SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit...............................................................................7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

dar in acelasi domeniu de activitate. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate. functionand pana in acel moment sub alta denumire.3. Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL . 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei. imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu. produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta.I. conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S. un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale. cu noua tehnologie. Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice.C. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. fiind transmisa timp de 3 generatii. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401. Ca urmare a controalelor organelor abilitate.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.2. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj. Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. Sinteza planului de afaceri 1.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906. 1.1. ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti.

dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela. 2. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari. pentru a raspunde cererii consumatorilor. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei. si preturi promotionale.000 lei. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori. CAP. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii. si serviciilor de livrare. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei. si un profit anual de aproximativ 420. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 . reusind sa imbine calitatea produselor oferite.4. acţionari si instituţii ale statului. 2. Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase.2. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii. fara aditivi alimentari la preturi accesibile.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1. investiţie care necesită 40. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare.000 €. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite.5 % pe an.3. in acelasi timp. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj.1. II. Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11. Descrierea afacerii 2.

560 31. reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. de patiserie Nr. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale. preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase. parastase). japoneze (produse pentru pomene. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46. prescura. fabricate dupa retete traditionale. si evitarea folosirii amelioratorilor. cu rahat. Produsele traditionale se refera la cozonaci. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290.040 77.4. Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie. valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11. aprox.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI La această dată. SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata. care de altfel. 2.600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan.000 € .Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor. de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie. corn cu 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu. având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta.

2. Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti. cartierul Marasti.Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca. aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj. in ceea ce priveste integrarea in UE. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca. pentru a satisface pe deplin tendinţe de 2.SC ANDIPAN SRL consum. deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute.6. 2. intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. branzoici. etc.4. în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic.5. politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră. Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare.Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: . dispunand de un vad comercial bun. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare.2. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. Marasesti nr 56 A. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti. care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str. strudele. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor. activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. din motivul nealinierii la standardele UE. PLAN DE AFACERI ciocolata. si vis-a-vis de Policlinica Judeteana. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 . in sensul modernizarii si retehnologizarii.vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor. corn cu vanilie.

3. firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator. diversificate si cu preturi accesibile. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului. consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi. Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . atat cu venituri modeste.III.1. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi.2. cat si ridicate. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu.4. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate. si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate. Planul de marketing 3. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt. 3.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.3. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. 3.

faina. cu produse de aceeasi calitate.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10.5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca.5 3 2. Competitorii secundari ai societăţii: .500 2.000 35.5.5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1.5 0.000 12. dar practica preturi inferioare .000 8. la produse similar calitative . care. desi are produse aproximativ similare ca si calitate. Strategia de marketing: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 . si preturi superioare . precum si datorita faptului ca are moara proprie.magazinele mixte.brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ. in care isi realizaeaza material prima de baza . concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0. care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan 3.000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1.200 1.000 25.brutariile care practica preturi similare.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii. isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia. reteaua de magazine Vel Pitar.000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar.

si livrarea de produse de panificatie in Transilvania.1. si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%.5.C. 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . 3. si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice.400 lei publicitate Colorama. fluturaşi.Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3.Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica.radio Cluj Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de firma Colorama Cluj-Napoca. acoperind astfel. atragerea de consumatori potentiali. precum si majorarea cotei de piata detinute.600 lei Detalii .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI S. Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei.Societatea Izra Tg Mures . Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte .3. se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj. 3. crestea pretului materiilor prime. ce şi-a dovedit eficienţa. fidelizarea consumatorilor. anunturi radio Valoare 1.realizare la agentia de 1. Dacă acest proiect va avea succesul scontat. pana la sfarsitul anului 2006.000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor. precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor. afise cu ofertă de produse si preturi.Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent.2.5.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie. . O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii. care in prezent este de 4%. 3. prin deschiderea unui nou punct de vanzare.5. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi.

5.4.5.000 € 3. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : .13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3.Cercetarea de piaţă: S.7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti . Dinamica pietei Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 .000 €. . Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar. Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări.25% nu au auzit de firma noastra. .15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan.C.5. . PLAN DE AFACERI Deschiderii noului magazin. dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie. . sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) .SC ANDIPAN SRL oferta de preturi. îmbunătăţiri şi amenajări. va fi promovata prin anunturi radio locale. 2. Până în prezent. si fluturasi de 3.40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra. spatiu de depozitare a marfurilor. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca.amenajări interioare estimate la 3. într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10. Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut.Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului. Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1. experienţă profesională şi o structură organizatorică bună.5.6. si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine. preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi. grup sanitar. Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate.

legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu . . 3.traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf .cresterea preturilor materiilor prime . care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii. Planul operaţional 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .raport preţ/calitate favorabil .suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie . Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate. cerintele exigente impuse de integrarea europeana.ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin. care determina cresterea pretului fainii.muncitori experimentati . . .produse de calitate superioara si competitive pe piata . Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) .6.strategie de marketing eficientă.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic.posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului . poziţiei concurenţiale avantajoase. datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) .cresterea notorietatii datorita .5. strategiei realiste. cresterea pretului graului importat.exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele amplasarii noului punct de vanzare intr.imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte .amplasament favorabil.imagine foarte bună pe piaţă .7.experienţă vasta in în domeniu. corect dimensionate şi direcţionate.internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie o locatie cu un vad comercial foarte bun 3.

aprobări. si inaugurarea noului magazin. aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin.SC ANDIPAN SRL în diagragma următoare: PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte. avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount. ce marcheza de fapt. precum şi nivelul de salarizare aferent se prezintă astfel: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 .00 Sambata Duminica : 8.30 – 20. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama.00 – 17.00 INCHIS Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare. Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6. societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare. Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007.

706 0.D.412 4.C.264 1. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna.D.988 5.distribuitor Număr 1 2 1 (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1.353 0.023 0.U.220 0.411 0.066 0. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.294 Norma de pers.015 0.353 3. C. strateg.235 1.265 0. C.U.706 5. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F.795 0.000 0. - 4050 8300 9853 2. Mk. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab. Prod.059 1.882 4. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin. Gen.2 Total timp necesar Total timp disponibil Norma de pers = 13 * Coef de concediu Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .059 1. Mk.118 4. Norma de personal 4.109 0. R.019 0.706 1.133 0. R.082 0.529 1. Crt. R.294 S 0.000 4.411 2.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Salariul individual net Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer . Prod. Prod.C. Structura personalului.220 0.533 9. Mk.191 0.059 0.382 3. Prod. Mk.U.882 5. Prod.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr.059 2. F. si participarea la cursuri de specializare si calificare.

contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil.3.1. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia.SC ANDIPAN SRL { Partea zecimala a normei de pers } a normei de pers ] PLAN DE AFACERI S = [ Partea intreaga Cap. “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. Managementul afacerii 4. Conform Art. din care fac parte d-na Munteanu Melinda. activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie. Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999. Papp Andras in calitate de manager. 8 al Statutului societatii. Evidenta financiar . si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. Tatar Lucretia. IV.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 . 4.

FIN. PRODUCTIE DEP.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP.CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . VANZARI DEP.

Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 .4. Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana. RDS Recruitement. Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii. Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat.SC ANDIPAN SRL 4. 4.5. Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie. mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate.

000 € 40. Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri .G.2.S.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 . creditul se va trage într-un singur an. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10. Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .000 €. 140.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.000 € 3.amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50. Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări.V.000 € 53. Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii.în luna ianuarie (la un curs de 3.3.000 € 13. Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia.5 %.1. mai exact în primul trimestru al anului 2007. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold.000 €. după cum urmează.000 lei .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. Necesarul de finanţare 5. specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40. 5.000 €. 5.

300 lei (pentru un curs euro de 3. Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40.SC ANDIPAN SRL 5. Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare. finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48. instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11.4. SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 . In plus.5 lei/€).000 euro).5 % pe an. până la momentul recuperării totale a sumelor avansate. Conform programului de rambursare a împrumutului.

9 2005 26.21 în 2006).96 18.31 0. zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri). Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor.98 2005 0.52 2004 22.30 0.33 0. 1.64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi. zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit).96 2006 1. în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.78 0. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 . sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri).SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.67 0.67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare.5.% 2004 0.94 54 26 17 6. Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).2006. zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită).84 21.1. zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri).64 0.% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri).50 0.23 30 10 18 7.VI.25 20. culminând cu 0. In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .1 2006 22.4 45 15 26 6. Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale.35 0. în anul N lichiditatea generală este aprox.21 0. Planul financiar 6.

23% după ce a avut un salt la 26. 6. Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. 2. 54 rotaţii în 2006. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată. ca urmare a deschiderii noului punct de lucru.000 euro. 3. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor.2011.2006.5% pentru împrumuturile în valută. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006. Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006). Sintetizând. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006. cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 .SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox. 7% din aceasta din urmă. crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 .2. Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11.25% în anul 2005. alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate. Ipotezele previziunilor 1. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 . după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. ca urmare a creşterii volumului activităţii. împrumutul solicitat va fi de 40. Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox.

acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune. Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .204 16.000 1840 17.000 3204 19. doua autovehicule pentru livrările de comenzi.000 lei (imobilul de amplasare a firmei. Structura lor este reprezentată de materii prime (20%).600 4140 4. 5. Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310.600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării. produse finite (73%).140 Trim IV 4. determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare.600 8. ambalaje (10%) şi consumabile (7%). 6. Stocurile: Valoarea stocurilor este mică.000 4140 8.680 Anul 2008 Anul 2009 16. 7. Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering.000 4.140 Total 8. dotările salii de productie cu utilaje).000 3680 11.600 4.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4. Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3. Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar. cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă. Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi".SC ANDIPAN SRL 200 lei.840 4. având în vedere specificul activităţii.

6. Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim. CF = cheltuieli fixe. Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn +1 MCFn +1% 369 .643 lei 28 % CA2007 pr. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 . MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8. impozit pe salarii şi alte contribuţii. fond de sănătate. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune. 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1. şomaj. 9. = = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag.3. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim.500 = 1.SC ANDIPAN SRL I trim.319.

ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil.246. CApr = cifra de afaceri la prag.000 – 1.519. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1.457.319. cu alte cuvinte. 23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .600 1.SC ANDIPAN SRL 2.246.211.130. 450.130.643 lei 2.357 6.450. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).200.200 Interval de siguranţă 6.480.400 7.319.643 1.000. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica.319. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.000 2008 8.000 2009 9.643 = 6. Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau.519. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată.400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1.600 2.357 lei. Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7.

Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect. în urma calculelor efectuate. acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7. b.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator.400 lei 6.factor de risc pentru proiecţiile realizate). Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri).4. comparativ cu durata de viată a proiectului. Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox.5% . Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani. 5 ani apreciat ca fiind bun. rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă. se situează în intervalul 40% . Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a. si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă. Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus. c.rata medie a dobânzii la creditele în valută 5. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11.5% . care este de cel puţin 15 ani. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 . Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%. datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei.41%.211.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful