SC ANDIPAN SRL

Cluj - Napoca

Plan de afaceri

SC ANDIPAN SRL

PLAN DE AFACERI

CUPRINS: Cap.I. Sinteza planului de afaceri_____________________________ 3 Cap.II. Descrierea afacerii __________________________________ 4 Cap.III. Planul de marketing_________________________________ 7
3.1. Descrierea pieţei............................................................................................... 7 3.2. Segmentul de piaţă urmărit...............................................................................7 3.3 Trendul pieţei..................................................................................................... 7 3.4. Concurenţa şi alte influenţe.............................................................................. 7 3.5. Strategia de marketing..................................................................................... 9 3.6. Planul operational............................................................................................. 12

Cap. IV. Managementul afacerii______________________________ 14
4.1. Descrierea echipei manageriale....................................................................... 14 4.3. Proprietarii afacerii............................................................................................ 14 Organigrama societatii………………………………………………………………….. 15 4.4. Organizarea afacerii........................................................................................ 16 4.5. Politica de management a resurselor umane................................................... 16

Cap.V. Necesarul de finanţare________________________________ 17
5.1. Destinaţia fondurilor.......................................................................................... 17 5.2. Modul de finanţare........................................................................................... 17 5.3. Momentul finanţării.......................................................................................... 17 5.4. Beneficiul finanţatorului................................................................................... 18

Cap.VI. Planul financiar____________________________________ 19
6.1. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor................. 19 6.2. Ipotezele previziunilor...................................................................................... 20 6.3.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate........................................ 21 6.4. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii............................................... 22

Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate”

2

2. Obiectul de activitate al firmei SC ANDIPAN SRL . Ca urmare a controalelor organelor abilitate. fiind transmisa timp de 3 generatii. imbinand traditia de peste 100 de ani in acest domeniu.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. 1.ANDIPAN SRL s-a înfiinţat ca si societate comerciala in anul 1999.Istoricul acestei afaceri dateaza inca din anul 1906.3. J/12/1199/1999 avand codul fiscal R 12241401. conform actului constitutiv: • • Domeniul principal de activitate este:”fabricarea altor produse alimentare” cod CAEN 158 Obiectul principal de activitate este : “fabricarea produselor de panificatie si patiserie” cod CAEN 1581 1. Fidelizarea clientilor s-a realizat prin calitatea produselor.I. Piaţa: Activitatea societăţii se încadrează în sfera alimentaţiei publice. 3 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . cu noua tehnologie. ceea ce aduce societatii SC ANDIPAN SRL un plus de clienti.1. un procent de 30 % din unitatile de profil au fost inchise datorita nerespectarii prevederilor legale. Distributia produselor se realizeaza cu masinile din dotarea firmei. Societatea a fost infiitata in anul 1999 in baza legii nr. Sinteza planului de afaceri 1. dar in acelasi domeniu de activitate. produsul finit realizat – painea – fiind un bun de subzistenta. Descrierea serviciilor oferite: Brutaria ofera produse de panificatie de cea mai buna calitate. se adreseaza intregii populatii a judetului Cluj. 131/1990 cu un capital de 200 RON capital subscris si varsat de unicul asociat al firmei. Istoricul firmei SC ANDIPAN SRL: S. dar si prin promptitudinea livrarii acestora catre clienti Cele mai mari riscuri pentru unitatile de morarit si panificatie il reprezinta cerintele exigente de alinire la standardele UE. Societaea este inregistrata la Registrul Comertului sub nr. functionand pana in acel moment sub alta denumire. iar comercializarea produselor in magazinul situat in cartierul Marasti. dar si timpul scurt de efectuare al lucrarilor de modernizare in acest sens.C.

2. împrumutul va fi garantat printr-un contrat de gaj si ipoteca asupra activelor societăţii. Pentru aceasta se urmăreşte contractarea unui credit pe trei ani cu dobânda de 11.000 lei. pentru a raspunde cererii consumatorilor. oferind in acelasi timp garantia unor produse sanatoase.000 €. de asemenea fidelizarea clientilor existenti prin acordarea de disconturi. si preturi promotionale.5 % pe an. Prezentarea situaţiei actuale a societatii: In prezent societatea dispune de un capital social de 200 lei. Solicitările financiare: Ca urmare a creşterii continue a cererii pentru produsele brutariei în condiţiile unei capacităţi limitate. 2. la data întocmirii planului de afaceri structura de finanţare a activităţii cuprinzând în proporţie de 80% capitaluri proprii si 20% datorii curente către furnizori. dar calitatea ireprosabila a prduselor sale a fidelizat clientela. societatea castigandu-si renumele de-a lugul acestui secol. Cu toate că există o serie de brutarii care practica preturi asemanatoare. II. Calitatea ofertei prezentate atrag clienti din tot judetul Cluj. succeselor anterioare si tipului serviciilor oferite strategia viitoare a afacerii va fi una de diferenţiere calitativă faţă de oferta concurenţei. si un profit anual de aproximativ 420.1.2. Descrierea strategiei afacerii: Pe baza cunoştinţelor dobândite. reusind sa imbine calitatea produselor oferite. s-a hotărât deschiderea unui nou punct de lucru care vine în întâmpinarea tendinţelor pieţei.3.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI 1.4. acţionari si instituţii ale statului. si serviciilor de livrare. CAP. se doreste acoperirea cat mai buna a pietei prin deschiderea unui nou punct de vanzari. Descrierea ideii de afaceri: Societatea realizeaza produse de panificatie sub aceasta denumire de aproximativ 7 ani. in acelasi timp. Experienţa si succesul acumulat de-a lungul timpului in acest tip de activitate argurmentează foarte bine alegerea acestei strategii. fara aditivi alimentari la preturi accesibile. investiţie care necesită 40. Finanţarea activităţii sale se face predominant din surse proprii. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 4 . Descrierea afacerii 2. firma noastra raspunde concurentei prin imbunatatirea continua a calitatii produselor si a serviciilor de livrare.

Dintre produsele de patiserie amintim: cuib de vispe simplu.040 77. fabricate dupa retete traditionale.000 € .4. care de altfel. de patiserie Nr. clientii deserviti in magazinul propriu este de proximativ 290. Structura actuală a cifrei de afaceri lunare este următoarea: Structura lunară a cifrei de afaceri Livrare Vanzari in magazinul propriu Total Valoare lunară (mii lei) 46. reprezinta majoritatea si in procesul de fabricatie. Brutaria a reuşit să atragă şi să satisfacă pretenţiile unor noi clienţi prin calitatea acestora si prin varietatea produselor de patiserie. de sortimente 10 8 Pondere în CA totală 75% 25% Se constată o cerere crescuta a interesului consumatorilor faţă de produsele de panificatie.Descrierea produselor oferite: Obiectivul unităţii este de a satisface pe deplin exigenţele clienţilor. cu rahat. parastase).600 Număr mediu de clienţi (zilnic) 39 290 329 Procent 60% 40% 100% Cei 39 de clienti prezentati in rubrica livrare sunt reprezentati de alte societati comerciale care se aprovizioneaza de la societatea Andipan. si evitarea folosirii amelioratorilor. valoarea cifrei de afaceri a anului 2004 ajungând la valoarea de 11. corn cu 5 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . prescura.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI La această dată. aprox. având în vedere că painea reprezinta un bun de subzistenta. Actuala structura a ofertei poate fi urmărită în tabelul următor: TIP Produse de panificatie Produse traditionale. Produsele traditionale se refera la cozonaci.560 31. 2. preocuparea firmei este de a oferi in acest sens produse sanatoase. SC ANDIPAN SRL si-a consolidat imaginea si poziţia pe piata. japoneze (produse pentru pomene.

2. si vis-a-vis de Policlinica Judeteana. strudele.6. Ceea ce a generat o cerere mai mare a consumui care trebuie satisfacuta de unitatile ramase pe piata. Amplasamentul viitorului punct de vanzare va fi situat pe strada Motilor.vanzarea produselor la magazinul firmei prin livrarea la domiciliu sau la sediul firmelor – client prin preluarea telefonica a comenzilor.Servicii oferite: Sunt două feluri de deservire a consumatorilor: . PLAN DE AFACERI ciocolata. in ceea ce priveste integrarea in UE. Marasesti nr 56 A.4. pentru a intampina cu succes cerintele consumatorior si cele ale integrarii europene. Localizarea punctului de vanzare si a brutariei: Brutaria Andipan este situata in cartierul Marasti. amplasamentul beneficiază si de vecinătatea unui loc intens circulat. deci uşor de imitat şi deschisă competiţiei susţinute. politicile macroeconomice şi sistemul juridic nu au o importanţă majoră. etc. dispunand de un vad comercial bun. 2. pentru a satisface pe deplin tendinţe de 2.Descrirea mediului în care evoluează afacerea: Serviciile de alimentaţie publică au fost şi vor fi întotdeauna o afacere permisivă şi permeabilă. ceea ce reprezinta un impediment pentru firmele care nu detin suficiente surse de finantare.5. fiind amplasata in apropierea sediilor unor firme importante din Cluj – Napoca. corn cu vanilie. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 6 . Pana la sfarsitul anului 2006 firma Andipan va finaliza lucrarile de reamenajare si modernizare a sectiei de producti. Adresa fizica a punctul de vanzare cat si sectiei de productie este pe Str. care impreuna cu locuitorii zonei centrale din Cluj-Napoca reprezinta potentiali clienti. in sensul modernizarii si retehnologizarii. în acest gen de activitate influenţele generate de sistemul politic.SC ANDIPAN SRL consum. Acest fapt a determinat inchiderea a 30 % din unitatile de morarit si panificatie din Cluj-Napoca. cartierul Marasti. 2. intersectand in acelasi timp traseele muncitorilor si a elevilor catre locul de munca si a scolii aflate in apropiere. branzoici. activitatea unitatilor de profil este dictata de standardele impuse de integrare. aproape de o cantina studenteasca si a Spitalului de copii Cluj. din motivul nealinierii la standardele UE. Prin urmare şi riscul de faliment este destul de mare.

3. consumatorii in varsta apreciind ratetele traditionale dupa care se realizeaza produsele. produsele de panificatie reprezentand pana in acest moment in Romania cele mai solicitate.3. încearcă să se diferenţieze şi vine cu o ofertă cât mai variată la preţuri accesibile. la nivelul orasului ClujNapoca activând peste 40 unităţi. 3. Din acest motiv SC ANDIPAN SRL. Descrierea pieţei: In concordanţă cu rezultatele cercetării de piaţă efectuate. în directă corelaţie cu micsorarea numarului unitatilor de profil necorespunzatoare. Planul de marketing 3. diversificate si cu preturi accesibile.III. atat cu venituri modeste.1. si impunerea pe piata a celor mai competitive din punct de vedere al tehnologiei si a calitatii oferite. Societatea Andipan isi propune să răspundă eficace in continuare acestor cerinte ale persoanelor ce doresc produse sanatoase.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. Brutariile caresunt percepute în mod direct drept concurenţi pentru Andipan sunt prezentate în tabelul de mai jos: 7 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . cat si ridicate. Segmentul de piaţă urmărit: Servicile actuale ale firmei se adresează persoanelor de toate varstele. acestea satisfacand si cele mai rafinate gusturi. Trendul pieţei: Atât previziunile pe termen scurt. Concurenţa şi alte influenţe: Concurenţa poate fi apreciată ca fiind intensă în acest domeniu.4. păstrând standardele de calitate cu care şi-a câştigat un numar semnificativ de clienti. cât şi cele pe termen lung indică un trend descrescător al acestei activităţi. firma noastra fiin printre putinele care nu folosesc nici un ameliorator. Studiul publicat de o agentie de profil estimeaza reducerea de pe piata a tuturor unitatilor care nu desfasoara o activitate corespunzatoare si pun in pericol sanatatea consumatorului.2. 3. clientii produselor firmei sunt persoanele de toate varstele. cei tineri si copii putand sa aleaga dintr-o gama diversificata de produse de patiserie.

la produse similar calitative .5.brutariile care se situeaza in vecinatatea societatii.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Concurent CA lunară Calitatea estimată produselor Similară Similară Inferioara Similara (mii lei) 10.200 1.5 0. concurenţii zonei sale de amplasare vor fi: Distanţa fata Calitate produselor Inferioară Similară Inferioară Inferioara Preţuri Vad comercial Similar Superior Similar Inferior de firma Andipan in km 0. si preturi superioare . Strategia de marketing: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 8 .000 35. Competitorii secundari ai societăţii: . isi permite sa practice preturi inferioare datorita capacitatii mari de productie si a volumului mare al acesteia. cu produse de aceeasi calitate. reteaua de magazine Vel Pitar.000 12. desi are produse aproximativ similare ca si calitate.faina. precum si datorita faptului ca are moara proprie.500 2.brutariile situate in apropierea societatii noastre care au produse inferioare din punct de vedere calitativ.000 25. in care isi realizaeaza material prima de baza .5 comercial de firma Similare Similare Superioare Inferioare Inferior Inferior Superior Similar Brutaria Caromar Brutaria Familia Brutaria Raf Brutaria Panemar Pentru noul restaurant ce se va deschide în zona centrala a municipiului Cluj-Napoca.brutariile care practica preturi similare. dar practica preturi inferioare .000 Similare Superioare Inferioare Superioare Competitorul principal este brutaria Panemar.magazinele mixte.5 3 2.000 Preţuri Vad Distanţa fata Andipan in km 1.000 8. care practica preturi mai ridicate pentru produse inferior calitative brutariei andipan 3.5 1 1 4 CA lunară Concurent estimată (mii lei) Magazin mixt 1 Magazin mixt 2 Magazin mixt 3 Vel Pitar 1. care.

. afise cu ofertă de produse si preturi. precum si punerea la dispozitia acestora a produselor comandate inaintea orei deschiderii magazinului lor.1.600 lei Detalii .Societatea Izra Tg Mures . pana la sfarsitul anului 2006. si livrarea de produse de panificatie in Transilvania.400 lei publicitate Colorama.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI S.radio Cluj Campania de promovare şi programul de relaţii publice vor fi conduse în mod direct de firma Colorama Cluj-Napoca. 3.C.3. atragerea de consumatori potentiali. precum si majorarea cotei de piata detinute. 9 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .000 lei şi cuprinde: Tip de promovare Sacose si pungi ambalaj pentru paine Pliante. O noua scumpire a produselor va avea loc in a doua jumatate a lunii ianuarie 2007 cu aproximativ 15 % a pretului painii. ce şi-a dovedit eficienţa. si majorarea cheltuielilor cu gazele naturale si energiei electrice. si o majorare a pretului produselor de patiserie cu 20%. crestea pretului materiilor prime. 3. acest lucru fiind anuntat clientilor cu 15 zile inaintea prezentarii noiii oferte de preturi.Strategia de distribuţie: Se va menţine strategia adoptată până în prezent.să fie de 20 minute din momentul în care autoturismul pleacă de la brutarie. Se doreşte că durata maximă de distribuţie a comenzii catre clientii – magazine mixte .2.5. 3.realizare la agentia de 1.5.Promovarea şi relaţiile publice: Bugetul previzionat ce va fi alocat promovării în 2007 este de aproximativ 3. anunturi radio Valoare 1. fidelizarea consumatorilor.5.Politica de preţ: Politica de preţ nu se va modifica. prin deschiderea unui nou punct de vanzare. fluturaşi. care in prezent este de 4%. acoperind astfel. Dacă acest proiect va avea succesul scontat. se va lua în calcul deschiderea unui lant de magazine si inafara judetului Cluj. în continuare se va acorda o importanţă deosebită satisfacerii cu promptitudine a cererilor de livrare la sediul firmelor. Andipan SRL îşi propune o acoperire mai buna a pietei.

si comercializeaza produsele acesteia in propriile magazine. Până în prezent.Amenajările necesare: Noul restaurant va fi deschis în zona centrala a oraşului. preocuparea permanentă pentru menţinerea şi dezvoltarea relaţiilor de afaceri şi portofoliul de clienţi.000 €. Rezultatele acestui sondaj se prezintă astfel si au la baza completarea de chestionare de catre un esantion de 500 de persoane cu varste cuprinse intre 15 – 67 de ani : . spatiu de depozitare a marfurilor.5. Dinamica pietei Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 10 .5. Imobilul în care se va materializa proiectul de invenţie necesită unele renovări. .amenajări interioare estimate la 3. Identificarea şi analiza riscurilor: Elemente de risc ce ar putea afecta evoluţia activităţii societăţii sunt: 1. grup sanitar. . . . dar prefera sa cumpere produse de la cea mai apropiata brutarie. sau magazin alimentar (acestia locuind in zona centrala a Clujului) . si fluturasi de 3.Cercetarea de piaţă: S. Pentru aceasta se vor efectua lucrări de finisare si de compartimentare pentru vestiar. Justificarea acestui nivel de risc este dată de respectarea angajamentelor asumate.4.C.6.5. experienţă profesională şi o structură organizatorică bună. într-un imobil pentru care s-a plătit deja un avans de aproximativ 10.SC ANDIPAN SRL oferta de preturi. îmbunătăţiri şi amenajări. Calitatea managementului Pentru aceasta se estimează un risc scăzut.40% dintre subiecţi au auzit de firma noastra. Andipan SRL a solicitat o cercetare de piaţă unei firmei de profil pentru a obtine un feed – back din partea clientilor si imaginea pe care o are firma pe piata municipiului Cluj – Napoca.13 % dintre subiecti afirma ca au cumparat cel putin o data produsele firmei noastre 3. 2.25% nu au auzit de firma noastra. va fi promovata prin anunturi radio locale. PLAN DE AFACERI Deschiderii noului magazin.000 € 3.15% declară că se aprovizioneaza de la brutaria Andipan.7% sunt clienti fideli ai firmei noastre si se aprovizioneaza direct de la magazinul de desfacere situat in cartierul Marasti .5.

legislatia foarte schimbatoare in acest domeniu .muncitori experimentati . Planul operaţional 11 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .posibilitatea de crestere a cotei pe piata prin cucerirea segmentului ai consumatorilor din zona centrala a Clujului . . cresterea pretului graului importat. Analiza SWOT Puncte tari (Strengths) Puncte slabe (Weaknesses) .raport preţ/calitate favorabil . care determina cresterea pretului fainii.7.internationale de functionare a unitatilor de morarit si panificatie o locatie cu un vad comercial foarte bun 3. cerintele exigente impuse de integrarea europeana. . .traficul aglomerat al zonelor de amplasare al principalilor clienti intarzie onorarea comenzilor la orele de varf . care afecteaza in mod direct politica de pret a societatii.imagine foarte bună pe piaţă .strategie de marketing eficientă.5.cresterea notorietatii datorita . strategiei realiste. datorita finalizarii in paralel a activitatilor de modernizare a halei de productie Oportunităţi (Opportunities) Ameninţări (Threats) .amplasament favorabil. 3.imposibilitatea de a onora comenzi fara preluarea acesteia cel putin cu 12 ore inainte .suprasolicitarea personalului de care lucreaza in productie .experienţă vasta in în domeniu. Un element de risc important îl constituie schimbarea continua a legislatiei privind acest domeniu de activitate.produse de calitate superioara si competitive pe piata .cresterea preturilor materiilor prime . corect dimensionate şi direcţionate.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Prezintă un risc mediu în urma previziunilor favorabile la nivel macroeconomic.ingreunarea activitatii de amenajare a noului magazin. poziţiei concurenţiale avantajoase.exigenta autoritatilor abilitate cu privire la normele de aliniere la standardele amplasarii noului punct de vanzare intr.6.

ce marcheza de fapt.00 INCHIS Structura personalului ce va deservi noul punct de vanzare.SC ANDIPAN SRL în diagragma următoare: PLAN DE AFACERI Etapele operaţionale ce vor defini implementarea planului investitional sunt cuprinse ANUL 2007 Operaţiuni 1 Proiecte.30 – 20. societatea dispune de o experienţă de peste 10 ani în astfel de activităţi. Activităţile de marketing şi promovare vor fi conduse de departamentul de marketing al firmei Colorama. Prima saptamana de functionare va debuta cu oferte de tip discount. Reclama difuzata la postul de radio local va fi difuzată incepand cu a doua saptamana a lunii februarie. aproximativ cu 5 saptamani inaintea inaugurarii noului magazin. cu care firma noastra are incheiat un contract de colaborare. aprobări. precum şi nivelul de salarizare aferent se prezintă astfel: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 12 . avize Avans acordat pentru spatiul comercial achizitionat Amenajare spaţiu Achiziţie mobilier Obtinerea creditului bancar Recrutare şi angajare personal Instruire şi verificare personal Promovarea noului magazin Inaugurarea magazinului X X X X Ian X X X X Feb 1 Martie 2 3 4 2 3 4 1 2 3 4 X X X X X X X X X X X X X X Amenajările necesare vor fi realizate de firma Ambient Construct. Răspândirea pliantelor şi fluturaşilor va începe din a doua saptamana a lunii ianuarie 2007.00 Sambata Duminica : 8. si inaugurarea noului magazin. Noul punct de vanzare va functiona dupa orarul: Luni – Vineri : 6.00 – 17.

R.D.220 0. Mk.706 5. Mk.C.353 3.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Salariul individual net Poziţie Sef de magazin Lucratori comerciali Sofer . Crt.191 0.023 0. reala 4 1 3 1 3 2 1 2 4 5 5 10 5 5 4 1 Norma de pers efectiva 4 2 3 2 3 2 1 3 4 5 5 9 5 5 4 1 Functiuni F. Prod. Se vor organiza schimburi de experienţă şi programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.706 1.059 0. Prod. C.159 2 5 6 3 5 6 Datele din tabelul de mai sus au fost calculate. Mk. Structura personalului.533 9.U.795 0.882 4.109 0.015 0.066 0.412 4.264 1. Prod.294 S 0.2 Total timp necesar Total timp disponibil Norma de pers = 13 * Coef de concediu Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .411 0.294 Norma de pers.082 0. timp necesar 6900 2400 4300 2300 5200 2900 1800 8100 8500 9200 6300 16980 8700 8300 7250 2200 17 18 19 Paza Curatenie Manag. Prod. C. - 4050 8300 9853 2.382 3. Pentru acomodarea personalului a fost prevazuta o periada de o luna. este evidentiata in tabelul de mai jos: Nr.000 4. F.529 1.distribuitor Număr 1 2 1 (€) 250 200 175 Pentru recrutarea şi angajarea de personal ce dispune de abilităţile şi experienţa necesară desfasurarii activitatii s-au acordat 3 saptamani.353 0.133 0.706 0.000 0. pe baza urmatoarelor formule: Timp disponibil = [ 365 zile – ( 52 sapt * 2 + 6 )] * 8 = 2040 Coeficient de concediu = 1. R. si participarea la cursuri de specializare si calificare.D. Mk.882 5.988 5.019 0.220 0.C.059 2. strateg.265 0. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Total Activitati Contabilitate Control Fin. R.U.059 1.118 4.235 1.411 2. Retehnologizare Testare Evaluare Protectia muncii Motivare Aprovizionare Depozitare Control Calitativ Intretinere Distributie Promovare Cercetarea Pietei Vanzari Elab. Norma de personal 4.059 1. Prod.U. Gen.

contabila a societatii Andipan este realizata de departamentul financia – contabil. 4. Descrierea echipei manageriale: Conducerea operativă a societăţii este asigurată de o echipă formata din administratorul societatii Papp Zoltan si fiul acestuia. Conform Art.3. si d-soara Cuc Claudia – Gabriela. Evidenta financiar . “Administrarea societatii este asigurata de catre asociatul unic Papp Zoltan Tiberiu care are puteri depline in ceea ce priveste adoptarea oricarei decizii privitoare la societate. activitatea de productie este supravegheata de sefa de productie. Papp Andras in calitate de manager.” Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 14 .SC ANDIPAN SRL { Partea zecimala a normei de pers } a normei de pers ] PLAN DE AFACERI S = [ Partea intreaga Cap.1. IV. 8 al Statutului societatii. Managementul afacerii 4. Proprietarii afacerii: Bazele acestei afaceri au fost puse în anul 1999. Tatar Lucretia. din care fac parte d-na Munteanu Melinda.

VANZARI DEP. FIN.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Organigrama societatii ADMINISTRATOR DEP.CONTABIL Sef Productie Brutari Lucrator comercial Soferi Economist Contabil 15 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . PRODUCTIE DEP.

Intregul personal va fi angajat cu carte de muncă. 4. Politica de management a resurselor umane: Programul de recrutare şi verificare a personalului se va derula conform precizărilor din planul operaţional. Recrutarea personalului se va executa prin colaborare cu firma de recrutare şi plasare a forţei de muncă pe piata clujeana. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 16 . Organizarea afacerii: PLAN DE AFACERI Organizarea si coordonarea afacerii se realizeaza de administratorul si managerul societatii. RDS Recruitement. Evoluţia salariată şi primele se vor corela cu rezultatele individuale evenimente sau obţinerii ale fiecărui angajat. remunerarea sa se face prin salariu fix şi se vor acorda prime cu ocazia anumitor unor rezultate deosebite.SC ANDIPAN SRL 4.5. Spravegherea si coordonarea activitatii de productie se realizeaza de catre sefa de productie. mai ales in perioada de acomodare şi verificare a persoanelor nou angajate.4. Politica societăţii de management a resurselor umane presupune programe de pregătire comună a angajaţilor celor două magazine.

Modul de finanţare: Se intenţionează ca necesarul de finanţare astfel obţinut să fie acoperit prin obţinerea unui credit contractat bancii BRD G. Destinaţia fondurilor: Pentru realizarea proiectului de investiţii.5 lei/€) 17 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .000 €.S.în luna ianuarie (la un curs de 3. sumă care se argumentează astfel: Alocări fonduri .1. Momentul finanţării: Datorită timpului scurt în care se va efectua investiţia.5 %. creditul se va trage într-un singur an. 140.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap.000 €. 5. după cum urmează. 5.000 lei . mai exact în primul trimestru al anului 2007. a cărui rambursare se va face în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold.2. SC ANDIPAN SRL a plătit deja un avans de 10.achiziţie imobil cu destinaţia spatiu comercial zona centrala spatiu 16 m 2 .V. Rata dobânzii creditului în valută ce a fost utilizată în proiecţiile financiare este de 11.000 € Pentru imobilul în care se va amenaja magazinul.000 € 3. Valoarea amenajărilor rezultă dintr-un deviz antecalculat de societatea ce va efectua aceste lucrări.000 € 13. Previziunile financiare s-au făcut sub incidenta obţinerii unui împrumut pe termen lung de 40.3.000 €.000 € 53. Necesarul de finanţare 5. specificat societatea indentifică un necesar de finanţare de 40.amenajări spatiu comercial Total necesar Acoperit de surse proprii Necesar de finanţare Suma 50.000 € 40.G.

finanţatorul va încasa o dobândă totală de 48.5 lei/€).SC ANDIPAN SRL 5. Evaluarea acestor active dovedeşte că garanţia constituită va fi suficient de acoperitoare. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 18 . Conform programului de rambursare a împrumutului. până la momentul recuperării totale a sumelor avansate. instituţia creditoare va primi o dobândă la sold de 11. In plus.5 % pe an. Beneficiul finanţatorului: PLAN DE AFACERI Pentru suma împrumutată (40. SC ANDIPAN SRL va garanta împrumutul primit printr-un contract de gaj şi ipotecă asupra activelor societăţii.000 euro).4.300 lei (pentru un curs euro de 3.

% Marja profitului net (Rezultat net x 100/ Cifra de afaceri). Planul financiar 6. zile Viteza de rotaţie a furnizorilor (Furnizori x 365 zile/Cumpărări pe credit). Indicatori de solvabilitate exprimă capacitatea companiei de a-şi onora obligaţiile faţă de terţii din activele sale.23 30 10 18 7.94 54 26 17 6. zile Viteza de rotaţie a stocurilor (Stocuri x 365 zile/Cifra de afaceri).31 0.30 0. Rata datoriilor este favorabilă (valori de sub 0.50 0. sinteza indicatorilor de apreciere a evoluţiei afacerii pe perioada anterioară este prezentată în tabelul următor: Denumire indicator INDICATORI DE LICHIDARE Lichiditate globală (Active circulante/Pasive curente) Lichiditate imediată (Disponibilităţi/Pasive curente) INDICATORI DE SOLVABILITATE Rata datoriilor (Total datorii/Total active) Rata de solvabilitate (datorii financiare/ Capital Propriu) Rata de acoperire a capitalului propriu (Total datorii/Capital Propriu) Rata de acoperire a datoriilor (Rezultat net+Amortizare+Dobânzi/Rata de rambursare INDICATORI DE GESTIUNE Viteza de rotaţie a activelor circulante prin cifra de afaceri (Active circulante x 365 zile/ Cifra de afaceri).96 18.5. zile Viteza de rotaţie a creanţelor (Creanţe x 365 zile/Cifra de afaceri din vânzări fără încasare inedită).1 2006 22. Indicatori de gestiune demonstrează eficacitatea administrării resurselor stabile şi derulării activităţilor.96 2006 1.35 0.67 se poate aprecia că situaţia trezoreriei este perfect asigurătoare. în anul 2006 se remarcă o îmbunătăţire a indicatorilor de lichiditate comparativ cu anii 2004 si 2005.21 în 2006). Rata de acoperire a capitalului propriu arată un echilibru permanent între Datoriile curente ale firmei şi Capitalul propriu).SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Cap. în anul N lichiditatea generală este aprox. zile INDICATORI DE RENTABILITATE Marja profitului de exploatoare (Rezultat de exploatoare x 100/ Cifra de afaceri). In viteza de rotaţie a activelor circulante se observă o încetinire a 19 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .2006.VI.1.67 0.78 0.64 O analiză a indicatorilor din tabelul de mai sus este prezentată în cele ce urmează: Indicatori de lichiditate calculaţi pun în evidenţă politica societăţii privind alocarea profiturilor anilor precedenţi de către acţionarii săi.% 2004 0. 1.33 0.64 0.4 45 15 26 6.98 2005 0.25 20.52 2004 22. culminând cu 0.84 21. Diagnosticul financiar al perioadei anterioare prin sistemul ratelor: In corcondanţă cu studiile financiare ale intervalului 2004 .9 2005 26.21 0.

25% în anul 2005.5% pentru împrumuturile în valută. alocarea de sume suplimentare pentru reclamă şi publicitate. cu rambursare în 3 ani prin rate egale şi dobândă calculată la sold. 30% din vânzările de mărfuri şi reprezintă cca. Indicatori de rentabilitate exprimă reuşita societăţii de a realiza vânzări care depăşesc costurile implicate de obţinerea lor. 7% din aceasta din urmă. Cheltuielile cu materiile prime anticipate pentru perioada de previziune constituie aprox. analiza indicatorilor calculaţi prezintă o situaţie favorabilă a evoluţiei activităţii societăţii pe intervalul 2004 . Ipotezele previziunilor 1. iar cheltuielile cu amortizările reprezintă aprox. după cum urmează: Marja profitului de exploatare se menţine la un nivel de aprox. Capitalul social: Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 20 .2011. Nivelul costurilor indirecte ale societăţii se situează la aprox. Elemente de cost: Costul mărfurilor vândute reprezinta aprox. ca urmare a creşterii volumului activităţii. anticipare bazată pe: exploatarea vadului comercial foarte bun. Sintetizând. Cheltuielile cu dobânzi s-au dimensionat în raport de programul de rambursare a împrumutului la o rată a dobânzii de 11. Există o rezervă suficientă ce-i va permite societăţii să facă faţă cu succes datoriilor financiare din primii doi ani revizionaţi.000 euro.2006. 15% din totalul cheltuielilor de exploatare. Evoluţia tuturor indicatorilor de rentabilitate se caracterizează printr-un trend crescător pe perioada studiată. 6.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI acesteia de la 30 rotaţii pe an în 2004 la aprox. crescând sansele unei dezvoltări fără probleme şi pe perioada anilor 2007 . 57% din totalul cheltuielilor de exploatare. 3. 20 % din volumul cheltuielilor de exploatare. împrumutul solicitat va fi de 40. Pentru următorii doi ani (2009 2010) s-a previzionat sporirea volumului activităţii.Volumul vânzărilor: Privitor la acest element s-a estimat pentru anul 2007 o creştere de 35% al veniturilor din vânzări faţă de anul 2006. 54 rotaţii în 2006. Pentru anul 2008 s-a previzionat o creştere a veniturilor de 50% faţă de anul 2006.2. Viteza de rotaţie a stocurilor prin cifra de afaceri este bună (ajungând la 25 de rotaţii pe an în 2006). ca urmare a deschiderii noului punct de lucru. 23% după ce a avut un salt la 26. 2.

dotările salii de productie cu utilaje). Fluxul de numerar Indicatorii 21 An 2004 Total An 2006 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” . acesta indică o situaţie echilibrată la nivelul trezoneriei fără descoperiri de cont şi fără pericolul unor dezechilibre monetare pe perioada de previziune. Sistemul de amortizare adaptat este cel liniar. Nivelul disponibilităţilor băneşti: Aşa cum reiese din „calculul fluxurilor de lichidităţi".600 Anul 2007 Trim II Trim III 0 4.000 lei (imobilul de amplasare a firmei.600 4140 4. 6.140 Trim IV 4. PLAN DE AFACERI Valoarea capitalului social va rămâne constantă pe parcursul celor 3 ani previzionaţi Transformarea în euro a acestui program de rambursare s-a făcut la un curs valutar de 3. Stocurile: Valoarea stocurilor este mică.600 8. doua autovehicule pentru livrările de comenzi.140 Total 8.000 4.000 1840 17. Specificul activităţii permite recuperarea creanţelor de la clienţi în marea majoritate a cazurilor la termene mal mici de 30 de zile de la data facturării.840 4.000 3680 11.000 3204 19. determinând astfel o viteză de rotaţie a acestora foarte mare. ambalaje (10%) şi consumabile (7%). având în vedere specificul activităţii.5 lei pentru 1 euro si se prezintă după cum urmează: € Explicatie Rambursare Dobanzi Anuitati Trim I 0 4. Creanţe: Creanţele vor avea valori relativ mici şi vor reprezenta în principal drepturi neîncasate de la firmele către care se prestează servicii de catering. 5. cota de amortizare globală anuală fiind de aproximativ 6% din valoarea contabilă. 7.680 Anul 2008 Anul 2009 16.204 16.000 4140 8. produse finite (73%).SC ANDIPAN SRL 200 lei. Activele fixe şi amortizarea lor: Societatea deţine la data întocmirii planului active fixe în valoare netă de 310.600 4. Structura lor este reprezentată de materii prime (20%). Excedentul de trezorerie anual este repartizat către dividende.

SC ANDIPAN SRL I trim.643 lei 28 % CA2007 pr.500 = 1.Programul de rentabilitate şi analiza de senzitivitate: 1. = = Unde: Capr = cifra de afaceri la prag. CF = cheltuieli fixe. Datoriile către bugetul statului: Acestea sunt reprezentate de contribuţia firmei şi reţinerile din salariile angajaţilor pentru CAS. 22726 0 38160 60886 0 27727 2921 3085 1064 34797 26089 IV trim. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 22 . Calculul cifrei de afaceri la prag: CFn +1 MCFn +1% 369 . Resursele financiare la începutul perioadei Intrări in numerar Credite Vânzări Total INTRĂRI de numerar Ieşiri din numerar Investiţii Cheltuieli curente Impozitul pe venit Rata de rambursat Dobânda bancara Total IESIRI de numerar SURPLUS/ DEFICIT de numerar 3447 0 38160 62883 14894 27727 2921 0 1064 46605 16278 II trim.000 110906 110906 110906 11685 11685 11685 6170 9149 5957 4101 2176 745 147757 133916 129294 55767 74490 15000 8. 9. 6. fond de sănătate. MCF%= rata marjei cifrei de afaceri asupra cheltuielilor variabile. impozit pe salarii şi alte contribuţii. şomaj. 16278 0 38160 54438 0 27727 2921 0 1064 31712 22726 PLAN DE AFACERI III trim. 26089 0 38160 64249 0 27727 2921 3085 910 34643 29607 An 2004 29607 An 2005 55767 94490 0 0 0 152640 152640 352240 203523 208407 227130 14894 0 35.319.3. Impozitul pe profit: Acest element s-a calculat utilizând o cotă de impozitare de 16% pentru întreaga perioadă de previziune.

600 1. In aceste condiţii CA la prag atinge nivelul de 1. Se anticipează cresterea cheltuielilor cu energia electrica. Acest indicator exprimă gradul de risc al exploatării.480. Determinarea intervalului de siguranţă: PLAN DE AFACERI N+l = Can2007 – CA2007pr =7.319.SC ANDIPAN SRL 2.357 6.319.457.130.600 2. măsură care generează o creştere a cheltuielilor variabile ale societăţii cu 13%.319.643 = 6.000. Cu cât valoarea lui este mai mare cu atât riscul este mai mic sau.200. Pentru întreaga perioadă de previziune evoluţia intervalului de siguranţă este prezentată în tabelul următor: Explicaţii Cifra de afaceri prognozată Cifra de afaceri la prag 2007 7. unde: CAp = cifra de afaceri prognozată.400 Pentru analiza de senzitivitate am indentificat următoarele scenarii: 1. 23 Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” .000 2008 8.643 lei 2.246. cu alte cuvinte.000 – 1.519.357 lei.130. In anul 2007 se previzioneaza o cifra de afaceri la prag la valoarea 1.246.600 iar valoarea cifrei de afaceri la prag previzionata in anul 2009 e 2. CApr = cifra de afaceri la prag. 450. ce determina cresterea cheltuielilor de exploatare.519.211. activitatea de exploatare se situează mai departe de nivelul minim de profitabilitate (profit zero).643 1. Situaţia incerta a legislatiei privind intre unitatile de profil.200 Interval de siguranţă 6.000 2009 9.450.400 7.

datorita consolidarii pe piata a pozitiei firmei. Menţionăm faptul că proiectile financiare se bazează pe o abordare a evoluţiei afacerii în preturi constante (cele existente la data la care s-a întocmit prezentul plan de afaceri). b. Determinarea ratei interne de rentabilitate financiară (RIR): Acest indicator a fost determinat considerând o perioadă de funcţionare a investiţiei de 15 ani. Conform calculelor făcute cea mai potrivită valuare a lui RIR este de 41%. Indicatori de evaluare a proiectului de investiţii: a.rata medie a dobânzii la creditele în valută 5.41%. rata de actualizare pentru care valuarea actualizată a venitului net este nulă. Brutaria ANDIPAN “Traditie si calitate” 24 . se situează în intervalul 40% . comparativ cu durata de viată a proiectului. în urma calculelor efectuate.factor de risc pentru proiecţiile realizate).400 lei 6.SC ANDIPAN SRL PLAN DE AFACERI Intervalul de siguranta inregistreaza un trend crescator.5% . c. Calculele ne conduc la un VAN de 815678 lei prin actualizarea cashflow -urilornete ale proiectului de investiţii cu rata de mai sus. 5 ani apreciat ca fiind bun. care este de cel puţin 15 ani.4.5% . Termenul de recuperare a investiţiei: Termenul de recuperare exprimă intervalul de timp ncesar recuperării capitalului investit prin intrările nete de trezorerie medii anuale actualizate generate de proiect. si reprezintă acea valoare a ratei de actualizare pentru care valuarea netă actualizată este nulă.211. Determinarea valorii actualizate nete a proiectului: Pentru calcularea acestui indicator pentru o perioadă de viată economică a proiectului de 10 ani s-a utilizat o rată de actualizare de 19% (formată din 11. Rezultatele ne conduc la un termen de recuperare de aprox. acest interval de siguranta atinge in anul 2009 valoarea de 7.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful