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Versión : 01

Vigencia: Diciembre 2017

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MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO

REFERENCIA DEL LEGAJO


ENTIDAD AUDITADA: MUNICIPALIDAD
SIGLAS: MPP UBICACIÓN: PUNO
PROVINCIAL DE PUNO
UNIDAD A CARGO DE LA AUDITORÍA: ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

TIPOS DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR: ÁREA(S) A EXAMINAR:

AUDITORÍA DE FINANCIERA

AUDITORÍA DE DESEMPEÑO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO ABASTECIMIENTOS


X
OTROS

PERIODO EVALUADO: Del 01 .01.2016 al 31.12.2016

2. ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN

REVISADO POR FIRMA FECHA INICIO TÉRMINO


FECHA
SUPERVISOR 08.03.17
JEFE DE
ARCHIVO RECIBIDO FECHA
COMISIÓN
CENTRAL

TOMO [N] DE [N]

Código Contenido Tomo (n) Página(s)

Fuente: Tomar como referencia la Guía de Papeles de Trabajo.


Versión : 01
Vigencia: Diciembre 2017

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de (n)
1.1PROCESO DE PLANEAMIENTO - ACTIVIDADES PREVIAS A LA
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
L1 - Carpeta de servicio de control, que comprende:
L1.1 - Plan de auditoría inicial.
Validado y aprobado por la unidad orgánica / jefe OCI -unidad de
planeamiento operativo, y su sustento.
L1.2 - Documentación de validación del plan de auditoría inicial.
(Actas de coordinación, memorándums, etc.)
L1.3 - Documentación e información relacionada con los antecedentes de la
entidad.
L1.4 - Proyecto de oficio de acreditación (CGR).
- Proyecto de documento que comunica inicio de la auditoría (OCI).
L1… - Otros documentos sustentantes del planeamiento operativo.
1.2PROCESO DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO – ETAPA DE
PLANIFICACIÓN
L2 - Plan de auditoría definitivo aprobado.
L3 - Cédulas de Resultados de la evaluación de la entidad, la(s) materia(s) a
examinar y control interno; con base a lo siguiente:
L3.1 - Cédulas documentadas para la “Comprensión de la entidad y la(s)
materia(s) a examinar”.
L3.2 - Evaluación del diseño e implementación del control interno.
L3.3 - Evaluación de la efectividad del control interno.
L3.4 - Evaluación final del control interno.
L… - Otros documentos sustentantes del proceso de planificación de la
auditoría y el plan de auditoría definitivo, tales como los siguientes:

 Documento que sustenta la modificación del plan de auditoría inicial,


de ser el caso.
 Documento que sustenta la reprogramación del plazo establecido
para el desarrollo de la auditoría, de ser el caso.
 Otros.

EQUIPO DE AUDITORÍA
CATEGORÍA NOMBRE
SUPERVISOR
JEFE DE COMISIÓN

INTEGRANTE

P / TP
NOTA 1: REFERENCIACIÓN
L: INDICAR LA CODIFICACIÓN DEL ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN.
P : INDICAR EL NÚMERO DE PÁGINA DEL DESARROLLO DE LA CÉDULA.
TP: INDICAR EL TOTAL DE PÁGINAS DEL DESARROLLO DE LA CÉDULA.

Fuente: Tomar como referencia la Guía de Papeles de Trabajo.

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