Prestaciones sociales

Cesantías

Son una prestación social otorgada por el empleador equivalente a un mes de

salario por cada año de trabajo o proporcional al tiempo laborado. Se liquidan
anualmente al 31 de diciembre y se consignan en un Fondo de Cesantías como
Colfondos antes del 15 de febrero del siguiente año (Ley 50 de 1990).

Solamente quienes tienen un contrato laboral a término fijo o a término indefinido

tienen derecho a esta prestación. Sin embargo, una persona independiente, que
voluntariamente quisiera ahorrarlas también puede hacerlo.

Estas se crearon para ayudar al trabajador en el momento en que se queda

cesante, es decir, sin empleo. En principio, es el mejor seguro contra el desempleo
que tiene cualquier empleado. Sin embargo, la ley permitió otros casos en los que
se podían retirar las cesantías: vivienda y educación. Miremos, entonces, en qué
casos un trabajador puede pedir el valor en efectivo de sus cesantías:

Desempleo: Este es el uso por excelencia de esta prestación social. Tan pronto
un trabajador pierda su empleo, puede solicitar el valor de su ahorro para vivir con
él los siguientes meses mientras consigue trabajo.

Educación: El empleado puede solicitar el dinero de sus cesantías para pagar la

matrícula en educación superior de sus hijos, su cónyuge (esposo/a o
compañero/a permanente) o para sí mismo, siempre que se trate de entidades
educativas reconocidas por el Estado.

En teoría, la ley no limita el uso de las cesantías a la educación superior; por lo

que podrían solicitarse para cubrir gastos de educación en los niveles de básica
primaria o secundaria también. Incluso, pueden utilizarse para programas de
educación no formal como diplomados y cursos de idiomas extranjeros.

Vivienda: El empleado puede solicitar el dinero de sus cesantías para la

adquisición, construcción y mejoras (como reparaciones o ampliaciones) de su
vivienda. Aquí vale aclarar, que en el caso de las mejoras, la ley exige que se trate
de una vivienda que sea propiedad del empleado o de su cónyuge.

Características:

 Se liquidan anualmente al 31 de diciembre y se consignan en un Fondo de

Cesantías –como Colfondos– antes del 15 de febrero del siguiente año (Ley
50 de 1990).
  Tienes derecho a elegir, antes del 31 de diciembre, el Fondo de Cesantías
en el que quieras que te consignen. Esta decisión la debes comunicar
formalmente al área de gestión humana de la empresa donde laboras.

 Como Afiliado eres titular de una Cuenta Individual.

 Puedes realizar retiros parciales y/o totales de acuerdo con lo establecido

por la ley.

 Colfondos te genera una rentabilidad por tus ahorros dependiendo del

portafolio en que inviertas los recursos.

 Tienes una rentabilidad mínima garantizada exigida por la Superintendencia

Financiera de Colombia.

 Puedes elegir cómo ahorrar tus Cesantías con los Multiportafolios. En

Colfondos tienes la opción de escoger entre los portafolios a corto y largo
plazo.

 Te mantendremos informado de tus ahorros a través de un extracto

semestral en donde podrás identificar el saldo, los movimientos,
rentabilidad, entre otros.

 Las Cesantías pueden ser pignoradas o inmovilizadas, es decir, que

pueden servir de garantía para respaldar préstamos para vivienda.

Intereses sobre las cesantías

El empleador debe pagar a sus empleados intereses sobre las cesantías que
tenga acumuladas a 31 de diciembre de cada año, a una tasa del 12% anual, y en
proporción con el tiempo que se lleve laborando si este es menor a un año.Los
intereses se deben pagar a más tardar al 31 de enero, y se pagan directamente al
empleado, pues no se deben consignar al fondo de cesantías.

Primas de servicios

Son una prestación social derivada de la participación del empleado en las

ganancias de la empresa que equivale a un (1) mes de salario por cada año
laborado o proporcional si el término de duración del trabajo es menor o el
trabajador lleva menos tiempo vinculado.

Las primas de servicios se pagan en dos cuotas anuales. La primera que debe ser
equivalente a la mitad del salario o proporcional y tendrá que ser cancelada antes
del último día de junio, y la segunda que equivale a la otra mitad del salario o
proporcional y debe ser cancelada los primeros veinte días del mes de diciembre.
No cuentan con esta prestación social las personas que estén vinculadas por
contrato de prestación de servicios. Las personas que ganan un salario integral,
más de 13 SMLMV, se considera que el factor prestacional está incluido dentro del
monto.

La prima se calcula con base en el promedio del salario devengado por el

empleado en los últimos seis meses. A partir de allí se deberá hacer una regla de
tres: salario base x días trabajados % por 360.

Las incapacidades no suspenden el contrato de trabajo, por lo que no se deben

tener en cuenta a la hora de calcular el monto de la prima, recordando que estas
son cubiertas por la ARL o la EPS, según el origen de la incapacidad.

Cuando se despide a un trabajador con justa causa debe cancelarse

proporcionalmente la prima de servicios, puesto que no es una prestación social
que le es dable desconocer al empleador, así exista una justa causa para
despedir.

Vacaciones

El Ministerio del Trabajo en Colombia define que las vacaciones laborales

consisten en un período de descanso remunerado de 15 días hábiles, continuos o
consecutivos, a los que tiene derecho todo trabajador que haya laborado durante
un año calendario.

Los contratos laborales se determinan y establecen las condiciones acordadas

entre empleador y trabajador; entre ellas, el disfrute de los períodos de
vacaciones, fechas en que pueden ser pactadas y benefician a ambas partes,
siempre que no se vea afectada la tarea contratada.

No cuentan con esta prestación social las personas que estén vinculadas por
contrato de prestación de servicios.

Al respecto el artículo 187 del CST, determina:

“1. La época de las vacaciones debe ser señalada por el empleador a más tardar
dentro del año subsiguiente, y ellas deben ser concedidas oficiosamente o a
petición del trabajador, sin perjudicar el servicio y la efectividad del descanso.

2. El empleador tiene que dar a conocer al trabajador, con quince (15) días de
anticipación, la fecha en que le concederá las vacaciones.

3. Todo empleador debe llevar un registro especial de vacaciones, en el que

anotará la fecha en que ha ingresado al establecimiento cada trabajador, la fecha
en que toma sus vacaciones anuales y en que las termina, y la remuneración
recibida por las mismas”.

Período de las vacaciones

Si el trabajador no acuerda con su empleador la fecha de iniciación de su período

de vacaciones como lo está facultando la ley, el empleador deberá, con una
anticipación de por lo menos 15 días hábiles, informar al trabajador la fecha de
inicio de sus vacaciones.

Lo anterior, o el acuerdo mutuo de fechas de vacaciones entre trabajador y

empleador, le permitirán a este último registrar las vacaciones de sus trabajadores
como lo define el numeral 3 del artículo 6 del Decreto 995 de 1968, cuya
numeración en el Decreto 1072 del 2015, corresponde al artículo 2.2.1.2.2.1.

Sin embargo, este período de vacaciones de 15 días hábiles, si las partes lo

acuerdan, puede ser fraccionado, y el trabajador podrá tomar desde seis días
como mínimo al año y acumular para el año siguiente los nueve días restantes
(artículo 190 del CST), hasta por dos años, salvo para los trabajadores técnicos,
especializados, de confianza, de manejo, o de extranjeros que presten sus
servicios en lugares distintos de la residencia de su familia, cuya acumulación
puede ser hasta por cuatro años. (Artículo 2.2.1.2.2.2 del Decreto 1072 del 2015)

La acumulación y compensación de vacaciones no está permitida para

trabajadores menores de 18 años durante el tiempo de su contrato. Estos
trabajadores menores, contratados conforme al artículo 13 de la Ley 1098 del
2006, deberán tomar el período vacacional completo de los quince días hábiles.
(Artículo 2.1.1.2.2.3 del Decreto 1072 del 2015).

Auxilio de transporte

Es auxilio de transporte es una figura creada por la ley 15 de 1959, y

reglamentado por el decreto 1258 de 1959, con el objetivo de subsidiar el costo de
movilización de los empleados desde su casa al lugar de trabajo. El auxilio de
transporte no hace parte del salario, puesto que no constituye ingresos para el
empleado, el auxilio de transporte no se incluye como base para el cálculo de los
aportes parafiscales ni de seguridad social. Por reglar general se entendería que,
al no ser factor salarial, no se tiene en cuanta como salario para ningún efecto
legal, pero por expresa deposición legal, el auxilio de transporte se debe tener en
cuenta a la hora de calcular las prestaciones sociales, esto según el artículo 7º de
la ley 1ª de 1.963 que expone: se considera “incorporado al salario para todos los
efectos de liquidación de prestaciones sociales”. Cabe anotar por obvias razones,
que el auxilio de transporte no se incluye para el cálculo de las vacaciones, y
como ya se hizo mención tampoco para los aportes parafiscales ni para seguridad
social, pero si para las prestaciones sociales. Los trabajadores que devenguen
hasta dos salarios mínimos legales mensuales tienen derecho al pago del auxilio
de transporte fijado por el Gobierno Nacional. El principal requisito que se debe
cumplir para tener derecho al auxilio de transporte es el monto del salario
devengado. Se tiene derecho al auxilio de transporte cuando el salario mensual es
de dos salarios mínimos mensuales o menos, dicho de otra forma, se tiene
derecho al auxilio de transporte cuando el trabajador devenga hasta dos salarios
mínimos mensuales.

Salud

El sistema cubre las contingencias que afectan la salud del trabajador y de su

familia que están establecidas en el programa de atención denominado Plan
Obligatorio de Salud -POS- y la maternidad. El empleador debe consignar el
12,5% del salario mensual del trabajador, del cual el 8,5% está a cargo del
empleador y el 4% restante a cargo del empleado. Este monto es deducido del
salario mensual del trabajador.

Riesgos Profesionales

Este sistema cubre las contingencias que afectan la salud del trabajador por causa
de accidentes de trabajo o enfermedades profesionales, e igualmente las
pensiones por invalidez y muerte generadas por tales enfermedades.

Pensiones

El sistema cubre los riesgos de invalidez, vejez y muerte por causa común, y tiene
dos regímenes independientes. Uno administrado por el Instituto de Seguros
Sociales - ISS- que maneja un fondo común y otro de capitalización individual a
cargo de las administradoras de fondos de pensiones.

La contribución a cualquiera de estos regímenes es del 15,5% del salario mensual

del empleado, de las cuales tres cuartas partes están a cargo del empleador, y
una cuarta parte le corresponde al trabajador

Subsidio familiar

Todas las empresas deben inscribirse en una caja de compensación familiar. Esta
inscripción otorga al trabajador el derecho a obtener subsidios en efectivo para sus
hijos menores de edad, así como servicios de capacitación, vivienda y recreación.
De igual manera, los afiliados tendrán derecho a un subsidio de desempleo,
manejado por las mismas cajas de compensación familiar, pero regulado y
controlado por el gobierno. El empleador debe pagar, dentro de los 10 primeros
días de cada mes, una suma equivalente al 9% del monto de la nómina a la caja
de compensación que haya seleccionado.

Liquidación de prestaciones sociales

CONCEPTO FÓRMULA
CESANTÍA (SALARIO MENSUAL (*) X DÍAS TRABAJADOS)
———————————————————————
360
INTERESES DE CESANTÍAS X DÍAS TRABAJADOS X 0.12
CESANTIAS ————————————————————
360
PRIMA DE SALARIO MENSUAL(*) X DÍAS TRABAJADOS
SERVICIOS SEMESTRE
(Por cualquier tiempo ————————————————————————
trabajado) —
360
VACACIONES SALARIO MENSUAL BÁSICO X DÍAS TRABAJADOS
(Por cualquier tiempo ————————————————————————
trabajado) —
720

HORAS EXTRAS
CONCEPTO FÓRMULA
Hora ordinaria Salario diario
————————
8
TRABAJO NOCTURNO Hora ordinaria X
Entre las 10 p.m. y las 6 a.m. 1.35
HORA EXTRA DIURNA Hora ordinaria X
Entre las 6 a.m. y las 10 p.m. 1.25
HORA EXTRA NOCTURNA Hora ordinaria X
Entre las 10 P.M. y las 6 A.M. 1.75
HORA ORDINARIA DOMINICAL O FESTIVO
Hora ordinaria X
1.75
HORA EXTRA DIURNA EN DOMINICAL O FESTIVO Hora ordinaria X 2.0
PRESTACION VALOR DEFINICION

SALUD Por salario mínimoCon el Estatuto Tributario artículo 114-1,

quedan exonerados excepcionalmente de
Ley 1122 del mes ($ 103.500) aportes a salud:
2007 Art. 10
HORA EXTRA NOCTURNA EN DOMINICAL O
Empleador: $ 70.400
FESTIVO - Las sociedades y personas jurídicasXy2.5
Hora ordinaria
Trabajador:$33.100 asimiladas contribuyentes del impuesto de
renta y complementarios.

-Las personas naturales empleadoras que

tengan dos o más empleados.

Requisito: A quienes no superen los 10

SMLMV de salario.

Ver Concordancia., otros beneficiados

PENSIONES Por salario mínimo Cotización: 16%.

Empleador:12%Trabajador:4%
Ley 797 de mes $ 132.500
2003 Art.7 Decreto 4982 de 2007
Empleador: $ 99.400
Trabajador:$ 33.100

RIESGOS VALOR INICIAL VALOR INICIAL Según Actividad

Económica
LABORALES Salario Mínimo
Riesgo I
Decreto 1772 Riesgo I: $ 4.300
de 1994 Art 13 :0.522%
Riesgo II: $ 8.600
Riesgo II:
Riesgo III: $ 20.200
1.044%
Riesgo IV: $ 36.000
Riesgo III:
Riesgo V: $ 57.600
2.436%

Riesgo IV:

4.350%

Riesgo V:

6.960%

A cargo del Empleador

SUBSIDIO Se paga por las Cajas Suma de dinero, pagos en especie y en

FAMILIAR de Compensación servicios, que paga la Caja de
Familiar en dinero a Compensación Familiar al trabajador
Ley 21 de 1982 quienes devenguen
y hasta $3.312.464
 Prestaciones sociales en los empleados del servicio domestico

En los trabajadores del servicio doméstico tienen derecho al pago de todas las
prestaciones sociales, incluyendo la prima de servicios, prestación que surgió con
la ley 1788 de 2016. Son trabajadores domésticos aquellos que desempeñen
labores domésticas relativas a quehaceres de casa, tales como: jardinería, aseo,
cocina, cuidado de niños, cuidado de mayores, cuidado de animales, conductor de
familia, ama de llaves, etc.

¿Cómo puedo liquidar el Servicio Doméstico por días?

Cálculo del Salario base de liquidación para trabajadores por días:

Salario semanal / 7 (siete días a la semana) = Salario Promedio Día

Salario Promedio Día X 30 (número de días del mes) = Salario Base de

Liquidación

¿Cómo liquido las cesantías e intereses a las cesantías?

Cesantías: Salario Base de Liquidación X Tiempo Trabajado (expresado en # de

días) / 360

Intereses a las Cesantías: Valor de las Cesantías X Tiempo Trabajado (expresado

en # días)X12%/ 360

¿El servicio doméstico tiene derecho a vacaciones?

Sí, a las vacaciones y a su respectiva liquidación de la siguiente manera:

Vacaciones: Salario Base de Liquidación X Tiempo Trabajado (expresado en #

días) / 720

¿El servicio doméstico tiene derecho a Prima de servicios?

El Servicio Doméstico en el pasado estuvo excluido de la prima de servicios pero

a partir de la ley 1788 de 2016 también tienen derecho a la prima de servicios
como cualquier otro trabajador. .

¿Debo afiliar a la trabajadora a salud, pensiones y riesgos laborales?

Si, debe estar afiliado a la seguridad social integral y bajo las siguientes
indicaciones:
No podrán cotizar sobre un valor inferior a un (1) SMMLV, el aporte total para salud
es del 12.5% del salario mensual, de los cuales el 8.5% estará a cargo del
empleador y el 4% del trabajador.

Pensiones: La cotización se hará por el 16% del salario, del cual el 75% estará a
cargo del empleador y el 25% restante del trabajador. (12% empleador y 4% el
trabajador)

Riesgos Profesionales: A diferencia de Salud y Pensiones, el total de los aportes

corren por cuenta del empleador, quien es el encargado de elegir la
Administradora de Riesgos Laborales - ARL."

Bibliografía

 https://www.gerencie.com
 www.rankia.co
 aceb.org.co
 colfondos.com.co
 http://consultas-laborales.com.co
 www.lared.com.co
 www.misabogados.com.co

PRESTACIONES SOCIALES
 DUVAN ANDRES MARTINEZ PEREZ
IVAN ANDRES MARTINEZ PEREZ

UNIVERSIDAD DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO

PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
LEGISLACION LABORAL, 9P
BUCARAMANGA
2019