DISTRIBUIDORA EL SURTIDOR

Elaborar: a) balance de saldos; b) Hoja de trabajo c) Estado de resultados; d) calculo del impuesto
de su segundo ejercicio contable, comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de este año; las
cuentas ya están ajustadas, por lo tanto no debe de elaborar ninguna partida de ajustes.

1 caja y bancos Q 225,000.00 31 seguros vencidos de oficina Q 5,040.00

2 caja chica Q 600.00 32 seguros vencidos de sala de ventas Q 3,360.00
3 mercaderías Q 82,910.00 33 depreciación mobiliario y equipo sala de venta Q 5,386.00
4 mobiliario y equipo Q 47,250.00 34 depreciación mobiliario y equipo sala de oficina Q 3,591.00
5 vehículo de reparto Q 96,405.00 35 depreciación vehículo de reparto Q 17,352.90
6 gastos de organización Q 15,800.00 36 amortización gastos de organización Q 3,160.00
7 capital Q 100,000.00 37 depreciación acumulada mobiliario y equipo Q 17,955.00
8 clientes Q 32,915.00 38 depreciación acumulada vehículo de reparto Q 34,705.00
9 compras Q 68,451.00 39 amortización acumulada gastos de organización Q 6,320.00
10 proveedores Q 12,400.00 40 bono 14 de oficina Q 6,541.67
11 documentos por cobrar a corto plazo Q 15,000.00 41 bono 14 de ventas Q 5,778.33
12 sueldo de oficina Q 78,500.00 42 Bono 14 por pagar Q 12,320.00
13 sueldo de vendedores Q 69,340.00 43 aguinaldo de oficina Q 6,541.00
14 coyote cuenta personal Q 60,000.00 44 aguinaldo de vendedores Q 5,778.33
15 ventas Q 648,980.50 45 IGSS por pagar Q 2,226.00
16 comisiones percibidas no devengadas Q 3,390.00 46 debito fiscal Q 3,410.00
17 seguros anticipados Q 6,000.00 47 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,915.00
18 comisiones sobre ventas Q 4,800.00 48 documentos descontados Q 8,000.00
19 cuentas incobrables Q 450.00 49 devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,820.00
20 gastos sobre compras Q 4,200.00 50 Publicidad Q 9,600.00
21 bonificación incentivo de oficina Q 11,124.00 51 papelería y útiles consumidos Q 3,900.00
22 bonificación incentivo de vendedores Q 9,270.00 52 estimación para cuentas incobrables Q 1,437.45
23 comisiones percibidas Q 10,170.00 53 mercaderías enviadas en consignación Q 4,000.00
24 ISR trimestral por acreditar Q 10,600.00 54 ventas por realizar Q 4,000.00
25 cuotas patronales de oficina Q 9,945.95 55 alquileres sala de venta Q 18,000.00
26 cuotas patronales de vendedores Q 9,393.54 56 alquileres de oficina Q 12,000.00
27 prestaciones bancarias a corto plazo Q 76,000.00 57 ISO por acreditar Q 12,500.00
28 prestaciones bancarias a largo plazo Q 82,000.00 58 ISO por pagar Q 3,125.00
29 papelería y útiles existencias Q 2,400.00 59 ISR retenido por pagar sobre compras Q 3,089.00
30 interés gastos Q 16,569.86
El inventario final de mercaderías asciende a Q 78,940

ESTADO DE RESULTADOS

Es un documento que muestra los resultados económicos obtenidos por una empresa durante un ejercicio esta integrado por
cuentas de ingresos y cuentas de gastos

En la literal a) del párrafo por cuenta 70 del marco conceptual de las NIF los ingresos así: