EMI ESTADO RESULTADO

1er. Práctico CALCULOS AUXILIARES

BALANCE DE SALDOS SIN AJUSTAR AL 31-12-2018 Ventas 4,963,407
DEPRECIACIONES (-) C.M.V. 2,621,397
SUMAS AJUSTES SALDOS Cuenta Total Fecha Porcentaje a Depreciación (=) U.B.V. 2,342,010
CUENTAS TOTAL DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Maquinaria y 482,545 1/1/2018 12.50% 60,318
Caja M/N 28,076 28,076 - - - 28,076 - Muebles y en 78,548 1/1/2018 10.00% 7,855 (-) Gastos de operación
Caja M/E 107,643 107,643 - - - 107,643 - Edificio 942,161 1/1/2018 2.50% 23,554 Combustibles y Lubricant 43,598
Caja Chica 2,500 2,500 - - - 2,500 - Equipo de Co 121,204 1/1/2018 25.00% 30,301 Sueldos y salarios 709,534
Banco Naciona 398,991 398,991 - - - 398,991 - TOTAL 122,028 Beneficios sociales 81,245
Banco Mercant 479,121 479,121 - - - 479,121 - Intereses bancarios 137,377
Banco Económ 199,011 199,011 - - - 199,011 - DETALLE DE LAS CUENTAS Servicios básicos 22,743
Cuentas Por c 97,281 97,281 - - - 97,281 - Servicio de fotocopiado 9,431
Alquileres pa 43,500 43,500 - - - 43,500 - ACTIVO CORRIENTE Te y Refrigerio 10,018
Crédito Fiscal 98,602 98,602 - - - 98,602 - DISPONIBLE 1,215,342 Aportes AFP 86,807
Préstamo Bco. 944,267 - 944,267 300,000 - - 644,267 Caja M/N 28,076 Aportes CNS 88,826
Préstamo Bco. 288,756 - 288,756 - - - 288,756 Caja M/E 107,643 Alquileres 80,498
Préstamo Bco 132,654 - 132,654 - - - 132,654 Caja Chica 2,500 Dep. Activo Fijo 122,028
I.T. por pagar 42,765 - 42,765 - - - 42,765 Banco Nacional de Bolivia 398,991 300,000
Inventario fin 908,054 908,054 - - - 908,054 - Banco Mercantil Santa Cruz 479,121 Total gastos operativos 1,692,105
Inventario fin 391,543 391,543 - - - 391,543 - Banco Económico 199,011 (=) Utilidad en Operación 649,905
Inventario fin 369,201 369,201 - - - 369,201 - (-) I.U.E. 162,476
Terrenos parq 272,790 272,790 - - - 272,790 - EXIGIBLE 364,887
terrenos en 250,831 250,831 - - - 250,831 - Cuentas Por cobrar Clientes 97,281 UTILIDAD NETA 487,429
Edificios 942,161 942,161 - - - 942,161 - Alquileres pagados por an 43,500
Dep. Acum. Ed 31,604 - 31,604 - 23,554 - 55,158 Crédito Fiscal 98,602
Equipo de Co 121,204 121,204 - - 121,204 - Seguros pagados por adela 125,504 BALANCE GENERAL
Dep. Acum. E 42,625 - 42,625 - 30,301 - 72,926
Alquileres 80,498 80,498 - - - 80,498 - REALIZABLE 1,668,798 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Ventas produc 2,060,132 - 2,060,132 - - - 2,060,132 Inventario final producto A 908,054 Corriente 3,249,027 Pasivo 1,108,442
Ventas produc 1,776,521 - 1,776,521 - - - 1,776,521 Inventario final producto B 391,543 Disponible 1,215,342 Préstamo B 644,267
Ventas produc 1,126,754 - 1,126,754 - - - 1,126,754 Inventario final producto C 369,201 Exigible 364,887 Préstamo B 288,756
Costo de vent 1,105,8341,105,834 - - - 1,105,834 - Realizable 1,668,798 Préstamo 132,654
Costo de vent 836,912 836,912 - - - 836,912 - ACTVO FIJO Valor OriginalDep. Acum. Valor Nom. I.T. por pag 42,765
Costo de vent 678,651 678,651 - - - 678,651 - Terrenos parque industrial 272,790 - 272,790 No Corriente 2,251,822 IUE por pa 162,476
Combustibles 43,598 43,598 - - - 43,598 - terrenos en Warnes 250,831 - 250,831 Activo Fijo 1,951,822
Sueldos y sala 709,534 709,534 - - - 709,534 - Edificios 942,161 55,158 887,003 (-) Dep. Acum. 119,677 Patrimonio 3,629,931
Beneficios soc 81,245 81,245 - - - 81,245 - Equipo de Computación 121,204 72,926 48,278 Capital 2,400,000
Intereses ban 137,377 137,377 - - - 137,377 - Maquinaria y equipo 482,545 60,318 422,227 Otros Activo 300,000 Resultados 598,766
Servicios bási 22,743 22,743 - - - 22,743 - Muebles y enseres 78,548 7,855 70,693 Revaluos Técn 99,743
Servicio de f 9,431 9,431 - - - 9,431 - TOTAL 2,148,079 196,257 1,951,822 Reserva lega 43,993
Te y Refrigeri 10,018 10,018 - - - 10,018 - Resultado Pe 487,429
Aportes AFP 86,807 86,807 - - - 86,807 - OTROS ACTIVOS
Aportes CNS 88,826 88,826 - - - 88,826 - Inversiones permanentes 300,000 Total Activo 5,500,849 TOTAL 4,738,373
Seguros paga 125,504 125,504 - - - 125,504 - 5,038,373
Capital 2,400,000 - 2,400,000 - - - 2,400,000 PASIVO CORRIENTE 1,108,442 462,476
Resultados a 598,766 - 598,766 - - - 598,766 Debito Fiscal 0
Revaluos Técni 99,743 - 99,743 - - - 99,743 Préstamo Bco. Nacional de 644,267
Reserva legal 43,993 - 43,993 - - - 43,993 Préstamo Bco. Merc. Sta. 288,756
Maquinaria y 482,545 482,545 - - - 482,545 - Préstamo Bco. Econónimc 132,654
Muebles y en 78,548 78,548 - - - 78,548 - I.T. por pagar 42,765
Inversiones 300,000 300,000 - - - 300,000 - Anticipo de clientes 0
Dep. del activo fijo - - 122,028 - 122,028 -
Dep. acum. Maq. Y Equipo - - - 60,318 - 60,318 COSTO DE VENTA 2,621,397
Dep. acum. Muebles y Ense - - - 7,855 - 7,855 Costo de venta producto A 1,105,834
- - - 300,000 - 300,000 Costo de venta producto B 836,912
19,177,160 9,588,580 9,588,580 422,028 422,028 9,710,608 9,710,608 Costo de venta producto 678,651

VENTAS 4,963,407
SE PIDE: Ventas productos A 2,060,132
1.- Cuadrar el Balance de saldos Ventas productos B 1,776,521
2.- Estado de Resultados al 31-12-2018 Ventas productos C 1,126,754
3.- Balance General al 31-12-2018
4.- Indices de liquidez, prueba ácida y capital de trabajo
5.- La empresa no ha registrado una amortización a capital de Bs. 300.000 del préstamo del Bco. Nacional dPATRIMONIO 3,142,502
6.- No se ha efectuado la depreciación del activo fijo por la gestión 2018 Capital 2,400,000
Resultados acumulados 598,766
Lic. Msc. NEYDARK VACA S. Revaluos Técnicos de activ 99,743
DOCENTE Reserva legal 43,993
Santa Cruz, 20 de Agosto de 2019 Resultados del periodo 0

EMI ESTADO RESULTADO

7m. Práctico CALCULOS AUXILIARES
BALANCE DE SALDOS SIN AJUSTAR AL 31-12-2017 Ventas 5,363,407
DEPRECIACIONES (-) C.M.V. 2,621,397
SUMAS AJUSTES SALDOS Cuenta Total Anual Mensual 8 meses (=) U.B.V. 2,742,010
CUENTAS TOTAL DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Maquinaria y 482,545 5/8/2017 60,318 5,027 40,212
Caja M/N 28,076 28,076 - 28,076 - Muebles y en 78,548 5/8/2017 7,855 655 5,237 (-) Gastos de operación
Caja M/E 107,643 107,643 - 107,643 - TOTAL 45,449 Combustibles y Lubricant 43,598
Caja Chica 2,500 2,500 - 2,500 - Sueldos y salarios 709,534
Banco Naciona 398,991 398,991 - 1,000 397,991 - Saldo Acuma 397,991.00 Beneficios sociales 81,245
Banco Mercant 479,121 479,121 - 479,121 - Saldo Contab398,991.00 Intereses bancarios 137,377
Banco Económ 199,011 199,011 - 199,011 - DETALLE DE LAS CUENTAS 1,000.00 Servicios básicos 22,743
Cuentas Por c 97,281 97,281 - 97,281 - Servicio de fotocopiado 9,431
Alquileres pa 43,500 43,500 - 18,125 25,375 - ACTIVO CORRIENTE Te y Refrigerio 10,018
Crédito Fiscal 98,602 98,602 - 130 98,732 - DISPONIBLE 1,214,342 Aportes AFP 86,807
Préstamo Bco. 544,267 - 544,267 - 544,267 Caja M/N 28,076 ASIENTOS CONTABLES Aportes CNS 88,826
Préstamo Bco. 288,756 - 288,756 - 288,756 Caja M/E 107,643 Alquileres 98,623
Préstamo Bco 132,654 - 132,654 - 132,654 Caja Chica 2,500 D H Dep. Activo Fijo 45,449
I.T. por pagar 42,765 - 42,765 - 42,765 Banco Nacional de Bolivia 397,991 Gastos Bancarios 870.00 Gastos Bancarios 870
Inventario fin 908,054 908,054 - 908,054 - Banco Mercantil Santa Cruz 479,121 CF 130.00 Total gastos operativos 1,334,521
Inventario fin 391,543 391,543 - 391,543 - Banco Económico 199,011 Banco 1,000.00 (=) Utilidad en Operación 1,407,489
Inventario fin 369,201 369,201 - 369,201 - (-) I.U.E. 351,872
Terrenos parq 272,790 272,790 - 272,790 - EXIGIBLE 346,892
terrenos en 250,831 250,831 - 250,831 - Cuentas Por cobrar Clientes 97,281 UTILIDAD NETA 1,055,617
Edificios 942,161 942,161 - 942,161 - Alquileres pagados por an 25,375 Depreciacion activo 45,449.00
Dep. Acum. Ed 31,604 - 31,604 - 31,604 Crédito Fiscal 98,732 Dep acum maq 40,212.00
Equipo de Co 121,204 121,204 121,204 - Seguros pagados por adela 125,504 Dep. acum mueb 5,237.00 BALANCE GENERAL
Dep. Acum. E 42,625 - 42,625 - 42,625
Alquileres 80,498 80,498 - 18,125 98,623 - REALIZABLE 1,668,798 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Ventas produc 2,460,132 - 2,460,132 - 2,460,132 Inventario final producto A 908,054 Alquileres 18,125 Corriente 3,230,032 Pasivo 1,360,314
Ventas produc 1,776,521 - 1,776,521 - 1,776,521 Inventario final producto B 391,543 Alquileres pagad 18125 Disponible 1,214,342 Préstamo B 544,267
Ventas produc 1,126,754 - 1,126,754 - 1,126,754 Inventario final producto C 369,201 Exigible 346,892 Préstamo B 288,756
Costo de vent 1,105,8341,105,834 - 1,105,834 - Realizable 1,668,798 Préstamo 132,654
Costo de vent 836,912 836,912 - 836,912 - ACTVO FIJO Valor OriginalDep. Acum. Valor Nom. I.T. por pag 42,765
Costo de vent 678,651 678,651 - 678,651 - Terrenos parque industrial 272,790 - 272,790 No Corriente 2,328,401 IUE por pa 351,872
Combustibles 43,598 43,598 - 43,598 - terrenos en Warnes 250,831 - 250,831 Activo Fijo 2,028,401
Sueldos y sala 709,534 709,534 - 709,534 - Edificios 942,161 31,604 910,557 (-) Dep. Acum. 119,677 Patrimonio 4,198,119
Beneficios soc 81,245 81,245 - 81,245 - Equipo de Computación 121,204 42,625 78,579 Capital 2,400,000
Intereses ban 137,377 137,377 - 137,377 - Maquinaria y equipo 482,545 40,212 442,333 Otros Activo 300,000 Resultados 598,766
Servicios bási 22,743 22,743 - 22,743 - Muebles y enseres 78,548 5,237 73,311 Revaluos Técn 99,743
Servicio de f 9,431 9,431 - 9,431 - TOTAL 2,148,079 119,678 2,028,401 Reserva lega 43,993
Te y Refrigeri 10,018 10,018 - 10,018 - Resultado Pe 1,055,617
Aportes AFP 86,807 86,807 - 86,807 - OTROS ACTIVOS
Aportes CNS 88,826 88,826 - 88,826 - Inversiones permanentes 300,000 Total Activo 5,558,433 Total 5,558,433
Seguros paga 125,504 125,504 - 125,504 -
Capital 2,400,000 - 2,400,000 - 2,400,000 PASIVO CORRIENTE 1,008,442
Resultados a 598,766 - 598,766 - 598,766 Debito Fiscal 0
Revaluos Técni 99,743 - 99,743 - 99,743 Préstamo Bco. Nacional de 544,267
Reserva legal 43,993 - 43,993 - 43,993 Préstamo Bco. Merc. Sta. 288,756
Maquinaria y 482,545 482,545 - 482,545 - Préstamo Bco. Econónimc 132,654
Muebles y en 78,548 78,548 - 78,548 - I.T. por pagar 42,765
Inversiones 300,000 300,000 - 300,000 - Anticipo de clientes 0
Dep. del activo fijo - - 45,449 45,449 -
Dep. acum. Maq. Y Equipo - - 40,212 - 40,212 COSTO DE VENTA 2,621,397
Dep. acum. Muebles y Ense - - 5,237 - 5,237 Costo de venta producto A 1,105,834
- - 870 870 - Costo de venta producto B 836,912
19,177,160 9,588,580 9,588,580 64,574 64,574 9,634,029 9,634,029 Costo de venta producto 678,651
1.- El Saldo correcto en el Bco. Nal. de Bolivia es de Bs. 397.991, la diferencia es por la entrega de chequeras no contabilizadas
2.- Falta la Deprec. de la maq. y equipo y de muebles y enseres, los cuales fueron comprados el 08 may VENTAS 5,363,407
3.- Los alquileres pagados por adelantado son por un año desde el 01-08-2017 Ventas productos A 2,460,132
Ventas productos B 1,776,521
SE PIDE: Ventas productos C 1,126,754
1.- Cuadrar el Balance de saldos
2.- Asientos de ajustes al 31-12-2016
3.- Estado de Resultados al 31-12-2016 PATRIMONIO 3,142,502
4.- Balance General al 31-12-2016 Capital 2,400,000
5.- Indices Resultados acumulados 598,766
Lic. Msc. NEYDARK VACA S. Revaluos Técnicos de activ 99,743
DOCENTE Reserva legal 43,993
Santa Cruz, 20 de Agosto de 2019 Resultados del periodo 0