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PLAN DE CUENTAS

CLASE 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crédito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - País según su relación
12.12 Facturas - Exterior según su relación
12.2 Anticípos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - País según su relación
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - según su relación
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Préstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestación a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderías
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderías ACM
21 Productos Términados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en tránsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisión por Fluctuación de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisión por Fluctuación de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promoción
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciación acumulada
39.4 Amortización Intangibles
39.8 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM
CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Públicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisión Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensación por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilación
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorización adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Pérdidas Acumuladas
CLASE 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderías
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vínculados con las Compras
61 Variación de Existencias
61.1 Mercaderías
61.4 Materias Primas y Auxiliares
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variación de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos
62.51 Asignación Familiar
62.52 Bonificación
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Régimens de Prestación de Salud
62.72 Regimén de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Teléfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotización con carácter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestión
65.1 Seguros
65.2 Regalías
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestión
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Pérdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Préstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Pérdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo
68.2 Amortización de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderías
69.2 Productos Terminados
CLASE 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderías
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestación de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolución sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Préstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado antes de Participación e Impuestos
86 Distribución Legal de la Renta Neta
86.1 Participación de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestión
87.1 Margen Comercial
87.2 Producción del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participación e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
10 Caja y Bancos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES

12 Clientes
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

14 Cuentas por Cobrar personal


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
TOTALES

16 Cuentas por Cobrar Diversas


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

20 Mercaderías
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
TOTALES

26 Suministros Diversos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES

28 Existencias por Recibir


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

34 Intangibles
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

38 Cargas Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

39 Depreciación y Amortización Acumulada


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES

40 Tributos por Pagar


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES

42 Proveedores
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

46 Cuentas por Pagar Diversas


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES

47 Beneficios Sociales de los Trabajadores


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES

49 Ganancias Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
50 Capital
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES

60 Compras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

61 Variación de Existencias
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES

62 Cargas de Personal
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES

63 Servicios Prestados por Terceros


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

65 Cargas Diversas de Gestión


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES

67 Cargas Financieras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

68 Provisiones del Ejercicio


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES

69 Costo de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES

70 Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES

77 Ingresos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES

79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos


NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES

94 Gastos Administrativos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES

95 Gastos de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
TOTALES

97 Gastos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
597,353.00
539,123.80
541,583.80
540,721.51
1,171,226.80 1,082,305.31

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
537,166.00
50,367.00
711,096.40
826,643.40 587,533.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,820.00
3,240.00
1,820.00
700.00
5,760.00 1,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,800.00
460.00
2,260.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
200,000.00
360,000.00
746,820.00
431,299.95
1,306,820.00 431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
960.00
2,400.00 960.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,700.00
4,700.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,100.84
130,260.84 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
1,600.00
4,000.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
10,591.00
14,851.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
47,500.00
260.69
- 47,760.69

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
960.00
960.00
392.59
567.07
113,536.40
140,488.44
141,448.44 115,456.05

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,301.00
5,095.99
3,794.99
5,095.99 5,095.99

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
526,568.92
3,600.00
873,044.69
530,168.92 903,276.89

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
4,756.60
6,856.59
900.00
6,256.60 32,710.19

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
357.16
- 357.16

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,960.00
- 6,960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
583,586.20
180,604.00
- 764,190.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
746,820.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
960.00
431,299.95
432,259.95 746,820.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
4,754.65 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
3,661.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
900.00
900.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
260.69
357.16
617.85 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
431,299.95
431,299.95
431,299.95 431,299.95

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
613,200.00
- 613,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
23,760.00
- 23,760.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
22,600.00
3,661.00
900.00
617.85
960.00
- 33,493.50

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
2,400.50
900.00
617.85
960.00
9,633.00 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,260.50
1,260.50 -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: AGOSTO - 2018


RUC: 20164548192
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CHIMBOTE S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA CODIGO NUMERO DE



OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO DEL LIBRO NUMERO
DOCUMENTO CODIGO
O CORRELA
REGISTRO SUSTENTATORI
TIVO
(TABLA 8) O

001 8/30/2018 1 001 VARIOS 104


001 8/30/2018 POR EL INGRESO DE DINERO EN CTA 1 001 VARIOS 101
CTE DE LA EMPRESA
001 8/30/2018 1 001 VARIOS 121
001 8/30/2018 1 001 VARIOS 123

002 30/08/2018 1 002 VARIOS 4111


POR LA SALIDA DE DINERO DE
002 30/08/2018 CTA CTE DE LA EMPRESA 1 002 VARIOS 421

002 30/08/2018 1 002 VARIOS 104


CPC
BRO DIARIO"

DENOMINACIÓN DEBE HABER

CUENTAS CORRIENTES EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS 104,850.00
CAJA 18,600.00
FACT, B/V Y OTROS COMP. POR
COBRAR 77,450.00
LETRAS POR COBRAR 8,800.00

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 4,800.00

FACT, B/V Y OTROS COMP. POR PAGAR 48,800.00


CUENTAS CORRIENTES EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS 53,600.00
GERENTE

TOTAL 158,450.00 158,450.00


BALANCE DE COM
RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL EL HORIZONTE SAC
NÚMERO DE R.U.C 20349876136
PERIODO: 2017

SALDOS INICIALES
CODIGO DE
LA CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE HABER

10 Caja y Bancos 1,171,226.80 1,082,305.31


12 Clientes 826,643.40 587,533.00
14 Cuentas por Cobrar personal 5,760.00 1,820.00
16 Cuentas por Cobrar Diversas 2,260.00 -
20 Mercaderías 1,306,820.00 431,299.95
26 Suministros Diversos 2,400.00 960.00
28 Existencias por Recibir 4,700.00 -
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 130,260.84 -
34 Intangibles 4,000.00 -
38 Cargas Diferidas 14,851.00 -
39 Depreciación y Amortización Acumulada - 47,760.69
40 Tributos por Pagar 141,448.44 115,456.05
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 5,095.99 5,095.99
42 Proveedores 530,168.92 903,276.89
46 Cuentas por Pagar Diversas 6,256.60 32,710.19
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores - 357.16
49 Ganancias Diferidas - 6,960.00
50 Capital - 764,190.20
60 Compras 746,820.00 -
61 Variación de Existencias 432,259.95 746,820.00
62 Cargas de Personal 4,754.65 -
63 Servicios Prestados por Terceros 3,661.00 -
65 Cargas Diversas de Gestión 900.00 -
67 Cargas Financieras 22,600.00 -
68 Provisiones del Ejercicio 617.85 -
69 Costo de Ventas 431,299.95 431,299.95
70 Ventas - 613,200.00
77 Ingresos Financieros - 23,760.00
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos - 33,493.50
94 Gastos Administrativos 9,633.00 -
95 Gastos de Ventas 1,260.50 -
97 Gastos Financieros 22,600.00 -
5,828,298.89 5,828,298.89
BALANCE DE COMPROBACION
AL EL HORIZONTE SAC

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE


MOVIMIENTOS SALDOS FINALES DEL BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
GENERAL NATURALEZA

PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
88,921.49 - 88,921.49 - -
239,110.40 - 239,110.40 - -
3,940.00 - 3,940.00 - -
2,260.00 - 2,260.00 - -
875,520.05 - 875,520.05 - -
1,440.00 - 1,440.00 - -
4,700.00 - 4,700.00 - -
130,260.84 - 130,260.84 - -
4,000.00 - 4,000.00 - -
14,851.00 - 14,851.00 - -
- 47,760.69 - 47,760.69 -
25,992.39 - 25,992.39 - -
- 0.00 - 0.00 -
- 373,107.97 - 373,107.97 -
- 26,453.59 - 26,453.59 -
- 357.16 - 357.16 -
- 6,960.00 - 6,960.00 -
- 764,190.20 - 764,190.20 -
746,820.00 - - - 746,820.00
- 314,560.05 - - 314,560.05
4,754.65 - - - 4,754.65
3,661.00 - - - 3,661.00
900.00 - - - 900.00
22,600.00 - - - 22,600.00
617.85 - - - 617.85
- - - -
- 613,200.00 - - 613,200.00
- 23,760.00 - - 23,760.00
- 33,493.50 - -
9,633.00 - - -
1,260.50 - - -
22,600.00 - - -
2,203,843.16 2,203,843.16 1,390,996.17 1,218,829.61 779,353.50 951,520.05
172,166.55 172,166.55
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
FUNCION

PERDIDAS GANANCIAS

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

431,299.95
613,200.00
23,760.00

9,633.00
1,260.50
22,600.00
464,793.45 636,960.00
172,166.55
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS


FECHA DE
NUMERO
LA DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

001 1/2/2009 Cobranza de FACT/ exterior 12.12 Facturas - Exterior según su relación 50,367.00
002 1/2/2009 Depósito del total Cobrado FACT/ exterior 10.41 Banco Crédito 50,367.00
003 1/5/2009 Venta según fact/ 001-0002345 12.11 Facturas - País según su relación 295,120.00
004 1/5/2009 Depósito del total Cobrado fact/ 001-0002345 10.41 Banco Crédito 295,120.00
005 1/14/2009 Por el cobro de la FACT/ 001-254 12.11 Facturas - País según su relación 242,046.00
006 1/14/2009 Por el deposito del 80% de la FACT/001-254 10.41 Banco Crédito 193,636.80
007 1/15/2009 Por la amortizacion de prestamo a trabajador 14.1 Préstamos al personal 1,820.00
008 1/17/2009 Por prestamo recibido 46.1 Prestamos de Terceros 8,000.00
009 1/18/2009 Por el pago de publicidad a CANAL 5 SA 46.9 Otras cargas diversas 1,500.00
010 1/24/2009 Pago de IGV según inventario inicial 40.11 Tributos (IGV) 960.00
TOTALES 597,353.00 541,583.80

RESUMEN
CODIGODENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
10.41 Banco Crédito - 539,123.80
12.11 Facturas - País según su relación 537,166.00 -
12.12 Facturas - Exterior según su relación 50,367.00 -
14.1 Préstamos al personal 1,820.00 -
40.11 Tributos (IGV) - 960.00
46.1 Prestamos de Terceros 8,000.00 -
46.9 Otras cargas diversas - 1,500.00
597,353.00 541,583.80
* Pertenece a la operación Nº 1
* Pertenece a la operación Nº 2
* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 12
* Pertenece a la operación Nº 12
* Pertenece a la operación Nº 13
* Pertenece a la operación Nº 15
* Pertenece a la operación Nº 16
* Pertenece a la operación Nº 20
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CO www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
NUMER FECHA DE MEDIO
O LA DOCUMENT
DE APELLIDOS Y NOMBRES
CORRE OPERACIÓ PAGO O
DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON CODIGO DENOMINACIÓN
LATIVO N SUSTENTARI
(TABLA SOCIAL
O
1)

001 01-04-17 SALDO INICIAL


002 04-04-17 SE PAGA CON FACT/.N° 00134 SCORPIO SAC CH/ 12346 42.1 Facturas por Pagar
003 08-04-17 SE COBRA CON FACT/.N° 002570 COMERCIAL LUNA SAC CH/1456 12.1 Facturas por Cobrar
004 12-04-17 DEPOSITO DE DINERO EN CTA.CTE 0012456 10.1 Efectivo en soles
005 16-04-17 PAGO DE REMUNERACIONES TRABAJADORES 0012456 41.1 Remuneraciones por Pagar
006 20-04-17 LETRAS POR COBRAR ESTRELLA SA CH/1214 12.3 Letras por cobrar
007 22-04-17 PAGO DE SERVICIO DE ENERGIA HIDRANDINA SA CH/12347 42.1 Facturas por Pagar
008 24-04-17 SE COBRA CON FACT/.N° 001789 COMERCIAL XXY SAC CH/1047 12.1 Facturas por Cobrar
009 26-04-17 PAGO DE SERVICIO DE AGUA EPS CHAVIN SA CH/12348 42.1 Facturas por Pagar
010 26-04-17 DEPOSITO DE DINERO EN CTA.CTE 0012456 10.1 Efectivo en soles
011 28-04-17 PAGO SERVICIO ALQUILER DE LOCAL CENTRAMIN EIRL CH/12349 42.1 Facturas por Pagar
012 28-04-17 PAGO DE SERVICIO DE PUBLICIDAD RADIO CIMA CH/12350 42.1 Facturas por Pagar
013 TOTALES
014 SALDO FINAL
015 TOTALES
016

RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN

10.1 Efectivo en soles


12.1 Facturas por Cobrar

12.3 Letras por cobrar

41.1 Remuneraciones por Pagar


42.1 Facturas por Pagar
TOTALES
SALDO INICIAL

SALDO FINAL
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/. 150,000.00
S/. 12,000.00
S/. 16,500.00
S/. 8,000.00
S/. 10,200.00
S/. 3,500.00
S/. 850.00
S/. 5,600.00
S/. 350.00
S/. 10,200.00
S/. 2,500.00
S/. 250.00
S/. 193,800.00 S/. 26,150.00
S/. 167,650.00
S/. 193,800.00 S/. 193,800.00
DEUDOR ACREEDOR

18,200.00
22,100.00
3,500.00
10,200.00
15,950.00
43,800.00 26,150.00
150,000.00
193,800.00 26,150.00
167,650.00
193,800.00 193,800.00

625,200.00 439,900.00
PLANILLA DE REMUNER
BONIFICA ASIGNACION
CODIG C FAMILIAR
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDO BASICO
O ADICIONAL
.

A Rafael Castro Ramírez Gerente General 3,500.00 93.00


B Pedro Mejía Sánchez Contador General 3,200.00 93.00
C Milagros Torres Trejo Secretaria 1,500.00 93.00
D Víctor Antunez Alvarado Vendedor 1,400.00
TOTALES 9,600.00 279.00
LA DE REMUNERACIONES MES DE AGOSTO DEL 2018
ASIGNACI TOTAL DESCUENTO
HORAS ON TOTAL PRESTAMO
EXTRAS PORMOVIL REMUNERACIO AFP 12.58% O.N.P 13% ADELANTO FINANCIER
IDAD N O

3,593.00 467.09
3,293.00 414.26 300
1,593.00 207.09
1,400.00 176.12
9,879.00 590.38 674.18 300.00
SUELDO NETO APORTES DEL EMPLEADOR
A PAGAR
TOTAL
ESSALUD TOTAL
DESCUENTO 9% APORTES

467.09 3,125.91 323.37 323.37


714.26 2,578.74 296.37 296.37
207.09 1,385.91 143.37 143.37
176.12 1,223.88 126.00 126.00
1,564.56 8,314.44 889.11 889.11
REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COM

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS


PERIODO: Apr-17
RUC: 20356758903
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL TROME SA

COMPROBANTE DE PAGO INFORMA


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA FECHA DE
Nº REG. OP. TIPO
EMISION VENCIMIENTO Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10) TIPO
(TABLA 2)

001 04-04-17 01 001 2345 6

002 12-04-17 01 001 2346 6

003 20-04-17 01 001 2347 6

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS


PERIODO: Apr-17
RUC: 20356758903
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL TROME SA

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACI

FECHA FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD


Nº REG. OP.
EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10)
TIPO
(TABLA 2)
001 02-04-17 01 003 1248 6
002 10-04-17 01 001 2165 6
003 14-04-17 14 003 45567 6
004 20-04-17 01 004 1238 6
REGISTRO DE COMPRAS

SA

INFORMACIÓN DEL CLIENTE


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON TIPO DE VENTA
NÚMERO SOCIAL

20456372891 EMPRESA COMERCIAL EL SAGITARIO SA CONTADO

20224367802 EMPRESA COMERCIAL EL AMAUTA SAC CONTADO

20916372345 EMPRESA COMERCIAL EL SOL SA CREDITO

SA

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

COD CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD CONTABLE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON
ASOCIADA
SOCIAL
NÚMERO

20567765231 EMPRESA INDUSTRIAL EL IMAN SAC


20126233146 EMPRESA LA CASONA SA
20789054697 HIDRANDINA SA
20903267770 EMPRESA COMERCIAL EL TUMI SAC
DESCUENTO DENTRO BASE
DE FACTURA IMPONIBLE
IGV IMPORTE
VENTA CORRIENTE INTERESES DE LA
18% TOTAL
OPERACIÓN
TASA % DESCUENTO GRAVADA

14,500.00 14,500.00 2,610.00 17,110.00

18,000.00 2% 360.00 17,640.00 3,175.20 20,815.20

8,000.00 3% 240.00 8,240.00 1,483.20 9,723.20

TOTALES 40,380.00 7,268.40 47,648.40

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS
COMPRA O Gasto A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
CORRIENTE TOTAL

BASE
TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE
22,500.00 22,500.00 4,050.00 26,550.00
2,500.00 2,500.00 450.00 2,950.00
2,800.00 2,800.00 504.00 3,304.00
7,500.00 2.00% 150.00 7,350.00 1,323.00 8,673.00

35,150.00 6,327.00 41,477.00


CONDICIONES

CONTADO CREDITO
26,550.00
2,950.00
3,304.00
8,673.00

41,477.00
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCO

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA

CODIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD FINANCIERA (TABLA 3)

10.1 Efectivo en soles


10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.41 Banco Crédito 02
10.42 Banco Santander 22
10.8 Latino Ahorro en soles 99

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL CLIE


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
12.11 Facturas - País según su relación 06
12.12 Facturas - Exterior según su relación 06
12.31 Letras - País según su relación 06
12.90 Cobranza dudosa

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR
PERSONAL"

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOC


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
14.1 Préstamos al personal 01
14.2 Prestación a accionistas 01

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERCE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)

16.2 Reclamaciones de terceros 06


16.8 Otras Cuentas por Cobrar 01

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCAD
TERMINADOS"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
20.11 01 Mercaderias Producto "x"
20.12 01 Mercaderias Producto "y"

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS

EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA
LA DESCRIPCIÓN
5)
EXISTENCIA
26.4 05 Utiles de Escritorio

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR


CODIGO DENOMINACIÓN RECIBIR

28.1 Mercaderias en tránsito 4,700.00


TOTALES 4,700.00
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y E
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA


IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

33.1 Terrenos 28,000.00


33.2 Edificios 70,000.00
33.4 Unidades de Transporte 14,700.00
33.5 Muebles 9,460.00
33.6 Equipos Diversos 3,900.00
33.9 Equipos de computo 2,100.00
TOTALES 128,160.00

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE
INICIO DE
CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
LA
OPERACIÓN
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promoción

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFE
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA


IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

38.1 Intereses por Devengar 1,400.00


38.2 Seguros Pagados por Adelantado 1,900.00
38.4 Entregas a rendir 600.00
38.9 Otras Cargas Diferidas 360.00
TOTALES 4,260.00

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACIO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA


IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN
39.31 Depreciación acumulada 47,500.00
TOTALES 47,500.00

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS PO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR


SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN
40.11 Tributos (IGV) 960.00
TOTALES 960.00

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERAC
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR


REMUNERACIONES POR PAGAR
CÓDIGO
CÓDIGO DENOMINACIÓN
41.1 Remuneraciones por Pagar 001

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDOR
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DEL PROVE


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)

42.11 Facturas por pagar del país 06


42.12 Facturar por pagar del exterior 06
42.21 Anticipos 06
42.31 Letras por Pagar 06

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS PO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA INFORMACIÓN DE TERCE


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
46.1 Prestamos de Terceros 01
46.3 Prestamos de accionistas 01
46.6 Interes por pagar 06
46.7 Depositos en garantia 06
46.9 Otras cargas diversas 01
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA


IMPORTE
CODIGO DENOMINACIÓN

50.1 Capital Social 583,586.20


50.2 Capital por valorización adicional 180,604.00
TOTALES 764,190.20

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO D


ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION
001 10 Caja y Bancos
002 12 Clientes
003 14 Cuentas por Cobrar personal
004 16 Cuentas por Cobrar Diversas
005 20 Mercaderías
006 26 Suministros Diversos
007 28 Existencias por Recibir
008 33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
009 34 Intangibles
010 38 Cargas Diferidas
011 39 Depreciación y Amortización Acumulada
012 40 Tributos por Pagar
013 41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
014 42 Proveedores
015 46 Cuentas por Pagar Diversas
016 50 Capital
VENTARIOS Y BALANCES
LDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

XYZ SAC

REFERENCIA DE LA CUENTA

IMPORTE TIPO DE CAMBIO


NÚMERO DE LA CUENTA TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

01 S/. 1,440.00
01 S/. 200.00
01 S/. 190.00
005-51-05556 01 S/. 25,100.00
121-0-055527 02 $ 2,000.00 3.26
66-6-56-2513 01 S/. 1,300.00
TOTALES

LDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL CLIENTE


MONTO DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR COBRAR
NÚMERO SOCIAL
25652365236 Importadora Peru Express 29,780.00
25665665586 Marinter Internacional 50,367.00
12625625566 Fran Rojas Salvador 17,000.00
18,400.00
TOTALES 115,547.00

LDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL


MONTO DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR COBRAR
NÚMERO SOCIAL
45520010 Fernando Otelo Toribio 1,820.00
45523656 Manuel Serrano Mendez 3,240.00
TOTALES 5,060.00

LDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"


XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS

ENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR COBRAR
SOCIAL
NÚMERO

25689658963 Trujillo EIRL 1,800.00


43563256 Jorge Antonio Saenz Peta 460.00
TOTALES 2,260.00

EL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS


RMINADOS"

XYZ SAC
METODO PROMEDIO

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
07 20000 10.00 200,000.00
07 36000 10.00 360,000.00
TOTALES 560,000.00

LDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS DIVERSOS

XYZ SAC

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
13 12 200.00 2,400.00
TOTALES 2,400.00

LDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

XYZ SAC
LDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

XYZ SAC

LDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

XYZ SAC

AMORTIZACIÓN VALOR NETO


TIPO DE INTANGIBLE VALOR CONTABLE DEL
CONTABLE CONTABLE DEL
(TABLA 7) INTANGIBLE
ACUMULADA INTANGIBLE
01 2,400.00 2,400.00
03 1,600.00 1,600.00
TOTALES 4,000.00

LDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFERIDAS

XYZ SAC

LDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACION ACUMULADA

XYZ SAC
LDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR

XYZ SAC

* Pertenece a la operación Nº 20

ALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

XYZ SAC

TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
Gustavo sebastiani 001 45520011 1,301.00
TOTALES 1,301.00

LDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR


NTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR PAGAR
NÚMERO SOCIAL

32132121322 EMPRESAS UNIDAS SA


45456564565 HOLDEN SA
45666564564 ZARATE SRL
54656565644 RODRIGUES & MENDEZ SA

LDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

XYZ SAC

INFORMACIÓN DE TERCEROS
DESCRIPCIÓN DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON OBLIGACIÓN
NÚMERO SOCIAL
45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ
44555566 HEBER ZARATE ZULLON
45524879635 Caja Nor Peru SAC
78827855535 La positiva SAC
45454555 GERSON REAL CASTRO
TOTALES

LDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"

XYZ SAC

VENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.


Condición (Activo, Pasivo) Importe ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
A 34,750.00 34,750.00 -
A 115,547.00 115,547.00 -
A 5,060.00 5,060.00 -
A 2,260.00 2,260.00 -
A 560,000.00 560,000.00 -
A 2,400.00 2,400.00 -
A 4,700.00 4,700.00 -
A 128,160.00 128,160.00 -
A 4,000.00 4,000.00 -
A 4,260.00 4,260.00 -
A 47,500.00 - 47,500.00
P 960.00 - 960.00
P 1,301.00 - 1,301.00
P 30,232.20 - 30,232.20
P 16,953.60 - 16,953.60
P 764,190.20 - 764,190.20
SUMAS 861,137.00 861,137.00
SALDO CONTABLE FINAL
CONVERSION A
MONEDA DE CURSO
LEGAL DEUDOR ACREEDOR

1,440.00 1,440.00
200.00 200.00
190.00 190.00
25,100.00 25,100.00
6,520.00 6,520.00
1,300.00 1,300.00
TOTALES 34,750.00 -

FECHA DE EMISIÓN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

* Pertenece a la operación Nº 1

FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIÓN

* Pertenece a la operación Nº 13
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operación Nº 3

FECHA DE EMISION
MONTO
DEL
PENDIENTE DE
COMPROBANTE DE
PAGO
PAGO

15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 4


6,748.20 * Pertenece a la operación Nº 7
4,144.00
3,600.00
TOTALES 30,232.20

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
16,953.60
5.) X 3,000.00 * 32 =
Y 4,000.00 * 38 =

5.) X 4,000.00 * 22 =
Y 5,000.00 * 30 =

8.) Hidrandina SA 297.50


Sedalib SA 226.10
Telefonica SA 833.00
1,356.60

9.) Trabajador A 450


Trabajador B 380
Trabajador C 250
Trabajador D 230
1,310.00

11.)
X 2,800.00 * 35 =
Y 3,200.00 * 40 =

DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

12.)

DEPOSITO BCO 80% 193636.8


EFECTIVO 20% 48409.2

21.) X 5,000.00 * 23 =
Y 6,500.00 * 28 =

DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

DEPOSITO BCO 70% 227,608.92


EFECTIVO 30% 97,546.68

22.)
X 3,000.00 * 22.00 =
Y 4,000.00 * 28.00 =

intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA

23.) MONTO NETO


TRABAJADOR A 855.00
TRABAJADOR B 531.45
TRABAJADOR C 324.05
TRABAJADOR D 375.51
2,086.01
VALOR VENTA PRECIO VENTA
96,000.00 114,240.00
152,000.00 180,880.00
248,000.00 295,120.00

88,000.00 104,720.00
150,000.00 178,500.00
238,000.00 283,220.00

VENTA CORRIENTE
98,000.00
128,000.00
226,000.00
22,600.00
203,400.00
38,646.00
242,046.00

115,000.00
182,000.00
297,000.00
23,760.00
273,240.00
51,915.60
325,155.60
78,540.00
133,280.00
211,820.00
10,591.00
222,411.00
42,258.09
264,669.09