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UNIVERSIDAD DE MANIZALES

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS


PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
CONTABILIDAD SUPERIOR
DOCENTE; Andrés Eduardo Sánchez Londoño. Contabilidad Superior
Se crea La compañía DISTRIBUIDORA LA PRÁCTICA S.A.S EL 01 DE
ENERO de 2018, con 5 socios que aportaron $ 900.000.000 en total,
distribuidos así:
APORTE VALOR
EFECTIVO $ 200,000,000.00
AÑO1
TERRENOS $ 120,000,000.00
ALMACEN $ 150,000,000.00 $ 7,500,000.00
EQUIPO DE OFICINA $ 60,000,000.00 $ 6,000,000.00
VEHÍCULOS $ 180,000,000 $ 36,000,000.00
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 40,000,000.00 $ 13,333,333.33
INVERSIÓN CDT/ 90 DÍAS $ 150,000,000.00 $ 62,833,333.33

TOTAL $ 900,000,000.00
1/15/2018
Se realiza la consignación que se encuentra en caja.

1/21/2018
Los derechos notariales tienen un costo del $ 2.500.000 más iva, la
notaria expide factura y son cancelados con cheque.
2/1/2018
La apertura de caja menor, se realiza de acuerdo a la política contable
estableciada en la Empresa por valor de $ 850.000.
2/16/2018
La compañía adquiere una póliza de seguros contra incendio, CON
SEGUROS MAPFRE, para asegurar todos los bienes, por valor del $
4.200.000, más el impuesto sobre las ventas, cancelamos el 40% de
contado, saldo 30 días
3/1/2018
Recibe mercancía según factura de venta FV-85214 del Proveedor
TOTTO S.A. El pago se realizará dentro de 20 días.

3/16/2018
Se recibe cuenta de Cobro del Señor Jaime López no responsable de
impuesto por concepto de mantenimiento de equipo de cómputo por
valor de $ 120.000.
El pago se realiza de contado.
4/20/2018
Se reciben facturas de servicios públicos así:
Se reciben facturas de servicios públicos así:

SERVICIO VALOR
ENERGÍA $ 230,000.00
ACUEDUCTO $ 160,000.00
GAS $ 80,000.00
TELÉFONO $ 320,000.00
INTERNET $ 70,000
TOTAL $ 860,000.00

4/25/2018
Se realiza el reconocimiento de la nómina así:
PERSONAL VALOR
ADMINISTRACIÓN
GERENTE GENERAL $ 2,000,000.00
CONTADOR $ 1,600,000.00
SECRETARIA GERENTE $ 830,000.00
AUXILIAR CONTABLE $ 850,000
SECRETARIA GENERAL $ 782,000.00
VENTAS
ADMINISTRADOR PUNTO DE VENTA $ 1,500,000.00
VENDEDOR DE MOSTRADOR $ 900,000.00
VENDEDOR EXTERNO $ 1,000,000.00
AUXILIAR DE FACTURACIÓN $ 810,000.00
GUARDA DE SEGURIDAD ALMACEN $ 800,000.00

TOTAL $ 11,072,000.00
4/30/2018
Se cancela la nómina del mes de agosto de 2018.
8/26/2018
Se elabora la factura de venta número 1, a EL GRAN DESCUENTO S.A.S
responsable de impuesto, y la factura de venta número 2, a LA BODEGA
DEL MORRAL GranContribuyente.

9/27/2018
Recibe mercancía según factura de venta FV-86457 del Proveedor
TOTTO S.A.
10/28/2018
Se elabora la factura de venta número 3 al Señor JORGE GOMEZ
PERALTA responsable de impuesto, y la factura de venta número 4 a la
Señora BEATRIZ LONDOÑO no responsable.
12/31/2018
1 2contable de
Se realiza la depreciación acumulada aplicando la política
propiedad planta y equipo que tiene la Empresa.
12/31/2018
Se realiza el deterioro de los instrumentos financieros básicos de
acuerdo a la política contable de deterioro de cartera establecida por la

SE PIDE REALIZAR LAS TRANSACCIONES Y ELABORAR EL ESTADOD E LA SITUACIÓN FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS
DEPRECIACIÓN
TOTAL AÑO2 TOTAL

$ 142,500,000.00 $ 7,125,000.00 $ 135,375,000.00


$ 54,000,000.00 $ 5,400,000.00 $ 48,600,000.00
$ 144,000,000.00 $ 28,800,000.00 $ 115,200,000.00
$ 26,666,666.67 $ 8,888,888.89 $ 17,777,777.78
$ 367,166,666.67 $ 50,213,888.89 $ 316,952,777.78

ADMON Y VENTAS

50/50
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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
CONTABILIDAD SUPERIOR

TALLE R D E C O N TAB I LI DAD S U P E R I O R

FECHA CÓDIGO CUENTA


FECHA CODIGO CUENTA
1/1/2018 110505 CAJA GENERAL
1/1/2018 150405 TERRENOS
1/1/2018 151615 ALMACEN
1/1/2018 152405 EQUIPO DE OFICINA
1/1/2018 154005 VEHÍCULOS
1/1/2018 152805 EQUIPO DE CÓMPUTO
1/1/2018 122505 INVERSIÓN CDT/ 90 DÍAS
1/1/2018 310505 CAPITAL AUTORIZADO
1/1/2018 310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
1/15/2018 111005 BANCOLOMBIA
1/15/2018 110505 CAJA GENERAL
1/21/2018 514005 GASTOS NOTARIALES
1/21/2018 240810 IVA DESCONTABLE
1/21/2018 236515 RETENCION EN LA FUENTE HONORARIOS
1/21/2018 233510 COSTOS Y GASTOS * PAGAR (LEGALES)
1/21/2018 111005 BANCOLOMBIA
2/1/2018 110510 CAJA MENOR
2/1/2018 111005 BANCOLOMBIA
2/16/2018 513025 GASTOS PÓLIZA (INCENDIO)
2/16/2018 240810 IVA DESCONTABLE
2/16/2018 233555 COSTOS Y GASTOS * PAGAR (SEGURO)
2/16/2018 111005 BANCOLOMBIA ABONO 40%
3/15/2018 233555 COSTOS Y GASTOS * PAGAR (SEGURO)
3/15/2018 111005 BANCOLOMBIA PAGO DE PÓLIZA
3/1/2018 140801 MERCANCIA NO FAB * LA EMPRESA
3/1/2018 240801 IVA DESCONTABLE
3/1/2018 236508 RETENCION POR COMPRAS
3/1/2018 220101 PROVEEDORES
3/16/2018 510905 GASTOS DE ADMON MANTENIMIENTOS EQ
3/16/2018 520905 GASTOS DE VENTAS MANTENIMIENTO EQ|
3/16/2018 233535 COSTOS Y GASTOS * PAGAR SER MANTENI
3/16/2018 111005 BANCOLOMBIA
4/20/2018 510706 ENERGIA
4/20/2018 510704 ACUEDUCTO
4/20/2018 510711 GAS
4/20/2018 510707 TELEFONO
4/20/2018 510703 NTERNET
4/20/2018 233550 COSTOS Y GASTOS* PAGAR SERVICIOS PU
4/25/2018 510506 GASTOS DE ADMON SUELDOS
4/25/2018 510527 GASTOS DE ADMON AUX TRANSPORTE
4/25/2018 237005 APORTES A EPS
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES
4/25/2018 250501 SALARIOS POR PAGAR
4/25/2018 520506 GASTOS DE VENTAS SUELDOS
4/25/2018 520527 GASTOS DE VENTAS AUX TRANSPORTE
4/25/2018 237005 APORTES A EPS
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES
4/25/2018 250501 SALARIOS POR PAGAR
4/25/2018 510570 GASTOS DE ADMON APORTES PENSION
4/25/2018 510568 GASTOS DE ADMON ARL
4/25/2018 510572 GASTOS DE ADMON CCF
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES
4/25/2018 237006 APORTES ARL
4/25/2018 237010 APORTES CCF
4/25/2018 520570 GASTOS DE VENTAS APORTES A PENSION
4/25/2018 520568 GASTOS DE VENTAS ARL
4/25/2018 520572 GASTOS DE VENTAS CCF
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y PENSIONES
4/25/2018 237006 APORTES ARL
4/25/2018 237010 APORTES CCF
4/25/2018 510530 GASTOS DE ADMON CESANTIAS
4/25/2018 510533 GASTOS DE ADMON INTERESES CESANT
4/25/2018 510536 GASTOS DE ADMON PRIMA DE SERVICIOS
4/25/2018 510539 GASTOS DE ADMON VACACIONES
4/25/2018 520530 GASTOS DE VENTAS CESANTIAS
4/25/2018 520533 GASTOS DEVENTS INTERESES CESANT
4/25/2018 520536 GASTOS DE VENTAS PRIMA DE SERVICIOS
4/25/2018 520539 GASTOS DE VENTAS VACACIONES
4/25/2018 251001 CESANTIAS CONSOLIDADAS
4/25/2018 251501 INTERESES SOBRE CESANTIAS
4/25/2018 252001 PRIMA DE SERVICOS
4/25/2018 252501 VACACIONES CONSOLIDADAS
4/30/2018 250501 SALARIOS POR PAGAR ADMON Y VENTAS
4/30/2018 111005 BANCOLOMBIA
8/26/2018 413595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
8/26/2018 240805 IVA GENERADO
8/26/2018 135515 RETENCION EN LA FUENTE
8/26/2018 135595 AUTORENTA ESPECIAL
8/26/2018 236575 AUTORRETENCIONES
8/26/2018 130505 NACIONALES
8/26/2018 143501 MERCANCIA NO FAB * LA EMPRESA
8/26/2018 613595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
8/26/2018 413595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
8/26/2018 240805 IVA GENERADO
8/26/2018 135515 RETENCION EN LA FUENTE
8/26/2018 135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
8/26/2018 135595 AUTORENTA ESPECIAL
8/26/2018 236575 AUTORRETENCIONES
8/26/2018 130505 NACIONALES
8/26/2018 143501 MERCANCIA NO FAB * LA EMPRESA
8/26/2018 613595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
9/27/2018 143501 MERCANCIA NO FAB * LA EMPRESA
9/27/2018 240810 IVA DESCONTABLE
9/27/2018 236508 RETENCION POR COMPRAS
9/27/2018 220501 PROVEEDORES
10/28/2018 413595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
10/28/2018 240805 IVA GENERADO
10/28/2018 135515 RETENCION EN LA FUENTE
10/28/2018 135595 AUTORENTA ESPECIAL
10/28/2018 236575 AUTORRETENCIONES
10/28/2018 130505 NACIONALES
10/28/2018 143501 MERCANCIA NO FAB * LA EMPRESA
10/28/2018 613595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
10/28/2018 413595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
10/28/2018 240805 IVA GENERADO
10/28/2018 135595 AUTORENTA ESPECIAL
10/28/2018 236575 AUTORRETENCIONES
10/28/2018 130505 NACIONALES
10/28/2018 143501 MERCANCIA NO FAB * LA EMPRESA
10/28/2018 613595 VENTA DE OTROS PRODUCTOS
10/30/2018 130505 NACIONALES
10/30/2018 130505 NACIONALES
10/30/2018 130505 NACIONALES
10/30/2018 130505 NACIONALES
10/30/2018 111005 BANCOLOMBIA PAGO FAC 1
10/30/2018 111005 BANCOLOMBIA PAGO FAC 2
10/30/2018 111005 BANCOLOMBIA PAGO FAC 3
10/30/2018 111005 BANCOLOMBIA PAGO FAC 4
10/30/2018 220501 PROVEEDORES
10/30/2018 220101 PROVEEDORES
10/30/2018 111005 BANCOLOMBIA PAGO TOTAL
10/30/2018 111005 BANCOLOMBIA PAGO TOTAL
12/31/2018 526005 DEPRECIACIONES CONSTR Y EDIF
12/31/2018 159205 DEPRECIACION ACUMULADA CONS
12/31/2018 516015 DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFI ADMON
12/31/2018 526015 DEPRECIACIONES EQUIPO DE OFI VENTAS
12/31/2018 159215 DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE OF
12/31/2018 516035 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANS ADMON
526035 DEPRECIACION FLOTA Y EQUIPO DE TRANS ADMON
12/31/2018 159235 DEPRECIACION ACUM FLOTA Y EQUIPO TRANS
12/31/2018 516020 DEPRECIACIONES EQUIPO DE COMP
526020 DEPRECIACIONES EQUIPO DE COMP
12/31/2018 159220 DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE COMP
1/4/2019
ALES
MICAS Y ADMINISTRATIVAS
PÚBLICA
IOR

SUPERIOR
DIFERENCIA 0

DEBITO CREDITO saldo


DEBITO CREDITO saldo
$ 200,000,000.00 $ 200,000,000
$ 120,000,000.00 $ 120,000,000
$ 150,000,000.00 $ 150,000,000
$ 60,000,000.00 $ 60,000,000
$ 180,000,000.00 $ 180,000,000
$ 40,000,000.00 $ 40,000,000
$ 150,000,000.00 $ 150,000,000
$ 1,500,000,000.00 -$ 1,500,000,000
$ 600,000,000.00 $ 600,000,000
$ 200,000,000.00 $ 200,000,000
$ 200,000,000.00 -$ 200,000,000
$ 2,500,000.00 $ 2,500,000
$ 475,000.00 $ 475,000
$ 275,000.00 -$ 275,000
$ 2,700,000.00 $ 2,700,000.00 $ -
$ 2,700,000.00 -$ 2,700,000
$ 850,000.00 $ 850,000
$ 850,000.00 -$ 850,000
$ 4,200,000.00 $ 4,200,000
$ 798,000.00 $ 798,000
$ 1,999,200.00 $ 4,998,000.00 -$ 2,998,800
$ 1,999,200.00 -$ 1,999,200
$ 2,998,800.00 $ 2,998,800
$ 2,998,800.00 -$ 2,998,800
$ 35,150,000.00 $ 35,150,000
$ 6,678,500.00 $ 6,678,500
$ 878,750.00 -$ 878,750
$ 40,949,750.00 -$ 40,949,750
$ 60,000.00 $ 60,000
$ 60,000.00 $ 60,000
$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ -
$ 120,000.00 -$ 120,000
$ 230,000.00 $ 230,000
$ 160,000.00 $ 160,000
$ 80,000.00 $ 80,000
$ 320,000.00 $ 320,000
$ 70,000.00 $ 70,000
$ 860,000.00 -$ 860,000
$ 6,062,000.00 $ 6,062,000
$ 264,633.00 $ 264,633
$ 242,480.00 -$ 242,480
$ 242,480.00 -$ 242,480
$ 5,841,673.00 -$ 5,841,673
$ 5,010,000.00 $ 5,010,000
$ 441,055.00 $ 441,055
$ 200,400.00 -$ 200,400
$ 200,400.00 -$ 200,400
$ 5,050,255.00 -$ 5,050,255
$ 727,440.00 $ 727,440
$ 31,643.64 $ 31,644
$ 242,480.00 $ 242,480
$ 727,440.00 -$ 727,440
$ 31,643.64 -$ 31,644
$ 242,480.00 -$ 242,480
$ 601,200.00 $ 601,200
$ 26,152.20 $ 26,152
$ 200,400.00 $ 200,400
$ 601,200.00 -$ 601,200
$ 26,152.20 -$ 26,152
$ 200,400.00 -$ 200,400
$ 527,009.00 $ 527,009
$ 63,266.00 $ 63,266
$ 527,009.00 $ 527,009
$ 252,785.00 $ 252,785
$ 454,072.88 $ 454,073
$ 54,510.55 $ 54,511
$ 454,072.88 $ 454,073
$ 208,917.00 $ 208,917
$ 981,081.88 -$ 981,082
$ 117,776.55 -$ 117,777
$ 981,081.88 -$ 981,082
$ 461,702.00 -$ 461,702
$ 10,891,928.00 $ 10,891,928
$ 10,891,928.00 -$ 10,891,928
$ 5,520,000.00 -$ 5,520,000
$ 1,048,800.00 -$ 1,048,800
$ 138,000.00 $ 138,000
$ 22,080.00 $ 22,080
$ 22,080.00 -$ 22,080
$ 6,430,800.00 $ 6,430,800
$ 4,750,000.00 -$ 4,750,000
$ 4,750,000.00 $ 4,750,000
$ 11,880,000.00 -$ 11,880,000
$ 2,257,200.00 -$ 2,257,200 -$ 26,815,536,000,000.00
$ 297,000.00 $ 297,000
$ 338,580.00 $ 338,580
$ 47,520.00 $ 47,520
$ 47,520.00 -$ 47,520
$ 13,501,620.00 $ 13,501,620
$ 10,317,000.00 -$ 10,317,000
$ 10,317,000.00 $ 10,317,000
$ 31,320,000.00 $ 31,320,000
$ 5,950,800.00 $ 5,950,800
$ 783,000.00 -$ 783,000
$ 36,487,800.00 -$ 36,487,800
$ 1,496,000.00 -$ 1,496,000
$ 284,240.00 -$ 284,240
$ 37,400.00 $ 37,400
$ 5,984.00 $ 5,984
$ 5,984.00 -$ 5,984
$ 1,742,840.00 $ 1,742,840
$ 1,287,563.03 -$ 1,287,563
$ 1,287,563.03 $ 1,287,563
$ 3,168,000.00 -$ 3,168,000
$ 601,920.00 -$ 601,920
$ 12,672.00 $ 12,672
$ 12,672.00 -$ 12,672
$ 3,769,920.00 $ 3,769,920
$ 2,724,268.91 -$ 2,724,269
$ 2,724,268.91 $ 2,724,269
$ 6,430,800.00 -$ 6,430,800
$ 13,501,620.00 -$ 13,501,620
$ 1,742,840.00 -$ 1,742,840
$ 3,769,920.00 -$ 3,769,920
$ 6,430,800.00 $ 6,430,800
$ 13,501,620.00 $ 13,501,620
$ 1,742,840.00 $ 1,742,840
$ 3,769,920.00 $ 3,769,920
$ 40,949,750.00 $ 40,949,750
$ 36,487,800.00 $ 36,487,800
$ 40,949,750.00 -$ 40,949,750
$ 36,487,800.00 -$ 36,487,800
$ 7,500,000.00 $ 7,500,000
$ 7,500,000.00 -$ 7,500,000
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000
$ 3,000,000.00 $ 3,000,000
$ 6,000,000.00 -$ 6,000,000
$ 18,000,000.00 $ 18,000,000
$ 18,000,000.00 $ 18,000,000
$ 36,000,000.00 -$ 36,000,000
$ 6,666,666.67 $ 6,666,667
$ 6,666,666.67 $ 6,666,667
$ 13,333,333.34 -$ 13,333,333

$ -
$ -
$ -
0
7685134
FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4/25/2018 237005 APORTES A EPS 200400
4/25/2018 237005 APORTES A EPS 242480
442880
FECHA CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y 601200
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y 727440
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y 200400
4/25/2018 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y 242480
1,771,520.00
Data
CODIGO Sum - DEBITO Sum - CREDITO
110505 $ 200,000,000.00 $ 200,000,000.00

CORRIENTE
110510 $ 850,000.00

ACTIVO
111005 $ 225,445,180.00 $ 96,997,478.00
122505 $ 150,000,000.00
130505 $ 25,445,180.00 $ 25,445,180.00
135515 $ 472,400.00
135517 $ 338,580.00
135595 $ 88,256.00

CORRIENTE
ACTIVO NO
140801 $ 35,150,000.00
143501 $ 31,320,000.00 $ 19,078,831.93
150405 $ 120,000,000.00
151615 $ 150,000,000.00
152405 $ 60,000,000.00
152805 $ 40,000,000.00
154005 $ 180,000,000.00
159205 $ 7,500,000.00

CORRIENTE
159215 $ 6,000,000.00

PASIVO
159220 $ 13,333,333.34
159235 $ 36,000,000.00
220101 $ 36,487,800.00 $ 40,949,750.00
220501 $ 40,949,750.00 $ 36,487,800.00
233510 $ 2,700,000.00 $ 2,700,000.00
233535 $ 120,000.00 $ 120,000.00
NO CORRIENTE

233550 $ 860,000.00
233555 $ 4,998,000.00 $ 4,998,000.00
236515 $ 275,000.00
236575 $ 88,256.00
237005 $ 442,880.00
237006 $ 57,795.84
237010 $ 442,880.00
238030 $ 1,771,520.00
240801 $ 6,678,500.00
240805 $ 4,192,160.00
240810 $ 7,223,800.00
250501 $ 10,891,928.00 $ 10,891,928.00
251001 $ 981,081.88
251501 $ 117,776.55
252001 $ 981,081.88
252501 $ 461,702.00
310505 $ 1,500,000,000.00
310510 $ 600,000,000.00
413595 $ 22,064,000.00
510506 $ 6,062,000.00
510527 $ 264,633.00
510530 $ 527,009.00
510533 $ 63,266.00
510536 $ 527,009.00
510539 $ 252,785.00
510568 $ 31,643.64
510570 $ 727,440.00
510572 $ 242,480.00
510703 $ 70,000.00
510704 $ 160,000.00
510706 $ 230,000.00
510707 $ 320,000.00
510711 $ 80,000.00
510905 $ 60,000.00
513025 $ 4,200,000.00
514005 $ 2,500,000.00
516015 $ 3,000,000.00
516020 $ 6,666,666.67
516035 $ 18,000,000.00
520506 $ 5,010,000.00
520527 $ 441,055.00
520530 $ 454,072.88
520533 $ 54,510.55
520536 $ 454,072.88
520539 $ 208,917.00
520568 $ 26,152.20
520570 $ 601,200.00
520572 $ 200,400.00
520905 $ 60,000.00
613595 $ 19,078,831.93
526005 $ 7,500,000.00
526015 $ 3,000,000.00
526035 $ 18,000,000.00
526020 $ 6,666,666.67
236508 $ 1,661,750.00
(empty)
Total Result $ 2,034,900,185.42 $ 2,034,900,185.42
caja general $ -
caja menor $ 850,000
bancos $ 129,297,702 128368502 150000000
cxc clientes $ - 278368502
anticipo de impuestos $ 899,236
deterioro $ -
inventarios $ 19,078,832

terrenos $ 120,000,000 5256718.15


edificios $ 150,000,000
mueble y enseres $ 60,000,000
equip computo $ 40,000,000
flota y equ transp $ 180,000,000
depreciacion acumul -$ 62,833,333

proveedores $ -
c y gastos por pagar $ 860,000
retefuente por pagar $ 967,006
aportes pensio Y EPS pagar $ 885,760
impuest por pagar -$ 7,685,134
obligaciones laborales $ 180,072
Primas $ 981,082

cuotas o p de inter socia $ 900,000,000


ingreso costos por menor $ 22,064,000
costos de ventas $ 19,078,832
gastos admon $ 43,984,932
gastos ventas $ 42,677,047
128368502 278368502
150000000

79200 $ 899,236
$ 820,036
C & G S.A.
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS DE ENTIDAD INDIVIDU
E N E R O 0 1 A 3 1 D E 2 0 1 8
PRESENTADO EN PESOS COLOMBIANOS SIN REDONDEO

2018 2019
INGRESOS ORDINARIOS $22,064,000
Ventas Netas 0
COSTO DE VENTAS $19,078,832
UTILIDAD BRUTA $2,985,168
GASTOS DE VENTAS $42,677,047
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $43,984,932
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -$83,676,811
OTROS INGRESOS $0
OTROS GASTOS $0
RESULTADO ANTES IMPUESTOS -$83,676,811
IMPUESTO DE RENTA 33% $0
UTILIDAD DEL PERÍODO $0
OTRO RESULTADO INTEGRAL 0
DIFERENCIA EN CAMBIO EXTRANJERO $0
PÉRDIDAS ACTUARIALES $0
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL $0
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL -$83,676,811
_________________________ ____________________________
LUISA ALEJANDRA TORO S. Juan Gabriel Torres
Representante Legal Contador T.P. 7606-T
DAD INDIVIDUAL
8
IN REDONDEO

2019
$0

$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
___________________
DISTRIBUIDORA LA PRACTICA S.A.S
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE EN TIDAD I
A 3 1 D E E N E R O 2 0 1 8
PRESENTADO EN PESOS COLOMBIANOS SIN RED

ACTIVO NOTA 2018 2019 PASIVO


ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes $129,297,702 $0 Pasivos financieros
Inversiones contabilzadas (particip) $150,000,000 $0 Pasivos con proveedores
Deudores comerciales y CxC $0 $0 Deudores comerciales y CxP
Activos por impuestos corrientes $899,236 $0 Beneficios a empleados
Activos por impuestos diferidos $0 $0 Pasivos por impuestos corrientes
Inventarios $47,391,169 $0 Pasivos por impuestos diferidos
Total activos mantenidos para la venta y para s $0 $0 Provisiones
Activos biológicos $0 $0
Activos financieros $0 $0
Activos intangibles $0 $0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $327,588,107 $0 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO


Propiedades, Planta y Equipo $0 Capital
Propiedades de inversión $0 $0 Resultado del ejercicio
Terrenos $120,000,000 $0
Construcciones y edificaciones $150,000,000 $0 Reservas
Maquinaria y Equipo $0 $0 Superávit por valorización
Equipo de oficina $60,000,000 $0 Revalorización Patrimonio
Equipo de cómputo y comunicación $40,000,000 $0 Resultados ejercicios anteriores
Flota y Equipo de transporte $180,000,000 $0
Depreciación y deterioro acumulado -$62,833,333 $0
Intangibles $0
Intangibles - Marcas $0
Intangibles - Licencias $0
Amortización acumulada $0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $487,166,667 $0 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO $814,754,774 $0 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

________________________ _____________________
Luisa Alejandra Toro S. Juan Gabriel Torres
Representante Legal Contador T.P. 7606-T
CA S.A.S
EN TIDAD INDIVIDUAL
0 1 8
NOS SIN REDONDEO

NOTA 2018 2019

$0 $0
proveedores $0
omerciales y CxP $860,000 $0
a empleados $5,256,718 $0 SEGURIDAD
impuestos corrientes -$7,685,134 $0 PRESTACIONES SOCIALES
impuestos diferidos $0 $0 APORTES SOCIALES
$0 $0

O CORRIENTE -$1,568,416 $0

$900,000,000 $0
-$83,676,811 $0
$0 $0
$0 $0
r valorización $0 $0
ón Patrimonio $0 $0
jercicios anteriores $0 $0
DIFERENCIA
$0

$816,323,189 $0

O + PATRIMONIO $814,754,773 $0

_____________________
uan Gabriel Torres
ontador T.P. 7606-T
TOTTO S.A
NIT: 899.200.300-5
Av. 15 12-52 Medellín, Antioquia- Tel: 257468974
RESPONSABLE DE IMPUESTO

Fecha: 3/1/2018 FACTURA DE VENTA: FV-85214

Forma de Pago: Crédito__x___ Contado___


CLIENTE: DISTRIBUIDORA LA PRÁCTICA LTDA NIT: 890.800.900-3
Dirección: Cl 7 22-14 Manizales, Caldas teléfono: 7777777

CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD VR UNITARIO SUBTOTAL


222 MORRAL DEPORTIVO REF 222 250 $ 100,000.00 $ 25,000,000.00
521 MORRAL DEPORTIVO REF 541 150 $ 80,000.00 $ 12,000,000.00
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 37,000,000.00
Autorización de Facturación por Computador No. 9785412151 del DESCTO 5% $ 1,850,000.00
21/11/2017. Autoriza rango del FV-50.001 al FV-100.000. Vence
30/11/2019. I.V.A. 19% $ 6,678,500.00
TOTAL $ 41,828,500.00

TOTTO S.A
NIT: 899.200.300-5
Av. 15 12-52 Medellín, Antioquia- Tel: 257468974
RESPONSABLE DE IMPUESTO

Fecha: 9/27/2018 FACTURA DE VENTA: FV-86457

Forma de Pago: Crédito__x___ Contado___


CLIENTE: DISTRIBUIDORA LA PRÁCTICA LTDA NIT: 890.800.900-3
Dirección: Cl 7 22-14 Manizales, Caldas teléfono: 7777777

CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD VR UNITARIO SUBTOTAL


222 MORRAL DEPORTIVO REF 222 300 $ 100,000.00 $ 30,000,000.00
521 MORRAL DEPORTIVO REF 541 60 $ 80,000.00 $ 4,800,000.00
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 34,800,000.00
Autorización de Facturación por Computador No. 9785412151 del DESCTO 10% $ 3,480,000.00
21/11/2017. Autoriza rango del FV-50.001 al FV-100.000. Vence
30/11/2019. I.V.A. 19% $ 5,950,800.00
TOTAL $ 37,270,800.00
$ 25,000,000 $ 23,750,000
$ 0
$ 1,250,000

$ 12,000,000 $ 80,000 $ 11,400,000


$ 0 $ 4,000
$ 600,000
$ 35,150,000.00
$ 6,678,500.00
$ 41,828,500.00

$ 4,800,000 $ 4,320,000 $ 100,000


10%
$ 480,000 $ 10,000

$ 31,320,000.00
$ 5,950,800.00 $ 80,000
$ 8,000
Control de Existencias en el Inventario
Producto cantidad maxima cantidad mínima

222

DETALLE ENTRADAS SALIDAS


FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
1-Mar-18 compras FV-85214 250 $ 95,000.00 $ 23,750,000.00
28-Aug-18 Ventas 1 50 $ 95,000.00
26-Aug-18 Ventas 2 75 $ 95,000.00
27-Sep-18 compras FV-86457 300 $ 90,000.00 $ 27,000,000.00
28-Oct-18 Ventas 3 10 $ 91,470.59
28-Oct-18 Ventas 4 20 $ 91,470.59
Costos

Control de Existencias en el Inventario


Producto cantidad maxima cantidad mínima

541
DETALLE ENTRADAS SALIDAS
FECHA
CONCEPTO FRA NO. CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO
1-Mar-18 compras FV-85214 150 $ 76,000.00 $ 11,400,000.00
26-Aug-18 Ventas 2 $ - 42 $ 76,000.00
27-Sep-18 compras FV-86457 60 $ 72,000.00 $ 4,320,000.00
28-Oct-18 Ventas 3 $ - 5 $ 74,571.43
28-Oct-18 Ventas 4 $ - 12 $ 74,571.43
$ -
Costos
en el Inventario
cantidad mínima Método

SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
250 $ 95,000.00 $ 23,750,000.00
$ 4,750,000.00 200 $ 95,000.00 $ 19,000,000.00
$ 7,125,000.00 125 $ 95,000.00 $ 11,875,000.00
425 $ 91,470.59 $ 38,875,000.00
$ 914,705.88 415 $ 91,470.59 $ 37,960,294.12
$ 1,829,411.76 395 $ 91,470.59 $ 36,130,882.35
$ 14,619,117.65 $ 1,287,563.03

TOTAL INV

en el Inventario
cantidad mínima Método
SALIDAS SALDOS
VR. TOTAL CANTIDAD VR. UNITARIO TOTAL
150 $ 76,000.00 $ 11,400,000.00
$ 3,192,000.00 108 $ 76,000.00 $ 8,208,000.00
168 $ 74,571.43 $ 12,528,000.00
$ 372,857.14 163 $ 74,571.43 $ 12,155,142.86
$ 894,857.14 151 $ 74,571.43 $ 11,260,285.71

$ 4,459,714.29
$ 19,078,831.93
Manizales, 16 de marzo de 2018

DISTRIBUIDORA LA PRÁCTICA LTDA


NIT:890.800.900-3

DEBE A:
JAIME LÓPEZ
C.C. 10.258.963
NO RESPONSABLE DE IMPUESTO

LA SUMA DE:
CIENTO VEINTE MIL PESOS ($120.000)

POR CONCEPTO DE:


MANTENIMIENTO DE EQUIPOS DE CÓMPUTO

FIRMA:

JAIME LÓPEZ
C.C. 10.258.963
DISTRIBUIDORA LA PRÁCTICA LTDA
NIT: 890.800.900-3
Cl 7 22-14 Manizales, Caldas- Tel: 7777777
RESPONSABLE DE IMPUESTO

Fecha: 8/26/2018 FACTURA DE VENTA: 1

Forma de Pago: Crédito__x___ Contado___


CLIENTE: EL GRAN DESCUENTO S.A.S NIT: 810.000.852-2
Dirección: Cr 15 24-10 teléfono: 321458741

CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD VR UNITARIO SUBTOTAL


5284 MORRAL DEPORTIVO REF 222 50 $ 120,000.00 $ 6,000,000.00

SUBTOTAL $ 6,000,000.00
Autorización de Facturación por Computador No. 258421451 del DESCTO 8% $ 480,000.00
01/02/2018. Autoriza rango del 001 al 2500. Vence 30/11/2018.
I.V.A. 19% $ 1,048,800.00
TOTAL $ 6,568,800.00

DISTRIBUIDORA LA PRÁCTICA LTDA


NIT: 890.800.900-3
Cl 7 22-14 Manizales, Caldas- Tel: 7777777
RESPONSABLE DE IMPUESTO

Fecha: 8/26/2018 FACTURA DE VENTA: 2

Forma de Pago: Crédito__x___ Contado___


CLIENTE: LA BODEGA DEL MORRAL NIT: 800.541.856-9
Dirección: Cr 23 45-10 teléfono: 8857412

CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD VR UNITARIO SUBTOTAL


5284 MORRAL DEPORTIVO REF 222 75 $ 120,000.00 $ 9,000,000.00
5285 MORRAL DEPORTIVO REF 541 42 $ 100,000.00 $ 4,200,000.00
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 13,200,000.00
Autorización de Facturación por Computador No. 258421451 del DESCTO 10% $ 1,320,000.00
01/02/2018. Autoriza rango del 001 al 2500. Vence 30/11/2018.
I.V.A. 19% $ 2,257,200.00
TOTAL $ 14,137,200.00
DISTRIBUIDORA LA PRÁCTICA LTDA
NIT: 890.800.900-3
Cl 7 22-14 Manizales, Caldas- Tel: 7777777
RESPONSABLE DE IMPUESTO

Fecha: 10/28/2018 FACTURA DE VENTA: 3

Forma de Pago: Crédito_____ Contado X


CLIENTE: JORGE GOMEZ PERALTA NIT: 10.851.423
Dirección: Cl 66 85-41 teléfono: 98741231

CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD VR UNITARIO SUBTOTAL


5284 MORRAL DEPORTIVO REF 222 10 $ 120,000.00 $ 1,200,000.00
5285 MORRAL DEPORTIVO REF 541 5 $ 100,000.00 $ 500,000.00
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 1,700,000.00
Autorización de Facturación por Computador No. 258421451 del DESCTO 12% $ 204,000.00
01/02/2018. Autoriza rango del 001 al 2500. Vence 30/11/2018.
I.V.A. 19% $ 284,240.00
TOTAL $ 1,780,240.00

DISTRIBUIDORA LA PRÁCTICA LTDA


NIT: 890.800.900-3
Cl 7 22-14 Manizales, Caldas- Tel: 7777777
RESPONSABLE DE IMPUESTO

Fecha: 8/28/2018 FACTURA DE VENTA: 4

Forma de Pago: Crédito____ Contado X


CLIENTE: BEATRIZ LONDOÑO NIT: 30.528.741
Dirección: Cl 35 75-12 teléfono: 8784163

CÓDIGO DESCRIPCIÓN CANTIDAD VR UNITARIO SUBTOTAL


5284 MORRAL DEPORTIVO REF 222 20 $ 120,000.00 $ 2,400,000.00
5285 MORRAL DEPORTIVO REF 541 12 $ 100,000.00 $ 1,200,000.00
$ -
$ -
$ -
SUBTOTAL $ 3,600,000.00
Autorización de Facturación por Computador No. 258421451 del DESCTO 12% $ 432,000.00
01/02/2018. Autoriza rango del 001 al 2500. Vence 30/11/2018.
I.V.A. 19% $ 601,920.00
TOTAL $ 3,769,920.00
$ 5,520,000
6568800
90-180 180-360 360
5% 10% 15%

$ 120,000 10% 12000


$ 100,000 10% 10000

$ 11,880,000 2.50% 297000


$ 14,137,200
$ 1,496,000 0.19 284240

$ 3,168,000
DEVENGAD
DEPENDENCIA CARGO SUELDO BASICO DIAS TRAB
BASICO
GERENTE GENERAL $ 2,000,000.00 30 2,000,000
CONTADOR $ 1,600,000.00 30 1,600,000
Administración SECRETARIA GERENTE $ 830,000.00 30 830,000
AUXILIAR CONTABLE $ 850,000 30 850,000
SECRETARIA GENERAL $ 782,000.00 30 782,000

TOTAL ADMINISTRACIÓN $ 6,062,000 $ 6,062,000

ADMINISTRADOR PUNTO DE VENTA $ 1,500,000.00 30 1,500,000


VENDEDOR DE MOSTRADOR $ 900,000.00 30 900,000
Ventas VENDEDOR EXTERNO $ 1,000,000.00 30 1,000,000
AUXILIAR DE FACTURACIÓN $ 810,000.00 30 810,000
GUARDA DE SEGURIDAD ALMACEN $ 800,000.00 30 800,000

TOTAL VENTAS $ 5,010,000 $ 5,010,000

TOTAL NOMINA 11,072,000 11,072,000

APORTES SEGURIDAD SOCIAL ADMINISTRACION

ADMON VENTA

PENSION 12% $ 727,440.00 $ 601,200.00


ARL 1% $ 31,643.64 $ 26,152.20
CAJA COMP 4% $ 242,480.00 $ 200,400.00
SALARIO MINIMO $ 781,242.00 AUX. TTE $ 88,211.00

DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL DEVENGADO TOTAL DEDUCCION
H. EXTRAS COMISIONES AUX. TRANS. SALUD PENSION
0 0 0 2,000,000 80,000 80,000 160,000
0 0 0 1,600,000 64,000 64,000 128,000
0 0 88,211 918,211 33,200 33,200 66,400
0 0 88,211 938,211 34,000 34,000 68,000
0 0 88,211 870,211 31,280 31,280 62,560

$ - $ - $ 264,633 $ 6,326,633 $ 242,480 $ 242,480 $ 484,960

0 0 88,211 1,588,211 60,000 60,000 120,000


0 0 88,211 988,211 36,000 36,000 72,000
0 0 88,211 1,088,211 40,000 40,000 80,000
0 0 88,211 898,211 32,400 32,400 64,800
0 0 88,211 888,211 32,000 32,000 64,000

$ - $ - $ 441,055 $ 5,451,055 $ 200,400 $ 200,400 $ 400,800

0 0 705,688 11,777,688 442,880 442,880 885,760

neto a pagar
VALOR DEBITO CREDITO nominas $ 10,891,928
1,328,640 510569 237005
57,796 510570 238030
442,880 510568 237006
NETO A PAGAR CESANTIAS INT./CESANT PRIMA VACACIONES

1,840,000 166,600 20,000 166,600 83,400


1,472,000 133,280 16,000 133,280 66,720
851,811 76,487 9,182 76,487 34,611
870,211 78,153 9,382 78,153 35,445
807,651 72,489 8,702 72,489 32,609

$ 5,841,673 $ 527,009 $ 63,266 $ 527,009 $ 252,785

1,468,211 132,298 15,882 132,298 62,550


916,211 82,318 9,882 82,318 37,530
1,008,211 90,648 10,882 90,648 41,700
833,411 74,821 8,982 74,821 33,777
824,211 73,988 8,882 73,988 33,360

$ 5,050,255 $ 454,073 $ 54,511 $ 454,073 $ 208,917

10,891,928 981,082 117,777 981,082 461,702