CSF (Energía Ipse) 346.785 357.188 367.904 378.941 390.309
NO TRIBUTARIOS 622.126 640.790 660.013 679.814 700.208
Acueducto 126.745 130.547 134.463 138.497 142.652
Alcantarillado 0 0 0 0 0
Aseo 77.463 79.787 82.180 84.646 87.185
Otros Ingresos de venta de Bienes y Servicios diferente a la
venta de activos (Energía) 417.918 430.456 443.370 456.671 470.371
TABLA No 6
GASTOS PROYECTADOS 2017 – 2021
Miles de pesos
NOMBRE 2017 2018 2019 2020 2021
TOTAL GASTOS 11.203.001 11.252.788 11.304.068 11.356.887 11.411.291

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2.267.002 2.314.601 2.363.416 2.413.483 2.464.837
GASTOS FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACION CENTRAL 1.040.303 1.051.101 1.062.011 1.073.036 1.084.176
GASTOS DE PERSONAL 868.660 877.347 886.120 894.981 903.931
GASTOS GENERALES 143.404 145.168 146.953 148.761 150.591
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 28.239 28.586 28.938 29.294 29.654
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO CONCEJO MUNICIPAL 139.570 143.757 148.070 152.512 157.087
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PERSONERIA MUNICIPAL 110.419 113.732 117.144 120.658 124.278
GASTOS DE ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS UNIDAD
976.710 1.006.011 1.036.192 1.067.277 1.099.296
DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 98.989 101.959 105.017 108.168 111.413
SERVICIO DE ACUEDUCTO 21.307 21.946 22.605 23.283 23.981
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 11.654 12.004 12.364 12.735 13.117
SERVICIO DE ASEO 13.017 13.408 13.810 14.224 14.651
SERVICIO DE ENERGIA 64.665 66.605 68.603 70.661 72.781
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS A LA OPERACIÓN,
877.721 904.053 931.174 959.109 987.883
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
GASTOS DE PERSONAL OPERATIVO 126.639 130.438 134.351 138.382 142.533
GASTOS GENERALES OPERATIVOS 48.852 50.318 51.827 53.382 54.983
SERVICIO DE ASEO 107.256 110.474 113.788 117.202 120.718
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0

GASTOS INVERSION 8.935.999 8.938.187 8.940.652 8.943.404 8.946.454
INVERSION ADMINISTRACION MUNICIPAL 3.621.543 3.623.731 3.626.196 3.628.948 3.631.998
INVERSION FONDO LOCAL DE SALUD 5.314.456 5.314.456 5.314.456 5.314.456 5.314.456
TABLA No 7
GASTOS PROYECTADOS 2022 – 2026
Miles de pesos
NOMBRE 2022 2023 2024 2025 2026
TOTAL GASTOS 11.467.326 11.525.043 11.584.490 11.645.722 11.708.791

GASTOS FUNCIONAMIENTO ADMINISTRACION CENTRAL 1.095.432 1.106.806 1.118.299 1.129.912 1.141.647
TRANSFERENCIAS CORRIENTES 30.019 30.388 30.762 31.140 31.523
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO CONCEJO MUNICIPAL 161.800 166.654 171.653 176.803 182.107
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO PERSONERIA MUNICIPAL 128.006 131.846 135.801 139.875 144.072
GASTOS DE ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS UNIDAD
1.132.275 1.166.243 1.201.230 1.237.267 1.274.385
DE SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 114.755 118.198 121.744 125.396 129.158
SERVICIO DE ASEO 15.090 15.543 16.009 16.490 16.984
COSTOS Y GASTOS ASOCIADOS A LA OPERACIÓN,
1.017.519 1.048.045 1.079.486 1.111.871 1.145.227
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
SERVICIO DE ASEO 124.339 128.069 131.911 135.869 139.945
TOTAL GASTOS INVERSION 8.949.813 8.953.494 8.957.506 8.961.864 8.966.580
INVERSION ADMINISTRACION MUNICIPAL 3.635.357 3.639.038 3.643.050 3.647.408 3.652.124
INVERSION FONDO LOCAL DE SALUD 5.314.456 5.314.456 5.314.456 5.314.456 5.314.456
2. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO
Este apartado se realiza de manera complementaria como parte del análisis fiscal dado que
el municipio de Miraflores no está en la obligatoriedad legal de establecer una meta de
superávit primario debido a que el artículo 2º de la Ley 819 de 2003, establece que esté
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
requerimiento solo debe ser atendido por los municipios de categorías especial, primera y
segunda.
El objetivo de este indicador complementario a los establecidos por ley para determinar
capacidad de pago es el de garantizar la sostenibilidad de la deuda de acuerdo con lo
establecido en la Ley 358 de 1997. Por lo tanto, el municipio con base en la información de
ejecución presupuestal en materia de ingresos corrientes y recursos de capital, menos los
gastos de funcionamiento e inversión se establece las metas de superávit primario.
Como se mencionó este indicador es necesario para establecer la capacidad de

endeudamiento únicamente para los municipios de categorías especial, primera y segunda y
por lo tanto solo se calcula como un dato complementario para el presente periodo de
gobierno:
TABLA No 07
SUPERAVIT PRIMARIO – LEY 819 DE 2003, 2017 – 2021
Miles de pesos
SUPERAVIT PRIMARIO 2017 2018 2019 2020 2021
RECURSOS DE CAPITAL 62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
GASTOS DE INVERSION 8.935.999 8.938.187 8.940.652 8.943.404 8.946.454
SUPERAVIT PRIMARIO O DEFICIT 0 0 0 0 0

INDICADOR (superávit primario /
0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Intereses) > = 100
SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE
Servicio 2017 2018 2019 2020 2021

Intereses 0 0 0 0 0
TABLA No 08
SUPERAVIT PRIMARIO – LEY 819 DE 2003, 2022 – 2026
Miles de pesos
SUPERAVIT PRIMARIO 2022 2023 2024 2025 2026
RECURSOS DE CAPITAL 62.662 62.662 62.662 62.662 62.662
GASTOS DE INVERSION 8.949.813 8.953.494 8.957.506 8.961.864 8.966.580
SUPERAVIT PRIMARIO O DEFICIT 0 0 0 0 0
INDICADOR (superávit primario /

0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
Intereses) > = 100
SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE

Millones de pesos
Servicio 2022 2023 2024 2025 2026
Intereses 0 0 0 0 0
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
3. METAS DE DEUDA PÚBLICA Y ANÁLISIS DE SU SOSTENIBILIDAD

3.1 NIVEL DE DEUDA
Atendiendo a las normas de endeudamiento territorial, principalmente las Leyes 358 de

1997 y 819 de 2003, el municipio posee superávit primario.
El municipio presenta Capacidad de Endeudamiento por debajo de los límites que permite
la legislación actual establecido por la Ley 358 de 1997, y puede cumplir con el indicador
de superávit primario establecido en la Ley 819 de 2003.
Para establecer la existencia de capacidad de pago se observan dos indicadores

complementarios al de superávit primario de la ley 819 de 2003, uno de ellos mide la solvencia
y el otro la sostenibilidad y que a nivel de descripción miden la relación de los intereses de la
deuda con el ahorro operacional y del saldo de la deuda con los ingresos corrientes
respectivamente.
El municipio ha utilizado el recurso del crédito en forma adecuada esta situación es

contemplada en el establecimiento de la capacidad que tiene el municipio de adquirir nuevos
créditos, tal como se pudo observar en la proyección de la meta de superávit primario, en la
cual se refleja la sostenibilidad que se presenta actualmente.
Las proyecciones de capacidad de endeudamiento para el periodo 2017-2026 del presente

Marco Fiscal de Mediano Plazo se muestran a continuación:
TABLA No 09
CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2017 – 2021
Miles de pesos
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
1. Ingresos corrientes Ley 358 de 1997 (1.1-1.2) 11.140.339 11.190.126 11.241.406 11.294.225 11.348.629
1.1 Ingresos corrientes (sin descontar vigencias futuras) 11.140.339 11.190.126 11.241.406 11.294.225 11.348.629
1.2 Vigencias futuras 0 0 0 0 0
2. Gastos de funcionamiento 2.267.002 2.314.601 2.363.416 2.413.483 2.464.837
3. Ahorro operacional (1-2) 8.873.337 8.875.525 8.877.990 8.880.742 8.883.792
4. Saldo neto de la deuda con nuevo crédito (4.1-4.2-4.3+4.4) 0 0 0 0 0
4.1 Saldo de la deuda antes de amortizaciones (4.1.1-
0 0 0 0 0
4.1.2+4.1.3+4.1.4)
4.1.1 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la vigencia
0 0 0 0 0
anterior
0 0 0 0 0
anterior - financiada con regalías
4.1.3 Valor de los créditos contratados en la vigencia y no
0 0 0 0
desembolsados
4.1.4 Valor del nuevo crédito a contratar - proyección de
0 0 0 0 0
desembolsos
4.2 Amortizaciones de la vigencia (4.2.1-4.2.2+4.2.3) 0 0 0 0 0
4.2.1 Amortizaciones de deuda para la vigencia 0 0 0 0 0
4.2.2 Amortizaciones de deuda financiada con regalías 0 0 0 0 0
4.2.3 Amortizaciones del Nuevo Crédito 0 0 0 0 0
4.3 Créditos condonables 0 0 0 0 0
4.4 Amortizaciones de créditos condonables 0 0 0 0 0
5. Intereses de la vigencia (5.1-5.2+5.3) 0 0 0 0 0
5.1 Intereses de la deuda vigente 0 0 0 0 0
5.2 Intereses de la deuda financiada con regalías 0 0 0 0 0
5.3 Intereses del Nuevo Crédito 0 0 0 0 0
SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (5/3) - Sin
0% 0% 0% 0% 0%
cobertura de riesgo
SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = 0% 0% 0% 0% 0%
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
(4/1) - Sin Cobertura de riesgo

SEMÁFORO: Estado actual de la entidad VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
SEMÁFORO: Estado actual de la entidad 1 1 1 1 1
SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (9/3) - Con
0% 0% 0% 0% 0%
cobertura de riesgo
SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes =
0% 0% 0% 0% 0%
(18/1) Con cobertura de riesgo
6. TASA DE INTERES IMPLICITA DE LOS CREDITOS 0% 0% 0% 0% 0%
7. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE INTERES 0,606 1,606 2,606 3,606 4,606
8. TASA DE INTERES CON COBERTURA DE RIESGO 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
9. INTERESES PROYECTADOS CON COBERTURA DE
RIESGO 0 0 0 0 0
10. TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO (SUPUESTOS
MACROECONOMICOS) 2.824,90 2.772,30 2.731,18 2.754,25 2.777,52
11. SALDO DEUDA EXTERNA EN PESOS=VALOR EN
DOLARES POR LA TASA DE CAMBIO DE LA FILA 38 0 0 0 0 0
12. SALDO DE LA DEUDA INTERNA EN PESOS 0 0 0 0 0
13. TOTAL SALDO DE LA DEUDA EN PESOS 0 0 0 0 0
TABLA No 10
CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2022 – 2026
Miles de pesos
Concepto 2022 2023 2024 2025 2026
1. Ingresos corrientes Ley 358 de 1997 (1.1-1.2) 11.404.664 11.462.381 11.521.829 11.583.060 11.646.128
1.1 Ingresos corrientes (sin descontar vigencias futuras) 11.404.664 11.462.381 11.521.829 11.583.060 11.646.128
1.2 Vigencias futuras 0 0 0 0 0
2. Gastos de funcionamiento 2.517.513 2.571.549 2.626.984 2.683.858 2.742.211
3. Ahorro operacional (1-2) 8.887.151 8.890.832 8.894.844 8.899.202 8.903.918
4. Saldo neto de la deuda con nuevo crédito (4.1-4.2-4.3+4.4) 0 0 0 0 0
4.1 Saldo de la deuda antes de amortizaciones (4.1.1-
0 0 0 0 0
4.1.2+4.1.3+4.1.4)
0 0 0 0 0
anterior
0 0 0 0 0
anterior - financiada con regalías
4.1.3 Valor de los créditos contratados en la vigencia y no
0 0 0 0 0
desembolsados
4.1.4 Valor del nuevo crédito a contratar - proyección de
0 0 0 0 0
desembolsos
4.2 Amortizaciones de la vigencia (4.2.1-4.2.2+4.2.3) 0 0 0 0 0
4.2.1 Amortizaciones de deuda para la vigencia 0 0 0 0 0
4.2.2 Amortizaciones de deuda financiada con regalías 0 0 0 0 0
4.2.3 Amortizaciones del Nuevo Crédito 0 0 0 0 0
4.3 Créditos condonables 0 0 0 0 0
4.4 Amortizaciones de créditos condonables 0 0 0 0 0
5. Intereses de la vigencia (5.1-5.2+5.3) 0 0 0 0 0
5.1 Intereses de la deuda vigente 0 0 0 0 0
5.2 Intereses de la deuda financiada con regalías 0 0 0 0 0
5.3 Intereses del Nuevo Crédito 0 0 0 0 0
SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (5/3) - Sin
0% 0% 0% 0% 0%
cobertura de riesgo
0% 0% 0% 0% 0%
(4/1) - Sin Cobertura de riesgo
SEMÁFORO: Estado actual de la entidad VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
SEMÁFORO: Estado actual de la entidad 1 1 1 1 1
SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (9/3) - Con
0% 0% 0% 0% 0%
cobertura de riesgo
0% 0% 0% 0% 0%
(18/1) Con cobertura de riesgo
6. TASA DE INTERES IMPLICITA DE LOS CREDITOS 0% 0% 0% 0% 0%

7. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE INTERES 5,606 6,606 7,606 8,606 9,606
8. TASA DE INTERES CON COBERTURA DE RIESGO 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
9. INTERESES PROYECTADOS CON COBERTURA DE
RIESGO 0 0 0 0 0
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
10. TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO (SUPUESTOS

MACROECONOMICOS) 2.800,97 2.824,63 2.848,48 2.872,53 2.896,78
11. SALDO DEUDA EXTERNA EN PESOS=VALOR EN
DOLARES POR LA TASA DE CAMBIO DE LA FILA 38 0 0 0 0 0
12. SALDO DE LA DEUDA INTERNA EN PESOS 0 0 0 0 0
13. TOTAL SALDO DE LA DEUDA EN PESOS 0 0 0 0 0
14. DIFERENCIA (SI HAY VALOR DIFERENTE A CERO;
CORREGIR SALDOS FILAS 44 Y 45) 0 0 0 0 0
4. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL

CUMPLIMIENTO DE LAS METAS
4.1 ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS
Que hacen parte de plan financiero del municipio de Miraflores, se formulan unas a corto
plazo y otras a mediano plazo para el periodo 2017, el objetivo es garantizar un buen
desempeño a nivel fiscal, para sostener o mejorar los indicadores de la ley 617 de 2000
mediante unas estrategias de fortalecimiento y generación de ingresos, acompañado de
unas reducciones del gasto. En este capítulo se presenta a nivel general las acciones
específicas, metas e indicadores de fortalecimiento de los ingresos propios del municipio y
reducción del funcionamiento.
Este componente constituye una estrategia integral determinando en primera instancia el

diagnóstico financiero municipal para conocer la situación financiera real del mismo.
Posteriormente se propone acciones encaminadas a incrementar el recaudo efectivo de los
ingresos principalmente, los tributarios con acciones tendientes a actualización de las bases
gravables, reglamentación y cobro de ingresos.
En el cuadro siguiente se establecen las posibles estrategias que se pueden desarrollar

durante la ejecución del plan de desarrollo de la presente administración para el
fortalecimiento de sus finanzas.
ASPECTO CRITICO SITUACION OBJETIVO ESTRATEGIA

El Municipio de Miraflores
hace parte de la reserva Lograr la sustracción de una parte del
Realizar gestión para sustraer una
área intervenida de la reserva forestal del
forestal de la Amazonia parte del área intervenida del
Municipio (Área urbana y zona de
dentro de la cual solo se han Municipio, así como su levantamiento
expansión y áreas del sector rural
constituidos legalmente catastral.
explotadas por colonos).
Resguardos Indígenas.
Aumento sustancial de Diseño e implementación de un Puesta en marcha del sistema de
deudores morosos en predial sistema de información y registro en información para que las rentas
de los resguardos indígenas, materia de recaudo de impuestos se incrementen sustancialmente.
impuesto de industria y
comercio, y demás
impuestos de carácter
propio.
Deficiente información sobre Implementar un trabajo de campo Actualizar las bases de datos de
el potencial de para determinar el global de los resguardos indígenas
contribuyentes. contribuyentes municipales existentes, para efectos del cobro
del impuesto predial, el impuesto
de industria y comercio y demás
impuestos para fortalecer las
finanzas municipales.
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
FECHA DE FECHA DE
META ACCION O MEDIDA INDICADOR
INICIO CULMINACION
Implementar un sistema de Sistema de
facturación del impuesto Predial facturación 01-01-2017 31-03-2017
Unificado implementado
Incrementar el Enviar la facturación a los
# de facturas
recaudo del contribuyentes de Impuesto 01-01-2017 30-06-2017
entregadas
Impuesto Predial.
Predial Efectuar liquidaciones Oficiales del
# de liquidaciones
Unificado Impuesto Predial a los 01-01-2017 30-06-2017
oficiales efectuadas
contribuyentes morosos
Ejercer la atribución legal del cobro # de procesos
01-01-2017 31-12-2017
persuasivo y coactivo. efectuados
Actualizar la base de datos de
contribuyentes e identificar el 100%
Base de datos
de los establecimientos 01-01-2017 31-03-2017
Incrementar el actualizada
comerciales, industriales y de
recaudo del
servicio en funcionamiento.
Impuesto de
Realizar el aforo oficial a las # de aforos
Industria y 01-01-2017 30-06-2017
declaraciones de este impuesto realizados
Comercio
Enviar requerimientos a los omisos,
# de requerimientos
tanto para los no matriculados 01-01-2017 30-06-2017
enviados
como por el no pago del impuesto.
# de Charlas -
Socialización del manejo tributario. 01-01-2017 30-06-2017
Controlar la Capacitaciones
evasión del # de
Impuesto de Detectar nuevos contribuyentes establecimientos 01-01-2017 30-06-2017
Industria y visitados
Comercio. Revisión de los procesos tributarios # de Auditorías
01-01-2017 30-06-2017
– captación de recaudos realizadas
Controlar la Visitar las construcciones que se
evasión del realicen en el municipio verificando # de visitas a
01-01-2017 31-12-2017
Impuesto de que posean la licencia de construcciones
delineación construcción
Aumento del
recaudo por
- Realizar controles efectivos de los
los servicios,
servicios, tasas, multas y derechos # de controles
tasas, multas y 01-01-2017 31-12-2017
que se causan en el municipio. realizados
derechos, que
se causan en
el municipio.
Control de la Revisión de las remisiones de los # de cotejos de la
sobretasa a la mayoristas a los minoristas. información 01-01-2017 31-12-2017
gasolina
AUMENTO DE LOS INGRESOS PROPIOS
Objetivos Específicos
 Determinar el potencial tributario para mejorar el recaudo de rentas del Municipio.
 Adquirir sistemas de información que permitan modernizar la administración tributaria local.
 Implementar políticas de recaudo sobre la cultura del no pago.
Meta General
 Alcanzar un crecimiento de los Ingresos Tributarios en términos constantes entre el 2017 y

el 2026 de conformidad al crecimiento de la economía.
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
Metas Específicas
 Que el impuesto predial supere un crecimiento para el año 2017 del 17.0% y para el resto
del periodo se mantenga por lo menos al mismo ritmo del crecimiento de la economía.
 Incrementar el recaudo del impuesto de Industria y comercio en un 14% para el 2017 e

incrementarlo anualmente de acuerdo al índice de precios al consumidor.
 Incrementar el recaudo de los demás impuestos tributarios en términos constantes igual o

por encima del I.P.C.
 Diseñar una cartilla informativa de la importancia del contribuyente para el municipio.
 Mejorar la información y las bases de datos sobre los contribuyentes a fin de implementar
políticas de recaudo e incentivos.
ESTRATEGIAS Y PLAN DE ACCION
Estrategia: Establecer un sistema adecuado de liquidación, facturación, recaudo, cartera y

cobro oportuno de los impuestos
ACCIONES ACTIVIDADES RESPONSABLE TIEMPO OBSERVACIONES

Adquisición del
Alcalde 5 meses Inicia en Enero
programa de impuestos
Sistematización
Actualizar la Secretario de
3 meses Termina en Abril
información Hacienda
Recolección y
Secretario de
depuración de la 4 mes Inicia Enero
Hacienda
Identificar el potencial información
y el valor de la cartera Análisis de información
Secretario de
de los principales y actualización de la 3 meses Termina Mayo
Hacienda
ingresos municipales misma
Identificación de Secretario de
4 meses Inicia Enero
contribuyentes morosos Hacienda
Secretario de
Notificación de cartera 10 meses Inicia Enero
Hacienda
Secretario de
Acuerdos de pago 11 meses Inicia febrero
Hacienda
Políticas de Cobro
Cierre de Inspección de
11 meses Inicia Febrero
Establecimientos Policía
Secretario de
Cobro coactivo 1 año Inicia Febrero
Hacienda
RACIONALIZACIÓN DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Objetivos Específicos:
 Disminuir paulatinamente el gasto teniendo en cuenta los límites establecidos en la Ley

617 de 2000.
 Mejorar e implementar el sistema de control interno para optimizar y generar economía en

la Administración Local
Meta General:
 Mantener un crecimiento ponderado de los gastos corrientes en especial los de

funcionamiento por debajo de la meta de inflación para cada uno de los años del marco
fiscal.
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
Metas Específicas:
 Mantener los servicios personales con un incremento real promedio igual al de la inflación
en cada periodo.
 Establecer una disciplina de ahorro para que los gastos generales anualmente estén en
términos constantes por debajo del índice de precios al consumidor.
ESTRATEGIAS Y PLAN DE ACCION
Estrategia: Análisis ocupacional del talento humano

Definir las funciones y
Estudio de
competencias de cada
organización Alcalde 4 meses Inicia en Febrero
dependencia a través de
y Métodos
manuales.
Estrategia: Racionalizar los gastos generales
RESPONSABL
ACCIONES ACTIVIDADES TIEMPO OBSERVACIONES
E
Darle continuidad al comité de
Aplicación Alcalde 12 meses Inicia en Enero
compras
del Plan de
Juntas mensuales del Comité de Secretario de Termina en
Compras 12 meses
Compras Gobierno Diciembre
Creación de A través del almacén realizar el
la base de seguimiento de la cantidad de Termina en
Almacenista 12 meses
datos de elementos consumidos para el Diciembre
consumos normal desarrollo de la entidad
APALANCAR LA INVERSIÓN CON RECURSOS DE COFINANCIACIÓN
Objetivos Específicos
 Incrementar el flujo de recursos disponibles mediante el acceso a recursos de
cofinanciación del orden Departamental y Nacional y estamentos de cofinanciación, OCAD.
Meta General
 Gestionar recursos de cofinanciación ante el gobierno departamental y nacional, a través
de la presentación de proyectos
Metas Específicas
 Obtener recursos de cofinanciación para inversión social.
ESTRATEGIA Y PLAN DE ACCIÓN

Estrategia: Presentar proyectos en los niveles departamental, nacional e internacional para
acceder a recursos
Elaboración Inscripción de proyectos ante
de proyectos los Bancos de Proyectos de los Alcalde y
de inversión Gobiernos Departamental y Secretaría de 12 meses Inicia en Enero
social, Nacional, OCAD y demás Planeación
insertos en el entidades de cofinanciación.
Plan de
Seguimiento y acompañamiento Alcalde y
Desarrollo y
permanente de los proyectos Secretaría de 12 meses Inicia en Enero
su Plan
radicados Planeación
Indicativo.
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
5. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA

FISCAL ANTERIOR – 2015
A continuación se presentan los resultados de los principales agregados presupuéstales
durante la vigencia 2015, señalando el comportamiento de los principales ingresos
recaudados, el gasto y la composición de la inversión:
5.1.- PRESUPUESTO DE INGRESOS
El Presupuesto inicial de Ingresos del Municipio de Miraflores para la vigencia 2015,

estuvo aforado en la suma de $7.383.655.513, durante su ejecución se efectuaron
modificaciones por valor de $15.568.850.037, equivalente a un 210,86% del aforo inicial,
alcanzado así la suma de $22.952.505.550.
Los Ingresos efectivamente recaudados, ascendieron a la suma de $20.483.293.821, lo

que corresponde al 93,07% del total estimado, presentándose un déficit de ejecución
presupuestal de ingresos por valor de $1.523.211.729, que equivalen a un 6,93% del aforo
definitivo.
El recaudo total a precios corrientes se situó en $20.645.949.740, de estos los ingresos

corrientes por valor de $3.009.237.194, representan porcentualmente el 14,69%, y los
ingresos de capital con un recaudo a precios corrientes de $17.474.056.627, representan el
85,31% del total de los ingresos.
Los ingresos corrientes presentan un aumento del 7,35% y los ingresos de capital
Los Ingresos Tributarios recaudados en el año 2015 a precios corrientes por valor de
$731.920.463, representan el 3,57% de los cuales el Impuesto de Industria y Comercio por
valor de $90.350.123 representa el 0,44%; la Sobretasa a la Gasolina por valor de
$22.610.001 represento el 0,11%; las estampillas por valor de $385.071.372 el 1,88%; la
Contribución Sobre Contratos de Obras Publicas por valor de $233.373.487 representaron el
1,14% del total de los ingresos recaudados en el año 2015.
impuesto de industria y comercio creció el 31,33%; la sobretasa a la gasolina decreció el -
36,33%; las estampillas crecieron el 33,40%; y la contribución sobre contratos de obra
pública creció en el 57,06%.
0,13%; la Venta de Bienes y Servicios por valor de $1.165.986.880 representan el 5,69%; y
ingresos del año 2015.
2014, Tasas y Derechos decrecieron el -39,32%; la Venta de Bienes y Servicios crecieron el
13,06%; y las Rentas Contractuales aumentaron el 8610,17%.

Mayor) recaudados en el año 2015 a precios corrientes por valor de $1.068.263.274
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
Las transferencias para funcionamiento, presentan una disminución del -0,17% con respecto
al recaudo del año 2014.
.
TABLA No 11
EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2015
Miles de pesos
ESTIMATIVO ESTIMATIVO % %
CONCEPTO RECAUDO
INICIAL FINAL EJECUCION PARTICIPACION
INGRESOS TOTALES 7.383,656 22.952,506 20.483,294 89,24% 100,00%

1. INGRESOS CORRIENTES 2.076,101 3.087,055 3.009,237 13,11% 13,45%
1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 609,400 762,900 731,920 3,19% 3,32%

1.1.1. PREDIAL 336,950 336,950 0,000 0,00% 1,47%
1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 100,500 100,500 90,350 0,39% 0,44%
1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 45,000 45,000 22,610 0,10% 0,20%
1.1.4. ESTAMPILLAS 75,000 170,000 385,071 1,68% 0,74%
1.1.5. CONTRIBUCION SOBRE CONTRATOS DE
OBRA PUBLICA 35,000 93,500 233,373 1,02% 0,41%
1.1.6. OTROS TRIBUTARIOS 16,950 16,950 0,515 0,00% 0,07%
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 680,200 1.254,125 1.209,053 5,27% 5,46%
1.2.1, TASAS Y DERECHOS 90,000 90,000 31,828 0,14% 0,39%
1.2.2, MULTAS Y SANCIONES 0,200 0,200 0,000 0,00% 0,00%
1.2.3, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 566,000 1.139,925 1.165,987 5,08% 4,97%
1.2.4, RENTAS CONTRACTUALES 24,000 24,000 11,239 0,05% 0,10%
1.3. TRANSFERENCIAS FUNCIONAMIENTO 786,501 1.070,029 1.068,263 4,65% 4,66%
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 784,001 1.067,529 1.067,529 4,65% 4,65%
1.3.2. DEL NIVEL DEPARTAMENTAL 2,500 2,500 0,734 0,00% 0,01%
4. INGRESOS DE CAPITAL 5.307,554 19.865,451 17.474,057 76,13% 86,55%
4.1. REGALIAS 0,000 571,172 551,644 2,40% 2,49%

4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 5.307,554 6.142,445 6.142,445 26,76% 26,76%
4.3. COFINANCIACION 0,000 1.742,329 38,611 0,17% 7,59%
4.4. FONPET 0,000 0,000 0,000 0,00% 0,00%
4.5. CANCELACION RESERVAS 0,000 0,000 0,000 0,00% 0,00%
4.6. SUPERAVIT FISCAL 0,000 11.042,152 10.474,004 45,63% 48,11%
4.7.VENTA DE ACTIVOS 0,000 0,000 0,000 0,00% 0,00%
4.8.RENDIMIENTOS FINANCIEROS 0,000 367,352 267,352 1,16% 1,60%
No 24
COMPOSICION DE LOS INGRESOS 2015 – PARTICIPACION PORCENTUAL
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
17.474,057
3.009,237
14,69% 85,31%
1. INGRESOS CORRIENTES 4. INGRESOS DE CAPITAL
RECAUDO % PARTICIPACION
No 24
COMPOSICION DE LOS INGRESOS CORRIENTES 2015
Miles de Pesos
INGRESOS
TRIBUTARIOS;
731,920
TRANSFERENCIAS
FUNCIONAMIENTO;
1.068,263
INGRESOS NO
TRIBUTARIOS;
1.209,053
No 25
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS CORRIENTES 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
TRANSFERENCIAS
INGRESOS
FUNCIONAMIENTO;
TRIBUTARIOS; 3,57%
5,22%
INGRESOS NO
TRIBUTARIOS; 5,90%
No 26
COMPOSICION DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS 2015
Miles de Pesos
385,071
233,373
90,350
22,610
0,000 0,515
1.1.1. PREDIAL 1.1.2. 1.1.3. 1.1.4. 1.1.5. 1.1.6. OTROS

INDUSTRIA Y SOBRETASA A ESTAMPILLAS CONTRIBUCION TRIBUTARIOS
COMERCIO LA GASOLINA SOBRE
CONTRATOS DE
OBRA PUBLICA
No 27
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS 2015
Miles de Pesos
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
1,88%
1,14%
0,44%
0,00% 0,11% 0,00%
% PARTICIPACION
1.1.1. PREDIAL 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO

1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.1.4. ESTAMPILLAS
1.1.5. CONTRIBUCION SOBRE CONTRATOS DE OBRA PUBLICA 1.1.6. OTROS TRIBUTARIOS
No 28
COMPOSICION DE LOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2015
Miles de Pesos
1.165,987
31,828 0,000 11,239
1.2.1, TASAS Y 1.2.2, MULTAS Y 1.2.3, VENTA DE 1.2.4, RENTAS

DERECHOS SANCIONES BIENES Y SERVICIOS CONTRACTUALES
No 29
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
5,69%
0,16%
0,05%
0,00%
1.2.1, TASAS Y 1.2.2, MULTAS Y 1.2.3, VENTA DE 1.2.4, RENTAS

DERECHOS SANCIONES BIENES Y SERVICIOS CONTRACTUALES
No 30
COMPOSICION DE LAS TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO 2015
Miles de Pesos
1.067,529
0,734
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1.3.2. DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
No 31
COMPOSICION PORCENTUAL DE LAS TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
5,21%
0,00%
1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1.3.2. DEL NIVEL DEPARTAMENTAL
No 32
COMPOSICION DE LOS INGRESOS DE CAPITAL 2015
Miles de Pesos
10.474,004
6.142,445
551,644 267,352
38,611
REGALIAS TRANSFERENCIAS COFINANCIACION SUPERAVIT FISCAL RENDIMIENTOS

PARA INVERSION FINANCIEROS
No 33
COMPOSICION PORCENTUAL DE LOS INGRESOS DE CAPITAL 2015
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
51,13%
29,99%
2,69% 1,31%
0,19%
REGALIAS TRANSFERENCIAS COFINANCIACION SUPERAVIT FISCAL RENDIMIENTOS

PARA INVERSION FINANCIEROS
5.2.- PRESUPUESTO DE GASTOS
Al igual que en el presupuesto de ingresos, durante la vigencia se dieron modificaciones al

presupuesto de gastos alcanzado al término de la vigencia la suma de $22.952.505.550.
En el año 2015, se ejecutaron gastos totales a precios corrientes por valor de

$10.090.693.910, representando porcentualmente el 43,96% del total apropiado, de los
gastos de funcionamiento apropiados se ejecutó la suma de $1.236.132.019 con un
cumplimiento del 49,45%, de estos los servicios personales ejecutados por valor de
$1.030.666.016, se cumplieron en el 72,16%; los gastos generales por valor de
$199.078.003, se cumplieron en un 24,77% y las transferencias corrientes por valor de
$6.388.000, mostraron un cumplimiento del 2,39%; los gastos de invension comprometidos,
alcanzaron la suma de $8.854.561.891, con un cumplimiento del 43,29%.
Los gastos de funcionamiento representaron el 12,25% del total ejecutado, y la inversión el

87,75%.
Los servicios personales representaron el 10,21%; los gastos generales el 1,97%; y las
transferencias corrientes el 0,06%.
Del análisis anterior, se observa que el bajo porcentaje de ejecución de los recursos de
inversión, esta generado por la no ejecución de los recursos disponibles en la cuenta
maestra del régimen subsidiado que al término de la vigencia 2015 alcanzan la suma de
$8.901.242.000.
TABLA No 12
EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2015
Miles de pesos
APROPIACION % %
CONCEPTO COMPROMISOS
FINAL EJECUCION PARTICIPACION
GASTOS TOTALES 22.952,506 10.090,694 43,96% 100,00%

2. GASTOS CORRIENTES 2.499,605 1.236,132 49,45% 12,25%
2.1. FUNCIONAMIENTO 2.499,605 1.236,132 49,45% 12,25%
2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1.428,213 1.030,666 72,16% 10,21%
2.1.2. GASTOS GENERALES 803,757 199,078 24,77% 1,97%
2.1.3. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 267,635 6,388 2,39% 0,06%
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 20.452,900 8.854,562 43,29% 87,75%
5.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 4.936,091 2.644,068 53,57% 26,20%

5.2. RESTO INVERSIONES 15.516,809 6.210,493 40,02% 61,55%
No 34
COMPOSICION Y EJECUCION DE LOS GASTOS 2015 – CUMPLIMIENTO – PARTICIPACION PORCENTUAL
20.452,900
8.854,562
2.499,605
1.236,132
49,45% 12,25% 43,29% 87,75%
FUNCIONAMIENTO 5. GASTOS DE INVERSION
APROPIACION FINAL COMPROMISOS % EJECUCION % PARTICIPACION
No 35
COMPOSICION Y EJECUCION DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2015 – CUMPLIMIENTO
– PARTICIPACION PORCENTUAL
1.428,213
1.030,666
803,757
267,635
199,078
72,16% 10,21% 24,77% 1,97% 6,388 2,39% 0,06%

CORRIENTES
No 35
COMPOSICION Y EJECUCION DE LOS GASTOS DE INVERSION 2015 – CUMPLIMIENTO –
PARTICIPACION PORCENTUAL
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
15.516,809
6.210,493
4.936,091
2.644,068
53,57% 26,20% 40,02% 61,55%
FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO RESTO INVERSIONES
6. ESTIMACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES

TRIBUTARIAS EXISTENTES EN LA VIGENCIA ANTERIOR
Costo Fiscal de Acuerdos Municipales
De la información recopilada sobre la materia, el municipio de Miraflores Meta en su

disciplina del ejercicio normativo tiene en su haber los siguientes costos fiscales por
Acuerdo Municipal.
En total los incentivos tributarios otorgados por el municipio sobre el impuesto de industria
y comercio, impactaron las finanzas municipales en la suma de $959.403, con el siguiente
detalle:
Relación de incentivos tributarios 2015
Impuesto Acuerdo Porcentaje Periodo Valor

Industria y Comercio Acuerdo 005 de 2013 8% Junio 959.403
TOTAL INCENTIVOS 959.403
Exenciones tributarias
En materia de exenciones tributarias, de acuerdo con el código de rentas del municipio se

tiene previsto que “(…) Se entiende por exención la dispensa legal, total o parcial, de la
obligación tributaria, aprobada por el Concejo Municipal por plazo limitado, de conformidad
con el Plan de Desarrollo adoptado por el municipio.
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
La norma que establezca exenciones tributarias deberá especificar las condiciones y

requisitos exigidos para su otorgamiento, los tributos que comprende, si es total o parcial y
el plazo de duración. El beneficio de exenciones no podrá excederse de 10 años, ni podrá
ser solicitado con retroactividad. En consecuencia, los pagos efectuados antes de
declararse la exención no serán reembolsables.”
Indicadores de gestión presupuestal y de resultado.
Para efectos de realizar seguimiento al cumplimiento del Programa de Saneamiento Fiscal y

Financiero y de retroalimentación del escenario financiero definido en el presente Marco
Fiscal de Mediano Plazo, se han definido una serie de indicadores financieros, tendientes a
monitorear el cumplimiento de las metas financieras establecidas.
En primer lugar se define como fundamental hacer seguimiento al cumplimiento de los

límites de gasto de funcionamiento definidos por la ley 617 de 2000 ya que hacen parte
primordial para recuperar la condición de viabilidad establecida en esta ley.
En segundo lugar, se realizará un seguimiento al desempeño global del manejo financiero

del municipio, teniendo como indicadores de seguimiento, el indicador sintético de
desempeño fiscal que anualmente calcula el DNP e indicadores de participación y
composiciones de la estructura de ingresos y gastos del municipio.
Indicadores de seguimiento al cumplimiento de la Ley 617 de 2000.
Con la expedición de la ley 617 de 2000 se hizo imperativo para las entidades territoriales el
saneamiento fiscal y el auto-sostenimiento de los gastos de funcionamiento. La ley
estableció que los gastos de funcionamiento de las entidades territoriales deben financiarse
con sus ingresos corrientes de libre destinación (ICLD), de tal manera que estos sean
suficientes para atender sus obligaciones corrientes, aprovisionar el pasivo prestacional y
pensional; y financiar, al menos parcialmente, la inversión pública autónoma de las mismas,
en caso contrario se considera que el municipio no es viable, colocando en riesgo su
existencia como entidad territorial.
De esta forma, las Entidades Territoriales deben efectuar anualmente los ajustes a sus
presupuestos, tendientes a cumplir las metas de límites de gastos de funcionamiento
establecidos por la ley de ajuste fiscal, como un imperativo en todos los momentos del
proceso presupuestal.
Para la vigencia 2015, el municipio se ubicó en la categoría 6, para la cual, el tope límite de
gastos de funcionamiento se encuentra en el 80%, sin embargo, a partir de las cifras
reportadas en las ejecuciones presupuestales de ingresos y gastos se estimó que el
municipio de Miraflores, no está cumpliendo con la norma tal como lo refleja la siguiente
tabla elaborada con base a la metodología de la Contraloría General de la nación; el
indicador el cual alcanzo el 111.45%, superando el límite autorizado por la Ley de
saneamiento fiscal en el 31,45%.
Es de agregar que la Contraloría General de la Republica, no pudo realizar la certificación

del municipio, por cuanto el Municipio de Miraflores no reporto el Formato FUT de Gastos de
Funcionamiento con corte al 31 de Diciembre de 2015, a través del aplicativo CHIP.
de Miraflores
PROCESO APOYO
VERSIÓN 0
TABLA No 13
CALCULO DE CUMPLIMIENTO LEY 617 DE 2000
INDICADOR DE AUTOFINANCIACION DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION (ICLD)

CONCEPTO EJECUCION
Impuesto Predial Unificado 0
Industria y Comercio 84.255.524
Avisos y Tableros 1.530.232
Impuesto de Delineación 0
Degüello de Ganado Menor 515.480
Sobretasa Consumo Gasolina Motor 22.610.000
Otros Ingresos Tributarios 0
Tasas y Derechos 28.842.703
Venta de Bienes y Servicios 2.985.274
Rentas Contractuales 11.238.600
SGP: Libre Destinación de la Participación de Propósito General 1.067.529.459
TOTAL ICLD NETO* 1.219.507.272
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (GF)
Gastos de Personal 1.086.795.380
Gastos Generales 221.947.012
Transferencias corrientes 50.338.000
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO NETO* 1.359.080.392
Indicador Ley 617/2000 )GF/ICLD) 111,45
Límite del Gasto ( - ) Indicador Ley 617/2000 (GF/ICLD) -31,45
La ley 617 establece en su artículo 7 que el municipio por ser de 6ª categoría no podrá superar
el límite del 80% como proporción de sus ingresos corrientes de libre destinación ICLD, según
el histórico de sus finanzas municipales se estima que el municipio no excedería estos límites
en los años 2017 a 2026, como se observa en la tabla de cálculo de cumplimiento de la Ley
617 de 2000.
JHONIVAR CUMBE
Alcalde

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Alcaldía Municipal MACROPROCESO SISTEMA INTEGRADO DE CALIDAD CÓDIGO RG-FC-099

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 1 de 48

MUNICIPIO DE MIRAFLORES - GUAVIARE

CAROLD ANDREA CARDENAS ROJAS

Miraflores Noviembre de 2016

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 2 de 48

El objetivo de la Ley de responsabilidad fiscal es el de promover la transparencia y la

a) El Plan Financiero contenido en el artículo 4º. De la Ley 38 de 1989, modificado por el

d) Informe de los resultados fiscales de la vigencia anterior;

e) Estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes en la vigencia

g) El costo fiscal de los proyectos de acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior.

El municipio de Miraflores, se encuentra clasificado en categoría sexta (6ª) conforme a los

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 3 de 48

El Plan Financiero, es un instrumento de planificación y gestión financiera de la

En este Plan se establecen metas cuantificables de recaudo, gastos de funcionamiento,

1.1.1 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL MUNICIPIO

La administración de los recursos financieros del Municipio está a cargo de la Secretaria de

Para la administración de los recursos financieros la Secretaria de Hacienda, cuenta con un

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 4 de 48

1.1.2 RÉGIMEN TRIBUTARIO MUNICIPAL

La normatividad existente en materia tributaria es el Acuerdo No 005 del 22 de Marzo de

1.1.3. ANALISIS DE LOS INGRESOS

El presupuesto General del Municipio, lo conforman seis (6) Dependencias:

Dependencia: 01 – Administración Central.

1.1.3.1 COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

Los Ingresos Tributarios recaudados a precios constantes por valor de $171.989.643

Las Transferencias para Funcionamiento (Sgp Libre Destinación y Degüello de Ganado

Los Ingresos de Capital presentaron recaudos a precios constantes por valor de

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 5 de 48

En el año 2013, el recaudo total a precios constantes se situó en $27.313.341.617, de estos

Los Ingresos Tributarios recaudados a precios constantes por valor de $467.934.015

Los ingresos No tributarios recaudados en el año 2013, crecieron el 150,02% respecto al

Las Transferencias para Funcionamiento (Sgp Libre Destinación y Degüello de Ganado

Los Ingresos de Capital presentaron recaudos a precios constantes por valor de

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 6 de 48

En el año 2014, el recaudo total a precios constantes se situó en la suma de

Las Transferencias para Funcionamiento (Sgp Libre Destinación y Degüello de Ganado

En el año 2015, el recaudo total a precios corrientes se situó en $20.645.949.740, de estos

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 7 de 48

Las Transferencias para Funcionamiento (Sgp Libre Destinación y Degüello de Ganado

CUENTA A2012 A2013 A2014 A2015

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 8 de 48

A2012 A2013 A2014 A2015

INGRESOS TOTALES 1. INGRESOS CORRIENTES 4. INGRESOS DE CAPITAL

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 9 de 48

1.1.5. CONTRIBUCION SOBRE CONTRATOS DE

1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO A2012

1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS

0,000 200,000 400,000 600,000 800,000

1.2.4, RENTAS CONTRACTUALES

1.2.3, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

1.2.1, TASAS Y DERECHOS

1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS

0,000 200,000 400,000 600,000 800,000 1.000,000 1.200,000

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 10 de 48

1.3.2. DEL NIVEL DEPARTAMENTAL

1.3. TRANSFERENCIAS FUNCIONAMIENTO

0,000 500,000 1.000,000 1.500,000 2.000,000

4.6. SUPERAVIT FISCAL A2015

4.5. CANCELACION RESERVAS A2014

4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.)

0,000 2.000,000 4.000,000 6.000,000 8.000,00010.000,00012.000,00014.000,000

REGISTRO MFMP 2017 - 2026 PÁGINA: 11 de 48