PLANEACION FINANCIERA

Esperanza León Núñez

Finanzas para no financieros
Universidad Manuela Beltrán
Especialización en Gerencia de Talento Humano
 PROCESO DE PLANEACIÓN
El punto de partida del desarrollo de
un plan financiero es el plan
estratégico de la organización.

La estrategia guía el proceso de

planificación financiera
estableciendo directrices globales
de desarrollo de negocio y metas de
crecimiento .
http://youtu.be/foWL0a1Rx2Q
 CONCEPTO DE PLANEACIÓN FINANCIERA
Proceso de anticipación del futuro desde
el presente y con base en el pasado,
para convertir el futuro esperado en
futuro deseado.
Con la planeación financiera se evitan
sorpresas futuras y se aprende a
reaccionar ante sorpresas inevitables. Es
la determinación de la empresa de
gobernar su propio destino.
Ackoff: ¨La planificación consiste en proyectar un futuro deseado y los medios
efectivos para conseguirlo¨.
 IMPORTANCIA DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA

La planeación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos de

caja. Sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las
utilidades la empresa está expuesta al fracaso

La planeación de utilidades, se obtiene por medio de los estados

financieros proforma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos,
activos, pasivos y capital social.

Los presupuestos de caja y los estados proforma son útiles no solo para la
planificación financiera interna; forma parte de la información que exigen
los prestamistas tanto presentes como futuros.
 JUSTIFICACIÓN DE
Toma en cuenta los probables sucesos LA
PLANEACIÓN
Mide constantemente los progresos reales o FINANCIERA
probables de la ejecución vs las metas

Provee las herramientas necesarias para lograr

un objetivo.

Produce un resultado claro, cuantitativo y

conciso

Toma en cuenta los aspectos cuantitativos y

cualitativos de las políticas operativas
OBJETIVOS DE LA PLANEACION FINANCIERA

Decidir
anticipadamente
las necesidades
Aprovechar de dinero y su
Minimizar el Aprovechar los recursos correcta aplicación
riesgo oportunidades financieros buscando un mejor
rendimiento y su
máxima seguridad
financiera
 La mayoría de los
La planeación obliga a
problemas financiero s
los administradores a
suelen surgir por una
pensar en el futuro
falta de planeación

POR QUE SE
PLANEA?

De los negocios que La planeación es una

verdaderamente poderosa herramienta
planifican son pocos los de administración para
que fracasan el corto y largo plazo
 PLANIFICACIÓN FINANCIERA SEGÚN SU PERIODO DE
REALIZACIÓN
A CORTO PLAZO
• Rara vez se proyecta mas allá de los 12
meses siguientes
• Asegura que la empresa disponga de
liquidez suficiente para pagar sus
cuentas y para que el endeudamiento y
los prestamos a corto plazo se tomen
en condiciones favorables.
• Incluye el uso de pronósticos
trimestrales de ventas suministrados
por mercadotecnia
A LARGO PLAZO
• Está formada por las consideraciones
estratégicas en cuanto a oportunidades
futuras de mercado y productos nuevos
para satisfacerlas.
• Se descubren oportunidades y después
se desarrollan estrategias y programas
efectivos para capitalizar dichas
oportunidades.
• Se concentra en los objetivos de la
empresa, las inversiones que ese
necesitaran para alcanzar esos objetivos
y el financiamiento que e tiene que
obtener.
 FINES

Especificar MEDIOS
metas objetivas
Se requiere
organización, RECURSOS
ejecución y
dirección Determinar tipo
y cantidades de REALIZACIÓN
recursos
Elaboración de
PARTES DEL presupuestos
PROCESO DE CONTROL

PLANEACIÓN Evaluar los

FINANCIERA resultados vs
modelos previos
 HERRAMIENTAS DEL GERENTE
FINANCIERO

INFORMACION COMPLEMENTARIA
INFORMACION DE LOS ESTADOS
SOBRE SISTEMAS CONTABLES Y
FINANCIEROS BASICOS
POLITICAS FINANCIERAS

Balance General Ventas

Recaudo
Estado de resultados
Crédito
Estado de flujo de efectivo
Selección de clientes y
proveedores
Estado de cambios en el
capital de trabajo
Contratación de personal
Estado de conciliación del
patrimonio Tesorería
 HERRAMIENTAS DEL GERENTE
FINANCIERO

ADMINISTRACION DE LOS ACTIVOS DE LA

INFORMACION OBTENIDA DE LAS
EMPRESA Y LOS RECURSOS FINANCIEROS
HERRAMIENTAS DE ADMON FINANCIERA
CONTENIDOS DENTRO DE TALES ACTIVOS

Predicción de variables
Evaluación de proyectos
financieras
Estados financieros Análisis del costo de
proyectados capital
Flujo de caja proyectado Análisis del capital de
trabajo

INFORMACION SOBRE EL MERCADO , LA BASES EN LAS MATEMATICAS FINANCIERAS

PRODUCCION Y LA ORGANIZACION PARA LA TOMA DE DECISIONES
GRACIAS….