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PANORAMA SANTE FINANCIERE

DES COMMUNES ET EPCI


DE LA VIENNE
25/06/2019
METHODOLOGIE 25/06/2019

 Une analyse centrée sur la capacité d’épargne et la solvabilité des collectivités


Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

Données : issues des comptes de gestion de 2014 à 2017 pour les budgets principaux des communes et EPCI à
Fiscalité Propre

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SANTÉ FINANCIÈRE
DES COMMUNES
DU DÉPARTEMENT
DE LA VIENNE

3 Direction de l’Economie Locale


25/06/2019
RÉPARTITION DES COMMUNES ET DE LA POPULATION
Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

 Poids prépondérant de la Ville de Poitiers (plus de 90 000 habitants)

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25/06/2019
SANTE FINANCIERE DES COMMUNES DU DÉPARTEMENT

Les dépenses et recettes réelles de fonctionnement


Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

Evolution des dépenses réelles de fonctionnement Evolution des recettes réelles de fonctionnement
Départemental National Départemental National

2.0% 1.3%
0.8% 0.6%
0.4% 0.5%
0.5% 0.5%
0.1%
-0.1%
2014/2015 2015/2016 2016/2017
2014/2015 2015/2016 2016/2017

-3.7% -4.0%

 Des Dépenses Réelles de Fonctionnement qui augmentent plus que les Recettes Réelles de Fonctionnement sur
les 2 dernières années

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25/06/2019
SANTE FINANCIERE DES COMMUNES DU DÉPARTEMENT
Taux d’épargne de gestion par strate démographique
Taux
Taux d'épargne
d’épargne de gestion
de gestion
Départemental National

22.0% 21.0%
Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

20.6% 19.6%
19.3%
18.1% 17.3%
15.1% 14.9% 13.9%
13.5% 13.8% 13.4%
10.2% 10.4%
9.0%

Moins de De 700 De 2 000 De 5 000 De 10 000 De 20 000 De 50 000 De 100 000 Plus de
700 à 2 000 à 5 000 à 10 000 à 20 000 à 50 000 à 100 000 à 300 000 300 000
habitants habitants habitants habitants habitants habitants habitants habitants habitants

Evolution
Tauxdu taux d’épargne
d'épargne de gestion
de gestion (département)
(département)
25%
Moins de 700 habitants

20%
De 700
à 2 000 habitants
15% De 2 000
à 5 000 habitants

10% De 5 000
à 10 000 habitants
De 10 000
5%
à 20 000 habitants
De 20 000
0% à 50 000 habitants
2014 2015 2016 2017

 Une épargne de gestion positive et en-dessous de la norme nationale

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25/06/2019
SANTE FINANCIERE DES COMMUNES DU DÉPARTEMENT

Taux d’épargne = Épargne / Recettes Réelles de Fonctionnement


Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

Taux d'épargne brute Taux d'épargne nette


Départemental National Départemental National
7.5%
6.6% 6.9% 7.0% 6.6%
15.0% 15.8% 15.2% 6.0% 6.2%
14.2% 14.6% 5.8%
12.9% 13.4% 13.5%

2014 2015 2016 2017 2014 2015 2016 2017

 Une tendance globale à la stabilisation des ratios d’épargne avec un légère baisse sur les 2 dernières années
2016 et 2017
 Des niveaux de taux d’épargnes brute et nette supérieurs aux références nationales sur les 4 années
 En €uros, l’épargne brute a diminué de 2,8% et l’épargne nette de 3,3% en 2017

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25/06/2019
SANTE FINANCIERE DES COMMUNES DU DÉPARTEMENT

Taux d’annuité = Annuité structurelle de la dette / Recette Réelles de Fonctionnement

Taux d'annuité (département)


Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

Taux d'annuité 16%


Moins de 700 habitants
15%
Départemental National
14% De 700
11.0% à 2 000 habitants
13%
10.6% De 2 000
10.4%
12% à 5 000 habitants
9.7% 9.7% 9.7% 9.8% De 5 000
11%
9.4% à 10 000 habitants
10% De 10 000
à 20 000 habitants
9%
De 20 000
2014 2015 2016 2017
8% à 50 000 habitants
2014 2015 2016 2017

 Un poids de l’annuité qui se réduit sur le département tout en restant supérieur à la norme nationale
 Des taux d’annuité par strate démographique plutôt bas : inférieurs à 15%

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25/06/2019
SANTE FINANCIERE DES COMMUNES DU DÉPARTEMENT

Stock de dette et capacité de désendettement


 Un stock de dette qui
Evolution du stock de dette Capacité de désendettement (en années) baisse contrairement au
Départemental National Départemental National
niveau national
Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

1.1%
 En 2017, pour la Vienne, le
0.8%
0.6% 5.8 5.8 stock de dette baisse
4.8
2014/2015 2015/2016 2016/2017
4.6
significativement (-8%)
-2.4%
-1.4%
 Une capacité de
désendettement qui
s’améliore et meilleure
-8.0%
2016 2017
qu’au niveau national

Capacité de désendettement (en années)


 Par strate démographique,
Départemental National
l’encours sur épargne
16.1 brute est supérieur à la
12.8 référence nationale pour
les communes de 5 000 à
7.5 7.3
6.3
4.9 5.2
6.2 5.9
6.9
50 000 habitants
4.0 4.2 4.3  La capacité de désendettement à 12,8
3.1 3.3 2.8
ans est celle de Buxerolles, seule
commune dans sa strate et celle à 7,5
Moins de De 700 De 2 000 De 5 000 De 10 000 De 20 000 De 50 000 De 100 000 Plus de années correspond à Châtellerault
700 à 2 000 à 5 000 à 10 000 à 20 000 à 50 000 à 100 000 à 300 000 300 000 (seule commune de la strate 20 000 à
habitants habitants habitants habitants habitants habitants habitants habitants habitants 50 000 habitants)

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25/06/2019
SANTE FINANCIERE DES COMMUNES DU DÉPARTEMENT

Fonds de roulement et dépenses d’équipement


Fonds de roulement final Evolution du FDR et des dépenses d'équipement
100 94 94 FDR DRIEQU
Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

Nb jours de dépenses réelles totales

90
160 000 000
80 74
70 140 000 000
70
120 000 000
60
100 000 000
50 80 000 000
40 60 000 000
30 40 000 000
20 20 000 000
10 0
2014 2015 2016 2017
0
2014 2015 2016 2017

 En 2017, hausse des dépenses d’équipement (+13%) avec un fonds de roulement qui continue à progresser
(+5%)

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25/06/2019
SYNTHÈSE COMMUNES

 Une santé financière qui reste saine avec de bons ratios d’épargnes brute et nette
 Grâce à une réduction du stock de dette
 Avec un mouvement qui s’accompagne d’une hausse des dépenses d’équipement
Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

 Mais une approche à nuancer pour les communes qui ont une Epargne Nette négative

% de communes de la strate en EN négative


100%
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
40%
30%
19% 19% 19%
20%
10%
0%
Moins de 700 De 700 à 2 000 De 2 000 à 5 000 De 5 000 à 10 De 10 000 à 20
habitants habitants habitants 000 habitants 000 habitants

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SANTÉ FINANCIÈRE
DES EPCI A FISCALITÉ PROPRE
DU DÉPARTEMENT
DE LA VIENNE

12 Direction de l’Economie Locale


25/06/2019
SANTE FINANCIERE DES EPCI À FISCALITÉ PROPRE DU DÉPARTEMENT

Taux d’épargne de gestion


30%
25%
20%
15%
Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

10%
5%
0%

Annuité de la dette / RRF


30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%

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25/06/2019
SANTE FINANCIERE DES EPCI À FISCALITÉ PROPRE DU DÉPARTEMENT

Capacité de désendettement (en années)


Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

30
25
20
15
10
5
0

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25/06/2019
SYNTHESE EPCI A FISCALITÉ PROPRE

 EPCI (données 2017)


Des disparités entre EPCI à fiscalité propre
Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

 Des ratios d’épargnes inférieurs aux références nationales


 Avec un endettement maitrisé
 Et un effort d’investissement plutôt important en 2017

2017 Département Nationale


Taux d'épargne de gestion 8.62% 12.89%
Taux d'épargne brute 7.16% 11.55%
Taux d'épargne nette 0.09% 6.75%
Annuité structurelle / RRF 8.52% 6.13%
Capacité de désendettement 7.9 4.7
Endettement au 31/12 (€/hab) 344.9 354.2
Dépenses d'équipement (€/hab) 113.6 116.4

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ANNEXES

16 Direction de l’Economie Locale


SANTE FINANCIERE DES COLLECTIVITÉS DE LA VIENNE 25/06/2019

 Rappel : constitution de l’épargne d’une collectivité


Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

Dépenses réelles
de
Fonctionnement
Recettes réelles (hors intérêts)
de
Fonctionnement
Intérêts
Epargne de
Capital
gestion Epargne brute
Epargne nette

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SANTE FINANCIERE DES COLLECTIVITÉS DE LA VIENNE 25/06/2019
Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

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SANTE FINANCIERE DES COLLECTIVITÉS DE LA VIENNE 25/06/2019
Panorama économique Aquitaine Poitou-Charentes

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