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COMERCIAL AREQUIPA S. A.

BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2018 y 2017
(En nuevos soles)

AL 2018.12.31 ANALISIS AL 2017.12.31 ANALISIS ANALISIS HORIZONTAL


ACTUALIZADO VERTICAL REEXPRESADO VERTICAL IMPORTE %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 7,242.00 2.73 2,958.00 1.72 4,284.00 144.83
CTAS POR COBRAR COMERCIALES 23,606.80 8.89 12,975.00 7.54 10,631.80 81.94
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7,800.00 2.94 2,595.00 1.51 5,205.00 200.58
EXISTENCIAS 46,662.40 17.58 30,309.60 17.62 16,352.80 53.95
GASTOS PAG. POR ANTICIPADO 767.20 0.29 767.20
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 86,078.40 32.43 48,837.60 28.39 37,240.80 76.25

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES 22,500.00 8.47 - 22,500.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -
NETO DE DEPRECIACION ACUMULADA 156,919.28 59.10 123,189.84 71.61 33,729.44 27.38
OTROS ACTIVOS - -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 179,419.28 67.57 123,189.84 71.61 56,229.44 45.64
TOTAL ACTIVO 265,497.68 100.00 172,027.44 100.00 93,470.24 54.33

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIROS BANCARIOS -
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 100,019.40 37.67 28,127.94 16.35 71,891.46 255.59
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 5,908.84 2.23 3,314.49 1.93 2,594.35 78.27
PARTE CORRIENTE DEUDA A L. PLAZO - - -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 105,928.24 39.90 31,442.43 18.28 74,485.81 236.90

PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO 32,600.00 12.28 33,838.80 19.67 (1,238.80) (3.66)
PASIVO DIFERIDO - -
CONTINGENCIAS -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 32,600.00 12.28 33,838.80 19.67 (1,238.80) (3.66)
TOTAL PASIVO 138,528.24 52.18 65,281.23 37.95 73,247.01 112.20

PATRIMONIO
CAPITAL 116,388.56 43.84 100,167.00 58.23 16,221.56 16.19
CAPITAL ADICIONAL - - -
RESERVAS 657.95 0.25 - 657.95
RESULTADOS ACUMULADOS - - -
RESULTADO DEL EJERCICIO 9,922.93 3.73 6,579.51 3.82 3,343.42 50.82
TOTAL PATRIMONIO 126,969.44 47.82 106,746.51 62.05 20,222.93 18.94
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 265,497.68 100.00 172,027.74 100.00 93,469.94 54.33

- - 0 -
COMERCIAL AREQUIPA S. A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS


Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2018 y 2017
(En nuevos soles)

AL 2018.12.31 ANALISIS AL 2017.12.31 ANALISIS ANALISIS HORIZONTAL


ACTUALIZADO VERTICALREEXPRESADO VERTICAL IMPORTE %

VENTAS NETAS 180,175.28 100.00 144,140.22 100.00 36,035 25.00


(-) COSTOS DE VENTAS (114,061.55) (63.31) (91,249.24) (63.31) (22,812) 25.00
UTILIDAD BRUTA 66,113.73 36.69 52,890.98 36.69 13,223 25.00

GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION (24,836.53) (13.78) (19,869.22) (13.78) (4,967) 25.00
GASTOS DE VENTAS (32,628.98) (18.11) (26,103.18) (18.11) (6,526) 25.00
UTILIDAD DE OPERACION 8,648.22 4.80 6,918.58 4.80 1,730 25.00

OTROS INGRESOS (EGRESOS)


INGRESOS FINANCIEROS 5,384.80 2.99 4,307.84 2.99 1,077 25.00
OTROS INGRESOS 10,380.00 5.76 8,304.00 5.76 2,076 25.00
GASTOS FINANCIEROS (3,321.00) (1.84) (2,656.80) (1.84) (664) 25.00
OTROS GASTOS (9,300.48) (5.16) (7,440.38) (5.16) (1,860) 25.00
GANANCIA X PART EN EMP VINC 3,130.15 1.74 460.76 0.32 2,669 579.34
UTILIDAD ANTES DE PART. E 14,921.69 8.28 9,894.00 6.86 5,028 50.82

DISTRIB. LEGAL DE LA RENTA (746.08) (0.41) (494.70) (0.34) (251) 50.81


IMPUESTO A LA RENTA (4,252.68) (2.36) (2,819.79) (1.96) (1,433) 50.82
UTILIDAD DEL EJERCICIO 9,922.93 5.51 6,579.51 4.56 3,343 50.82

COMPRAS 130,414.00 122,589.00


INDUSTRIAL DEL SUR S. A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


Al 31 de Diciembre de 2017 y 2016
(En nuevos soles)
AL 2017.12.31 ANALISIS AL 2016.12.31 ANALISIS ANALISIS HORIZONTAL
ACTUALIZADO VERTICAL REEXPRESADO VERTICAL IMPORTE %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 12,947 2.30 5,566 1.16 7,381 132.61
CTAS POR COBRAR COMERCIALES 158,840 28.19 122,972 25.56 35,868 29.17
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 20,642 3.66 16,951 3.52 3,691 21.77
EXISTENCIAS 91,470 16.24 50,156 10.42 41,314 82.37
GASTOS PAG. POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 283,899 50.39 195,645 40.66 88,254 45.11
ACTIVO NO CORRIENTE
CTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO - - -
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO -
NETO DE DEPRECIACION ACUMULADA 279,479 49.61 285,483 59.34 (6,004) (2.10)
OTROS ACTIVOS - -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 279,479 49.61 285,483 59.34 (6,004) (2.10)
TOTAL ACTIVO 563,378 100.00 481,128 100.00 82,250 17.10

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIROS BANCARIOS -
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 48,563 8.62 33,683 7.00 14,880 44.18
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 51,645 9.17 12,933 2.69 38,712 299.33
PARTE CORRIENTE DEUDA A L. PLAZO 10,000 1.78 - 10,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 110,208 19.57 46,616 9.69 63,592 136.42

PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO 40,000 7.10 - 40,000
PASIVO DIFERIDO - -
CONTINGENCIAS -
TOTALPASIVO NO CORRIENTE 40,000 7.10 - - 40,000

TOTAL PASIVO 150,208 26.67 46,616 9.69 103,592 222.22

PATRIMONIO
CAPITAL 384,683 68.28 384,683 79.95 - -
CAPITAL ADICIONAL - - -
RESERVAS 10,061 1.79 5,643 1.17 4,418 78.29
RESULTADOS ACUMULADOS - - -
RESULTADO DEL EJERCICIO 18,426 3.26 44,186 9.19 (25,760) (58.30)
TOTAL PATRIMONIO 413,170 73.33 434,512 90.31 (21,342) (4.91)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 563,378 100.00 481,128 100.00 82,250 17.10

- - - -
INDUSTRIAL DEL SUR S. A.

ESTADO DE RESULTADOS
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
(En nuevos soles)

AL 2017.12.31 ANALISIS AL 2016.12.31 ANALISIS ANALISIS HORIZONTAL


ACTUALIZADO VERTICAL REEXPRESADO VERTICAL IMPORTE %

VENTAS NETAS 422,100 100.00 399,652 100.00 22,448 5.62


(-) COSTOS DE VENTAS (322,817) (76.48) (298,524) (74.70) (24,293) 8.14
UTILIDAD BRUTA 99,283 23.52 101,128 25.30 (1,845) (1.82)

GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION (38,264) (9.07) (21,837) (5.46) (16,427) 75.23
GASTOS DE VENTAS (29,098) (6.89) (19,859) (4.97) (9,239) 46.52
UTILIDAD DE OPERACION 31,921 7.56 59,432 14.87 (27,511) (46.29)

OTROS INGRESOS (EGRESOS)


INGRESOS FINANCIEROS 4,312 1.02 6,327 1.58 (2,015) (31.85)
OTROS INGRESOS 6,228 1.48 10,380 2.60 (4,152) (40.00)
GASTOS FINANCIEROS (3,321) (0.79) (2,896) (0.72) (425) 14.68
OTROS GASTOS (9,965) (2.36) (3,265) (0.82) (6,700) 205.21
GANANCIA X PART EN EMP VINC 73 0.02 158 0.04 (85) (53.80)
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP. 29,248 6.93 70,136 17.55 (40,888) (58.30)

DISTRIB. LEGAL DE LA RENTA (2,925) (0.69) (7,013) (1.75) 4,088 (58.29)


IMPUESTO A LA RENTA (7,897) (1.87) (18,937) (4.74) 11,040 (58.30)
UTILIDAD DEL EJERCICIO 18,426 4.37 44,186 11.06 (25,760) (58.30)

COMPRAS 147,328 126,548


INDUSTRIAL DEL SUR S. A.
RATIOS FINANCIEROS

INDICADORES FINANCIEROS FORMULA 2017 2018 PROMEDIO EVALUACION


SECTOR FINANCIERA

1. INDICES DELIQUIDEZ

1.1. Liquidez corriente ACTIVO CORRIENTE 4.20 2.58 2.50 Bueno


PASIVO CORRIENTE

1.2. Prueba Acida ACT. CTE. - EXIST - G.P.ANT. 3.12 1.75 1.50 Bueno
PASIVO CORRIENTE

1.3. Liquidez Absoluta CAJA Y BANCOS 0.12 0.12 0.35 Malo


PASIVO CORRIENTE

1.4. Capital de Trabajo ACTIVO CTE. - PASIVO CTE. 149,029 173,691 95,000 Bueno

2. INDICES DE GESTION

2.1. Rotación de Existencias COSTO DE VENTAS 5.95 3.53 6 Malo


EXISTENCIAS

EXISTENCIAS X 360 60.48 102.01 60 Malo


COSTO DE VENTAS

2.2. Rotación de Ctas x Cobrar VENTAS 3.25 2.66 8 Malo


CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR COBRAR X 360 110.77 135.47 45 Malo


VENTAS

2.3. Rotación de Ctas x Pagar COMPRAS 3.76 3.03 6 Malo


CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR X 360 95.82 118.67 60 Malo


COMPRAS

3. INDICES DE SOLVENCIA

3.1. Endeudamiento Total PASIVO TOTAL 10% 27% 40% Bueno


ACTIVO TOTAL

3.2. Solvencia Patrimonial PASIVO TOTAL 11% 36% 30% Regular


PATRIMONIO

4. INDICES DE RENTABILIDAD

4.1. Rentabilidad de las Ventas UTILIDAD NETA 11% 4% 15% Malo


VENTAS NETAS

4.2. Rentabilidad Patrimonial UTILIDAD NETA 10% 4% 20% Malo


PATRIMONIO
2018 2017

283,899 2.58 195,645 4.20


110,208 46,616

192,429 1.75 145,489 3.12


110,208 46,616

12,947 0.12 5,566 0.12


110,208 46,616

173,691 149,029

322,817 3.53 298,524 5.95


91,470 50,156

32,929,200 102.01 18,056,160 60.48


322,817 298,524

422,100 2.66 399,652 3.25


158,840 122,972

57,182,400 135.47 44,269,920 110.77


422,100 399,652

147,328 3.03 126,548 3.76


48,563 33,683

17,482,680 118.67 12,125,880 95.82


147,328 126,548

150,208 0.27 46,616 0.10


563,378 481,128

150,208 0.36 46,616 0.11


413,170 434,512

18,426 0.04 44,186 0.11


422,100 399,652

18,426 0.04 44,186 0.10


413,170 434,512

0.032706282 0.0918383466
COMERCIAL AREQUIPA S. A.
RATIOS FINANCIEROS

INDICADORES FINANCIEROS FORMULA 2016 2017 PROMEDIO EVALUACION


SECTOR FINANCIERA

1. INDICES DELIQUIDEZ
S/. S/. S/.
1.1. Liquidez corriente ACTIVO CORRIENTE 1.55 0.81 1.50 Malo
PASIVO CORRIENTE
S/. S/. S/.
1.2. Prueba Acida ACT. CTE. - EXIST - G.P.ANT. 0.59 0.36 1.10 Malo
PASIVO CORRIENTE
S/. S/. S/.
1.3. Liquidez Absoluta CAJA Y BANCOS 0.09 0.07 0.20 Malo
PASIVO CORRIENTE
S/. S/. S/.
1.4. Capital de Trabajo ACTIVO CTE. - PASIVO CTE. 17,396 (19,850) 95,000 Malo

2. INDICES DE GESTION

2.1. Rotación de Existencias COSTO DE VENTAS 3.01 2.44 12 Malo


EXISTENCIAS 3 Veces 2 Veces Veces

EXISTENCIAS X 360 119.58 147.27 30 Malo


COSTO DE VENTAS 120 Dias 147 Dias Dias

2.2. Rotación de Ctas x Cobrar VENTAS 11.11 7.63 12 Malo


CUENTAS POR COBRAR 11 Veces 8 Veces Veces

CUENTAS POR COBRAR X 360 32.41 47.17 30 Malo


VENTAS 32 Dias 47 Dias Dias

2.3. Rotación de Ctas x Pagar COMPRAS 4.36 1.30 8 Malo


CUENTAS POR PAGAR 4 Veces 5 Veces Veces

CUENTAS POR PAGAR X 360 82.60 276.10 45 Malo


COMPRAS 83 Dias 276 Dias Dias

3. INDICES DE SOLVENCIA

3.1. Endeudamiento Total PASIVO TOTAL 38% 52% 35% Malo


ACTIVO TOTAL

3.2. Solvencia Patrimonial PASIVO TOTAL 61% 109% 25% Malo


PATRIMONIO

4. INDICES DE RENTABILIDAD

4.1. Rentabilidad de las Ventas UTILIDAD NETA 5% 6% 10% Malo


VENTAS NETAS

4.2. Rentabilidad Patrimonial UTILIDAD NETA 6% 8% 20% Malo


PATRIMONIO
2017 2016

86,078 0.81 48,838 1.55


105,928 31,442

38,649 0.36 18,528 0.59


105,928 31,442

7,242 0.07 2,958 0.09


105,928 31,442

(19,850) 17,396

114,062 2.44 91,249 3.01


46,662 30,310

16,798,320 147.27 10,911,600 119.58


114,062 91,249

180,175 7.63 144,140 11.11


23,607 12,975

8,498,520 47.17 4,671,000 32.41


180,175 144,140

130,414 1.30 122,589 4.36


100,019 28,128

36,006,984 276.10 10,126,080 82.60


130,414 122,589

138,528 0.52 65,281 0.38


265,498 172,028

138,528 1.09 65,281 0.61


126,969 106,747

9,923 0.06 6,580 0.05


180,175 144,140

9,923 0.08 6,580 0.06


126,969 106,747
0.017613396 0.0136761943