ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES .
Efectivo y equivalentes al efectivo 311 .
Inversiones corrientes 312 .
(-) Deterioro acumulado del valor de inversiones corrientes 313 .
Cuentas y documentos por cobrar comerciales corrientes .
Relacionadas .
. Locales 314 .
. Del exterior 315 .
No Relacionadas .
. Locales 316 .
. Del exterior 317 .
Otras cuentas y documentos por cobrar corrientes .
Otras relacionadas .
. Locales 318 .
. Del exterior 319 .
No relacionadas .
. Locales 320 .
. Del exterior 321 .
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad (pr .
. Relacionadas 322 .
. No relacionadas 323 .
Importe bruto adeudado por los clientes por el trabajo ejecutado en contratos de construcc .
. Relacionadas 324 .
. No relacionadas 325 .
Activos por impuestos corrientes .
. Crédito tributario a favor del s 326 .
. Crédito tributario a favor del s 327 .
. Crédito tributario a favor del 328 .
. Otros 329 .
Inventario de materia prima (no para la construcción) 330 .
Inventario de productos en proceso (excluyendo obras/inmueb 331 .
Inventario de suministros, herramientas, repuestos y material 332 .
Inventario de prod. Term. Y mercad. En almacén (excluyendo 333 .
Mercaderías en tránsito 334 .
Inventario de obras en construcción 335 .
Inventario de obras terminadas 336 .
Inventario de materia prima, suministros y materiales para la 337 .
(-) Deterioro acumulado del valor de inventarios por ajuste al 338 .
Activos biológicos corrientes (animales y plantas vivas) 339 .
(-) Depreciación acumulada activos biológicos corrientes (anim 340 .
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos corrientes (ani 341 .
Gastos pagados por anticipado (prepagados) 342 .
Otros activos corrientes 343 .
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 349 .
. .
. .
. .
. .
 . .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
. .
TOTAL DEL ACTIVO
Efecto de la revaluación de activos (casillero informativo para el cálculo del anticipo de impuesto a la renta) - informativo
Terrenos que se excluyen del cálculo del anticipo
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revalu
. Total costo neto de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interé
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan actividades agropecuarias (ex
. Total deterioro acumulado del costo de terrenos en los que se desarrollan proyectos inmobiliarios para l
.
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES .
Cuentas y documentos por pagar proveedores corrientes .
Relacionadas .
. Locales 511 .
. Del exterior 512 .
No relacionadas .
. Locales 513 .
. Del exterior 514 .
Otras cuentas y documentos por pagar corrientes .
Relacionadas .
. Locales 515 .
. Del exterior 516 .
No relacionadas .
. Locales 517 .
. Del exterior 518 .
Obligaciones con Instituciones Financieras - corrientes .
Relacionadas .
. Locales 519 .
. Del exterior 520 .
No relacionadas .
. Locales 521 .
. Del exterior 522 .
Crédito a mutuo 523 .
Otros pasivos financieros corrientes 524 .
Porción corriente de arrendamientos financieros por pagar 525 .
Impuesto a la renta por pagar del ejercicio 526 .
Pasivos corrientes por beneficios a los empleados .
. Participación trabajadores por 527 .
. Obligaciones con el IESS 528 .
. Jubilación patronal 529 .
. Otros pasivos corrientes por b 530 .
Otras provisiones corrientes 531 .
Pasivos por ingresos diferidos .
. Anticipos de clientes 532 .
. Subvenciones del gobierno 533 .
. Otros pasivos por ingresos dife 534 .
Otros pasivos corrientes 535 .
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 539 .
.
TOTAL DEL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
.
Ventas netas locales gravadas con tarifa diferente de 0% de IVA
Ventas netas locales gravadas con tarifa 0% de IVA o exentas de IVA
Exportaciones
Ingresos obtenidos bajo la modalidad de comisiones o similares
Ingresos por agroforestería y silvicultura de especies forestales
Rendimientos financieros
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo
Dividendos
. Procedentes de sociedades residentes o establecidas en Ecuador
. Procedentes de sociedades no residentes ni establecidas en Ecuador
Rentas provenientes de donaciones y aportaciones
. De recursos públicos
. De otras locales
. Del exterior
Otros ingresos provenientes del exterior
Otros ingresos locales
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018)
Ingresos por enajenación de derechos representativos de capital sujetas a impuesto a la renta único (desde el 21 de agosto de 2018)
TOTAL INGRESOS
Ventas netas de propiedades, planta y equipo (informativo)
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
Ingresos no objeto de impuesto a la renta (informativo)
Ingresos percibidos mediante acreditación de dinero electrónico ( informativo)
…
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADO
.
.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
.
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Regalías
Ingresos registrados en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera
. Sector palmicultor
Otras ingresos distintos a los registrados en casilleros anteriores
SUBTOTAL
…
COSTOS Y GASTOS
.
Inventario inicial de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Compras netas locales de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Importaciones de bienes no producidos por el sujeto pasivo
(-) Inventario final de bienes no producidos por el sujeto pasivo
Inventario inicial de materia prima
Compras netas locales de materia prima
Importaciones de materia prima
(-) Inventario final de materia prima
Inventario inicial de productos en proceso
(-) Inventario final de productos en proceso
Inventario inicial productos terminados
(-) Inventario final de productos terminados
Sueldos, salarios y demás remuneraciones que constituyen materia gravada del IESS
Beneficios sociales, indemnizaciones y otras remuneraciones que no constituyen materia gravada del IE
Aporte a la seguridad social (incluye fondo de reserva)
Honorarios profesionales y dietas
Honorarios y otros pagos a no residentes por servicios ocasionales
Arrendamientos
Mantenimiento y reparaciones
Combustibles y lubricantes
Promoción y publicidad
Suministros, herramientas, materiales y repuestos
Transporte
Jubilación patronal
Desahucio
Provisiones
. Para cuentas incobrables
. Por valor neto de realización de inventarios
. Por deterioro del valor de los activos
. Otras provisiones
Arrendamiento mercantil
. Locales
. Del exterior
Comisiones
. Locales
. Del exterior
Intereses con instituciones financieras
. Locales
. Del exterior
Intereses pagados a terceros
Relacionados
. Locales
. Del exterior
No Relacionados
Pérdida en venta de activos
Relacionadas
No relacionadas
Otras pérdidas
Mermas
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
Gastos de gestión
Impuestos, contribuciones y otros
Gastos de viaje
IVA que se carga al costo o gasto
Depreciación del costo histórico de propiedades, planta y equipo (excluye activos biológicos y propiedades de inversión)
. Acelerada
. No acelerada
Depreciación del costo histórico de propiedades de inversión
Depreciación del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones
Depreciación de activos biológicos
Otras depreciaciones
Amortización de activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales
Amortización de activos intangibles
Otras amortizaciones
Servicios públicos
Pagos por otros servicios no contemplados en casilleros anteriores
Pagos por otros bienes no contemplados en casilleros anteriores
Gastos por organización y patrocinio de eventos artísticos y aportes para el fomento a las artes y la inno
TOTAL COSTOS
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS
Baja de inventario (informativo)
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
Erogaciones efectuadas mediante el uso de dinero electrónico (informativo)
Sueldos y salarios considerados para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo)
Decimotercera y decimocuarta remuneraciones consideradas para el cálculo del anticipo de Impuesto a la Renta (informativo)
Aportes patronales al seguro social obligatorio considerados para el cálculo del anticipo de impuesto a la Renta (informativo)
…
DETALLE DE LA INFORMACIÓN REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADO
.
.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Deducciones registradas en la contabilidad por enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta ún
Deducciones registradas en la contabilidad correspondientes a impuesto a la renta único por:
. Actividad bananera
. Sector palmicultor
. Enajenación de derechos representativos de capital (desde el 21 de agosto de 2018)
Otras rentas locales
Otras rentas del exterior
SUBTOTAL
…
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PÉRDIDA DEL EJERCICIO

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
Base de cálculo de participación a trabajadores
(-) Participación a trabajadores
(-) Rentas exentas
(+) Gastos no deducibles locales
(+) Gastos no deducibles del exterior
(+) Gastos incurridos para generar ingresos exentos
(+) Participación trabajadores atribuible a ingresos exentos
(-) Amortización pérdidas tributarias de años anteriores
(-) Deducciones adicionales
(+) Ajuste por precios de transferencia
…
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
Actividades sector bananero
. (-)Ingresos de impuesto Único registrados en su contabilidad
. (+)Deducciones impuesto Único
Sector productor / cultivador palma aceitera
. (-)Ingresos de impuesto Único registrados en su contabilidad
. (+)Deducciones impuesto Único
Enajenación de derechos representativos de capital sujetos a impuesto a la renta único registrados en la contabilidad
. (-) Ingresos en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018
. (+) Deducciones en la enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018
…
GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTO
Diferencias temporarias por impuestos diferidos
. Generación (+) y Reversión (-)
. Generación (-) y Reversión (+)
UTILIDAD GRAVABLE
PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES
¿Contribuyente declarante es operador de ZEDE?

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN C

.
.
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
.
Arriendo de bienes inmuebles
Arriendo de otros activos
Rentas agrícolas (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
Regalías
Rendimientos financieros
Dividendos recibidos desde sociedades residentes o establecidas en Ecuador
Dividendos recibidos desde sociedades NO residentes o establecidas en Ecuador
Enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018)
Otras rentas locales no registradas en casilleros anteriores de esta sección (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
Otras rentas del exterior no registradas en casilleros anteriores de esta sección
SUBTOTAL
Actividad bananera sujeta a impuesto a la renta único (informativo)
Actividad sector palmicultor sujeta a impuesto a la renta único (informativo)
Enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 sujeto a impuesto a la renta único no registradas en
INFORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENT
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
…
RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
…
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDEN
.
Sueldos, salarios, indemnizaciones y otros ingresos líquidos del trabajo en relación de dependencia
Renta imponible (ingresos - gastos deducibles)
SUBTOTAL BASE GRAVADA

OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES

¿Hace uso de deducción adicional gastos personales por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas?
Deducción adicional galápagos
Gastos personales - educación, arte y cultura
Gastos personales - salud
Gastos personales - alimentación
Gastos personales - vivienda
Gastos personales - vestimenta
TOTAL GASTOS PERSONALES
Exoneración por tercera edad
Exoneración por discapacidad
. Tipo de beneficiario
. Identificación de la persona con discapacidad a quien sustituye (CI o pasaporte)
. Porcentaje de discapacidad
. Monto de exoneración
50% utilidad atribuible a la sociedad conyugal o unión de hecho por las rentas que le corresponda
. Número de identificación del cónyuge o conviviente (CI o pasaporte)
. Monto de exoneración
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES

OTRAS RENTAS EXENTAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD

.
Ingresos por loterías, rifas y apuestas
Herencias, legados y donaciones
Pensiones jubilares
Otros ingresos exentos
TOTAL RENTAS EXENTAS

DETALLE DE BENEFICIOS TRIBUTARIOS

.
Detalle de renta exenta con mayor participación (informativo)
Deducciones adicionales con mayor participación (informativo)
INFORMACIÓN SOBRE VENTAS ACTIVOS REALIZADAS EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
Valor de ventas de activos del contribuyente realizadas en el ejercicio fiscal que acumuladas superen dos fracciones básicas desgravada
(corresponde al valor de la venta efectuada, no de la utilidad generada)

RESUMEN IMPOSITIVO
Base imponible gravada
Total impuesto causado
Anticipo pagado
(=) Saldo del anticipo pendiente de pago antes de rebaja por aplicación del decreto ejecutivo no. 210 (Trasladar el campo 873 de la de
(=) Anticipo determinado del ejercicio fiscal declarado ( sumatoria primera cuota, segunda cuota y saldo del anticipo)
(-) Rebaja saldo del anticipo - Decreto Ejecutivo No. 210
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo
(=) Crédito tributario generado por anticipo
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal distintas a las de relación de dependencia y distintas a las de activida
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal en relación de dependencia
(-) Crédito tributario por dividendos
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario
(-) Anticipo de impuesto a la renta pagado por espectáculos públicos
(-) Crédito tributario de años anteriores
(-) Crédito tributario por ISD en importaciones (listado bienes CPT) que no ha sido solicitada su devolución a la fecha de la presente de
(-) Exoneración, reducción y rebaja del Impuesto a la Renta por leyes especiales
(-) Crédito tributario por leyes especiales
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
Actividades del sector bananero
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
Sector productor/cultivador de palma aceitera
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
. (+) Impuesto a la Renta Único
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo próximo año sin exoneraciones ni rebajas
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo
. (+) Otros conceptos
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO
Anticipo a pagar
. Primera cuota
. Segunda cuota
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año

TOTALES
VALORES A PAGAR
Pago previo
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés
. Impuesto
. Multa

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
ADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS
Terrenos 350
Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) 351
Construcciones en curso y otros activos en tránsito 352
Muebles y enseres 353
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 354
Naves, aeronaves, barcazas y similares 355
Equipo de computación y software 356
Vehículos, equipo de transporte y caminero móvil 357
Plantas productoras (agricultura) 358
Propiedades, planta y equipo por contratos de arrendamiento financiero 359
Otras propiedades, planta y equipo 360
(-) Depreciación acumulada propiedades, planta y equipo 361
(-) Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo 362
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales ( 363
Activos para exploración, evaluación y explotación de recursos minerales ( 364
(-) Amortización acumulada de activos para exploración, evaluación y exp 365
(-) Deterioro acumulado de activos para exploración, evaluación y explot 366
Propiedades de inversión 367
(-) Depreciación acumulada propiedades de inversión 368
(-) Deterioro acumulado de propiedades de inversión 369
Activos biológicos no corrientes (animales y plantas vivas) 370
(-) Depreciación acumulada activos biológicos no corrientes (animales y pl 371
(-) Deterioro acumulado de activos biológicos no corrientes (animales y pl 372
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y 379
ACTIVOS INTANGIBLES
Plusvalías o goodwill (derecho de llave) 381
Marcas, patentes, licencias y otros similares 382
Adecuaciones y mejoras en bienes arrendados mediante arrendamiento o 383
Derechos en acuerdos de concesión 384
Otros 385
(-) Amortización acumulada de activos intangibles 386
(-) Deterioro acumulado de activos intangibles 387
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 389
.
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
Inversiones no corrientes
. En subsidiarias, asociadas y en neg 411
. Otras 412
. (-) Deterioro acumulado del valor d 413
Cuentas y documentos por cobrar clientes no corrientes
Relacionados
. Locales 414
. Del exterior 415
No Relacionados
. Locales 416
. Del exterior 417
 Otras cuentas y documentos por cobrar no corrientes
Relacionados
. Locales 418
. Del exterior 419
No Relacionados
. Locales 420
. Del exterior 421
(-) Deterioro acumulado del valor de cuentas y documentos por cobrar por incobrabilidad no corrientes (prov
. Relacionados 422
. No Relacionados 423
Otros activos financieros no corrientes 424
(-) Deterioro acumulado del valor de otros activos financieros no corrien 425
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 429
Activos por impuestos diferidos no corrientes 431
Otros activos no corrientes 432
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 439
499
uesto a la renta) - informativo 441

dades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones) (informativo) 442

ctos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo sus revaluaciones o re 443
se desarrollan actividades agropecuarias (excluyendo sus revaluaciones o reexpresiones 444
se desarrollan proyectos inmobiliarios para la vivienda de interés social (excluyendo su 445
.
PASIVO
PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas y documentos por pagar proveedores no corrientes
Relacionadas
. Locales 541
. Del exterior 542
No relacionadas
. Locales 543
. Del exterior 544
Otras cuentas y documentos por pagar no corrientes
Relacionadas
. Locales 545
. Del exterior 546
No relacionadas
. Locales 547
. Del exterior 548
Obligaciones con instituciones financieras - no corrientes
Relacionadas
. Locales 549
. Del exterior 550
No relacionadas
. Locales 551
. Del exterior 552
Crédito a mutuo 553
Otros pasivos financieros no corrientes 554
Porción no corriente de arrendamientos financieros por pagar 555
Pasivo por impuesto a la renta diferido 556
 Pasivos no corrientes por beneficios a los empleados
. Jubilación patronal 557
. Desahucio 558
. Otros pasivos no corrientes por ben 559
Otras provisiones no corrientes 560
Pasivos por ingresos diferidos
. Anticipos de clientes 561
. Subvenciones del gobierno 562
. Otros pasivos no corrientes por ingr 563
Otros pasivos no corrientes 564
.
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 569
.
599
698
699

ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO
6011 6012
6021 6022
6031 6032
6041 6042
6051 6052
6061 6062
6071 6072

ador 6081 6082

Ecuador 6091 6092

6101 6102
6111 6112
6121 6122
6131 6132
6141 6142
renta único (hasta el 20 de agosto de 2018) 6151 6152
nta único (desde el 21 de agosto de 2018) 6161 6162
6999 .
6001 .
6002 .
6003 .
6004 .
…
REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
INGRESOS
TOTAL INGRESOS VALOR EXENTO

6211 6212

6221 6222
jadores autónomos) 6231 6232
AVALÚO .
6240 6241 6242
6250 6251 6252
 6261 6262

6271 .
6281 .
6291 6292
6299 6298
…
COSTOS Y GASTOS
COSTO GASTO NO DEDUCIBLE
7010 . .
7011 . 7013
7031 7032 7033
7041 . .
7051 . .
7061 . 7063
7071 . 7073
7081 . .
7091 . .
7101 . .
7111 . .
7121 . .
7131 7132 7133
7141 7142 7143
7151 7152 7153
7161 7162 7163
7171 7172 7173
7181 7182 7183
7191 7192 7193
7201 7202 7203
7211 7212 7213
7221 7222 7223
7231 7232 7233
7241 7242 7243
7251 7252 7253

7262 7263
7271 7272 7273
7281 7282 7283
7291 7292 7293

7301 7302 7303

7311 7312 7313

7321 7322 7323

7331 7332 7333

7341 7342 7343

7351 7352 7353

7361 7362 7363

7371 7372 7373
7381 7382 7383

7391 7392 7393

7401 7402 7403
 7411 7412 7413
7421 7422 7423
7431 7432 7433
7442 7443
7452 7453
7461 7462 7463
7472 7473
7481 7482 7483
s y propiedades de inversión)
7491 7492 7493
7501 7502 7503
7511 7512 7513
7521 7522 7523
7531 7532 7533
7541 7542 7543
7551 7552 7553
7561 7562 7563
7571 7572 7573
7581 7582 7583
7591 7592 7593
7601 7602 7603
7611 7612 7613
7991 .
7992 .
7999
7001
7002
7003
7004
ativo) 7005
e Impuesto a la Renta (informativo) 7006
impuesto a la Renta (informativo) 7007
…
REGISTRADA EN EL ESTADO DE RESULTADOS (INFORMATIVO)
COSTOS Y GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES

7711 7712

7721 7722
jadores autónomos) 7731 7732
7741 7742
7751 7752
e capital no sujetas a impuesto a la renta único (has 7761 7762
or:
7771 .
7781 .
l 21 de agosto de 2018) 7791 7792
7801 7802
7811 7812
7891 7892
…
701
702

CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
 703
704
705
706
707
708
709
710
711
712
…

714
715

716
717
strados en la contabilidad
e capital desde el 21 de agosto de 2018 718
vos de capital desde el 21 de agosto de 2018 719
…
DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
GENERACIÓN REVERSIÓN
(+) 720 (-) 721
(-) 722 (+) 723
728 .
729 .
730 .

AJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD

INGRESOS COSTOS Y GASTOS
GRAVADOS DEDUCIBLES

611 631

612 632
jadores autónomos) 613 633
AVALÚO .
604 614 634
605 615 635
606 616 636
617 .
618 .
619 .
620 .
(hasta el 20 de agosto de 2018) 621 641
vidad sujeta al impuesto único) 622 642
623 643
659 669
671 672
673 674
impuesto a la renta único no registradas en la cont 675 676
EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA
677 .
678 .
 679 .
…
749
…
S DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES
ndencia 741 751
(741 - 751) 759
749 + 759 769

S DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
o huérfanas? 771
772
773
774
775
776
777
781
778

740
ye (CI o pasaporte) 750
760
779
sponda
saporte) 770
780
789

VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS

607 681
608 682
683
684
689

ALLE DE BENEFICIOS TRIBUTARIOS

DESCRIPCIÓN VALOR
7701 7702
7703 7704
VO) . .
s superen dos fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta de personas naturales 690

RESUMEN IMPOSITIVO
832
839
840
vo no. 210 (Trasladar el campo 873 de la declaración del periodo anterior) 823
a cuota y saldo del anticipo) 824
825
826
842
843
 844
de dependencia y distintas a las de actividades sujetas al impuesto único 845
cia 846
847
848
849
850
da su devolución a la fecha de la presente declaración 851
852
853
855
856

857
nta Único 858

859
nta Único 860

861
nta Único 862
863
865
869

880
881
882
L PRÓXIMO AÑO 879

871
872
873

VALORES A PAGAR
890

897
898
899

. SI
902
903
904
999
NO:No N:No aplica 00:Seleccion 00:Seleccione una opción
SI:Si P:Persona con disc 01:01 Divide 01:01 Depreciación y amortización de activos destinados a la implementación de
U:Sustituto 02:02 Ingreso02:02 Incremento neto de empleo
03:03 Interes03:03 Pago a trabajadores con discapacidad y a sustitutos de dichas personas
04:04 Prestac04:04 Pago a adultos mayores y migrantes retornados mayores de 40 años
05:05 Ingreso05:05 Gastos de seguros médicos privados y/o medicina prepagada pagados a lo
06:06 Ingreso06:06 Deducciones adicionales para micro, pequeñas y medianas empresas
07:07 Décima07:07 Valores destinados para compensación de estudiantes en formación dual
08:08 Ingreso08:08 Remuneraciones de los tutores empresariales en el sistema dual
09:09 Ingreso09:09 ICE en telefonía para actividad de gestión de llamadas telefónicas
10:10 Enajen10:10 Adquisición de bienes y servicios a organizaciones de la economía popular
11:11 Depósitos a plazo fijo mayores a un año en instituciones financieras nacionales
12:12 Inversiones en valores en renta fija mayores a un año negociados a través de la Bolsa de
13:13 Rendimientos y beneficios distribuidos por fideicomisos mercantiles de inversión, fondo
14:14 Indemnizaciones por seguros, excepto lucro cesante
15:15 Compensación económica por salario digno
16:16 Excedentes percibidos por los miembros de organizaciones de la Economía Popular y So
17:17 Reinversión en actividad exclusiva de investigación científica y que reinviertan al menos
18:18 Transferencias económicas directas no reembolsables entregadas por el Estado
19:19 Rendimientos financieros originados en deuda pública ecuatoriana
20:20 Rentas originadas en títulos representativos de obligaciones de 360 días o más para el fi
21:21 Utilidades provenientes de la enajenación de acciones, participaciones, derechos repres
22:22 Ingresos por reembolsos
23:23 Venta ocasional de activos no relacionados con el giro del negocio
24:24 Nuevas inversiones en Manabí y Esmeraldas
dos a la implementación de mecanismos de producción más limpia, generación de energía de fuente renovable, reducción del impacto amb

utos de dichas personas

mayores de 40 años
na prepagada pagados a los trabajadores
y medianas empresas
diantes en formación dual
n el sistema dual
madas telefónicas
es de la economía popular y solidaria
ncieras nacionales
ados a través de la Bolsa de Valores o del Registro Especial Bursátil
cantiles de inversión, fondos de inversión y fondos complementarios en inversiones en renta fija mayores a un año

e la Economía Popular y Solidaria

y que reinviertan al menos el 10% de sus utilidades en el país
adas por el Estado

de 360 días o más para el financiamiento de proyectos bajo asociación público privada
cipaciones, derechos representativos de capital de sociedades domiciliadas en el Ecuador realizadas en bolsas de valores en el Ecuador
vable, reducción del impacto ambiental y y reducción de gases de efecto invernadero

lsas de valores en el Ecuador