Pregunta 01

a) b) c) d) e) VIOLA VIOLA VIOLA VIOLA VIOLA ENTIDAD, DUALIDAD ECONOMICA REALIZACION, DEVENGADO REALIZACION, DEVENGADO REALIZACION, DEVENGADO, PERIODO CONTABLE ENTIDAD, DUALIDAD ECONOMICA

Pregunta 02
a) El 3 de junio los socios hacen una aportación de capital por S/. 550,000, suma que depositan en una cuenta bancaria del negocio.
Transacción Fecha

a

juniio 03

Cuentas Caja y Bancos Capital Social

Debe

Haber

550,000 550,000 550,000 550,000

b) El 4 junio reciben un crédito de MI BANCO por S/. 750,000 cantidad que depositan en la cuenta de la empresa. El crédito se pagará a 3 años con una tasa de 12% anual. Los intereses se pagarán el día 10 de cada mes a partir de julio. Se firmarán pagarés para documentar la operación.
Transacción Fecha

b

juniio 04

Cuentas Caja y Bancos Préstamos por pagar

Debe

Haber

750,000 750,000 750,000 750,000

c) El 7 de junio se compró equipo de lavado en S/. 660,000. La mitad se pagó con cheque y el resto será pagado en 30 días. La vida útil del equipo es de 5 años.
Transacción Fecha

c

juniio 07

Cuentas Equipo Caja y Bancos Documentos por pagar

Debe

Haber

660,000 330,000 330,000 660,000

660,000

d) El 10 de junio se compraron detergentes y materiales de limpieza especiales para tintorería a crédito en S/. 21,500
Transacción Fecha

d

juniio 10

Cuentas Materiales Cuentas por pagar

Debe

Haber

21,500 21,500 21,500 21,500

e) El 11 de junio se compraron materiales de oficina por S/. 9,000 al contado
Transacción Fecha

e

juniio 11

Cuentas Materiales de oficina Caja y Bancos

Debe

Haber

9,000 9,000 9,000 9,000

f) El 12 de junio se obtuvieron ingresos por servicios de lavado por S/. 42,000. De esta suma 50% se pago al contado y se depósito en el banco, el resto se espera cobrar en 15 días
Transacción Fecha

f

juniio 12

Cuentas Ventas Caja y Bancos Cuentas por cobrar Cuentas por cobrar Caja y Bancos

Debe

Haber

42,000 21,000 21,000 42,000 21,000 21,000

f

juniio 27

42,000 21,000 21,000

g) El 25 de junio se pagaron los recibos de agua, luz y gas con cheque. El valor total de estos servicios fue de S/. 32,800
Transacción Fecha

g

juniio 25

Cuentas Servicios públicos Caja y Bancos

Debe

Haber

32,800 32,800 32,800 32,800

h) El 28 de junio se pagó con cheque el alquiler del mes por S/. 20,000.
Transacción Fecha

h

juniio 28

Cuentas Alquiler Caja y Bancos

Debe

Haber

20,000 20,000 20,000 20,000

i) El 30 de junio se pagaron sueldos al personal por S/. 30,000
Transacción Fecha

i

juniio 30

Cuentas Sueldos al personal Caja y Bancos

Debe

Haber

30,000 30,000 30,000 30,000

j) Se pagaron los materiales de lavado comprados el día 10 de junio
Transacción Fecha

j

juniio 30

Cuentas Caja y bancos Cuentas por pagar

Debe

Haber

21,500 21,500 21,500 21,500

itan en una

Pregunta 03

Transacción

Fecha

a a b c d e

f g h i j

Cuentas Ventas Caja y bancos Ventas Clientes Sueldos y salarios Caja y bancos Anuncio publicitario Caja y bancos Alquiler Caja y bancos Materiales Caja y bancos Proveedores Gastos transporte Caja y bancos Servicios públicos Caja y bancos Proveedores Caja y bancos Gastos de oficina Caja y bancos Utilidades Retenidas Caja y bancos Total

Debe

Haber

738,750 Ingresos 738,750 89,500 Ingresos 89,500 360,000 360,000 24,900 24,900 150,000 150,000 184,000 133,500 50,500 12,300 12,300 71,750 71,750 32,500 32,500 18,500 18,500 40,000 40,000
1,722,200 1,722,200

Gasto Gasto Gasto

Gasto Gasto

Gasto

MAYORIZACION: BANCOS Transacción Fecha

ACTIVO Debe Haber

SI a b c d e f g h i j

1/1/2010

163,450 738,750 360,000 24,900 150,000 133,500 12,300 71,750 32,500 18,500 40,000

Total Saldo Final CLIENTES Transacción

902,200 58,750

843,450

ACTIVO
Fecha Debe Haber

SI a

1/1/2010

393,500 89,500
483,000 483,000 0

Total Saldo Final

SEGURO PAGADO POR ADELANTADO ACTIVO Transacción Fecha Debe Haber

SI

1/1/2010

17,500

Total Saldo Final MATERIALES DE REPARACION Transacción Fecha

17,500 17,500

0

ACTIVO
Debe Haber

SI e

1/1/2010

45,300 184,000
229,300 229,300 0

Total Saldo Final EQUIPOS DE OFICINA Transacción Fecha

ACTIVO
Debe Haber

SI

1/1/2010

26,250

Total Saldo Final PROVEEDORES Transacción Fecha

26,250 26,250

0

PASIVO
Debe Haber

SI e h

1/1/2010 32,500
Total Saldo Final 32,500

32,500 50,500

83,000

50,500 PATRIMONIO
Debe Haber

CAPITAL SOCIAL Transacción Fecha

SI

1/1/2010

350,000

Total Saldo Final UTILIDADES RETENIDAS Transacción Fecha

0

350,000 350,000

PATRIMONIO
Debe Haber

SI j

1/1/2010 40,000
Total Saldo Final 40,000

263,500

263,500 223,500

VENTAS Transacción

INGRESOS
Fecha Debe Haber

a a
Total Saldo Final SUELDOS Y SALARIOS Transacción Fecha 0

738,750 89,500
828,250 828,250

GASTOS
Debe Haber

b

360,000

Total Saldo Final ANUNCIO PUBLICITARIO Transacción Fecha

360,000 360,000

0

GASTOS
Debe Haber

c

24,900

Total Saldo Final ALQUILER Transacción

24,900 24,900

0

GASTOS
Fecha Debe Haber

d

150,000

Total Saldo Final GASTOS TRANSPORTE Transacción Fecha

150,000 150,000

0

GASTOS
Debe Haber

f

12,300

Total

12,300

0

Saldo Final SERVICIOS PUBLICOS Transacción Fecha

12,300

GASTOS
Debe Haber

g

71,750

Total Saldo Final GASTOS OFICINA Transacción Fecha

71,750 71,750

0

GASTOS
Debe Haber

i

18,500

Total Saldo Final

18,500 18,500

0

BALANCE DE COMPROBACION Cuenta Tipo BANCOS Activo CLIENTES Activo SEGURO PAGADO POR ADELANTADO Activo MATERIALES DE REPARACION Activo EQUIPOS DE OFICINA Activo PROVEEDORES Pasivo CAPITAL SOCIAL Patrimonio UTILIDADES RETENIDAS Patrimonio VENTAS Ingresos SUELDOS Y SALARIOS Gastos ANUNCIO PUBLICITARIO Gastos ALQUILER Gastos GASTO TRANSPORTE Gastos SERVICIOS PUBLICOS Gastos GASTOS OFICINA Gastos TOTAL

Debe

Haber

58,750 483,000 17,500 229,300 26,250 50,500 350,000 223,500 828,250 360,000 24,900 150,000 12,300 71,750 18,500
1,452,250 1,452,250

BALANCE GENERAL AL 30 DE AGOSTO DEL 2008 ACTIVO PASIVO 58,750 Proveedores Caja y Bancos 483,000 Impuesto por pagar Clientes Materiales de reparación 229,300 Total Pasivo Seguros pagados por adelantado 17,500 PATRIMONIO 26,250 Capital Social Equipos de oficina Utilidad del ejercicio Utilidades retenidas

50,500 57,240
107,740

350,000 133,560 223,500

Total Activo CALCULO DE LA UTILIDAD Ventas Gastos Sueldos y salarios Anuncio publicitario Alquiler Gasto transporte Servicios públicos Gastos oficina Utilidad antes impuestos Impuesto a la renta 30% Utilidad Neta

Total Patrimonio 707,060 814,800 Total Pasivo + Patrimonio 814,800

0 828,250 637,450 360,000 24,900 150,000 12,300 71,750 18,500
190,800 57,240

133,560

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Pregunta 04
a) b) c) d) e) F F V V V

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