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Guerrero, México.
Presente:
Cumbres de Valparaíso, Sociedad de Producción Rural de
Responsabilidad Limitada, El Paraíso, municipio de Atoyac
de Álvarez, Guerrero.
Contenido
Resumen Ejecutivo, Técnico y Financiero ........................................................................................... 8
1. Nombre del proyecto (en su caso indicar el alcance sea local, regional, estatal o nacional, nuevo
o ampliación). ...................................................................................................................................... 9
2. Programa, componente(s), concepto(s) de apoyo, inversión total, desglose de apoyo solicitado y
de aportación del solicitante, de créditos, de otros programas e instituciones, entre otros............. 9
3. Objetivo(s) general(es) y específico(s), los cuales deben estar alineados a los objetivos de (los)
Programa(s) y componente(s) correspondiente(s) ........................................................................... 10
4. Justificación ................................................................................................................................... 11
5. Antecedentes. ............................................................................................................................... 11
6.- Descripción de la situación actual de la empresa, en su caso características y experiencias del
grupo o participantes. ....................................................................................................................... 11
a. Descripción de la problemática u oportunidad identificada. .................................................... 11
b. Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordará la problemática u oportunidad
identificada.................................................................................................................................... 13
c. Metas, de concretarse el proyecto, que corresponden con la problemática identificada e
indicadores que permitirán verificar el cumplimiento del(los) objetivo(s) general(es) y
específico(s)................................................................................................................................... 13
d. Efectos esperados de no concretarse el proyecto. ................................................................... 14
e. Análisis y diagnóstico de la situación actual y previsiones sin el proyecto. .............................. 15
f. Institución de Investigación, Educación Superior u Organización que respalda el Proyecto,
debiendo adjuntar carta de intención y datos el representante legal de la institución. .............. 18
g. Investigador, técnico o responsable del Proyecto. ........................................................... 18
h. Información detallada sobre los resultados obtenidos en la ejecución de apoyos
recibidos en años anteriores (exclusivamente recursos del Programa de Desarrollo de
Mercados Agropecuarios y Pesqueros e Información, Programa Soporte o Programa de
Promoción Comercial y Fomento a las Exportaciones de Productos Agroalimentarios y
Pesqueros Mexicanos). En los casos que solicite la continuidad de apoyos otorgados en
años anteriores deberán justificar la continuidad y el nuevo alcance de impacto de los
resultados esperados................................................................................................................. 18
i. En su caso, misión y visión del comité, empresa o grupo. ............................................... 18
j. En su caso, instrumento de planeación en que se fundamenta el proyecto.................. 19
Datos generales y aspectos técnicos del proyecto ................................................................... 19
7. Localización geográfica del proyecto (Entidad Federativa, Municipio y localidad, ejido o
predio y referencias para localización en su caso, núcleo agrario, coordenadas
El proyecto será ejecutado por la persona moral Cumbres de Valparaíso, S.P.R. de R.L.,
que pretenden establecer 160 hectáreas de cultivo para incrementar su capacidad
productiva y sus ingresos. Actualmente su situación es incipiente, es decir, no cuenta con
activos ni antecedentes crediticios, por lo que este proyecto será el primero que esta
organización emprenderá como para de la búsqueda de beneficios de financiamiento y
generación de empleos dentro del municipio de Atoyac, Guerrero.
La organización tiene su domicilio fiscal en calle
_______________________________________________, con inversiones productivas
en los campos de cultivo de la localidad y el proyecto cuenta con una superficie de terreno
de 160 Ha para el establecimiento y mantenimiento del cultivo de cacao.
Técnico:
CAPITAL DE TRABAJO
Planta de cacao planta 192,248 $ 50.00
$ 9,612,380.75 $ 4,806,190.37 $ 4,806,190.37
SUBTOTAL
$ 9,612,380.75 $ 4,806,190.37 $ 4,806,190.37
b) Fuentes de Financiamiento
El proyecto tiene una inversión total de $10,613,380.75, de los cuales SAGARPA
aportará un monto por $ 5,306,690.37, y el solicitante a través de sus aportaciones un
Financiero:
Dictamen
El grupo ha enfocado su estrategia a cubrir todos los aspectos inherentes para administrar
adecuadamente los riesgos involucrados en su operación.
Conceptos a solicitar:
COSTO SAGARPA
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS SOCIOS
ACTIVO FIJO
m2
Centro de beneficio 286 3,500.00 $ 1,001,000.00 $ 500,500.00 $ 500,500.00
SUBTOTAL $ 1,001,000.00 $ 500,500.00 $ 500,500.00
CAPITAL DE TRABAJO
Planta de cacao planta 192,248 $ 50.00
$ 9,612,380.75 $ 4,806,190.37 $ 4,806,190.37
SUBTOTAL
$ 9,612,380.75 $ 4,806,190.37 $ 4,806,190.37
4. Justificación
El proyecto se origina en la necesidad de apoyar a las familias rurales que les
permita crear una fuente de empleo y de ingresos permanentes para sus familias y
que ofrezca al mismo tiempo productos de primera calidad, comercializando el
cacao 100% orgánico que los productores del municipio tienen y que muchas veces
son pagados a precios muy bajos.
La sociedad nació recientemente teniendo como domicilio en
_______________________, gracias al sueño de superación del señor Presidente
y demás integrantes del grupo, con la finalidad de establecer una empresa de giro
agroindustrial, produciendo, transformando y dando valor agregado al cacao de
buena calidad que se ofrecen por productores de la región.
5. Antecedentes.
El presente proyecto será ejecutado por la organización Cumbres de Valparaíso,
SPR de RL, que actualmente solo cuenta con suficiente superficie apta para la
agricultura y en especial para el establecimiento del cultivo de cacao. Actualmente
su situación es incipiente, es decir, no cuenta con activos ni antecedentes
crediticios, por lo que este proyecto será el primero que esta persona emprenderá
como para de la búsqueda de beneficios y generación de empleos dentro del
municipio de Atoyac de Álvarez, Guerrero.
Los efectos serian desfavorables, ya que el productor no cuenta con el total del
capital para realizar el 100% de la inversión. De tal manera que se cortaría la
posibilidad de beneficiar con estándares de exportación del cacao, obligando al
productor a operar en condiciones de baja producción, cayendo en la ineficiencia
con la posibilidad que le cancele el contrato por el bajo volumen productivo.
Entre los factores que están afectando la producción de cacao en México se señalan
la escasa tecnología para el manejo de las plantaciones, las enfermedades que
atacan al cultivo de cacao, la edad avanzada de las plantaciones y el uso de
materiales genéticos de baja calidad agronómica y alta heterogeneidad. Además, el
beneficio poscosecha de las semillas a través de la fermentación y el secado,
procesos que permiten mejorar la calidad y por consiguiente generan valor
agregado a esta materia prima, casi no es realizado por los productores.
Dadas las expectativas del mercado del cacao a nivel mundial, en países como
Brasil, Colombia, Ecuador, Nicaragua, Perú y recientemente en México, se están
emprendiendo programas de modernización del cultivo de cacao. Las plantaciones
presentes en estos países están siendo renovadas al mismo tiempo que se
establecen nuevas áreas de cultivo.
Estamos seguros de que todos nos veremos beneficiados al cuidar y potenciar esta
herencia genética y cultural que México ha regalado al mundo: cacao y chocolate.
VISION:
Ser una microempresa líder en el ramo de producción de grano de cacao, que brinde
satisfacción a los clientes al ofrecer un producto de calidad a precios competitivos y
con productos innovadores, vanguardistas y que promueva la integración de la
familia y un oficio para las nuevas generaciones.
por las xerófitas que prosperan en la zona montañosa. En las partes más altas
existen bosques de pino - encino. Algunos mamíferos de mediano tamaño habitan
en esta región, como los jabalíes y los tejones. También hay una gran variedad de
serpientes ponzoñosas, destacando la coralillo que es la más venenosa que habita
en territorio mexicano.
Localidades importantes:
Localidad Población
El Paraíso 3,656
El Ticui 3,389
Zacualpan 2,488
Cacalutla 2,010
Alcholoa 1,081
La Pintada 628
El xocolatl era apreciado por los aztecas gracias a sus grandes beneficios, pues se
creía que aumentaba el apetito y vigor sexual; por esta razón los nobles mexicanos
se reservaban su uso. La gente común también consumía el cacao, no en forma de
xocolatl, sino como un combinado de cacao con harina de maíz (lo que en la
actualidad conocemos como pozol, bebida que se consume principalmente en las
zonas cacaoteras de México, como Tabasco y Chiapas. Por sus múltiples nutrientes
y delicioso sabor, el xocolatl era considerado por los aztecas como la bebida de los
dioses.
COSTO SAGARPA
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS SOCIOS
ACTIVO FIJO
m2
Centro de beneficio 286 3,500.00 $ 1,001,000.00 $ 500,500.00 $ 500,500.00
SUBTOTAL $ 1,001,000.00 $ 500,500.00 $ 500,500.00
CAPITAL DE TRABAJO
Planta de cacao planta 192,248 $ 50.00
$ 9,612,380.75 $ 4,806,190.37 $ 4,806,190.37
SUBTOTAL
$ 9,612,380.75 $ 4,806,190.37 $ 4,806,190.37
Proceso de producción
Compra de plantas
Se adquirirán plantas de primera calidad, certificadas, inocuas y garantizadas, cuyo
rendimiento promedio es de 800 - 900 kg/ha de cacao.
Preparación del terreno:
Consiste básicamente en la adecuación del sombraje natural o artificial.
Al principio es necesario un sombraje denso, que permita el paso del 25% de la
luminosidad total.
Como recomendación, se puede prever una superficie de 75 m2 de semillero para
asegurar la plantación de una hectárea, el almacigo se recomienda que tenga un
ancho de 1 m a 1.20 m separados por un pasillo de 40 cm a 50 cm, son
perfectamente adecuados.
Control de Maleza:
Esta práctica se debe efectuar manualmente y con una periodicidad quincenal la
duración de la estancia de la plántula en el vivero varia generalmente de cuatro a
seis meses pero puede prologarse si es necesario.
Fertilización:
Se sugiere llevarla a cabo cuando la plántula tenga quince días de edad mediante
aspersiones a las hojas de fertilizante foliar (Bayfolan, grogreen, etc.), en dosis de
50 ml o g de producto diluidos en 15 litros de agua, y debe aplicarse cada quince
días.
Control de Plagas:
Para controlar los daños por la antracnosis y otras manchas de las hojas se sugiere
aplicar oxicloruro de cobre (cupravit, cuprocar 86.5%, gy-cob, dontraid, oxicob-50,
etc.) Para disminuir la cantidad de plantas dañadas por las pudriciones de la raíz se
recomienda eliminar las bolsas con plántula enferma y evitar resiembras de éstas.
Plantación Definitiva:
Selección del terreno:
El primer paso para el establecimiento de una plantación es la selección del lugar,
el cual debe reunir ciertas condiciones básicas para el éxito del cultivo. Entre estas
condiciones son: los factores ecológicos que favorezcan el crecimiento, como el
clima, suelo apto para el cultivo; suministro de agua para regar en los primeros años
de edad, principalmente en lugares donde se presenten sequías prolongadas; vías
de comunicación y acceso fácil con los centros de consumo permitiendo el
transporte rápido y barato del producto.
Se establecen bajo tres condiciones de vegetación que son las siguientes: restos
de selva, matorrales y praderas. Cuando es en restos de selva se inicia con el raleo
de las malezas y arbustos grandes, enseguida se eliminan árboles en donde la
sombra es densa, dejando los más adecuados que pueden hacer la función de
sombra.
Cuando el terreno es plano, se saca los troncos o ramas y destroncar para dejar las
óptimas condiciones para la preparación del terreno con maquinaría agrícola. Y sí
es potrero o pradera, sí el terreno es plano, se utiliza maquinaria agrícola. Se puede
sembrar cacao aplicando abonos y fertilizantes para reconstruir su fertilidad, toda
vez que los potreros tienen poca materia orgánica, también es aconsejable sembrar
leguminosas anuales de crecimiento erecto.
Plantación
En el curso de los trabajos de preparación del terreno ya debe haberse realizado un
estacado, de acuerdo al marco o orientación de la plantación.
Cuando el terreno y el sombraje están correctamente arreglados, debe realizarse
un estacado cuidadoso para marcar el emplazamiento de cada hoyo de plantación.
Marco de plantación:
Las variedades de cacao dulce se plantan de 3.5 a 4.5 m de distancia. Las
variedades de cacao amargo y los híbridos, al ser más vigorosos, generalmente se
plantan a una distancia de 5 a 6 m. La tendencia actual es colocar todas las
variedades a intervalos de 3.5 hasta 3.75 m.
Los marcos seguidos normalmente son cuadrangulares de 3.6 x 3.6 m, aunque
existen sistemas rectangulares, triangulares y hexagonales o en contorno. Se
recomienda colocar las plantas a la mitad de las separaciones normales para luego
realizar un aclareo gradual de la plantación en función de la producción buscada y
de las que puedan aparecer. Se pueden sustituir por injertos de parentesco selecto.
La época para establecer las plantas de sombra es al iniciar la temporada de lluvias,
la cual ocurre en los meses de junio y julio. Un año después se debe efectuar el
trasplante del cacao, utilizando plantas de 4-6 meses de edad.
La profundidad adecuada para los hoyos de la plántula de cacao debe ser de 40 cm
con un diámetro de 40 cm en promedio Renovación de plantaciones: El
remplazamiento de los fallidos debe hacerse lo antes posible, preferentemente en
el curso del primer año.
Se practica en las plantaciones improductivas. Se debe podar severamente
conservando las mejores ramas para formar una nueva planta, o se puede cortar el
tronco a 40 cm., del suelo al bisel. En este caso se deja crecer un chupón basal.
Posteriormente se dará una poda de formación.
Control de malezas
La hierba no deseable en el cultivo, compite por nutrientes, agua y luz, son
hospederas de plagas y enfermedades, especialmente de áfidos que son
transmisores de enfermedades.
Fertilización
En el trasplante se debe colocar abono orgánico o fertilizante en el fondo de la cepa.
A los 3 meses de la siembra es conveniente abonar con un kilogramo de abono
orgánico o bioabono y 100 gramos de un fertilizante como 20-10-6-5- alrededor de
cada plantita, en un diámetro de 80 cm aproximadamente.
Durante el primer y segundo año las necesidades por planta son de 60 gramos de
nitrógeno, 30 g de P205, 24 g de K20 y 82 g de S O4. Del tercer año en adelante,
el abonado se debe hacer basándose en un análisis del suelo.
En general se aconseja aplicar los fertilizantes en tres o cuatro aplicaciones, con la
finalidad de evitar pérdidas de elementos por evaporación o escurrimiento.
Uso de agroquímicos: El uso de agroquímicos en la producción cacaotera, durante
los años 1998-2000 manifestó un repunte; ello se debe a la puesta en marcha del
Programa Nacional de Cacao, el cual tenía como una de sus líneas de acción, el
subsidio en la adquisición de productos para controlar las plagas, enfermedades,
malezas y fertilizantes, así como su aplicación.
Cabe señalar que el repunte del uso de agroquímicos por los productores
cacaoteros obedece a que los subsidios dieron la oportunidad a los productores de
poder adquirir cuando menos un producto químico.
Riego
Podas
- Poda de mantenimiento.
En árboles en plena producción, el productor corta con machete o motosierra las
ramas entrecruzadas y mal formadas.
Asimismo, se deberán realizar podas suaves y frecuentes durante todo el año
(excepto en la época de secas y de cosecha), con la finalidad de que el árbol de
cacao mantenga una buena estructura y evitar que el árbol crezca más de cuatro
metros.
- Poda de fitosanitaria.
Esta poda se realiza con la finalidad de eliminar árboles o ramas enfermas o
dañadas por insectos o animales, el productor utiliza machete o motosierra.
- Eliminación de chupones
Actividad que lleva a cabo el productor para eliminar chupones o mamones que
nacen en las ramas o parte basal del árbol de cacao, con la finalidad de que el árbol
de cacao canalice toda su energía en la formación y desarrollo de frutos.
Cosecha y beneficio
Corte de mazorcas de cacao
Los árboles de cacao florecen dos veces al año, siendo el principal periodo de
floración en junio y julio y en los meses de noviembre y diciembre tiene lugar una
segunda floración pero más pequeña. El periodo de maduración de los frutos oscila
entre los cuatro y los seis meses, según la altura sobre el nivel del mar, el periodo
de lluvias y de la temperatura.
Así la primera cosecha se concentra en los meses de octubre, noviembre y
diciembre y enero y la segunda de marzo a mayo.
El corte y selección de frutos es una de las fases más importantes, se debe hacer
la identificación de las mazorcas maduras, este estado se conoce por los cambios
de coloración externa del fruto, que varía dependiendo del tipo o variedad de cacao,
el cambio de color puede ser muy ligero y se corre con el riesgo de no cosechar a
tiempo mazorcas que han alcanzado su plena madurez, ante este importante
detalle, muchos productores cortan mazorcas que se encuentran en las partes bajas
del árbol y basados en el sonido que emiten estas cuando son golpeadas con los
dedos, inician la cosecha.
El punto óptimo del corte se produce cuando las variedades de fruto rojo toman un
color anaranjado-bermellón y los de fruta amarilla un color amarillo-verdoso.
La cosecha puede ser semanal o algo más repartida según la disponibilidad de
mano de obra. El corte de los frutos se realiza manualmente con machete o una
cuchilla curvada unida a un palo (Luco) que permite al productor recolectar los frutos
de las ramas superiores. Los frutos defectuosos, enfermos o agusanados se
destruyen directamente en el campo y se entierran.
Quiebra
Las mazorcas sanas se parten normalmente dentro de la plantación para extraer las
semillas, se depositan en sacos de polipropileno o de yute.
Acarreo
Las almendras extraídas y depositadas en sacos de polipropileno se trasladan el
mismo día al sitio donde el productor llevara a cabo el beneficio de las almendras.
Fermentado
Tratamiento de las almendras de cacao para que estas expresen al máximo su
calidad.
Es muy importante que los productores cosechen y trasladen granos de cacao
maduros para su proceso de beneficiado, ya que de lo contrario el procese de
fermentación se realiza de manera irregular y la calidad del producto final no es
uniforme.
El proceso consiste en depositar por lo menos semilla procedente de 500 mazorcas
de cacao en una caja de madera de 50 X 50 X 50 cm, la semilla se tapa
perfectamente.
Remover la masa para homogenizar la fermentación, esta se deberá hacer al 2°,
3er y 5° día, de iniciado el proceso, es decir cambiar la masa de almendras a otro
cajón y así sucesivamente. Este proceso dura aproximadamente de seis a siete
días.
Secado
Esta actividad tiene como objetivo detener las reacciones químicas iniciadas
durante la fermentación, propiciar la oxidación de compuestos polifenólicos,
disminuir la concentración de acidez y disminuir la tasa de humedad.
Una vez fermentadas las almendras de cacao, estas se ponen a secar al sol,
tendiéndolas sobre patios de cemento, pisos de madera, en petates o charolas,
haciendo una capa de dos a tres cm de grosor, exponiéndolas aproximadamente a
30 horas de sol intenso, equivalentes a cinco días soleados, las almendras se
removerán constantemente para lograr un secado uniforme, hasta que la semilla
pesen aproximadamente el 40 % de su humedad inicial, es decir entre el 6 al 7 %.
78,650.90
23. Datos generales del solicitante (persona física, moral, grupo, comité,
Asociación Civil, Institución, en su caso), aspectos organizativos,
antecedentes, tipo de organización y relación de socios, miembros,
integrantes y/o de representantes del comité; estructura, Consejo directivo,
de ser procedente. Para los Comités Sistema Producto, además deberá incluir
un listado de representantes gubernamentales, no gubernamentales y
eslabones. Para Comités Sistema Producto, convenios vigentes con otras
instituciones y fecha de constitución legal.
Integrantes:
Teléfono:
Correo electrónico:
Domicilio:
Con este proyecto se pretende trabajar bajo los regímenes establecidos y no incurre
en la omisión o alteración la Ley General del Equilibrio Ecológico y Protección al
Medio Ambiente, ya que cuenta con la plena información acerca de los puntos que
esta contiene, tomando en cuenta que la empresa se ha preocupado por tener
objetivos sociales mismos que intentan mantener el entorno y sector en el que
laboran y se encuentran, no obstante de mantener en buenas condiciones las
características del suelo y salud de su personal que trabaja para la empresa.
A M B N/A
En el estado de Chiapas han disminuido las ventas externas del cacao en grano y
manteca. En 1997 se exportaron 10 342 toneladas; en 1998 bajaron a 5 600
toneladas y en 1999 descendieron aún más y solamente se colocaron 3 700
toneladas de grano y manteca de cacao en el mercado internacional.
O también:
Establecer una cadena de consumo. Para identificar los pasos del cliente
desde el momento que tuvieron conciencia del producto hasta que
descontinuaron su uso.
45. Resultados del análisis para decidir clientes y/o proveedores, en su caso.
No aplica.
Fortalezas:
Disponibilidad de zonas agroecológicas apropiadas para la producción de
cacao.
Condiciones favorables para el desarrollo de la producción de cacao en
sistemas agroforestales
Agricultores con experiencia en el cultivo.
Grano de alta calidad cuando se hace con adecuado manejo agronómico y
poscosecha.
Microclimas adecuados para extender el área cultivada.
La región tiene la posibilidad de producir cacaos de alta calidad, finos,
aromáticos.
Existencia de recurso humano especializado en el cultivo del cacao.
Presencia del INIFAP y otras Instituciones con programas de investigación y
desarrollo tecnológico.
Disponibilidad de tecnología para el manejo agronómico de las plantaciones.
Alta diversidad genética en las plantaciones con posibilidad de seleccionar
germoplasma de alto valor agronómico e industrial.
Debilidades:
SAGARPA, 2017 Página 47
Establecimiento de cultivo de Cacao de alto valor económico, en el ejido El Paraíso, municipio de Atoyac de Álvarez,
Guerrero, México.
Sobre este primer análisis es importante señalar que el líder del proyecto y de la
microempresa está consiente, de los problemas existentes y de las dificultades que
implica su solución partiendo del aprovechamiento de sus fortalezas y de la
reducción de sus debilidades.
DIAGNOSTICO EXTERNO
En ese sentido con el apoyo de El líder del proyecto, se identificaron las principales
oportunidades (tendencias que pueden repercutir favorablemente sobre los planes
existentes o futuros de la microempresa) y se detectaron las amenazas relevantes
(tendencias que pueden repercutir desfavorablemente sobre los planes existentes
o futuros de la microempresa) que caracterizan el contexto externo en el que se
mueve la microempresa, las cuales quedan definidas de la siguiente manera:
Oportunidades:
Los mercados europeo y asiático muestran demanda creciente de cacaos
cultivados en sistemas de producción orgánica y en especial los de alta
calidad como el fino y el extra fino, diferenciados por su origen, aroma y
sabor.
Incremento de la demanda mundial por productos orgánicos entre los que se
incluye el cacao y sus derivados.
Chocolateros de Europa, en particular de Francia, Bélgica e Italia, demandan
pasta (valor agregado) elaborada a partir de cacaos finos.
Deterioro generalizado de la calidad del cacao convencional en los
principales países productores.
Posibilidad de ingreso a los mercados ambientales y captación de ingresos
por venta de servicios ecosistémicos.
Disponibilidad de Tecnología para apoyar la producción de cacao orgánico.
Presencia de Instituciones que apoya a los productores con acciones de
investigación, desarrollo tecnológico, transferencia de tecnología,
capacitación, organización para la producción.
Amenazas:
a) Crisis económica de nuestro país que provoca pérdidas de empleo y reduce el
poder adquisitivo de la población y público en general.
ANALISIS FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Dentro de los actores que participan en esta fase de compra y venta del cacao se
incluyen: intermediarios locales, comerciantes de mercados locales y nacionales y
pequeñas y medianas empresas elaboradoras de chocolates. Los intermediarios
compran cacao lavado y seco a los productores para comercializarlo en los
mercados locales y nacionales.
Análisis Financiero
48. Evaluación financiera del proyecto, la cual debe contener flujo de efectivo, el cálculo de la
Tasa Interna de Rendimiento (TIR), Punto de equilibrio (PE) y el Valor Actual Neto (VAN)
desglosando todos sus componentes y anexando documentación que soporte dicho cálculo
(incluir el archivo Excel considerado para los cálculos efectuados). Así mismo deberá incluir
el análisis de sensibilidad, relación utilidad o beneficio costo. Nota: La hoja de cálculo no
debe de estar protegida. Debe permitir verificar los cálculos y fórmulas que se presentan
dentro del horizonte del análisis financiero.
En los siguientes cuadros se plasman los flujos anuales de efectivo resultantes
durante la evaluación financiera del proyecto. Cabe aclarar que se utilizó una tasa
de actualización del 10%:
INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Inversiones para el proyecto Valor de Rescate
Año de Ingresos Egresos Fija Diferida Cap de trab. Valor Recup. De
Flujo Neto de
operación totales totales Residual cap. De Trab. Efectivo
0 - 0 1,001,000.00 - 9,612,380.75 -10,613,380.75
1 0.00 3,804,940.00 -3,804,940.00
2 0.00 2,432,787.00 -2,432,787.00
3 3,519,180.00 2,650,901.72 868,278.29
4 6,862,401.00 3,100,173.00 3,762,228.00
5 8,868,333.60 3,421,462.91 5,446,870.69
6 11,057,703.46 3,767,131.37 7,290,572.09
7 12,221,672.24 4,016,596.30 8,205,075.94
CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Año Costos Beneficios Factor de Costos Beneficios Flujo neto de
de totales totales actualización actualizados actualizados efectivo act.
operación ($) ($) 10.0% ($) ($) ($)
0 10,613,381 0 1.000 10,613,380.75 0.00 -10,613,380.75
1 3,804,940 0 0.909 3,459,036.36 0.00 -3,459,036.36
2 2,432,787 0 0.826 2,010,567.77 0.00 -2,010,567.77
3 2,650,902 3,519,180 0.751 1,991,661.69 2,644,012.02 652,350.33
4 3,100,173 6,862,401 0.683 2,117,459.87 4,687,112.22 2,569,652.35
5 3,421,463 8,868,334 0.621 2,124,459.27 5,506,537.43 3,382,078.16
6 3,767,131 11,057,703 0.564 2,126,447.45 6,241,785.33 4,115,337.88
7 4,016,596 12,221,672 0.513 2,061,149.00 6,271,650.33 4,210,501.33
8 4,345,754 14,116,031 0.467 2,027,326.16 6,585,232.85 4,557,906.69
9 4,563,041 14,821,833 0.424 1,935,174.97 6,285,904.08 4,350,729.11
10 4,791,193 15,562,925 0.386 1,847,212.47 6,000,181.17 4,152,968.69
Total 22,602,182 87,030,079 32,313,875.77 44,222,415.42 11,908,539.65
COSTO SAGARPA
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO MONTOS SOCIOS
ACTIVO FIJO
m2
Centro de beneficio 286 3,500.00 $ 1,001,000.00 $ 500,500.00 $ 500,500.00
SUBTOTAL $ 1,001,000.00 $ 500,500.00 $ 500,500.00
CAPITAL DE TRABAJO
Planta de cacao planta 192,248 $ 50.00
$ 9,612,380.75 $ 4,806,190.37 $ 4,806,190.37
SUBTOTAL
$ 9,612,380.75 $ 4,806,190.37 $ 4,806,190.37
Presentacion/Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Produccion total (kg) 0.00 0.00 53,200.00 98,800.00 121,600.00 144,400.00 152,000.00 167,200.00 167,200.00 167,200.00
Cacao $ 60.0 $ 63.0 $ 66.2 $ 69.5 $ 72.9 $ 76.6 $ 80.4 $ 84.4 $ 88.6 $ 93.1
Ingresos Totales $ - $ - $ 3,519,180.0 $ 6,862,401.0 $ 8,868,333.6 $ 11,057,703.5 $ 12,221,672.2 $ 14,116,031.4 $ 14,821,833.0 $ 15,562,924.7
ecnico en campo
$ 105,000.00 $ 110,250.00 $ 115,762.50 $ 121,550.63 $ 127,628.16 $ 134,009.56 $ 140,710.04 $ 147,745.54 $ 155,132.82 $ 162,889.46
elefonia
$ 18,000.00 $ 18,900.00 $ 19,845.00 $ 20,837.25 $ 21,879.11 $ 22,973.07 $ 24,121.72 $ 25,327.81 $ 26,594.20 $ 27,923.91
ano de obra
n beneficio $ 432,000.00 $ 453,600.00 $ 476,280.00 $ 500,094.00 $ 525,098.70 $ 551,353.64 $ 578,921.32 $ 607,867.38 $ 638,260.75 $ 670,173.79
ecretaria
$ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00 $ 50,009.40 $ 52,509.87 $ 55,135.36 $ 57,892.13 $ 60,786.74 $ 63,826.08 $ 67,017.38
elador
$ 50,400.00 $ 52,920.00 $ 55,566.00 $ 58,344.30 $ 61,261.52 $ 64,324.59 $ 67,540.82 $ 70,917.86 $ 74,463.75 $ 78,186.94
ontabilidad
$ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 7,657.69 $ 8,040.57 $ 8,442.60 $ 8,864.73 $ 9,307.97
nergia electrica
$ 4,500.00 $ 4,725.00 $ 4,961.25 $ 5,209.31 $ 5,469.78 $ 5,743.27 $ 6,030.43 $ 6,331.95 $ 6,648.55 $ 6,980.98
yudante general
$ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00 $ 50,009.40 $ 52,509.87 $ 55,135.36 $ 57,892.13 $ 60,786.74 $ 63,826.08 $ 67,017.38
antenimiento
e equipo $ 18,000.00 $ 18,900.00 $ 19,845.00 $ 20,837.25 $ 21,879.11 $ 22,973.07 $ 24,121.72 $ 25,327.81 $ 26,594.20 $ 27,923.91
TOTAL $ 806,700.00 $ 847,035.00 $ 889,386.75 $ 933,856.09 $ 980,548.89 $ 1,029,576.34 $ 1,081,055.15 $ 1,135,107.91 $ 1,191,863.31 $ 1,251,456.47
COSTOS variables AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
reparacion de terreno
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
iembra o plantacion
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
odas
$ 480,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
acado de
esiduos de poda $ 144,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ertilizacion
$ 864,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Control de plagas
enfermedades $ 371,040.00 $ 389,592.00 $ 409,071.60 $ 429,525.18 $ 451,001.44 $ 473,551.51 $ 497,229.09 $ 522,090.54 $ 548,195.07 $ 575,604.82
Control de malezas
$ 299,200.00 $ 314,160.00 $ 329,868.00 $ 346,361.40 $ 363,679.47 $ 381,863.44 $ 400,956.62 $ 421,004.45 $ 442,054.67 $ 464,157.40
Riego
$ 120,000.00 $ 126,000.00 $ 132,300.00 $ 138,915.00 $ 145,860.75 $ 153,153.79 $ 160,811.48 $ 168,852.05 $ 177,294.65 $ 186,159.39
Cosecha manual
$ 720,000.00 $ 756,000.00 $ 793,800.00 $ 833,490.00 $ 875,164.50 $ 918,922.73 $ 964,868.86 $ 1,013,112.30 $ 1,063,767.92 $ 1,116,956.32
TOTAL $ 2,998,240.00 $ 1,585,752.00 $ 1,665,039.60 $ 1,748,291.58 $ 1,835,706.16 $ 1,927,491.47 $ 2,023,866.04 $ 2,125,059.34 $ 2,231,312.31 $ 2,342,877.92
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
OSTOS FIJOS $ 806,700.00 $ 847,035.00 $ 889,386.75 $ 933,856.09 $ 980,548.89 $ 1,029,576.34 $ 1,081,055.15 $ 1,135,107.91 $ 1,191,863.31 $ 1,251,456.47
OSTOS VARIABLES $ 2,998,240.00 $ 1,585,752.00 $ 1,665,039.60 $ 1,748,291.58 $ 1,835,706.16 $ 1,927,491.47 $ 2,023,866.04 $ 2,125,059.34 $ 2,231,312.31 $ 2,342,877.92
OSTOS TOTALES $ 3,804,940.00 $ 2,432,787.00 $ 2,554,426.35 $ 2,682,147.67 $ 2,816,255.05 $ 2,957,067.80 $ 3,104,921.19 $ 3,260,167.25 $ 3,423,175.62 $ 3,594,334.40
Estado de resultados:
Concepto/periodo
Proyectados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ingresos por ventas 0.00 0.00 3,519,180.00 6,862,401.00 8,868,333.60 11,057,703.46 12,221,672.24 14,116,031.44 14,821,833.01 15,562,924.66
Costos de producción 2,998,240.00 1,585,752.00 1,665,039.60 1,748,291.58 1,835,706.16 1,927,491.47 2,023,866.04 2,125,059.34 2,231,312.31 2,342,877.92
Utilidad bruta -2,998,240.00 -1,585,752.00 1,854,140.40 5,114,109.42 7,032,627.44 9,130,211.99 10,197,806.20 11,990,972.10 12,590,520.70 13,220,046.74
Gastos de administración y ventas 806,700.00 847,035.00 889,386.75 933,856.09 980,548.89 1,029,576.34 1,081,055.15 1,135,107.91 1,191,863.31 1,251,456.47
Utilidad de operación -3,804,940.00 -2,432,787.00 964,753.65 4,180,253.33 6,052,078.55 8,100,635.65 9,116,751.05 10,855,864.19 11,398,657.40 11,968,590.27
Utilidades antes de impuestos -3,804,940.00 -2,432,787.00 964,753.65 4,180,253.33 6,052,078.55 8,100,635.65 9,116,751.05 10,855,864.19 11,398,657.40 11,968,590.27
P.t.u. (10%) 96,475.37 418,025.33 605,207.85 810,063.57 911,675.10 1,085,586.42 1,139,865.74 1,196,859.03
Utilidad neta -3,804,940.00 -2,432,787.00 868,278.29 3,762,228.00 5,446,870.69 7,290,572.09 8,205,075.94 9,770,277.77 10,258,791.66 10,771,731.24
3,804,940.00 2,432,787.00 2,650,901.72 3,100,173.00 3,421,462.91 3,767,131.37 4,016,596.30 4,345,753.67 4,563,041.36 4,791,193.42
CAPITAL DE TRABAJO
Planta de cacao planta 192,248 $ 50.00 $ 9,612,380.75
SUBTOTAL $ 9,612,380.75
TOTAL $ 10,613,380.75
54. Copia(s) del (de los) balance(s) general(es) y del (de los) estado(s) de
resultados, en su caso.
No aplica
♦ La ubicación del predio y sus vías de comunicación, las cuales son apropiadas y
se cuenta con medios de transporte disponibles, por lo que la obra no demandará
vías y medios de comunicación y transporte adicionales a las ya existentes en la
zona.
♦ Los suministros de los servicios básicos no representan un problema mayor,
debido a la proximidad de las cabeceras Municipales y a que éstas cuentan con
abastecimientos permanentes de servicios de toda índole.
Por otro lado, se trata de un esquema de probado éxito en otras regiones del país,
con condiciones de operación sencillas y al alcance de los productores,
proveedores, comercializadores y técnicos. Cuenta con la asesoría técnica
necesaria y especializada de personal calificado para el establecimiento y
mantenimiento de las plantaciones de cacao, la compra de insumos y el paquete
tecnológico para cacao de alta productividad por lo que se prevé un crecimiento
sostenido. La implementación del modelo propuesto es perfectamente viable para
desarrollarlo en todo el estado, a fin de trasladar el esquema de trabajo sin que los
productores pierdan su identidad propia. Asimismo, se cuenta con la asesoría de
profesionales a fin de brindar recomendaciones que permitan tener mayor
certidumbre al modelo. La participación recurrente del gobierno, instituciones y
empresas con el productor es garante de la consolidación de la producción de cacao
y garantía industrial en el estado de Guerrero.
El proyecto presentado cuenta con una TIR y VAN acorde con el sector de la
industria de producción de cacao que es razonable desde el punto de vista
financiero, lo cual indica la factibilidad de la inversión. Asimismo, asegura la
recuperación de la inversión y el pago del capital de riesgo, el financiamiento más
los productos financieros.