SEMANA 4 – FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

SEMANA 4
Estudios técnicos y ambientales
FUNDAMENTOS DE LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS

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APRENDIZAJE ESPERADO

El estudiante será capaz de:

 Seleccionar los estudios técnicos y

ambientales adecuados para elaborar un
proyecto.

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APRENDIZAJES ESPERADOS ................................................................................................................. 2

INTRODUCCIÓN ................................................................................................................................... 4
1. ESTUDIOS TÉCNICOS ................................................................................................................... 5
1.1. INGENIERÍA Y TECNOLOGÍA................................................................................................. 5
1.2. TAMAÑO Y ESCALA DEL PROYECTO .................................................................................... 6
1.2.1. OPTIMIZACIÓN DEL TAMAÑO DEL PROYECTO ................................................................ 6
1.2.2. SELECCIÓN DE EQUIPOS Y PROCESOS ........................................................................... 12
1.2.3. FICHA EJEMPLO DE PROCESO........................................................................................ 15
1.3. REQUERIMIENTOS Y DISTRIBUCIÓN DE ÁREAS Y ESPACIOS ............................................. 18
1.3.1. REQUERIMIENTO DE INSUMOS ..................................................................................... 18
1.3.2. MAYOR DEMANDA ........................................................................................................ 18
1.3.3. CRECIMIENTO PAULATINO ............................................................................................ 19
1.3.4. CRECIMIENTO LIMITADO............................................................................................... 20
1.3.5. PROYECTOS COMPLEMENTARIOS, SUBPROYECTOS Y LAYOUT .................................... 21
1.4. REQUERIMIENTOS DE PERSONAL...................................................................................... 24
1.4.1. PERSONAL, PERFILES, CARGOS Y SUELDOS ................................................................... 24
1.4.2. DESCRIPCIÓN DE CARGOS ............................................................................................. 25
1.4.3. COMPENSACIONES ........................................................................................................ 26
1.5. LOCALIZACIÓN (MACRO Y MICROLOCALIZACIÓN) ............................................................ 28
1.5.1. OPTIMIZACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .................................................. 29
2. ESTUDIOS AMBIENTALES........................................................................................................... 32
2.1. IDENTIFICACIÓN Y CUANTIFICACIÓN DE IMPACTOS ......................................................... 32
2.2. PLAN DE MANEJO AMBIENTAL: ACCIONES Y RECURSOS .................................................. 33
COMENTARIO FINAL.......................................................................................................................... 35
REFERENCIAS ..................................................................................................................................... 36

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INTRODUCCIÓN
En la formulación y evaluación de proyectos,
los requerimientos desde el área de logística,
pasando por personal y los distintos procesos
son de suma importancia en la estimación de
los costos e inversiones del proyecto en sí
mismo.
Por tal razón, la relevancia de revisar la
localización, instalaciones, mano de obra y
costos de transportes, puesto que son
variables que impactan de manera directa en
el resultado de la inversión, dado que se
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deben ir evaluando los procesos y actividades
asociadas para definir el alcance, la
concreción de los objetivos definidos por la
organización.
Por lo tanto, desde la perspectiva de análisis
de los procesos y sus relaciones dentro de un
proyecto son relevantes, porque de ellos
dependen la toma de decisión en relación a la
inversión y la proyección del flujo económico
que se espera.
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1. ESTUDIOS TÉCNICOS

En este apartado el objeto principal son los estudios técnicos, donde se revisan la posibilidad técnica
de producir un producto o servicio definido por el analista; además de la determinación del tamaño
y localización óptima y eficiente según los requerimientos del proceso o de los procesos.

El estudio técnico permitirá identificar las alternativas de producción que se pueden implementar
en el proyecto, correspondientes a:
 Materiales.
 Condiciones físicas.
 Condiciones químicas.
 Otros.

En el caso de la materia prima nacional, esta debe cumplir con especificaciones técnicas para la
transformación de un producto, sino cumple con los requisitos necesarios deberá importar, el
problema está cuando no existen las condiciones necesarias del producto a nivel nacional e
internacional, por lo que el estudio técnico tiene por finalidad analizar todos las referencias que
permiten determinar si es viable la producción del producto o servicio, considerando el efecto y
como consecuencia los elementos que determinen la rentabilidad del proyecto.

Lo anterior, permite cuantificar toda la información resumiendo esta con el monto de las inversiones
y de los costos operativos relacionados con el área que se desea evaluar.

1.1. INGENIERÍA Y TECNOLOGÍA

El estudio de ingeniería es la instancia que entrega la información necesaria sobre la función de
producción óptima, utilizando de manera eficiente y eficaz los recursos disponibles para la
producción del bien o servicio, evaluando la canasta de las posibles combinaciones de capital y
trabajo, conocidos como factores productivos.

Definido el proceso productivo óptimo, recién en esta instancia se podrán establecer las exigencias
de equipos y maquinarias, permitiendo así identificar las instalaciones físicas necesarias.

Por esta razón es de relevancia el cálculo de los costos operacionales (insumos y mano de obra) y
de mantenimiento de maquinarias, obteniendo así un escenario del proceso productivo que se
seleccione.

En definitiva, el estudio técnico necesariamente debe contener como objetivo:

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 Determinar la posibilidad técnica de producir el producto o servicio que se desea ofrecer.

 Definir el tamaño y localización óptima.
 Definir las instalaciones, el equipamiento.
 Determina la estructura organizacional requerida para la producción del producto o servicio.

En el cuadro que se presenta a continuación se pueden visualizar los factores y variables relevantes
en un estudio técnico.

VARIABLES FACTORES
Proceso de producción. Proceso tecnológico, materias primas, maquinaria y equipo requerido.
Desarrollo de producto. Bases científicas y tecnológicas, etapas de investigación y desarrollo,
pruebas piloto y de tecnología, etc.
Localización. Ubicación exacta del proyecto, facilidad de servicios (agua, energía,
teléfono, manejo de desperdicios, etc.), posición relativa a
proveedores y clientes, facilidades de transporte, legislación laboral y
regulaciones locales, etc.
Tamaño. Área requerida, tipo de construcción, servicios especiales (gas, aire,
refrigeración, etc.), ventilación, iluminación, vías de acceso, servicios
higiénicos, etc.
Equipos y maquinarias. Distribución de plantas (layout): departamentos o zonas básicas, área
por departamento, distribución de equipos y maquinarias por
departamentos, diagrama de flujo de proceso de producción, etc.
Plan de producción. Tipos de materias primas, consumos unitarios de materias primas,
política de inventarios, plan de compra, plan de producción, etc.
Sistema de control. Procesos críticos de calidad, puntos de inspección en calidad, equipos
de control de calidad, personal para control de costos, etc.

Figura 1. Variables relevantes en el estudio técnico.

Fuente: material adaptado. Lobos, Germán. Formulación y Evaluación de Proyectos, 2000.

1.2. TAMAÑO Y ESCALA DEL PROYECTO

1.2.1. OPTIMIZACIÓN DEL TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño del proyecto es uno de los aspectos más importantes del estudio técnico, ya que este
define la capacidad de producción distribuida normalmente y explicará de manera significativa la
estimación de los ingresos operacionales.

Los aspectos relevantes para determinar el tamaño del proyecto en el estudio técnico son:

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 Capacidad productiva del proyecto.

 Variables determinantes del tamaño.
 Optimización del tamaño del proyecto.

En relación a la capacidad productiva, el volumen de producción se relaciona directamente con el

equilibrio de la oferta y la demanda en el mercado, del producto o servicio que se transará, dado
esta evaluación el tamaño del proyecto no debiera superar la demanda de mercado, ya sea la actual
o proyectada y el tamaño mínimo del proyecto debe ser mayor que la cantidad demanda del bien o
servicio que se está evaluando.

En definitiva, la demanda necesariamente debe ser mayor que el tamaño del proyecto y el tamaño
mínimo de este debe ser menor que la cantidad demandada, para que así tenga sentido la
proyección de los ingresos futuros. Entonces, el tamaño de producción se definirá en función de la
capacidad productiva de la organización y para esto se debe definir que el nivel mínimo de
producción que se operará estará relacionado con el mínimo costo operacional unitario, y el nivel
máximo de producción estará dado por la utilización plena de los factores productivos con los que
cuenta, esto sin considerar los costos de producción.

Lo anterior será definido por el evaluador, quien es el responsable de identificar el tamaño óptimo
del proyecto; considerar en su análisis la capacidad de producción, porque además debe barajar las
condiciones de mercado que permita adecuar su producción a la demanda existente y los recursos
disponibles de la organización.

CAMBIOS EN LA DEMANDA y OFERTA

Es muy importante considerar que la demanda tiene características cíclicas, donde su

comportamiento varía de acuerdo al período en que se encuentre; en un momento esta
puede aumentar por un crecimiento en las preferencias de los consumidores, como también
se puede contraer dado el aumento del precio del bien complementario, lo que hace que en
momentos determinados sea difícil de medir. Lo mismo sucede con las condiciones del
mercado de la oferta, ya que puede existir un crecimiento en los precios de más materias
primas por una variable estacional, lo cual no permita conseguirlos en un período
determinado. Lo anterior influirá en que la capacidad de producción del proyecto no sea la
máxima.

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En el siguiente video encontrará una definición de Movimientos

de oferta y demanda.
https://bit.ly/2V5DcEF

Hasta el momento se ha analizado solo el hecho de que el proyecto tenga una planta, pero es
importante hacer hincapié que si el proyecto tiene más de una se debe establecer los tamaños
óptimos para cada una de ellas, desde el nivel de maquinarias hasta la incorporación de mano de
obra, para que no se provoquen situaciones de desequilibrios en los procesos de producción y se
deba crear un segundo turno, sin que este haya sido considerado en la génesis de la idea original.

Ahora en relación a las condiciones del tamaño, no se debe olvidar que este se ve afectado por la
demanda de mercado, ya que es la que dará la estimación de la cantidad de productos que se podrán
vender, por lo tanto, esta decisión no puede ser de corto plazo, puesto que la demanda es una
función dinámica, donde existe la posibilidad en el momento de la evaluación definir un tamaño del
proyecto mayor a la demanda, pues las expectativas de que estas aumenten se puede deber a
factores de crecimiento país, que también se deben considerar en la evaluación.

Además, el tamaño del proyecto debe considerar los recursos disponibles, ya que estos en muchas
ocasiones son de carácter temporal, lo que hace que en el momento de producción la combinación
de factores productivos no llegue a su máxima capacidad, y no se puede dejar de lado en el
momento de la evaluación la ubicación del proyecto, que también es un factor que aporta a la
definición del tamaño, porque si es de difícil acceso será más problemático poder llegar a
negociaciones eficientes con compradores y proveedores, esto influye directamente en los costos
de adquisición, de productos, de distribución y afecta directamente al ingreso por venta.

Ahora, la pregunta es ¿cómo se optimiza el tamaño del proyecto?, bueno la respuesta no es tan
sencilla, ya que el tamaño óptimo depende de la selección de los niveles de producción que
permitan obtener una máxima rentabilidad, que no se debe confundir con el concepto de máxima
utilidad, y todo esto siempre en la dependencia de las condiciones de mercado y las limitaciones
que en la actualidad existen en relación al acceso de las nuevas tecnologías.

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El siguiente video aborda el tema relacionado con la

medición de las utilidades y la rentabilidad
https://bit.ly/2vsl7Bo

Para identificar el tamaño óptimo se requiere calcular la rentabilidad del proyecto para los distintos
niveles de producción.

EJEMPLO: TAMAÑO ÓPTIMO DE PRODUCCIÓN

Suponga que los niveles de producción máximo son de 1.000 y 1.500 computadoras. Así también se
sabe que la demanda estimada de computadoras para los próximos 4 años es la siguiente:
Demanda estimada de computadores anual
AÑO 1 2 3 4
Demanda Estimada 400 800 1000 1500

También se deberán considerar los costos unitarios de producción de cada planta, tanto variables
como fijos, los cuales trabajarán a plena capacidad. A continuación, se muestra el cuadro que
contiene los costos de producción para cada planta:

Costos de producción
Nivel de
Planta Costo unitario Costo fijo Costo variable
producción
X 1000 $400 35% 65%
Y 1500 $550 25% 75%

Además, se sabe que el precio unitario de cada computador es de $650 para cualquier nivel de
producción, y la vida útil de las plantas es de 4 años.

Para la evaluación se debe considerar la demanda estimada.

Las Inversiones necesarias para cada planta:

Inversiones en infraestructura y equipamiento
Planta Inversión
X $500.000
Y $50.000

Se utilizará una tasa de descuento del 10% definida por defecto.

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Para el análisis se utilizarán costos operacionales, inversiones, niveles de producción y demanda

estimada, y precios de venta, así se podrá determinar la rentabilidad de cada tamaño de planta,
para identificar los niveles de producción más eficientes.

Se calculará el valor actual neto de cada planta, que corresponde al valor de los flujos de caja
proyectados y posterior a eso le descontará la tasa de descuento.

En el siguiente video encontrará información relacionada con

el Valor Actual Neto.
https://bit.ly/2PwZR6J

Flujo de caja para planta X, nivel de producción correspondiente a 1000 unidades

Criterios/años 0 1 2 3 4
Nivel de
- 400 800 1000 1000
producción
Precio de venta $650 $650 $650 $650

Criterios/años 0 1 2 3 4
-
Inversión inicial $500.000 - - -
Ingresos por
- $260.000 $520.000 $650.000 $650.000
venta
Costos fijos - $140.000 $140.000 $140.000 $140.000
Costos variables - $104.000 $208.000 $260.000 $260.000
Flujo de caja ($500.000) $16.000 $172.000 $250.000 $250.000

Ejemplo de los cálculos primer período

Ingresos por venta

$400*650 = $260.000

Costos fijos

Nivel de
Planta Costo unitario Costo fijo Costo variable
producción
X 1000 $400 35% 65%

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Nivel de producción * Costo unitario * Porcentaje de costo fijo

1000*$400*0,35=$140.000

Costos Variables

Planta Nivel de Costo unitario Costo fijo Costo variable

producción
X 1000 $400 35% 65%
AÑO 1 2 3 4
Demanda estimada 400 800 1000 1500

Año 1

Nivel de producción vendido*Costo unitario * Porcentaje variable

400*$400*0,65 = $104.000

Flujo de Caja

Ahora se calcula el flujo de caja, para que se pueda conocer la rentabilidad de X, donde se calculará
el Valor Actual Neto (VAN).

$260.000 - $140.000 - $104.000 = $16.000

16000 172000 250000 250000

𝑉𝐴𝑁 = −500.000 + + + +
(1,1)2 (1,1)2 (1,1)3 (1,1)4

𝑉𝐴𝑁 = 15.276,28

Flujo de caja para planta Y, nivel de producción correspondiente a 1500 unidades

Criterios/años 0 1 2 3 4
Nivel de
- 400 800 1000 1500
producción
Precio de venta $650 $650 $650 $650

Criterios/años 0 1 2 3 4
-
Inversión inicial $50.000 - - -
Ingresos por
- $260.000 $520.000 $650.000 $975.000
venta
Costos fijos - $206.250 $206.250 $206.250 $206.250
Costos variables - $165.000 $330.000 $412.500 $618.750
Flujo de caja ($50.000) ($111.250) ($16.250) $21.250 $150.000

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(111.250) (16.250) 31.250 150.000

𝑉𝐴𝑁 = −50.000 + + + +
(1,1)2 (1,1)2 (1,1)3 (1,1)4

𝑉𝐴𝑁 = (38.635,5)

Como se puede observar, el tamaño óptimo en este caso es la planta X, ya que el VAN es mayor que
cero, obteniendo un valor de $15.276, lo que genera un aumento de la riqueza para el inversionista;
por otro lado, la planta Y presenta un VAN negativo, lo cual produce que la riqueza del inversionista
disminuya.

1.2.2. SELECCIÓN DE EQUIPOS Y PROCESOS

En la evaluación y formulación de proyectos, el levantamiento y análisis de procesos que dan vida a
las iniciativas evaluadas configuran un punto importante al momento de estimar los recursos
necesarios en cuanto a personal, maquinarias, insumos, costos de mantención, balance de masa,
energía y recuperación de residuos.

Cada uno de estos conceptos configura un valor dentro de la estimación económica y financiera del
proyecto evaluado.

Se entiende por proceso productivo al “conjunto de actividades relacionadas, las cuales interactúan
entre sí, considerando variables de entrada, un proceso de transformación y generación de salidas,
las cuales aportan valor al negocio”(Embry, 2008-2012).

PROCESO PRODUCTIVO

Entrada Transformación Salida

Figura 2. Diagrama general de un proceso productivo .

Fuente: material elaborado para la asignatura.

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Los procesos productivos se pueden clasificar en:

 Procesos en serie, se caracterizan por actuar en producción contra stock, con productos o
servicios masivos y estandarizados, estos requieren un alto grado de especialización y costos
unitarios bajos.
 Procesos por pedidos, se caracterizan por actuar sobre una producción flexible y que requieren
de mayor nivel de especialización y de mayores niveles de inventario.
 Procesos por proyecto, los cuales se caracterizan por actuar con productos complejos de
carácter único con una línea de producción única.

Dependiendo del proceso identificado existe un flujo de proceso asociado. Para la selección de los
procesos idóneos se debe tener en cuenta: la estrategia del negocio evaluado, un análisis
competitivo demarcado, las oportunidades y amenazas, el liderazgo y la diferenciación, los objetivos
operacionales y de producción.

Objetivos del FODA Selección de

Proyecto Análisis
Estrategias procesos e
Competitivo
Genéricas infraestructura

Figura 3. Estrategia de análisis de los procesos productivos

Fuente: material elaborado para la asignatura

Para el apoyo a la identificación de los procesos productivos es necesario determinar cuáles son los
sistemas productivos inherentes de la iniciativa evaluada. Los sistemas productivos se clasifican en
(Carvallo, 2008):

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Orientación a productos:
 Líneas continuas.
 Productos estandarizados.
 Grandes volúmenes.
 Fabricación continua.

Orientación al proceso:
 Organización por procesos.
 Solo considera producción por pedidos.
 Productos específicos.
 Número reducido reproducción.

Orientación intermedia:
 Múltiples productos.
 Lotes estandarizados.
 Número de pedidos de mediano volumen.
 Ensamblados en línea.

Procesos adaptados al producto

De acuerdo a esto, los procesos productivos se pueden identificar como:

Procesos continuos: gases, líquidos, celulosa o químicos considerados como productos son
caracterizados por pertenecer a un proceso continuo, en donde estos pasan directamente
enlazando materia prima y productos terminados de forma seguida.

Flow - Shop (flujo de tienda): es similar a los procesos continuos, sin embargo, solo considera líneas
de producción exclusivas que siguen, para todos los elementos producidos, la misma secuencia de
operaciones y en donde cada máquina realiza una tarea, existe un orden predeterminado de las
máquinas y las piezas solo pasan una vez por estas.

Job - Shop (trabajo programado): las máquinas se agrupan por funciones, los productos pueden
pasar en varias oportunidades por las máquinas y siguen diferentes trayectorias.

Para cada proceso identificado es necesario configurar una ficha del proceso, la cual debe considerar
una descripción narrada del proceso: entradas, salidas, participantes, tiempos, reglas, restricciones,
consideraciones y un diagrama de flujo.

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1.2.3. FICHA EJEMPLO DE PROCESO

Proceso operación de los buses

Objetivos del proceso: este proceso se encuentra en el centro del negocio. Se encarga de realizar la
operación de los buses por día, desde su llegada a los puntos de partida de los recorridos, la
recepción de los pasajeros y el paseo por las rutas predefinidas, la recolección de los boletos
presentados por los pasajeros, hasta la finalización de la jornada. En resumen, el objetivo de este
proceso es entregar el servicio final al usuario satisfactoriamente, puede clasificarse como uno en
serie por ser de carácter masivo y estandarizado.

Entradas del proceso: las entradas se definen como los pasajeros, junto con los boletos vendidos o
los pasajeros que desean comprar boletos, dado que es este evento el que activa la prestación del
servicio.

Salida del proceso: la conformidad por el servicio prestado se considera una salida del proceso, que
alimenta los procesos de análisis.

Producto del proceso: la ejecución de un city tour en buses semidescubiertos con pasajero y la
generación de información necesaria por las áreas relacionadas para el análisis y tomar decisiones.

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Figura 4. Ficha Ejemplo de procesos.

Fuente: material elaborado para la asignatura.

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Figura 5. Diagrama reflujo ejemplo.

Fuente: Embry, M. Á. (2008-2012)

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En el siguiente video encontrará información relacionada con

el Diagrama de proceso.
https://bit.ly/2O8CyPj

1.3. REQUERIMIENTOS Y DISTRIBUCIÓN DE ÁREAS Y ESPACIOS

1.3.1. REQUERIMIENTO DE INSUMOS
La estimación de los insumos necesarios para el proyecto constituye un hecho importante en el
momento de cuantificar posteriormente lo que se debe invertir para llevar a cabo dicho proyecto.

“Existen varias maneras de estimar cuáles serán los insumos, una de ellas tiene relación a la

estimación de las capacidades de acuerdo a las demandas identificadas o la estrategia para

satisfacerlas, en donde para ámbitos industriales y dentro de ellas, se pueden utilizar tres

alternativas”. (Embry, 2008-2012).

1.3.2. MAYOR DEMANDA

Diseñar un sistema productivo el cual tenga la capacidad de satisfacer la mayor demanda previsible.

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Figura 6. Mayor demanda.

Fuente: material elaborado para la asignatura.

Q: cantidad posible de producción.

H: horizonte del proyecto.

Este método comprende la realización de una estimación de recursos e insumos sobrestimados de

manera tal que, la respuesta a cambios de la demanda sea en cualquier momento satisfecha con el
menor tiempo de respuesta.

Esta alternativa principalmente involucra realizar inversiones importantes al momento cero.

Como desventaja se debe considerar la obsolescencia de los equipos o insumos y el hecho de nunca
alcanzar la máxima eficiencia instalada.

1.3.3. CRECIMIENTO PAULATINO

Diseñar un sistema productivo que pueda satisfacer una capacidad menor y que, además, tenga la
capacidad de poder realizar aumentos paulatinos, dependiendo de la demanda y el tiempo en que
esta ocurre, de tal manera que siempre se atienda a la totalidad de la demanda, logrando mayor
eficiencia.

Figura 7. Crecimiento paulatino.

Fuente: material elaborado para la asignatura.

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Q: cantidad posible de producción.

H: horizonte del proyecto.

Este método comprende la estimación de insumos y equipamientos en relación a la demanda real

en el período que esta ocurre.

Es un método reactivo, lo cual ante una demanda variable no proyectada podría ser un impedimento
para satisfacerla por un tiempo determinado.

1.3.4. CRECIMIENTO LIMITADO

Diseñar un sistema productivo que pueda satisfacer una capacidad limitada e incompleta de
demanda y que, además, tenga la capacidad de poder realizar aumentos paulatinos, dependiendo
de la demanda y el tiempo en que esta ocurre, de tal forma que se atienda en cada período una
porción de la demanda.

Figura 8. Crecimiento limitado.

Fuente: material elaborado para la asignatura.

Q: cantidad posible de producción.

H: horizonte del proyecto.

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Este método atiende a la capacidad instalada relacionada al nivel de inversión menor a la demanda
real que se debe satisfacer.

Como desventaja se puede observar que se deja demanda aprovechable sin satisfacer por los
competidores, en el caso de no existir monopolio.

Al existir monopolio el método se relaciona con la fijación de precios en este tipo de mercado, en
donde los demandantes están dispuestos a pagar cualquier precio por los bienes producidos y
ofertados. Por otro lado, la interpretación de este método va relacionada con la producción de un
mercado menos favorable en su demanda que el proyectado.

1.3.5. PROYECTOS COMPLEMENTARIOS, SUBPROYECTOS Y LAYOUT

Los proyectos complementarios y subproyectos tendrán relación con el proyecto principal como
parte de la operatividad total. Dentro de estos proyectos se debe clasificar (Embry, 2008-2012):

 Estacionamientos.
 Casinos.
 Salas cuna.
 Iluminación.
 Otros.

Dentro de la estimación se debe considerar aspectos como el diseño de layout de las instalaciones,
junto con los insumos y materiales necesarios para la operatividad, como, por ejemplo:

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Figura 9. Layout de una oficina.

Fuente: Embry, M. Á. (2008-2012).

Acá se desprenden los materiales e insumos requeridos a partir de la operatividad expuesta dentro
del layout de la oficina ejemplificada (mesas, sillas, computadores, estaciones de trabajo, insumos
de aseo y ornato).

En el siguiente video encontrará información relacionada con el

Diseño y Layout de un almacén.
https://bit.ly/1GEwkM2

Como parte de este análisis, se puede realizar la lista de materiales e insumos necesarios con el
objetivo de hacer estudios cuantitativos y valorizados del recurso a disponer para la adquisición de
tales insumos y materiales como, por ejemplo, la estimación de notebooks para la oficina.

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EJEMPLO: FICHA TÉCNICA NOTEBOOK

Para las labores de oficina son necesarios ocho notebooks. Por lo tanto, se evaluó a
tres marcas reconocidas en el mercado: Toshiba, Compaq-HP y Acer, en donde el
criterio de selección preponderante es el precio y el tiempo de entrega, dada la
reconocida calidad de los productos de las tres marcas. Las capacidades esenciales
requeridas para los equipos son: Procesador, AMD Turion 64 x 2 Movile 1,9 GHz, 2 x512
kB L2 Cache), RAM de 1 GB DDR2, disco duro de 160 GB HDD. Notebook: Compaq-Hp
evaluado en empresa fantasía:

Detalle: SKU (Código de producto) 2087468 Compaq Notebook V3718LA. Precio

Internet: $ 499.990. Entrega: 24 horas.

Ficha técnica del producto:

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Como se muestra en el ejemplo, se estima la utilización de insumos dentro de la oficina, con lo cual
se realiza una evaluación de las opciones de tal insumo con todas sus características valorizadas.

1.4. REQUERIMIENTOS DE PERSONAL

Según Miguel Ángel Embry (2008-2012), “el análisis de personal requerido para el proyecto
comprende la necesidad de estimar cuáles serán los valores que desembolsar por tal concepto
dentro de las funciones requeridas dentro del proyecto”.

Una de las estimaciones principales es la estructura de turnos dentro de un proyecto, lo que limitará
el personal mínimo necesario para la gestión y operación normal de una iniciativa. Dentro del
análisis es fundamental la estimación de turnos de acuerdo a la demanda estimada periódica de
producción y los tiempos de entrega estimados.

Figura 10. Estructura de turnos.

Fuente: material elaborado para la asignatura.

Con esto se podrá estimar cuáles son los montos que considerar de forma unitaria, variable o fija
para cumplir con los requerimientos de operatividad.

1.4.1. PERSONAL, PERFILES, CARGOS Y SUELDOS

La estimación del personal idóneo para la gestión y operación del o los proyectos corresponde a un
elemento importante de valorización para un flujo económico y financiero. Dentro de los mismos,
la buena apreciación y el análisis definirán aspectos como eficiencia, ítems de mantención,
formación y desarrollo dentro de la evaluación del o los proyectos.

El análisis y definición de personal debe ser abordado como un proceso, el cual considera la
obtención de personal apto, la mantención, el desarrollo y la motivación de este, para lo cual es
necesario utilizar herramientas que permitan:

 Definir requisitos del cargo.

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 Realización de reclutamiento y selección.

 Contratación e inducción.
 La generación de políticas de remuneraciones.
 Evaluación de los cargos.
 Seguridad.
 Bienestar social.
 Higiene y seguridad industrial.
 Previsión.
 Entrenamiento y formación.
 Evaluación de desempeño.
 Convenios de desempeño.
 Promoción.
 Comunicaciones.
 Participación.
 Gestión del conocimiento.

Cada uno de estos aspectos es necesario describirlos, definirlos, gestionarlos, valorizarlos y

considerarlos dentro de la evaluación financiera y económica.

1.4.2. DESCRIPCIÓN DE CARGOS

Es necesario definir todos los cargos dentro del proyecto y posterior a esto los aspectos sugeridos a
considerar por cada uno:

 Educación y experiencia.
 Requisitos intangibles.
 Ambiente de trabajo.
 Remuneraciones.
 Desarrollo de carrera.

Con esto se configura la ficha del cargo que será de valor en el momento de la evaluación y la
segregación de funciones. Para la evaluación se sugiere considerar algunos aspectos específicos,
segregados por factor:

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Factores críticos de selección.

Figura 11. Factores críticos de selección.

Fuente: Embry, M. Á. (2008-2012).

1.4.3. COMPENSACIONES
Las políticas de compensaciones son definiciones que deben realizar los responsables del proyecto,
con el fin de determinar el tiempo en el cual se activarán tales políticas y así realizar su valorización
y registro de los flujos. Para tal efecto es necesario determinar las variables que definen la
compensación.

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Círculo virtuoso modelo de compensaciones.

Figura 12. Modelo de compensaciones.

Fuente: Embry, M. Á. (2008-2012).

En orden a estos factores los sistemas de compensaciones se pueden definir como (Embry, 2008-
2012):

 Remuneración fija: estipulado período tras período, con ajustes convenidos o por estipulación
legal.
 Remuneración variable: dependiendo de factores como volumen producido.
 Beneficios especiales: bonificaciones periódicas.

La política de compensaciones involucra la estimación de aumentos según conceptos como méritos,

promociones o nivelaciones y, para tales efectos, es recomendable estimar un porcentaje del
presupuesto que cubra tales efectos.

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Para la determinación de los gastos en el personal, que se deberá incorporar dentro de la evaluación
económica y financiera, se debe describir en detalle los cargos requeridos, nivel de remuneración,
política de compensaciones y aumentos.

Según Embry (2008-2012) “…para la realización del análisis de las inversiones del proyecto es
necesario analizar la información resultante de los estudios de mercado organizacional y técnico,
los cuales entregarán como resultado la cantidad de inversión requerida...”

1.5. LOCALIZACIÓN (MACRO Y MICROLOCALIZACIÓN)

La estimación de la localización de un proyecto se torna relevante al momento de estimar cuáles
serán los costos relacionados con la mano de obra, la disponibilidad de esta, factores ambientales,
las normativas y la relación con comunidades según fuere el caso. Todos estos aspectos deben ser
evaluados y valorados de tal manera que su concepción sea analizada finalmente mediante un flujo
de caja económico y financiero.

Existen diversos factores que se deben tomar en consideración en el momento de analizar la

localización de instalaciones o infraestructura:

 Costo y disponibilidad de mano de obra calificada.

 Factores ambientales.
 Costos y disponibilidad de terrenos.
 Estructura de impuesto.
 Aspectos legales.
 Disponibilidad de recursos como agua, energía u otros.
 Fuentes de abastecimiento y su cercanía.
 Costo en transporte.
 Costos en almacenaje.
 Cercanía del mercado objetivo.
 Topografía de suelos.
 Comunicaciones.

Existen ciertas tendencias importantes relacionadas a estos factores, que son necesarias de
considerar dentro de la localización de un proyecto, estás se dividen en:

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Figura 13. Factores que considerar en la macro y microlocalización.

Fuente: Embry, M. Á. (2008-2012).

1.5.1. OPTIMIZACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

La localización es un factor importante en la rentabilidad de un proyecto, ya que origina un efecto
condicionante sobre la tecnología utilizada en el proyecto, tanto por las restricciones físicas que
provoca o bien por los costos operacionales y de capital que generan las distintas alternativas
asociadas a cada ubicación posible.

De acuerdo a lo anterior, se puede observar que un proyecto puede tener distintas ubicaciones; así
también puede ser necesario establecer dos o más fábricas en lugares diferentes, lo cual provoca
que cada proyecto sea evaluado en forma individual, a fin de determinar cuál es el más rentable y
por ende, genera una mayor ganancia.

En general, en el estudio técnico de localización se deberán seguir dos etapas esenciales: la selección
de una macrolocalización y dentro de esta, la selección definitiva de una microlocalización.

La macrolocalización corresponde al área general en donde se situará el proyecto; mientras que la

microlocalización es el lugar específico donde se ubica; por lo tanto, la microlocalización está inserta
en la macrolocalización.

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Por ejemplo, suponga que usted desea instalar una tienda para mascotas en la VII región; la
macrozona vendría definida por la ciudad en la cual se ubicaría la iniciativa, tal como Curicó, Talca,
Cauquenes o Linares; en tanto que la microlocalización vendría dada por la dirección específica en
donde estaría situada la tienda( calle 1 norte 5 y 6 oriente Nº 1020).

Para definir la macrozona, en donde se ubicará el proyecto, deberán evaluarse diversas variables
que probablemente sean diferentes a las analizadas en la microlocalización. Por ejemplo, se deberán
analizar aspectos legales, tributarios, climáticos, tecnológicos e incluso de mercado.

Una vez que se ha determinado la macrolocalización se tendrán que definir todas las ubicaciones
posibles dentro de la macrozona identificada. En este caso, se deberán analizar las disponibilidades
de terreno, edificaciones que existen en donde se localizará el proyecto, etc.

Finalmente, una vez que se han identificado todas las localizaciones probables se deberá estimar la
rentabilidad de cada alternativa, para ello se tendrán que calcular los ingresos y costos estimados
de operación, a fin de determinar el flujo de caja proyectado.

Cabe destacar que el estudio de la microlocalización no corregirá los errores que se pudo haber
cometido en la selección de la macrolocalización, sino que simplemente servirá para identificar cuál
es la mejor alternativa de instalación dentro de la macrozona elegida.

Factores que influyen en la determinación de la localización

1. La cercanía de las fuentes de materias primas y del mercado consumidor, así como la
calidad de los accesos, por su efecto sobre los costos de transporte y de los sistemas
de abastecimiento.
2. La disponibilidad de mano de obra y la cercanía de los mercados laborales calificados
para utilizar la tecnología del proyecto.
3. La disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo, tales como electricidad,
agua potable, comunicaciones, etc.
4. Las condiciones sociales y culturales para verificar, entre otros factores, la
aceptabilidad que manifieste la comunidad hacia la instalación de la nueva empresa.
5. Las consideraciones legales y políticas que dan el marco de restricciones, como, por
ejemplo, cuando existen leyes sobre límites de contaminación, especificaciones para
la construcción, franquicias tributarias, etc.
6. La topografía del suelo, el costo del terreno y su disponibilidad.
7. Posibilidad de desprenderse de desechos.

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En el siguiente video encontrará orientaciones para realizar un

Estudio técnico.
https://bit.ly/2vrfK5q

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2. ESTUDIOS AMBIENTALES

En el proceso de evaluación de proyectos se debe considerar los efectos indirectos que tiene este
sobre el medioambiente, a través de la implementación y la operación.

En la actualidad existe un nuevo enfoque que se relaciona con el impacto ambiental y que son las
llamadas ISO 14.000, que corresponde a una certificación que vincula un conjunto de
procedimientos con el propósito de mejorar los procesos productivos; para que así la comunidad en
su totalidad mejore su calidad de vida, puesto que existe en las organizaciones un compromiso
ambiental donde se deben necesariamente involucrar las nuevas iniciativas de inversión.

En el siguiente video encontrará información relacionada con

la norma ISO 14.000
https://bit.ly/2UNBpi9

Para que un proyecto sea viable en términos ambientales debe cumplir con los requerimientos,
asumir los compromisos asociados a los impactos y así reducir al mínimo los efectos negativos,
desarrollando constantemente mejoramientos continuos en todos los procesos de producción,
desde el momento de recepción de las materias primas, proceso de transformación y distribución
al cliente final; el evaluador debe responsabilizarse no sólo del proceso de producción, sino que
también de aquellos procesos utilizados por su proveedor, como es el caso de extracción,
producción, transporte, embalaje y distribución del producto para su posterior uso.

Las evaluaciones que no consideran el impacto ambiental pueden en el largo plazo aumentar sus
costos en relación a los nuevos procesos que deben integrar y disminuir de manera considerable su
competitividad, aunado a esto una pérdida de credibilidad afectando su imagen.

2.1. IDENTIFICACIÓN Y CUANTIFICACIÓN DE IMPACTOS

El estudio de impacto ambiental tiene importancia, no sólo por lo relacionado con las posibles
consecuencias de residuos en la naturaleza, sino que hoy las organizaciones se desenvuelven en
ambientes globales, que exigen estudios ambientales con el fin de evaluar sus posibles inversiones,
desde lo cualitativo hasta lo cuantitativo.

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En relación a los estudios cualitativos, estos sirven para identificar los posibles impactos ambientales
que podría ocasionar la implementación del proyecto en la comunidad, desde una mirada subjetiva
realizada por un grupo de expertos, son estudios de viabilidad a nivel de perfil. Se trabaja con
ponderaciones a escalas de valores numéricas, relacionadas con variables ambientales e intentan
de alguna forma cuantificar los posibles factores que puedan incidir en el proyecto.

Ahora si se analizan estudios de orden cuantitativo, en estos se busca recopilar información real,
identificando la relación beneficios y costos, para revisar el efecto de estas variables en el flujo de
caja o flujos de cajas, dependiendo de los tipos de escenarios que se declaren. Cuando se habla de
estudios ambientales del orden cuantitativo se busca minimizar los costos totales del proyecto,
relacionando dicho valor a un determinado nivel de daño ambiental, que en muchos casos son de
orden transitorio, buscando así el equilibrio de la inversión versus los efectos negativos que se
puedan provocar en el ambiente, por lo que se debe igualar el valor marginal del daño evitado al
costo marginal del control de los daños.

2.2. PLAN DE MANEJO AMBIENTAL: ACCIONES Y RECURSOS

La determinación de los costos y beneficios que debe realizar el evaluador en relación al manejo
ambiental se definen en:

a) Método de valorización contingente: se intenta identificar y valorar un conjunto de productos y

servicios que son formados por el proyecto, con el fin de medir cuánto están dispuestos a pagar los
individuos por obtener los beneficios entregados por la iniciativa de inversión. Por ejemplo, creación
de una plaza.

b) Método del costo evitado: es cuando los proyectos que forman externalidades deberán ser
capaces de asumir los costos asociados, con el propósito de corregir el daño inducido. Ejemplo,
construcción de una carretera.

c) Método de los precios hedónicos: los bienes se componen de una serie de peculiaridades, de tal
forma que su valor final está en función de los precios de dichas peculiaridades individuales que
presente; este método busca identificar los atributos de los bienes, que explican los precios que
están dispuestos a pagar los consumidores.

El evaluador de proyecto deberá intentar identificar los costos y beneficios adecuados al proyecto y
que comprometerá al inversionista para la implementación de este. Por lo que debe prever futuros
desembolsos para corregir el daño provocado por la implementación y operación del proyecto,
dichos costos deberán ser incorporados en los flujos de caja proyectados de la iniciativa evaluada.

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En Chile existen diversas reservas nacionales en las cuales no se permite la extracción

de minerales, a menos que sean desafectadas. Incluso, cuando se toman estas medidas
existirán grupos que presionarán en contra de la autorización.

En el año 2007, el Consejo Nacional Aymara ––CNA de la comuna de Arica–– y la

Comisión de Derecho Indígena, mediante una declaración pública manifestó su
profundo rechazo a la autorización otorgada por la Comisión Regional del Medio
Ambiente, CONAMA Tarapacá, para la exploración cuprífera en la Reserva Nacional de
las Vicuñas a la Sociedad Contractual Minera Vilacollo S.A.; por considerarlo
atentatorio a los derechos territoriales del pueblo aymara de las Provincias de Arica y
Parinacota, así como por arriesgar la flora y fauna de dicha reserva, y atentar contra
los derechos humanos de las comunidades aymaras.

Según los dirigentes aymaras, esta acción es “una manera de respaldar y promover la
desafectación del Parque Nacional Lauca, Reserva Nacional de las Vicuñas y el
Monumento Natural Salar de Surire en beneficio de las transnacionales mineras”.

Añadiendo que “teniendo presente el derecho a la libre determinación que tienen los
pueblos indígenas, reconocidos en la Declaración de los Derechos de los Pueblos
Indígenas de la ONU y a los instrumentos internacionales de protección de los derechos
humanos, el CNA Arica, realizará todas las acciones que le permitan declarar de ilegal
y arbitraria la autorización de este proyecto, y denunciar ante los organismos
internacionales de derechos humanos las acciones de los organismos públicos que
atenten a la existencia del pueblo aymara y de la biodiversidad que es única en esta
zona”
FUENTE:
Material Extraído: www.defensadelcobre.cl; Comité de Defensa del Cobre, artículo “Dirigentes Aymaras
rechazan posible explotación minera en Parinacota, 19 de agosto 2007.

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COMENTARIO FINAL

El contenido abordado entrega información sobre la importancia de considerar la localización en

donde se desarrolla o desarrollarán la o las iniciativas evaluadas.

Lo importante es considerar los aspectos objetivos y subjetivos en la evaluación, en la que estos

últimos se trasforman en términos medibles y aportan cuantitativamente a la decisión.

Se recalca la relevancia de sopesar todos los valores como costos e inversiones relacionadas a una
decisión de localización.

El análisis de procesos y el balance de masa entregan los elementos básicos para realizar un
levantamiento de otros procesos e identifican, en términos generales, la metodología de
reutilización de recursos para el logro de mayor eficiencia.

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REFERENCIAS

Carvallo, C (2008). Administración y evaluación de proyectos. Santiago, Chile: Universidad Técnica

Federico Santa María.

Embry, M (2008-2012). Apuntes de Administración y evaluación de proyectos. Santiago de Chile:

Universidad Técnica Federico Santa María.

Lobos, G. (2000). Formulación y Evaluación de Proyectos.

Sapag, N. (1991). Preparación y evaluación de proyectos. 2. ª edición). Atlacomulco, México:

McGraw-Hill Interamericana de México S. A.

PARA REFERENCIAR ESTE DOCUMENTO, CONSIDERE:

IACC (2019). Estudios técnicos y ambientales. Formulación y Evaluación de Proyectos.

Semana 4.

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