AC205 4.

6 / Clôture financière AC205

R/3 System Release 46A 10/10/2000

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AC205 4.6 / Clôture financière

AC 205
Clôture financière
ã SAP AG 1999

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R/3 Version 4.6 Janvier 2000 50035995

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Copyright
Copyright 1998 SAP AG. Tous droits réservés.

Toute représentation ou reproduction de ce manuel, même partielle, par quelque procédé et à quelque fin que ce soit, est interdite sans l'autorisation écrite explicite de SAP AG. Les informations contenues dans ce manuel peuvent être modifiées ou complétées sans préavis. Tous droits réservés. All rights reserved.

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Marques déposées Ÿ SAP et le logo SAP sont des marques déposées de SAP AG. Ÿ MS-DOS et EXCEL sont des marques déposées de Microsoft. Ÿ OS/2, CICS, MVS, ACF/VTAM, VSE, AIX, OS/400 et AS/400 sont des marques déposées de IBM. Ÿ X Window System est une marque déposée de MIT University. Ÿ SINIX, UTM et BS2000 sont des marques déposées de Siemens. Ÿ UNIX est une marque déposée de AT&T. Ÿ HP-UX est une marque déposée de Hewlett Packard. Ÿ DECnet, DECstation, DECsystem, VAXstation et VMS sont des marques déposées de DEC. Ÿ Ethernet est une marque déposée de Xerox Corporation. Ÿ ORACLE SQL*net, SQL*+ PRO*C sont des marques déposées de ORACLE Corporation. Ÿ INFORMIX-OnLine et INFORMIX-ESQL/C sont des marques déposées de INFORMIX Corporation.

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Modèle d'intégration R/3 SD Adm. R/3 associe une technologie de pointe à un ensemble complet de fonctions de gestion d'entreprise afin de vous offrir une solution totalement intégrée. ventes FI Comptabilité Comptabilité financière financière MM PP Achats et stocks Gestion de Gestion production CO Contrôle de gestion gestion AA R/3 HR Gestion du Gestion du personnel personnel ImmobiliImmobilisations sations QM Gestion de Gestion la qualité PM Maintenance Maintenance PS Client-serveur Gestion de projets ABAP/4 WF Workflow Workflow IS Solutions métiers ã SAP AG 1999 n Le système R/3 de SAP propose de nouvelles normes dans l'informatique de gestion. des Adm. R/3 utilise des techniques de développement avancées pour permettre l'intégration des applications de gestion et de traitement des données. n (C) SAP AG AC205 0-3 .

Comptabilité financière . Public Sector Level 2 Niveau1 Niveau 3 AC200 5 jours Comptabilité clients et fournisseurs AC205 2 jours Procédures de clôture AC305 4 jours Gestion des immobilisations AC220 5 jours Ledgers spéciaux AC240 5 jours Fonctions du module de Consolidation AC260 2 jours Paramétrage avancé dans FI AC010 5 jours Comptabilité financière... contrôle de gestion et reporting AC290 3 jours Gestion des biens immobiliers AC100 3 jours Compt. budgétaire pour entreprises du secteur non commercial HR050 5 jours Gestion des ressources humaines ã SAP AG AC705 Comptabilité budgétaire : configuration 2 jours AC710 2 jours Reporting dans FM AC270 2 jours Gestion des frais de déplacement R (C) SAP AG AC205 0-4 .

clients et fournisseurs l Expérience professionnelle en comptabilité financière ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 0-5 .Connaissances requises l AC010 Comptabilité financière & reporting l AC200 Comptabilité générale.

A qui s'adresse ce cours ? l Participants : n Membres de l' quipe de projet responsables de la cl é ôture de la comptabilit financière é l Durée : 3 jours ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 0-6 .

Introduction l Objectif général du cours l Objectifs du cours l Table des matières l Vue d'ensemble du cours l Scénario de gestion ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 1-1 .

l de comprendre les données de réalisation du bilan et des options respectives disponibles lors de la configuration. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 1-2 .Objectif général du cours Ce cours vous permettra : l de décrire les principaux processus de clôture des livres financiers du système R/3. l d'acquérir des connaissances de base sur les différents processus de création des flux de données à partir d'autres composantes du système R/3 et leur impact sur les activités périodiques de clôture dans FI. l de comprendre la séquence des opérations techniques et organisationnelles de clôture.

d'exécuter et d'analyser les programmes et les états essentiels à la clôture financière. l de distinguer la clôture interne et externe.Objectifs du cours À la fin de ce cours. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 1-3 . l d'identifier. vous serez en mesure : l de localiser les activités de clôture dans le cadre de la configuration.

Table des matières Préface Chapitre 1 Chapitre 2 Chapitre 3 Chapitre 4 Introduction Vue d'ensemble du processus de clôture Bilan/compte de résultat Actif et passif Chapitre 5 Chapitre 6 Profits et pertes Customizing des étapes techniques. organisationnelles et de documentation Processus de clôture Chapitre 7 Exercices Solutions Annexes ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 1-4 .

organisationnelles et de documentation ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 1-5 .Synoptique Qui les résultats financiers intéressent-ils ? Vue d'ensemble 3 Structure bilan/cpte résultat Vue interne Vue externe Vue du vérificateur des comptes Processus de clôture clôture 7 2000 Octobre 2 4 Bilan Actif Passif Réserves Pertes et profits Produits Coûts 5 Annexe 6 Customizing des étapes techniques.

À des fins légales. l L'équipe de projet doit effectuer des tests de reporting rapides afin de vérifier les informations avant qu'elles ne soient utilisées à des fins externes.Scénario de gestion l Vu la concurrence accrue sur les marchés. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 1-6 . il faut fournir un reporting dont la plupart des éditions sont soumises à des impératifs de date. les entreprises doivent disposer d'un reporting financier adéquat et précis à l'attention des utilisateurs externes.

Vue d'ensemble du processus de clôture l Processus de clôture mensuelle et de clôture d'exercice ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 2-1 .

Vue d'ensemble du processus de clôture : objectifs du chapitre À la fin de ce chapitre. vous serez en mesure : l de décrire le processus global de clôture d'une période ou d'un exercice. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 2-2 .

organisationnelles et de documentation ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 2-3 .Vue d'ensemble du processus de clôture : synoptique Qui les résultats financiers intéressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte résultat Vue interne Vue externe Vue du vérificateur des comptes Processus de clôture clôture 2000 Octobre Bilan Actif Passif Réserves Pertes et profits Produits Coûts Annexe Customizing des étapes techniques.

Vue d'ensemble du processus de clôture : scénario de gestion

l En tant que membre de l'équipe de projet responsable de la définition du processus de clôture financière, vous devez définir les types et la durée des activités de clôture à effectuer dans le système R/3.

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Vue d'ensemble de la clôture mensuelle
Mois précédent Pré-clôture : Ouverture de la nouvelle période Écritures préparatoires Clôture des comptabilités auxiliaires / Modules en amont Clôture préliminaire de la période précédente Nouveau mois

Clôture de gestion : Contrôle de gestion Ÿ Transferts Ÿ Imputations des coûts / imputations Blocage périodique CO Réouverture de comptes généraux pour les rectifications

Clôture financière : Écriture de rapprochement CO dans FI Réévaluations en devise étrangère Ajustements du domaine d'activité / centre de profit / objet de résultat Clôture finale de la période précédente Reporting

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La clôture d'une période comporte trois étapes : la pré-clôture, la clôture de gestion et la clôture financière. Les activités de pré-clôture garantissent que toutes les écritures nécessaires sont enregistrées dans le grand livre, y compris les écritures issues des systèmes d'alimentation/comptes auxiliaires, les provisions et les écritures périodiques enregistrées directement dans le grand livre. Les activités de pré-clôture ont lieu au cours du mois précédent et du nouveau mois. Les activités de clôture de gestion impliquent la réaffectation des coûts dans l'ensemble de l'entreprise à l'aide de la fonctionnalité d'imputation fournie dans le Contrôle de gestion (CO). Les activités de clôture financière comprennent des ajustements des revalorisations et des soldes préalables à la clôture finale et à la préparation des états. Les ajustements à partir des flux de coûts enregistrés dans les activités de clôture de gestion sont mis à jour dans FI par le biais de l'écriture du ledger de rapprochement. Ce cours met principalement l'accent sur la clôture "externe", c'est-à-dire les activités de clôture associées à la "comptabilité externe" de FI. Par clôture "interne", on entend la clôture de gestion. Dès lors, bien que ce cours comprend une vue d'ensemble des activités de clôture interne ou de gestion, l'accent sera placé sur les activités de pré-clôture et de clôture financière.

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Vue d'ensemble de la clôture d'exercice
Exercice précédent Pré-clôture mensuelle Nouvel exercice Clôture de gestion mensuelle Clôture financière mensuelle

Pré-clôture : Ouverture nouvel exercice Valorisations en fin d'exercice Confirmations de solde Changement d'exercice (AA) Report de solde

Clôture financière : Analyse de compte et reclassement Écritures de correction générales Rapproch. ancien et nouvel exercice Clôture finale de l'exercice précédent Reporting

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Au début d'un nouvel exercice, les activités spécifiques de clôture d'exercice sont nécessaires en plus des activités normales de clôture mensuelle. En ce qui concerne les activités de pré-clôture, une entreprise peut opter pour effectuer certaines revalorisations d'articles et d'immobilisations sur une base annuelle. Des confirmations de solde sont envoyées aux clients et aux fournisseurs afin de vérifier que les soldes des comptes sont corrects. Des étapes techniques telles que le changement d'exercice dans la Comptabilité des immobilisations (AA) et le report de solde en FI préparent les soldes initiaux du nouvel exercice comptable. Parmi les étapes supplémentaires de clôture financière pour le nouvel exercice, on compte l'analyse et le reclassement des informations relatives aux comptes pour une présentation plus claire des états financiers, le rapprochement entre l'ancien et le nouvel exercice, ainsi que toute écriture de correction éventuelle. Le reporting de fin d'exercice peut comprendre des listes supplémentaires telles que les écritures cumulées en capitaux, et ce, en vue de fournir davantage de détails sur les états financiers.

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l La clôture financière comprend les écritures de correction dans la comptabilité financière. l La pré-clôture comprend des écritures préparatoires et des activités techniques telles que l'ouverture de la nouvelle période ou du nouvel exercice et l'exécution d'une clôture préliminaire de l'ancienne période. la clôture finale de l'ancienne période ou de l'ancien exercice et le reporting.Vue d'ensemble du processus de clôture : résumé du chapitre l Les étapes du processus de clôture mensuelle et de clôture d'exercice sont classées en tant qu'activités de préclôture. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 2-7 . de clôture de gestion et de clôture financière. l La clôture de gestion comprend des opérations au sein du Contrôle de gestion qui réaffectent les coûts pour le reporting de gestion.

Bilan/compte de résultat l Programme de bilan/compte de r sultat é l Recherche ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 3-1 .

l de décrire l'objectif de la structure bilan/compte de résultat. l d'afficher.Programme bilan/compte de résultat : objectifs du chapitre À la fin de ce chapitre. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 3-2 . l de lancer un bilan/compte de r ésultat à l'aide d'un état de recherche. vous serez en mesure : l d'identifier le programme de bilan/compte de résultat. de modifier et de cr des structures éer bilan/compte de résultat.

organisationnelles et de documentation ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 3-3 .Bilan/compte de résultat : synoptique Qui les résultats financiers intéressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte résultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur Processus de clôture clôture 2000 Octobre Bilan Actif Passif Réserves Pertes et profits Produits Coûts Annexe Customizing des étapes techniques.

puis de créer une nouvelle structure. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 3-4 .Bilan/compte de résultat : scénario de gestion l Le chef de projet a demand à votre groupe de é localiser et de documenter l'endroit o le ù bilan/compte de résultat est configuré. Il vous a tout d'abord demandé d'afficher et de modifier les structures bilan/compte de r ésultat existantes. Vous devez en outre examiner d'autres possibilités de reporting telles que la recherche.

Bilan/compte de résultat : objectifs du sujet À la fin de ce sujet. l de décrire l'objectif de la structure bilan/compte de résultat. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 3-5 . l d'afficher. de modifier et de créer des structures bilan/compte de résultat. vous serez en mesure : l d'identifier le programme de bilan/compte de résultat.

Vous pouvez définir autant de structures de bilan/compte de résultat que vous le souhaitez afin de préparer des états en fonction de divers critères. comme par exemple. Vous pouvez les copier. Les structures de bilan/compte de résultat sont également utilisées dans la liste des soldes de structures.Vue d'ensemble des structures bilan/compte de résultat Qui les résultats financiers intéressent-ils ? Vue interne Structure bilan/cpte de rés. Vous pouvez obtenir différentes éditions à partir de ce programme en spécifiant différentes structures de bilan/compte de résultat. n n n n La sélection de paramètres pour le programme RFBILA00 permet des spécifications supplémentaires. etc. l'état de recherche. Les structures de bilan/compte de résultat permettent de configurer l'édition d'un état. leur séquence et leur hiérarchie . pour les administrations fiscales. Elle permet par exemple de déterminer s'il convient de rapporter au niveau du domaine d'activité. Ÿ Les plans comptables et les états financiers qui sont appropriés pour l'état . : EX01 Vue des auditeurs Structure bilan/cpte de rés. n (C) SAP AG AC205 3-6 . la planification et le transfert des données à la consolidation. Ÿ Les totaux qui doivent être repris dans les attestations. Le système standard est fourni avec des échantillons de structures de bilan/compte de résultat. les modifier ou encore créer vos propres versions de ces structures. Ÿ Le texte décrivant les postes . de la société. pour d'autres utilisateurs externes et pour des utilisateurs internes. : IN01 Vue externe Structure bilan/cpte de rés. : AU01 Actif Passif Pertes et profits Produits Coûts Annexe Immobilisé Dettes Autres Circulant Créances Chèques/Banques Produits à recevoir ã SAP AG 1999 n Le système R/3 contient un état de bilan/compte de résultat standard (RFBILA00). y compris : Ÿ Les postes à inclure.

ni au passif. cpte groupe Plan comptable Postes du bilan/cpte rés. Ÿ définition des niveaux hiérarchiques et affectation des comptes. (C) SAP AG AC205 3-7 . et sont placés dans le poste approprié. Structure bilan/cpte résultat XXXX Niveau hiér.Structures bilan/compte de résultat Répertoire des structures bilan/compte de résultat Structure Désignation XXXX Bilan externe Langue de gestion Num. n Chaque structure doit présenter les "postes spéciaux" suivants : Ÿ Actif Ÿ Passif Ÿ Résultat au bilan Ÿ Résultats au compte de résultat Ÿ Non imputable n Le programme RFBILA00 calcule le résultat au bilan à partir des totaux de l'actif et du passif et le place dans le poste "Résultats au bilan". Les résultats au compte de résultat sont déterminés à l'aide de tous les comptes qui ne sont affectés ni à l'actif. rés. 1 1 2 3 4 DE ¨ XXXX Bilan externe ACTIF PASSIF Pertes et profits Comptes non affectés Créer poste Affecter comptes ã SAP AG 1999 n La définition d'une structure bilan/compte de résultat s'effectue en deux étapes : Ÿ saisie dans le répertoire des structures bilan/compte de résultat .

Immob. bilan/cpte résultat XXXX Niveau 1 ACTIF Actif immobilisé PASSIF Actif Fonds de circulant Réserves réserve Capital Frais Niveau 2 souscrit non d'établiss. Ÿ A) Affectez des postes à chaque niveau. max. corp. financières Niveau 4 Terrains Immobilis. incorp... Immob. Ÿ B) Affectez des textes à chaque poste. techniques Acompte créé Machines et pour immobil. 10 1999 ã SAP AG Valeur d'acquisit. Le système établit un total/sous-total pour chaque poste. payé Niveau 3 Immob. équipement en cours Niveau 5 . (C) SAP AG AC205 3-8 .La partie bilan d'une structure bilan/cpte de résultat Struct. Ÿ C) Affectez les comptes dont le solde et l'intitulé sont repris dans les niveaux inférieurs des postes. qui s'affiche ensuite lors de l'exécution du programme. Ajustement de valeur n Une structure bilan/compte de résultat comprend au maximum dix niveaux hiérarchiques.

Résultat financier Bénéf.La partie compte de résultat d'une structure bilan/cpte de résultat Résultat Bénéfice annuel avant taxe Résultats des opérations commerciales Niveau 1 Rés. Taxes Affectation revenu net Niveau 2 Produit des ventes Frais matières Frais de personnel Niveau 3 ã SAP AG 1999 Produit Dimin. résult. d'exploit. sur ventes (C) SAP AG AC205 3-9 . nonopérat.

n Les paramètres mentionnés ci-dessus ne sont valables que pour les comptes ayant un solde variable. Exemple : les comptes bancaires. Ÿ Deuxième exemple sous : D C X Si le solde commun de tous les comptes repris sous ce poste est un solde créditeur. il apparaîtra ici.Affectation d'un groupe de comptes liée au solde Cpte général BANQUE 1 113100 Solde 100 Cpte général BANQUE 1 113101 Solde + 30 Cpte général BANQUE 1 113102 Solde + 50 + Crédit à la BANQUE 1 ------------------------N° cpte D C de / à 113100 113101 113102 X X X ? Dettes à la BANQUE 1 ------------------------N° cpte D C de / à 113100 113101 113102 X X X ã SAP AG 1999 La position varie en fonction du changement de solde n Utilisez l'affectation d'un groupe de comptes pour déterminer les cas où le solde de ce groupe de comptes doit apparaître dans cette position de bilan/compte de résultat. il apparaîtra ici. Exemple : les comptes de créances. Ÿ Autre exemple : X X Le solde apparaîtra toujours ici quel que soit le solde des comptes. Ÿ Premier exemple sous : D C X Si le solde commun de tous les comptes repris sous ce poste est un solde débiteur. (C) SAP AG AC205 3-10 .

vous pouvez éditer la partie compte de résultat de la structure à l'aide de la fonction de total échelonné. . n (C) SAP AG AC205 3-11 . Il peut être appelé à partir de n'importe quel endroit de la structure bilan/compte de résultat. XXXX Cpte bilan aux normes nation..Textes Struct. avoirs en caisse . autres comptes bancaires Fin de groupe . Vous pouvez ajouter jusqu'à quatre lignes de texte au début et/ou à la fin d'un poste.. comptes de la Banque centrale et postaux. avoirs en caisse Début de groupe Chèques. bilan/cpte rés. Un total échelonné correspond au traitement de niveau du groupe. Dans le système standard. Texte nnnn4 Chèques. Total échelonné ã SAP AG 1999 Afficher total Afficher total n n Vous pouvez insérer des textes supplémentaires pour chaque poste d'un état financier. Niveau hiérarchique nnnn1 nnnn2 nnnn3 nnnn4 N Stocks Créances Titres Chèques. Le programme RFBILA00 peut imprimer le bilan et le compte de résultat sur un formulaire SAPscript. avoirs en caisse.

Recherche : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure : l de lancer un bilan/compte de résultat à l'aide d'un état de recherche.

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Recherche

Struct. bilan/cpte résult. Actif Passif Pertes et profits

GLT0

| Année de reporting | AR-1 | AR-2 | ... AR-n |

Colonnes x
| Analyse du bilan |

| 1/12 | 1/4 | 1/2 | 1/1 | | Colonnes calculées (n) |

Lignes

Cellule

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Le programme de recherche est un outil qui permet d'analyser les soldes mensuels des comptes généraux et les structures de bilan. Vous pouvez également exécuter des analyses des écarts telles que des comparaisons pré-budget/réel, des comparaisons d'exercice et ainsi de suite. La version 4.6 vous permet de combiner une représentation graphique avec les vues de recherche traditionnelles. Cet outils offre une grande facilité de navigation dans vos données en vous permettant de vous déplacer entre différents niveaux de détail ou encore d'un objet à un autre à des fins d'analyse et de passer d'une vue de recherche à une vue de détail. Ce programme propose également des fonctions de traitement de la liste parmi lesquelles le tri, les conditions d'établissement (seuils), les palmarès et ainsi de suite. Vous pouvez en outre accéder à SAP Graphics, SAPmail et Excel List Viewer à partir de votre état. Les menus et les fonctions directement disponibles dans l'état de recherche facilitent l'utilisation du système d'information. Les caractéristiques et les ratios constituent la base de la représentation de l'état de recherche. Les caractéristiques définissent la façon dont vos données peuvent être classées ou fournissent une référence temporelle. Les ratios comprennent des valeurs/quantités comptabilisées et des calculs basés sur celles-ci. Dans les états de recherche de la comptabilité générale : Ÿ Les caractéristiques peuvent comprendre la société S/L, la société, le domaine d'activité, le plan comptable, la position de bilan/compte de résultat, la devise, l'exercice comptable, la période et ainsi de suite. Ÿ Les ratios peuvent comprendre le solde créditeur total, le solde débiteur total, la valeur inscrite au bilan, le solde cumulé, le report de solde et ainsi de suite.

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Reporting dans la liste éclatée et dans la liste détaillée
Position du bilan/compte Actif de résultat Domaine Écart d'activité EC 2000 EC 1999 0001 8000 9900

Liste éclatée

Position du bilan/compte de Actif résultat Domaine d'activité Ratio EC 2000 EC 1999 Écart 0001

Liste détaillée

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Chaque état se compose de plusieurs listes (suivant le nombre de caractéristiques sélectionnées et le nombre de valeurs associées à celles-ci) qui sont divisées en deux catégories suivant leur contenu : les listes éclatées et les listes détaillées. Une liste éclatée affiche une sélection de ratios en combinaison avec au moins une caractéristique (par exemple, la valeur inscrite au bilan pour un exercice, la détermination des écarts) pour un certain nombre de caractéristiques de recherche (par exemple, Actif/Domaine d'activité 0001, Actif/Domaine d'activité 8000, Actif/Domaine d'activité 9900). Les ratios apparaissent dans les colonnes d'une liste éclatée. Le niveau inférieur des caractéristiques de recherche apparaît dans les lignes de la liste tandis que tous les autres niveaux et leurs valeurs apparaissent dans la partie supérieure de l'état. Dans cet exemple, nous avons sélectionné la valeur "Actif" pour la caractéristique Position de bilan/compte de résultat et ensuite la caractéristique Domaine d'activité nous donnant une vue de l'actif total de chaque domaine d'activité. Une liste détaillée indique toujours toutes les combinaisons de ratio/caractéristique pour une seule combinaison de valeurs de caractéristique de recherche. Les ratios apparaissent dans les lignes d'une liste détaillée. Toutes les caractéristiques de recherche sélectionnées, ainsi que leurs valeurs, apparaissent dans la partie supérieure de l'état dans l'ordre souhaité.

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ainsi que des repr ésentations graphiques. l Cette technique d'agencement propose des textes optionnels et inclut des caract ristiques de compression é et de regroupement préconfigurées. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 3-15 .Bilan/compte de résultat : résumé du chapitre l La structure de bilan/compte de r sultat offre une é représentation flexible du bilan/compte de r sultat é produit par le programme standard de bilan/compte de résultat. l La recherche est un outil dereporting flexible qui offre une variété d'analyses détaillées des soldes mensuels des comptes généraux.

des valorisations d'articles et des modifications de prix d'articles dans FI-GL Analyse du compte d'attente EM/EF Méthodes de valorisation en fin d'exercice n n ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-16 .Actif et passif (1) l Actif immobilisé : n n Mise en service d'immobilisations en cours Enregistrement d'amortissement comptable/fiscal et autres opérations Changement d'exercice/clôture d'exercice n l Actif circulant : n n Gestion de compte d'attente EM/EF Enregistrement des écarts issus de la procédure d'inventaire.

Actif et passif (2) l Créances (& dettes) : n n n n Création de confirmations de soldes Enregistrement de dotations forfaitaires aux provisions Évaluation des postes non soldés en devise étrangère Reclassement des créances et des dettes l Chèques / Banques n Évaluation des comptes de bilan en devise étrangère l Écritures de régularisation ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-17 .

les valorisations d'articles et la procédure d'inventaire peuvent mener à une comptabilisation sur compte général. l de décrire la procédure d'analyse du compte d'attente EM/EF en FI.Actif et passif : objectifs du chapitre I À la fin de ce chapitre. l d'expliquer comment la gestion du compte d'attente EM/EF. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-18 . vous serez en mesure : l de décrire l'impact organisationnel des opérations au sein de la Comptabilité des immobilisations sur les activités de clôture de période dans FI. l d'identifier les différentes méthodes de valorisation en fin d'exercice pour les articles approvisionnés en externe. l de produire des confirmations de soldes. les modifications de prix des articles.

Actif et passif : objectifs du chapitre II À la fin de ce chapitre. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-19 . l d'évaluer les postes non soldés en devise étrangère et de reclasser les dettes/créances. l de localiser le customizing dans l'IMG. vous serez en mesure : l d'expliquer les dotations forfaitaires aux provisions pour les créances. l d'évaluer des comptes de bilan en devise étrangère. l d'expliquer l'avantage de l'utilisation des écritures de régularisation au lieu d'écritures générales normales.

Actif et passif : synoptique Qui les résultats financiers intéressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte résultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur Processus de clôture clôture 2000 Octobre Bilan Actif Passif Réserves Pertes et profits Produits Coûts Annexe Customizing des étapes techniques. organisationnelles et de documentation ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-20 .

afin de traiter. l'actif représente l'utilisation de la richesse. tandis que le passif explique son origine. Vous devez vérifier que le système R/3 peut fournir ces normes légales spécifiques au pays. cette utilisation s'effectue dans les comptes auxiliaires. tels que le compte courant. gérer et contrôler chaque opération. certaines de ces opérations doivent être préparées ou corrigées. Pour le reporting légal. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-21 .Actif et passif : scénario de gestion l Dans le bilan. la Comptabilité des immobilisations et dans d'autres systèmes situés en amont tels que la Gestion des articles. Lors de l'exécution du système R/3.

ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-22 .Actif immobilisé : objectifs du sujet À la fin de ce sujet. vous serez en mesure : l de mettre en évidence l'impact organisationnel de l'enregistrement d'un amortissement comptable/fiscal et d'autres opérations dans la Comptabilité des immobilisations sur les activités périodiques de clôture dans la Comptabilité générale .

seules les valeurs d'un seul tableau d'évaluation peuvent être automatiquement enregistrées en ligne dans la Comptabilité financière. le calcul des valeurs de remplacement). 10 000 Banque 100 Immob. vous pouvez déterminer périodiquement l'intérêt et l'amortissement prévisionnels et les passer dans la prébudgétisation des coûts primaires dans le Contrôle de gestion. 100 Compte 10 000 Corr. Immob. n n n n (C) SAP AG AC205 4-23 . valeurs d'acquis. Coûts acq. Vous pouvez enregistrer la demande manuellement ou selon une procédure d'enregistrement de masse. Immob. et de product. Si vous souhaitez pré-budgéter des coûts primaires sur la base d'un centre de coûts. Les valeurs de remplacement et les valeurs d'assurance sont mises à jour dans le système à l'aide d'une série d'indices. ériod. Par encouragement à l'investissement. amortissements Amortissement 1 000 Amortissements 1 000 Bilan Enregistr. Les immobilisations pouvant être prises en compte pour ces subsides sont marquées dans les fiches d'immobilisations par un code d'investissement. États Pertes et profits Passage du progr. À ce stade. prod. les modifications apportées aux valeurs d'acquisition et de production (opérations) d'autres tableaux à l'aide d'une écriture automatique sont enregistrées périodiquement sur les comptes de rapprochement appropriés. Gestion de l'inflation Encouragement à l'investissement Coûts acq. 10 n Le traitement périodique comprend les tâches de la Comptabilité des immobilisations à effectuer à intervalles réguliers. et prod. on entend les subsides reçus par une société pour certains investissements d'immobilisations.Tâches périodiques de FI-AA significatives pour FIGL Traitement périod. Il comprend également les tâches à effectuer dans le cadre de la valorisation spéciale de l'actif immobilisé (par exemple. Par conséquent. Toutes les spécifications relatives à la demande d'encouragement à l'investissement sont stockées dans la définition de ce code. d'enregistr. valeurs Corr. 10 ã SAP AG 1999 Immob.

10 . Lors de l'imputation mensuelle. les postes qui ne sont pas directement imputés sur des récepteurs du Contrôle de gestion (tels les centres de coûts) sont imputés directement sur une immobilisation en cours. Dans vos rapports financiers mensuels. les mesures d'investissement apparaissent sous les immobilisations en cours. techn. Centre de coûts Bilan Pertes et profits ã SAP AG 1999 n n La composante IM (Gestion des investissements) du système R/3 vous permet de créer des ordres/éléments d'OTP auxquels une immobilisation en cours est automatiquement rattachée. imputez l'immobilisation en cours sur les récepteurs finaux. Immo 1 Imputation périodique Imputation finale Immo 2 Immo 3 Immobilisation en cours Grille des immobilisat. Cpte d'immo. Au cours de la phase de construction. vous enregistrez toutes les opérations commerciales sur l'ordre/élément d'OTP. n Lors de l'imputation finale. dans les règles d'imputation de l'ordre. Saisissez ces derniers (C) SAP AG AC205 4-24 .Imputation de mesures d'investissement Mesure d'investissement Opérations commerciales pendant la phase de construction ("en cours") Ordre / organ. d'immo.

de l'intérêt et de la revalorisation est contrôlé par des clés dans le système de Comptabilité des immobilisations. . Le système ne crée pas de pièces individuelles. utilisez la zone "Écriture directe FI". mais uniquement des pièces d'enregistrement comprimées (par compte général). n n (C) SAP AG AC205 4-25 . ces valeurs pré-budgétées de la Comptabilité des immobilisations doivent être enregistrées périodiquement sur les comptes de charges et les comptes de bilan correspondants dans le grand livre. Nouveauté pour la version 4. Vous pouvez également les saisir manuellement par le biais d'une opération spéciale d'enregistrement. én. nc é re e! Mise à jour de l'actif h Co Grille des immobilisat. Ÿ Lors de la saisie des paramètres pour le programme d'enregistrement des amortissements.Procédure organisationnelle d'enregistrement des amortissements Cycle d'amortissement Cycle d'enregistrement Dossier batch input Exécution Exécution !!! Mise à jour cpte gén. Cette écriture périodique s'effectue par le biais d'un dossier batch input. les intérêts et la revalorisation outre l'annulation et l'imputation de réserves spéciales. Bilan Pertes et profits ã SAP AG 1999 n Le calcul et la planification de l'amortissement. Dans les deux cas.6 : Ÿ L'enregistrement des amortissements peut à présent s'effectuer directement sans utiliser de dossier batch input. Ce dossier d'enregistrement enregistre également les différents types d'amortissements.

Passage du progr. Ce programme peut être lancé. si le programme ne détecte aucune erreur. Ÿ si des immobilisations comportent des erreurs. périodique périodique Chang. Programme de clôture d'exercice . (C) SAP AG AC205 4-26 . . au plus tôt.Grille des immobilisat. d'immob. il met à jour le dernier exercice clôturé pour chaque tableau d'évaluation.Gestion du dernier exercice clôturé par clôturé société société 3.Existants d'immob. Une fois cette mise à jour exécutée. Valeur résiduelle en début d'exercice 0 0 0 Exercice 1 10 000 10 000 3 000 7 000 Trait. il n'est plus possible d'effectuer des enregistrements dans cet exercice. SAP fournit un rapport de contrôle qui vérifie : Ÿ si le changement d'exercice a été effectué pour toutes les immobilisations. Ÿ si l'amortissement a été totalement enregistré.Changement d'exercice/clôture d'exercice Calendrier Calendrier Déc 31 Déc 31 Changement d'exercice Clôture d'exercice Changement d'exercice Changement d'exercice Valeurs actif Clôture d'exercice 1. clôture 2.Vérifier : Vérifier . au cours de la dernière période comptable de l'exercice précédent. d'enregistr.L'exercice peut-il être clôturé ? peutclôturé . amortissements progr. 3 000 2 100 Valeur résiduelle 7 000 4 900 n n n n Le programme de changement d'exercice ouvre de nouvelles zones de valeur annuelle pour chaque immobilisation. -.. 3000 - Opération APC Amort. pr dép. vous devez exécuter le programme de changement d'exercice pour l'ensemble de la société. exercice Valeurs actif Exercice 2 ã SAP AG 1999 en début d'exercice Opération 0 10 000 APC 10 000 10 000 Amort. n En outre. Pour la clôture d'exercice. d'enregistr.. États de clôture clôture . pr dép. immobilisat. Pour pouvoir effectuer des enregistrements dans l'exercice suivant.

l d'expliquer comment la procédure d'inventaire peut mener à une comptabilisation sur compte général. l d'identifier les différentes méthodes de valorisation en fin d'exercice pour un article approvisionné en externe. l de vérifier si les modifications de prix des articles (si le prix du marché est différent du prix standard) peuvent être enregistrées et d'interpréter la pièce qui en résulte. vous serez en mesure : l d'expliquer la gestion des petits écarts de quantité entre les articles livrés et les articles facturés. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-27 .Actif circulant : objectifs du sujet À la fin de ce sujet.

les opérations de clôture comprennent également l'analyse du compte d'attente EM/EF et la vérification du solde nul (marchandises livrées. Il est préférable de gérer mensuellement le compte d'attente EM/EF pour s'assurer que les commandes (et par conséquent les écritures comptables significatives) que le système considère comme toujours en cours sont ajustées en temps voulu aux événements réels. n (C) SAP AG AC205 4-28 .70 ã SAP AG 1999 n n Le compte d'attente EM/EF est géré dans la Gestion des articles lorsque la quantité d'article livrée et la quantité facturée diffèrent et qu'aucune autre entrée n'est prévue. En Comptabilité financière.Gestion du compte d'attente EM/EF Stock (1) 100 2 (3) Cpte d'attente EM/EF (2) (3) 98 2 100 (1) Fourniss. ( 2 ) Entrée facture ( 3 ) Gestion de compte pour 100 pc à 1 pour 98 pc à 1 TVA déduct. non livrées: RFWERE00). 112.70 ( 2 ) ( 1 ) Entrée march. non facturées/marchandises facturées. ( 2 ) 14.

Ÿ des marchandises qui ont été facturées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été livrées. La TVA d'acquisition est alors enregistrée pour tout solde restant. vous pouvez également solder les entrées de marchandises et les entrées de factures. Si nécessaire. n De plus. (C) SAP AG AC205 4-29 . pour les pays de l'Union européenne. + 1 ) Ajustement EM/EF 400 Batch Input Pas encore facturé 300 Protocoles TVA d'acquisition-entrée 20 Saisi au cours de l'exécution du programme Compte transitoire (E1) 200 (V0) 200 TVA d'acquisition-sortie 20 Bilan Bilan 700 20 ã SAP AG 1999 700 20 n Des rectifications sur le compte d'attente EM/EF ont lieu chaque fois que vous reconnaissez : Ÿ des marchandises qui ont été livrées au jour de référence mais qui n'ont pas encore été facturées.Analyse du compte d'attente EM/EF et déclaration de la TVA d'acquisition Situation Marchandises 100 200 V1 400 Attente EM/EF (E1) 100 200 Fourniss. vous pouvez déclarer la TVA d'acquisition sur les marchandises reçues mais non encore facturées. 400 Analyse Rectifications Pas encore livré 400 300 ( + Pièces d'annulation : jour de réf.

la saisie d'un nouveau prix dans la zone de prix de la fiche article entraîne automatiquement la création d'une pièce comptable pour la revalorisation de l'article existant.et la dernière période de l'exercice précédent. Vous pouvez saisir un nouveau prix dans la fiche article pour : . Cette opération a souvent lieu en fin d'exercice. principe de la valeur minimale) peut servir de base à la décision de modification du prix.la période en cours. Remarque : l'exemple ci-dessus illustre les enregistrements résultant de l'augmentation du prix. n Pour les articles produits en interne. Si l'article est en stock. mais peut être effectuée aussi souvent que vous le souhaitez. Le résultat d'un cycle de valorisation (LIFO. . il est souvent nécessaire de modifier le prix de valorisation lorsqu'il y a une grande différence entre le prix moyen pondéré (qui reflète des changements au niveau du prix coûtant de l'article) et le prix standard.la période précédente.00 Modif.00 Modification de prix "Nouvelle" valorisation Prix : Stock total : Valeur totale : 4. FIFO. .00 10 pc 40. prix articles => Document de revalorisation Compte de stock 5 Reval. charges/produit 5 ã SAP AG 1999 n Pour les articles achetés : Ÿ Lorsqu'un article est valorisé au prix standard. n n (C) SAP AG AC205 4-30 . de nouveaux prix peuvent être générés à partir du Contrôle des coûts par produit et être ensuite tranférés dans la zone de prix standard de la fiche article.50 10 pc 45.Modifications de prix des articles "Ancienne" valorisation Prix : Stock total : Valeur totale : 4.

lorsque des périodes de moins d'un an sont clôturées. (C) SAP AG AC205 4-31 . les méthodes FIFO (First in First Out) ou LIFO (Last in First out) peuvent également être utilisées. ou du résultat avec part des coûts dans encours Normalement Reval. pour simplifier les choses. d'une part. de totaux (Cpte d'encours de fabrication) LIFO FIFO Valeur CCR inventaire minimale Combinaison avec avec prix des inventaires valeur minimale possible Normalement Revalorisation de totaux (Compte d'ajustement des valeurs) Normalement Reval. L'écart total entre. les valeurs des comptes de stock restent inchangées. n Dans la pratique. de totaux (Cpte d'ajustement des valeurs) ã SAP AG 1999 n Tous les articles : Ÿ La valeur du stock d'un article est déterminée à la fin de l'exercice selon le principe strict de la valeur minimale. Les stocks (de même que les mouvements) sont donc valorisés sur la base des coûts (c. n n Voici un exemple d'écriture de revalorisation : Ÿ (DR) Réajustement de la valeur des charges Ÿ (CR) Réajustement de la valeur en stock n Le compte de réajustement de la valeur en stock est affecté au même poste de bilan que le compte de stock correspondant. d'autre part. est généralement corrigé globalement à l'aide d'une rectification des valeurs via batch input.-à-d. les valeurs analytiques. les valeurs commerciales et fiscales de clôture calculées à la fin de l'exercice et.Valorisation d'un article dans le système R/3 Procédure de valorisation des stocks articles à la fin d'un exercice Origine Article approvisionné en externe (MM) Objectif Détermination de la valeur Valoris. Articles individuels : Ÿ Le prix commercial ou fiscal calculé pour les articles à la fin de l'exercice peut être saisi dans les zones appropriées de la base de données articles. externe en FI Article fabriqué en Encours de interne (MM ou CO) fabrication (CO) Analyse encours fabric. Lorsque certaines conditions sont remplies. la quantité x le prix standard ou le prix moyen pondéré).

Procédure d'inventaire Créer un document d'inventaire 1 Code de blocage 2 Imprimer doc. d'inventaire 3 Initier un recomptage 5b Modifier le comptage Comptage réel 4 5a Liste d'écarts 5 Enregistrer les écarts 6 ã SAP AG 1999 n La procédure d'inventaire représente le contrôle de la quantité de stocks à afficher au bilan. Si ce programme enregistre une diminution du stock . l'écriture suivante a lieu dans la Comptabilité financière : Ÿ (DR) "Charges issues des écarts d'inventaire" Ÿ (CR) "Stock" (C) SAP AG AC205 4-32 . Chaque article doit être inventorié physiquement au moins une fois par exercice. tout mouvement de stock dans le magasin est bloqué. Pendant le comptage. Ÿ Le Cycle Counting est une méthode d'inventaire qui préconise le comptage des articles à des intervalles réguliers tout au long de l'exercice. les stocks sont comptés tout au long de l'exercice. n La quantité réelle comptée au cours d'un inventaire est saisie dans la base de données articles sous la forme d'une nouvelle quantité de l'article. Ÿ Dans la méthode d'inventaire à jour fixe. L'écart entre la quantité comptée et la quantité enregistrée dans le système est enregistré via une exécution de programme dans la Gestion des articles. Chaque article doit être inventorié ce jour-là. L'intervalle ou cycle de comptage d'un article dépend du code Cycle Counting défini pour l'article. Le système R/3 propose les méthodes suivantes : Ÿ Dans la méthode d'inventaire permanent. tous les stocks sont inventoriés physiquement à la date de clôture de l'exercice.

l d'expliquer la procédure d'ajustement forfaitaire pour les créances. vous serez en mesure : l de produire des confirmations de soldes. l d'évaluer les postes non soldés en devise étrangère. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-33 . l Reclassement des créances et les dettes.Créances (et dettes) : objectifs du sujet À la fin de ce sujet. l de localiser et gérer le customizing approprié dans l'IMG. l de décrire le concept d'enregistrement de provisions individuelles (créances douteuses).

formulaire LI ER RE 2 Définir données expéditeur pour données expéditeur formulaire de correspondance SAPF130D SAPF130K En-tête Pied pge Signature Expéditeur ã SAP AG 1999 Textes standard F_0001_HEADER F_0001_FOOTER_01 F_0001_SIGNATURE F_0001_SENDER (C) SAP AG AC205 4-34 .Customizing I : confirmations de solde Définir noms de formulaires pour Formulaire Élément 510 511 512 1 impression de correspondance SAPF130D SAPF130K Confirmation de solde Notification de solde Demande de solde F130_CONFIRM_01 Liste de rapproch. Liste des erreurs Table des résultats F130_LIST_01 F130_ERROR_01 F130_RESULT_01 Ident.

5 Préparer des confirmations de solde Préparer pour clients et fournisseurs Créer des variantes pour les programmes SAPF130D et SAPF130K. n Exemple : Ÿ Vous pouvez utiliser l'identification "vide" pour l'adresse de la personne chargée de l'audit. En fonction de ces saisies. (C) SAP AG AC205 4-35 . BSEG SAPF130G Ces paramètres dépendent du client et vous permettent d'accéder à des options de sélection supplémentaires à partir des tables ci-dessus lorsque vous exécutez les états SAP130D ou SAPF130K. adresse Nom Rue Ville Téléphone .Customizing II : confirmations de solde Définir adresses de réponse pour réponse confirmation de solde Société ID adresse spécifié dans le programme "Répondre à" 3 Formul. BSEG type cpte K. . nom de table LFA1. l'identification 0001 pour la même société peut être complétée avec l'adresse du département d'audit interne. nom de table KNA1. l'état a besoin de l'identification correspondante dans le critère de sélection. ã SAP AG 1999 n Voir point 3 : Ÿ La saisie minimale est une adresse de réponse qui utilise soit l'identification "vide" ou une identification explicite. LFB1. Cette identification est saisie dans le critère de sélection de l'état dont les totaux intéressent l'audit interne. . 4 Spécifier les critères de sélection Spécifier critères sélection pour confirmation de solde variante DEBI variante KRED type cpte D. KNB1. Par exemple.

sans taxes (10%) ã SAP AG 1999 n Lors de la clôture d'exercice.Écriture de provision pour créances douteuses Provision Grand livre D Créances C 100 000 Client 1100 550 Créances douteuses Prov. 1 500 Compte général spécial Provisions * méthode nette. pr prov. car l'opération est saisie dans le compte client et est également enregistrée sur un compte général spécial "Provisions individuelles pour créances". n (C) SAP AG AC205 4-36 . indiv. utilisez la méthode des comptes généraux spéciaux. les créances douteuses font l'objet de provision. Un ajustement TVA doit également être effectué sur le chiffre d'affaires. Les dotations aux provisions s'effectuent si la créance est définie comme non recouvrable. Pour ce faire. pr créances Écriture de 1 500 1500* rapprochement Alloc. indiv.

Vous devez également définir les comptes de provision et de charges de créances douteuses correpondants dans la table de détermination des comptes. vous définissez le pourcentage débiteur (pourcentage des charges des créances douteuses) pour une clé de provision et une période de retard de paiement en jours. Dans la configuration clients. . n n (C) SAP AG AC205 4-37 . 20 200 Charges créances douteuses 20 200 n n Avec la version 4. Dot. vous avez à présent la possibilité d'effectuer une dotation forfaitaire automatique aux provisions pour les créances en retard. prov. Vous effectuez régulièrement une exécution d'évaluation pour calculer l'écriture des charges de créances douteuses pour les arriérés. Le système crée alors l'écriture de rectification et une écriture de contre-passation pour la période suivante. . L'exécution d'évaluation produit une proposition d'évaluation que vous pouvez modifier manuellement si vous le souhaitez.5. Lorsque la proposition vous convient. Vous affectez la clé de provision à la fiche du compte client que vous souhaitez inclure dans l'écriture de la dotation forfaitaire aux provisions. Provision forfaitaire 002 01 XXXX Client A 10000 2000 >30 jours de retard >60 jours de retard ã SAP AG 1999 Créances 10000 2000 Cpte régularisat. .Écriture de provision forfaitaire pour créances douteuses Clé de provision DP 01 01 Jours 30 60 Taux débiteur (Pour cent) 1 2 Client A Société Tenue de compte Clé de tri . vous effectuez un transfert d'évaluation pour générer vos écritures dans la Comptabilité générale.

n n (C) SAP AG AC205 4-38 . ->Uniquement liste. postes non soldés en dev. Créances durée inférieure à un an durée supérieure à un an l l l l Fournisseurs avec solde débiteur Clients avec solde créditeur Comptes collectifs modifiés Batch input : écriture + ctre-pass. cours des devises et détermination des comptes).. étrang. corrigez le customizing. l ã SAP AG 1999 n SAPF100 : il est préférable d'exécuter tout d'abord le programme en mode TEST et de vérifier la précision du résultat (c. Le système définit les taux lors de la saisie de la pièce et pour les valorisations au jour de référence à l'aide de différents types de cours de devise définis dans les options de base du customizing. en outre. au jour du bilan + contrepassation ->Éval.50 UNI Éval. aucune saisie comptab.: uniquement pour fin ex.-à-d. au jour réf. au jour du bilan avec mise à jour (rem. spécifier le nombre de décimales gérées pour les devises.Évaluation en devise étrangère et reclassement des dettes et créances Facture 1 l l 100 DE Taux 1. Une date de validité est attribuée aux taux de conversion. Les codes devise utilisés doivent être définis dans les options de base du customizing pour l'ensemble du système. comptes généraux Différentes méthodes d'évaluation dans le customizing -> Des devises parallèles peuvent être évaluées séparément. ->Éval. Vous devez..) Écriture directe. si erreur ou "sans mise à jour" 2 l Énumération de créances et dettes SAPF101 Par durée résiduelle dans le bilan Actif circulant . Définissez les taux de conversion dans la table des cours de conversion. batch input uniqu.. Détermination de la différence d'éval. Si nécessaire. : SAPF100 Comptes courants. aucune pièce de contre-pass.

vous pouvez utiliser les codes devise tels qu'ils sont fournis par SAP.Devises l Vérifier les codes devise l Définir les décimales pour les devises l Vérifier les types de cours l Gérer les écarts de cours des devises l Définir les règles d'arrondi pour les devises l Définir les facteurs de conversion des devises l Saisir les cours de change ã SAP AG 1999 n n En règle générale. (C) SAP AG AC205 4-39 . Utilisez le type de cours pour pouvoir enregistrer dans le système les cours de conversion à la même date et à différentes fins (voir pages suivantes).

si aucun cours n'a été spécifié dans la configuration de la pièce. n n n (C) SAP AG AC205 4-40 .. le système utilise le type de cours "M" pour la conversion de devises. D'autres types peuvent être utilisés pendant les procédures de valorisation des opérations en devises étrangères. le système utilise un type de cours pour lire la table des cours. L'écart de cours représente la différence entre le cours moyen et le cours acheteur ou entre le cours moyen et le cours vendeur.. En ce qui concerne les relations de conversion au sein de l'Union européenne. Devise initiale : si vous devez effectuer des conversions de cours pour un grand nombre de devises. Cours acheteur/cours vendeur : il est possible de calculer les cours acheteur et les cours vendeur à l'aide du cours moyen et de l'écart de cours. Pour le cours acheteur ou le cours vendeur. Lors des opérations d'écriture. vous pouvez définir une devise initiale pour un type de cours afin de simplifier les conversions de cours. Pour ce faire. Toutes les conversions de devises comportent deux étapes : une première conversion dans la devise initiale et ensuite de la devise initiale dans la devise cible. la conversion s'effectue alors au moyen de la saisie de la conversion de la devise interne dans la devise étrangère. la devise initiale (EURO) doit impérativement être la devise de départ. M M FRF H H H ã SAP AG 1999 n Type de cours : si aucun cours de conversion n'est saisi dans la pièce. saisissez le type de cours moyen auquel correspond le cours acheteur ou le cours vendeur.Types de cours Type B G M Utilisation Cours vendeur Cours acheteur Cours moyen Devise initiale Cours acheteur à Cousr vendeur à Inversion . il vous suffit de spécifier le cours entre chaque devise et la devise initiale. Inversion : si une saisie fait défaut dans le système pour la conversion d'une devise étrangère dans la devise interne . le système doit contenir ce type de cours. à condition que le code soit activé. Au lieu de saisir des cours de conversion entre chaque devise.

7 Dépréciation : Évaluation : Méthode d'évaluation en devise étrangère ã SAP AG 1999 n Lors de l'évaluation.0. n (C) SAP AG AC205 4-41 .Écarts Type M De CAD À UNI Début validité 01.6 .devise interne que vous devez évaluer dans le système. vous saisissez des écarts pour chaque relation devise étrangère .01.99 Écart 0. L'écart est alors ajouté à ce cours ou y est soustrait.1 Facteur 1:1 Cours moyen M : 1. la conversion au cours vendeur et au cours acheteur s'effectue lors de la détermination du cours moyen (au cours de l'exécution d'évaluation). Dans cette table.6 Cours acheteur G = 1.6 + 0.1 = 1.1 = 1.5 Cours vendeur B = 1.

n n Vous pouvez utiliser différents types de cours pour déterminer le cours de conversion. .Customizing : méthodes d'évaluation Méthode d'évaluation Désignation KTO Solde en DE par cpte . (C) SAP AG AC205 4-42 . de facture ã SAP AG 1999 n n Pour évaluer en devise étrangère. vous pouvez définir différentes méthodes d'évaluation. Si ce n'est pas le cas. le commutateur doit être sur "oui". Procédure d'évaluation o Principe de la valeur minimale o Principe strict de la valeur minimale o Toujours évaluer o Uniquement évaluer Évaluation de solde Enregistrer par poste individuel Écrire extrait Type de pièce SA Définition du cours Type de cours pour solde débiteur G Type de cours pour solde créditeur B Utiliser couverture de change o Déterminer le type de cours à partir du solde du compte o Déterminer le type de cours à partir du poste ayant la même réf. seuls les postes débiteurs sont évalués. Pour chaque méthode. Ÿ Celui-ci n'est significatif que lors de l'utilisation du principe de la valeur minimale ou du principe strict de la valeur minimale. vous spécifiez : Ÿ les paramètres de la procédure d'évaluation . Voir commutateur : évaluation du solde. Exemple : évaluation de postes non soldés des comptes clients. Pour pouvoir évaluer les postes créditeurs. Ÿ les paramètres de la définition du cours.

n (C) SAP AG AC205 4-43 . La rectification a généralement lieu à la date de référence et est annulée à la date de référence + 1. vous pouvez cependant spécifier des dates comptables différentes . Cette écriture est contre-passée dans la période suivante afin de ramener les soldes à leur position d'origine. Paiement 100 DE 1.8 1. Dans la période au cours de laquelle a lieu l'évaluation (comme le définit le jour de référence). Facture 2. une écriture est créée pour ajuster le solde global des créances pour la modification des cours de conversion. Une évaluation ultérieure ou le rapprochement du paiement se base alors sur l'écriture initiale.Évaluation (sans mise à jour) Créances  180 ü 180 ƒ ü Réalisé ƒ 30 Banque ƒ 150 Produit 180  Ajustement ‚ b 20 20 ‚ a Évaluation ‚ a 20 20 ‚ b 1. Si nécessaire.6 1.5 a) jour de référence b) jour de référence + 1 ã SAP AG 1999 n n Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables effectuées lors de l'évaluation des postes en devise étrangère sans mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste. Évaluation 3.

Vous devez préciser la manière dont la conversion du cours est enregistrée pour chaque société. Facture 2.8 1. Ceci n'a de sens que dans certains pays. n n (C) SAP AG AC205 4-44 . Le système utilise ensuite cette évaluation pendant le rapprochement du poste. Évaluation 3. Les différences de change qui ne sont pas réalisées en tant que différences d'évaluation lors de l'imputation du paiement sont enregistrées sous la forme de conversion du cours (voir exemple cidessus).6 1.5 Avec conversion Conversion ƒ 20 ã SAP AG 1999 Compensation de conversion 20 ƒ pas enregistré dans le compte collectif. uniquement mis à jour dans la pièce n n n Les comptes ci-dessus montrent les opérations comptables qui résultent de l'évaluation de postes en devise étrangère avec une mise à jour de la différence d'évaluation dans le poste individuel. Lorsque vous appliquez le principe strict de la valeur minimale. Si vous évaluez un poste. vous devez utiliser la valorisation avec une mise à jour. La case à cocher "Évaluation préparation du bilan" du programme SAPF100 détermine si les postes non soldés sont ou non mis à jour.Évaluation (avec mise à jour) Créances  ‚ 180 ü 180 ƒ ü 20 Réalisé ƒ 10 Banque ƒ 150 Produit 180  Ajustement ‚ 20 20 ‚ Évaluation ‚ 20 1. Paiement 100 DE 1. SAP recommande son utilisation uniquement pour la valorisation en fin d'exercice. le système R/3 enregistre la différence d'évaluation sur ce poste. lors du paiement ou pour les évaluations ultérieures.

Les saisies pour les différences de change réalisées et la conversion sont uniquement utilisées lors du processus de rapprochement.Customizing : détermination des comptes pour différences de change de postes non soldés Processus : KDF Plan cptable INT Grand livre Devise Type de devise Créances Créances Différence de change réalisée Différence réalisée Moins-value Plus-value Évaluation Moins-value Plus-value Reclassement pour bilan Conversion Moins-value Moins-value de reclassement pour bilan Plus-value Plus-value de reclassement pour bilan ã SAP AG 1999 n Pour évaluer des devises étrangères dans des comptes gérés en fonction de postes non soldés. définissez des entrées de compte pour : les gains et pertes de change valorisés pour chaque compte collectif des comptes auxiliaires. n (C) SAP AG AC205 4-45 .

5 ans (V03) > 5 ans (V04) ã SAP AG 1999 n Une imputation est nécessaire pour les zones "non" affichées en blanc.5 ans (V03) > 5 ans (V04) Fournisseurs Créances (fournisseurs d ébiteurs) <= 1 an (V00) > 1 an (V01) Créances <= 1 an > 1 an (V01) Cptes gén. p. V00 pour les fournisseurs. Les valeurs sont obtenues en équilibrant le compte collectif et le compte de postes non soldés correspondant.5 ans (V03) > 5 ans (V04) Créances <= 1 an 1 . (C) SAP AG AC205 4-46 .ex.Customizing : reclassement de créances et de dettes Créances <= 1 an > 1 an (V01) Clients Dettes (clients avec solde cr éditeur) <= 1 an 1 . Créances <= 1 an 1 .

Les créances et les dettes sont affichées séparément par durée résiduelle.Exemples : clients avec solde créditeur Un poste de bilan Client 1 600 Client 2 100 20 Client 3 200 Créances <= 1 an À ajuster Créances 100 600 200 20 Cpte régularisat. (C) SAP AG AC205 4-47 . le système détermine s'il l'affiche sous la forme de créance ou de dette.5 ans 200 20 > 5 ans ã SAP AG 1999 n n À partir du solde d'un compte. 100 200 20 Σ = 600 Créances <= 1 an Analyse des postes non soldés < 1 an Créances > 1 an Reclassement pour bilan & Reclasser les créances les et dettes 100 1 .

VERB01 Fournisseur Y Partenaire comm .Solde pour entreprises liées Client X Partenaire comm . Utilisez un compte collectif distinct pour différencier "Lié" de "Normal". utilisez la zone "Partenaire commercial" du compte auxiliaire. Le solde commun détermine le tri des clients et des fournisseurs lors du reclassement pour bilan.5 ans (V02) < 1 an Créances Créances > 5 ans n n n n Présentez les créances et les dettes d'une filiale dans les comptes auxiliaires de clients et de fournisseurs. Pour activer la zone des créances et des dettes. VERB01 30 000 20 000 10 000 15 000 20 000 Analyse PNS Créances Créances (V02) 50 000 (V03) 10 000 (V04 ) ã SAP AG 1999 Ajustement du solde <= 1 an 35 000 > 1 an (V03) 1 . (C) SAP AG AC205 4-48 .

Compte collectif modifié Client Anc. vous pouvez modifier le compte collectif de la fiche client/fournisseur. créan.100 Ajustement de créances 700 Anciennes créances 700 Solde commun : 0 Solde 0 Ajustement de créances Rectification 700 Nouvelles créances 100 Solde commun : +800 Solde commun ã SAP AG 1999 n n Au cours d'un exercice. 400 Nouv. créan. créan. Pour ce faire. l'état affiche toutes les créances à la date de clôture de l'exercice à l'aide d'un nouveau compte collectif. 300 Anc. (C) SAP AG AC205 4-49 .

Chèques/banques : objectifs du sujet À la fin de ce sujet. l d'expliquer la différence entre l'évaluation d'un poste non soldé et l'évaluation d'un compte de bilan. l de localiser et de définir le Customizing dans l'IMG. vous serez en mesure : l d'évaluer des comptes de bilan en devise étrangère. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-50 .

Utilisez le programme SAPF100 pour valoriser les comptes gérés en fonction de postes non soldés. Vous ne pouvez enregistrer sur ces comptes que dans la devise définie dans la fiche du compte. Vous pouvez utiliser des comptes généraux comme comptes de bilan en devise étrangère.différences de change Différences de change dans le stock en devises étrangères Compte général Devise DE Différences de change pour les postes non soldés Cpte auxiliaire Devise DI Gestion PNS PNS1 = 100 USD PNS2 = 500 USD PNS3 = 300 CHF PNSn = 900 FRF DI = Devise interne DE = Devise étrangère Compte général Devise DI Gestion PNS PNS1 = 200 GBP PNS2 = 800 GBP PNS3 = 400 NLG PNSn = 500 NLG Soldes mensuels en DE ã SAP AG 1999 n n n Utilisez le programme RFSBEW00 pour valoriser les stocks en devises étrangères.Écritures automatiques . (C) SAP AG AC205 4-51 .

Dans les comptes de bilan en devise étrangère. .. Compte général Numéro de compte 123456 Banque DE Plan comptable AAAA Société 0001 Devise Clé diff.Détermination des comptes dans les soldes en devise étrangère Plan cptable AAAA Clé |___| TK Compte de charges Compte de produit Pertes dues à l'évaluation en devise étrangère 1 Profits dus à l'évaluation en devise étrangère Pertes dues à l'éval.. vous pouvez calculer les différences de change et les enregistrer via batch input.. les différences de change sont enregistrées dans différents comptes de résultat basés sur la clé de différence de change de la fiche compte général. DE TK ã SAP AG 1999 n n n Les comptes en devise étrangère sont évalués en fonction du solde. (C) SAP AG AC205 4-52 .. Grâce au programme RFSBEW00. en DE 2 Profits de devise 2 . de change Clé diff.

vous pouvez en arriver à déprécier ou à valoriser vos comptes. au jour de réf. Vous pouvez exécuter l'évaluation avec les mêmes critères de sélection aussi souvent que vous le souhaitez.Évaluation de comptes de bilan en devise étrangère Cpte de bilan en devise étrangère Cours comptables 1. Important : Ÿ Les états ne sélectionnent que les comptes non gérés en tant que postes non soldés et qui ne sont pas des comptes de résultat. une nouvelle évaluation ne tiendra compte du compte qu'à condition qu'il y ait une nouvelle différence de change.3 = 3 770 Solde cumulé en devise interne 4 250 Méthode d'évaluation Rectification en devise interne si nécessaire Différence = 480 ã SAP AG 1999 Batch Input n Suivant la méthode d'évaluation utilisée et le solde du compte de bilan en devise étrangère. n n (C) SAP AG AC205 4-53 .6 1.4 1000 100 2000 2800 480 DE DI 1600 150 Compte des pertes de change DI Pièce 480 Évaluation du compte Cours d'éval.5 1. : 1. Toutefois. De nouvelles opérations peuvent engendrer une modification du solde du compte.3 Solde DE X cours à la date de référence = 2 900 x 1.

Écritures de régularisation : objectifs du sujet À la fin de ce sujet. vous serez en mesure : l d'expliquer l'avantage de l'utilisation des écritures de régularisation au lieu d'écritures générales normales. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-54 .

il est préférable d'utiliser le programme des écritures périodiques. affectant les périodes ultérieures. puis les annuler lors d'une étape ultérieure (traitement groupé). La date d'annulation (témoin) de cette pièce est alors considérée comme la date comptable de la pièce d'annulation. Si vous devez effectuer de nombreuses régularisations . Les charges de crédit-bail doivent être affectées à la période correcte. (C) SAP AG AC205 4-55 . vous pouvez saisir des pièces de régularisation. ã SAP AG 1999 n Pour s'assurer que les dépenses sont enregistrées dans la période correcte.Écritures de régularisation Écritures de régularisation Anticipées (à recevoir) Opération de service Opération de paiement Exemple : maintenant plus tard Transitoires (constatées à l'avance) Opération de paiement Opération de service Exemple : Paiement anticipé du loyer. des taxes sur voiture de fonction. etc.

Le motif d'annulation détermine également : Ÿ si la pièce d'annulation peut avoir une date comptable différente . vous devez également saisir un motif d'annulation. (C) SAP AG AC205 4-56 .Écriture de régularisation : loyer de l'entrepôt Début du loyer de l'entrepôt Pré-paiement du loyer : trimestriel Charges totales 1 500 12/1 Période 12 12/31 Régularisation -1 000 1/31 2/28 Charges Périodes 01 et 02 01/01 Écriture d'annulation -0 1 000 ã SAP AG 1999 n Le loyer mensuel est de 500 : Ÿ Paiement anticipé du loyer le 12/1 Écriture : Débit Loyer crédit Banque 1 500 Ÿ Écriture de régularisation le 12/31 Débit Charges pré-payées crédit Loyer 1 000 1 000 Ÿ Écriture d'annulation le 01/01 Débit Loyer crédit Produits à recevoir n n Lors de la saisie d'une pièce de régularisation. Cette zone indique alors pourquoi une pièce a été annulée. Ce motif est inscrit dans la pièce annulée. Ÿ si la pièce d'annulation peut comporter des écritures négatives.

Actif et passif : résumé du chapitre l Les activités périodiques de la Comptabilité des immobilisations et de la Gestion des articles influent sur la clôture de la Comptabilité générale : n n n n n Définition d'immobilisations en cours Écritures de dépréciation et de charges d'intérets Gestion de compte EM/EF Revalorisations et modifications de prix d'articles Procédure d'inventaire l L'ouverture d'un nouvel exercice (changement d'exercice) et la clôture de l'ancien exercice (clôture d'exercice) dans la Comptabilité des immobilisations constituent des fonctions de clôture annuelle. Les comptes de postes non soldés contenant des opérations en devise étrangère telles que les créances/dettes et les comptes de bilan en devise étrangère doivent être réévalués périodiquement. l l ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 4-57 . Le reclassement des créances/dettes et l'analyse du compte d'attente EM/EF peuvent fournir une repésentation plus précise des bilans.

Pertes et profits l Enregistrement des charges salariales de la Gestion du personnel en Comptabilité financière ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 5-1 .

vous serez en mesure : l d'expliquer comment le ledger de rapprochement est utilisé pour mettre à jour la Comptabilité financière pour les opérations de CO qui passent par des entités organisationelles FI. l de bloquer une période pour empêcher les enregistrements dans CO.Pertes et profits : objectifs du chapitre À la fin de ce chapitre. l d'expliquer comment les charges salariales sont enregistrées en Comptabilité financière. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 5-2 .

Pertes et profits : synoptique Qui les résultats financiers intéressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte résultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur Processus de clôture clôture 2000 Octobre Bilan Actif Passif Réserves Pertes et profits Produits Coûts Annexe Customizing des étapes techniques. organisationnelles et de documentation ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 5-3 .

ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 5-4 . vous devez être au courant des activités préparatoires et vous assurer que les informations présentées dans le compte de résultat sont correctes.Pertes et profits : scénario de gestion l Le reporting du compte de résultat permet d'analyser le compte de résultat de la société. l En tant que membre de l'équipe de projet. De nombreux processus de la comptabilité interne et externe influencent ce domaine d'information.

Le ledger de rapprochement compare la vue CO des données à la vue FI et vous permet de rapprocher automatiquement le Contrôle de gestion et la Comptabilité financière. Contrôle de gestion 001 001 002 001 002 002 Sociétés Domaines d'activité n ã SAP AG 1999 n Dans certains cas. Ce ledger représente la comptabilité des natures comptables dans le système R/3. domaines d'activité et domaines fonctionnels). Ceci est obligatoire lorsque les flux de coûts CO passent dans des entités organisationnelles FI (sociétés. Le ledger de rapprochement enregistre tous les flux de coûts du contrôle de gestion dans un formulaire condensé.Ledger de rapprochement Aides à la navigation États de rapprochement / Analyses des coûts Grand livre Écritures de rapprochement Écritures de rapprochement .. le grand livre doit être mis à jour pour les écritures décrites aux pages précédentes en tant que "internes à CO".. n n (C) SAP AG AC205 5-5 .

permettent de générer des écritures de rapprochement en Comptabilité financière via le ledger de rapprochement. Transfert Débit $500+ du destinataire de l'expéditeur Ledger de rapproch. ou encore une combinaison de ceux-ci. Vous devez cependant vous assurer de le faire une fois les dernières écritures CO effectuées. Détermination des comptes Cptes de résultat : transferts internes 500 500 Grand livre Comptes d'imputation 500 500 Société 0001 ã SAP AG 1999 Société 0002 n Les écritures du Contrôle de gestion qui affectent des sociétés. 001 Société : Classe d'objets : frais gén. 001 Frais gén. Activité : Transfert Débit/Crédit : Crédit Valeur: $5000002 Frais gén. des domaines d'activité et des domaines fonctionnels différents. (C) SAP AG AC205 5-6 .Écritures de rapprochement $500 0001 Société : Classe d'objets: frais gén. Parmi les utilitaires disponibles. Les conditions préalables à la création d'écritures de rapprochement sont : Ÿ des comptes de régularisation et de compensation doivent exister dans la Comptabilité financière . Vous pouvez créer des écritures de rapprochement à tout moment. on compte les fonctions "Liste détaillée" et "Test". Ÿ les comptes de régularisation doivent être affectés à des opérations commerciales ou à des types d'objets. n n n Vous disposez d'utilitaires pour créer des écritures de rapprochement.

Il est également possible de bloquer des transactions commerciales individuelles pour toutes les périodes de l'exercice ou toutes les transactions commerciales de périodes individuelles. Périodes 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 ã SAP AG 1999 n n n Utilisez le blocage de période pour bloquer les opérations réelles et pré-budgétées pour une combinaison périmètre analytique.. Vous pouvez sélectionner des transactions commerciales individuelles pour le blocage à partir d'une liste de toutes les transactions commerciales réelles ou pré-budgétées.Période de blocage dans le Contrôle de gestion Périodes ou opérations de blocage Opérations Écriture FI dans CO Transfert périodique . (C) SAP AG AC205 5-7 ... exercice et version.. Répartition globale .

vous serez en mesure : l d'expliquer comment les charges salariales sont enregistrées en Comptabilité financière. l de décrire la localisation des éléments de calcul de paie dans le bilan. l de décrire la fonction d'enregistrement automatique et/ou manuel des données HR.Enregistrement des charges salariales de HR : objectifs du sujet À la fin de ce sujet. l de décrire la procédure mensuelle de calcul des éléments de calcul de paie dans le module Gestion du personnel. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 5-8 .

Procédure de calcul de paie et activités post-paie Données de Données base Modifications des données de base données Mai Calcul de paie lancé Calcul de paie et corrections Fin du calcul de paie Juin Activités post-paie par période de calcul Activités post-paie période Attestation de rémunération Enregistrement ds comptabilité comptabilité Reporting national supplémentaire supplémentaire Échange de données sur support magnétique ã SAP AG 1999 Résultats de paie pour mai FI CO (C) SAP AG AC205 5-9 .

Ÿ Ainsi..Assurance sociale 2 600.- 0 Assur. etc. y compris les rubriques enregistrées à partir du calcul de paie. socialeà payer 1 100.TVA à décais. une écriture postérieure est effectuée dans la période en cours. n n Les résultats de paie sont enregistrés dans la comptabilité via l'interface FI/CO. n Révision : Ÿ Les pièces FI sont liées aux pièces d'origine de HR via le numéro de pièce HR qui peut apparaître dans l'en-tête de la pièce FI.- Centre de coûts fixes Assurance sociale Ledgers spéciaux.. les montants du calcul de paie sont enregistrés proportionnellement dans les périodes comptables respectives.Centre de coûts 1 Salaires CO 2 600. Date comptable : Ÿ Écriture de correction postérieure dans les périodes spéciales : . Contrôle des fonds .- Centre de coûts 2 Salaires 600.Enregistrement des résultats de paie dans la comptabilité Charges Cycle de Cycle de comptabilisation comptabilisation HR Résultats de paie Document Document de paie de paie Salaires Dettes Salairesà payer FI 2 600.. ã SAP AG 1999 550. Enregistrement des résultats de paie dans la comptabilité (C) SAP AG AC205 5-10 . Ÿ Régularisations mensuelles : . Les montants révisés des périodes de l'exercice précédent peuvent être enregistrés dans une période spéciale de cet exercice et repris dans un compte de compensation dans l'exercice en cours.Si des montants révisés sont découverts lors de l'exécution du calcul de paie pour une ou plusieurs des périodes précédentes de l'exercice en cours. Double-cliquez sur le document de calcul de paie HR pour afficher des informations détaillées sur les révisions. vous pouvez remonter toutes les écritures de la comptabilité au calcul de paie HR. 1 100.S'il existe des divergences entre la période de calcul HR et la période comptable FI.

n Utilisation du matricule : Ÿ Pour certaines écritures.M.Activités post-paie supplémentaires Charges HR Résultats de paie Dettes Salaires Comptes bancaires 2 600.- 2 600. Vous pouvez ainsi contrôler les postes non soldés du compte général grâce à FI et rapprocher les comptes et archiver les pièces manuellement ou automatiquement. (C) SAP AG AC205 5-11 . le matricule).) sauvegarde les éléments de calcul de paie des salariés sur une disquette qui est ensuite envoyée à la banque concernée. Dans ce cas. les paiements à des tiers sont effectués à l'aide de la fonction de virement au tiers. il convient de communiquer le matricule du salarié. telles que les paiements anticipés et les créances.- Compensationbancaire 2 600. Le contenu de cette disquette est enregistré manuellement sur des comptes de compensation bancaires à l'aide d'une liste S. Les paiements de TVA et d'assurance maladie sont également enregistrés manuellement.- ã SAP AG 1999 n Paiements aux salariés : Ÿ Le programme d'échange de données sur support magnétique (S.- Paiements aux salariés HR Assurance sociale 1 100.- 1 100. n Paiements à l'aide de fournisseurs HR : Ÿ Dans certains pays (par exemple.1 100.M. sociale à payer Paiements des taxes et de l'assurance Paiements fournisseur 1 100. les montants des comptes de dettes sont transférés sur les comptes fournisseurs HR et payés automatiquement à l'aide du programme de paiement. aux États-Unis et au Canada).TVA à décais.- FI manuel Salaires 2 600. Le rapprochement automatique ne peut s'effectuer que pour les postes non soldés ayant la même affectation (en l'occurrence. 0 manuel 0 Assur.

Activités de fin de mois en FI l Activités post-paie en Comptabilité financière n n n n FI Rapprochement entre montants / paiements enregistrés Contrôle de déductions pour paiements anticipés Contrôle de déductions pour créances Rapprochement de processus inter-sociétés ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 5-12 .

organisationnelles et de documentation l Étapes techniques : n n Gestion de la période comptable Report de solde l Étapes organisationnelles : n Imputation ultérieure du domaine d'activit et du centre de é profit l Étapes de documentation : n Écritures cumul es é ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 6-13 .Customizing d'étapes techniques.

ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 6-14 . organisationnelles et de documentation : objectifs du chapitre À la fin de ce chapitre. vous serez en mesure : l de décrire les étapes techniques. organisationnelles et de documentation nécessaires pour garantir un changement de période précis et correct et le traitement des données.Customizing d'étapes techniques.

organisationnelles et de documentation : synoptique Qui les résultats financiers intéressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte résultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur Processus de clôture clôture 2000 Octobre Bilan Actif Passif Réserves Pertes et profits Produits Coûts Annexe Customizing des étapes techniques. organisationnelles et de documentation ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 6-15 .Customizing d'étapes techniques.

Pour ce faire. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 6-16 . En tant que membre de l'équipe de projet. vous devez utiliser des activités du système pour faciliter et contrôler l'exactitude des données et vérifier que la sécurité des données comptables est assurée.Customizing d'étapes techniques. vous devez déterminer si les conditions légales et commerciales seront respectées avec le système R/3. organisationnelles et de documentation : scénario de gestion l Le système R/3 offre plusieurs possibilités d'évaluation flexibles.

l de gérer la table des périodes comptables. vous serez en mesure : l de décrire l'aspect technique et l'avantage organisationnel de la table des périodes comptables. l de décrire les aspects techniques du report de solde.Customizing des étapes techniques : objectifs du sujet À la fin de ce sujet. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 6-17 .

Facture du Total 1800000025 25/03/AAAA 1 100 Date comptable 25/03/AAAA Client Gross & Co. -Données de base Données . qui est spécifiée à la saisie de pièce. Les périodes comptables de votre société S/L sont définies par la version d'exercice. n Vous pouvez créer une version d'exercice pour un exercice écourté. Ÿ le nombre de périodes spéciales (périodes restant. Ÿ le nombre de périodes comptables "normales" (01-16) . Celle-ci vous permet de paramétrer les options système suivantes : Ÿ le début et la fin de votre exercice .Soldes AAAA Report solde Période 01 02 03 + 1.100 04 : 16 peut être comptabilisé aujourd'hui Exercice AAAA 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 Périodes de clôture (( 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 ã SAP AG 1999 n n n La date comptable. Ÿ la durée de la période comptable. jusqu'à 16 après sélection des périodes "normales") . détermine la période comptable dans laquelle la pièce est enregistrée.Définition des périodes comptables DR Gross & Co. (C) SAP AG AC205 (( 6-18 Année civile (( .

La colonne suivante contient le type de compte. 1 2 2 2000 2000 2000 À la pér. Les comptes sont ouverts pour les périodes spécifiées dans la table et clôturés pour les périodes qui ne le sont pas. Ce groupe d'autorisations n'affecte pas les périodes ouvertes dans l'intervalle "Période 2". Vous pouvez ainsi contrôler les périodes comptables ouvertes par type de compte. D et ainsi de suite) limitent les périodes ouvertes pour les comptes spécifiés. La première colonne illustrée contient la variante de période comptable. n n n n Une autre colonne de la table (non illustrée) vous permet d'affecter un groupe d'autorisations aux périodes ouvertes dans l'intervalle "Période 1". alors que tous les utilisateurs peuvent encore enregistrer dans la "Période 2". n'importe quel compte pourrait être ouvert pour les périodes 13 à 16 de l'exercice 1999 et les périodes 1 à 2 de l'exercice 2000. Ÿ La ligne contenant le signe "+" pour le type de compte indique le nombre maximum de périodes pouvant être ouvertes pour n'importe quel type de compte. 2 2 2 Ex. 16 16 16 Clôture de toutes les écritures pour la période 1 Période 1 Var. 16 16 16 Au cpte ZZZZZZZZ ZZZZZZZZ De la pér. 1 Ex. 2 2 2 2000 2000 2000 n La table des périodes comptables permet d'ouvrir et de clôturer des périodes comptables. (C) SAP AG AC205 6-19 . "D" pour les comptes client. A Du cpte 0001 + 0001 A 0001 D ZZZZZZZZ ZZZZZZZZ Au cpte De la pér. 1999 1999 1999 À la pér. "A" pour l'actif. 1 1 1 2000 2000 2000 À la pér. 13 13 13 1999 1999 1999 À la pér. 2000 2000 2000 De la pér. 2 Ex. 2 2 2 Ex.Contrôle de la période comptable Période 1 Var. "K" pour les comptes fournisseur et "S" pour les comptes généraux. on comprend que le ledger auxiliaire Comptabilité des immobilisations et le ledger auxiliaire Fournisseur ont été clôturés pour la première période de l'exercice 2000. Dans la deuxième table. Ÿ Les autres lignes contenant des types de comptes individuels (A.ex. Vous pouvez ouvrir autant de périodes comptables que vous le souhaitez. Gestion comptable). 1 Ex. Vous pouvez dès lors limiter les écritures de la "Période 1" à un groupe donné (p. 2000 2000 2000 De la pér. Par exemple. 16 16 16 Clôture de ledgers auxiliaires pour la période 1 Période 1 Période 2 Var. dans la deuxième table illustrée.. A Du cpte 0001 + 0001 A 0001 D ã SAP AG 1999 Période 2 À la pér. A Du cpte 0001 + 0001 A 0001 D ZZZZZZZZ ZZZZZZZZ Au cpte De la pér. 2 2 2 Ex. Les types de comptes contiennent "+" pour tous les comptes. 2000 2000 2000 13 13 13 Période 2 De la pér. 1 Ex. 2 Ex. 13 13 13 1999 1999 1999 À la pér. 2 Ex. Ce code est affecté à vos sociétés pour vous permettre d'ouvrir et de clôturer les périodes comptables de plusieurs entreprises en même temps.

vous pouvez convertir ces dernières en devise interne en activant la case à cocher "Uniquement soldes en devises internes" dans la fiche du compte d'ouverture de bilan. Si vous avez l'intention d'exécuter le solde reporté pendant l'exercice en cours. n n n (C) SAP AG AC205 6-20 . Vous pouvez regrouper les reports en fonction de la zone de la fiche compte général "Type de compte de résultat". Vous pouvez exécuter les programmes aussi souvent que vous le souhaitez. Le solde du compte de résultat est transféré au compte d'ouverture de bilan.Report de solde Exercice précédent Compte de bilan SF 120 Compte de bilan SF 100 Compte de résultat SF 20 SAPF011 Nouvel exercice Compte de bilan RS 120 Compte de bilan RS 100 Cpte de report de solde RS 20 SF = Solde final ã SAP AG 1999 RS = Report de solde n n n n n Le système procède au report de solde dans le nouvel exercice pour chaque compte de bilan. Vous pouvez même exécuter ce programme pour l'exercice précédent. car un report automatique sur l'exercice suivant s'effectue lors de chaque écriture. Si vous utilisez des ledgers supplémentaires. vous devez exécuter le report à l'aide du programme SAPFGVTR. Uniquement pour les comptes de résultat : Si vous avez des comptes comprenant différentes devises. tels que FI-SL et/ou des devises parallèles. Vous devez également reporter les soldes des clients et des fournisseurs (SAPF010). SAP vous recommande de le faire le plus tard possible.

Customizing des étapes organisationnelles : objectifs du sujet À la fin de ce sujet. vous serez en mesure : l d'expliquer le principe et l'avantage de la réaffectation au bilan/compte de résultat. l de localiser le customizing des réaffectations. n ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 6-21 .

rectification 60 2 ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 6-22 .rectification 2 90 60 Créances .Imputation entre domaines d'activité Domaines d'activité affectés Écritures initiales Créances '___________’ (domaine d'activité non spécifié) 1 150 Taxes 150 Écritures de rectification Créances .rectification 0001 Produits 600 1 690 Taxes .rectification 90 2 Créances .rectification 0002 Produits 400 1 460 Taxes .rectification 690 1 460 Taxes .

Customizing des étapes de documentation : objectifs du sujet À la fin de ce sujet, vous serez en mesure :
l d'expliquer le but des écritures cumulées.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG

AC205

6-23

Écritures cumulées

Fiches

Pièces Pièces

Ancien set de données données KK/KL Écritures cumulées classiques (grand livre) Extrait RFKLET00
cumulé

I Écritures cumulées de PNS (comptes gérés par PNS) Extrait RFKKET00
cumulé

KK Nouveau set de données

KL Nouveau set de données

RFKKBU10 D, K, S

Analyse

RFKLBU10 D, K, S

Analyse

RFKKBU00 D, K, S
ã SAP AG 1999

À partir du fichier des pièces

RFHABU00 S

À partir du fichier des pièces

n

Organisez la durée de résidence de vos pièces dans le système R/3 en fonction de vos besoins et de la capacité de votre matériel. Il est parfois nécéssaire de réorganiser les pièces au cours de l'exercice. Vous devez alors tout d'abord sauvegarder les pièces dans les écritures cumulées. Les données de pièces et de base sont toujours extraites, triées et fusionnées dans un set de données séquentiel avant la réorganisation des pièces comptables. À la fin de l'exercice, ce set de données contient le volume de pièces de l'exercice, triées par compte. Les écritures cumulées sont extraites de ce set de données. Si toutes les données dont vous avez besoin sont toujours présentes dans le système, vous pouvez y accéder à l'aide des programmes RFKKBU00 et RFHABU00.

n

n

(C) SAP AG

AC205

6-24

Processus de clôture

l Vue d'ensemble intégrée de la procédure de clôture

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG

AC205

7-25

ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 7-26 . vous serez en mesure : l de décrire le processus intégré des procédures de clôture mensuelle et de clôture d'exercice.Processus de clôture : objectifs du chapitre À la fin de ce chapitre.

Processus de clôture : synoptique Qui les résultats financiers intéressent-ils ? Vue d'ensemble Structure bilan/cpte résultat Vue interne Vue externe Vue de l'auditeur Processus de clôture clôture 2000 Octobre Bilan Actif Passif Réserves Pertes et profits Produits Coûts Annexe Customizing des étapes techniques. organisationnelles et de documentation ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 7-27 .

rés. amort.Clôture du mois précédent (MM). Les activités de clôture financière comprennent : Ÿ CO . clôture des ledgers auxiliaires (FI). enregistrement des frais d'amortissement et d'intérêt dans la Comptabilité des immobilisations. Les activités de pré-clôture. enregistrement des revalorisations d'articles. Documentation FI Taxes sur chiffre d'affaires Bilan /résultat CO Reporting de gestion HR Charges de paie SD Sorties march. clôture préliminaire du grand livre (FI). Ÿ Technique . écritures périodiques MM Réévaluations FI Réévaluations en devise étrangère CO Ordres/ Projets AA Imput. intérêt CO Ctres de cts CO Calcul des cts par prod. CO Écriture du ledger de rapprochement FI Rectification s obj. Ÿ FI .Clôture financière de la période précédente Ÿ FI/CO .Saisie de la régularisation. act. Ÿ HR . n n Les activités de clôture de gestion comprennent les imputations et les transferts CO.Gestion du compte d'attente EM/EF.. factures FI Ouverture nouvelle période CO Analyse cpte résultat MM Clôture Clôture mensuelle FI Clôture Clôture AR/AP FI Clôture Clôture gd livre ã SAP AG 1999 Étapes techniques n n Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clôture mensuelle. Ÿ SD . Ÿ MM .écriture de rapprochement dans FI (pour les écritures CO à travers les entités organisationnelles). IeC.. écritures sur le domaine d'activité et le centre de profit appropriés et déséquilibre de l'objet de résultat. (C) SAP AG AC205 7-28 .Enregistrement des sorties de marchandises pour les livraisons et facturation aux clients. comprennent : Ÿ Technique . Ÿ FI .Réévaluations en devise étrangère. qui commencent le mois précédent./ctre prof.Création de rapports de gestion et financiers./dom.Enregistrement des charges de paie.Ouverture de la nouvelle période comptable (FI). le blocage de la période comptable précédente dans CO et la réouverture du grand livre pour les rectifications. Ÿ Technique .Processus de clôture mensuelle Mois précédent Nouveau mois MM Gérer EM/EF FI Régularisati ons. traitement des écritures périodiques et des frais de dettes irrécupérables en AR.

Détermination de la valeur minimale et valorisation LIFO/FIFO. Bilan /résultat Écritures cumulées CO Reporting de gestion FI Confirm. Ces activités sont effectuées en plus du processus de clôture mensuelle pour la dernière période de l'exercice. AR/AP Clôture FI Clôture exerc.Changement d'exercice (AA) et report de solde (FI). Les activités de pré-clôture. n Les activités de clôture financière comprennent : Ÿ FI .Confirmations de solde pour les créances/dettes. FI Listes soldes : ex. à nouvel ex. Ÿ PP/CO . reclassement des créances/dettes. comprennent : Ÿ Technique . Ÿ MM . autres ajustements AA Revalorisation s. exerc.Réévaluations des immobilisations et encouragement à l'investissement. subventions invest. Ÿ Technique . qui commencent le mois précédent. PP CCR par produit MM Nouvel exercice Valeur minimale.Processus de clôture d'exercice Exercice précédent MM Inventaire phys. préc. rapprochement de l'exercice précédent et du nouvel exercice et autres réctifications.Analyses des comptes d'attente EM/EF. rapprochement créances/dettes.Ouverture de la première période comptable du nouvel exercice (FI). Ÿ MM . gd livre Étapes techniques n n Ce transparent propose une vue d'ensemble du processus de clôture d'exercice.Mise à jour des CCR par produit (peut s'effectuer plus souvent).Comptage (peut s'effectuer sur une base mensuelle). Ÿ AA . LIFO/FIFO FI Analyse EM/EF.Clôture financière de la période précédente (AR/AP et GL) Ÿ FI/CO . solde FI Ouverture AAChangement nouvel d'exercice exercice FI Report de solde ã SAP AG 1999 AA Clôture Clôture d'exercice FI Clôture Clôture exerc. Documentation FI Taxes sur chiffre d'affaires Grille des immobilisat. Ÿ Technique . Ÿ FI . (C) SAP AG AC205 7-29 .Création de rapports de gestion et financiers. exerc.

Vous êtes alors responsable de la préparation et de l'échange des données requises avec d'autres domaines. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 7-30 .Processus de clôture : résumé du chapitre l Les flux de processus vous ont indiqué l'ordre chronologique des activités impliquées dans la génération de la clôture mensuelle et de la clôture d'exercice dans le système R/3 intégré. l Même si votre entreprise ne possède pas l'intégralité du système R/3. les activités et leur séquence restent sensiblement les mêmes.

l Son contenu ne fait pas partie du cours standard. l Par conséquent.Annexe (1) Contenu : l Cette section contient des informations complémentaires que vous pouvez utiliser comme référence. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 8-1 . il est possible que le formateur ne l'aborde pas pendant le cours.

(C) SAP AG AC205 8-2 .

Particularités nationales : objectifs du chapitre À la fin de ce chapitre. l de localiser et de satisfaire les besoins de votre pays en matière de déclaration fiscale dans le customizing. vous serez en mesure : l de localiser et d'exécuter le customizing général en matière de TVA pour le traitement de la TVA. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 8-3 .

AC205 - vue d'ensemble du cours (2) : particularités nationales

§§
Sales & Distrib utio Distributio n

l Le système R/3 couvre-t-il les besoins fiscaux de mon pays ?
FI CO
Controlling Contro llin g

SD

F inancial Financial Acco unting Acco untin g

MM
Materials Materials PP Mgmt Produ ction Produ Plan ning Planning

AM

R/3
IS

Asset Mgmt

QM
Quality Qu ality Mgmt Mgm t

PM

Client / Server ABAP/4
HR

PS
Pro ject Project System System

Plant Maintenance tenance

WF
Workflo Wo rkflo w

Human Hum an Resources

Industry Indu stry Solu tions So lution s

l Comment le flux de données est-il intégré dans le module FI ? l Quelles étapes techniques, organisationnelles et de documentation dois-je suivre ?

Actif

Passif

Dettes Immobilisé Autres Circulant Créances Chèques/Banques Produits à recevoir

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG

AC205

8-4

Particularités nationales : scénario de gestion

l Votre entreprise fait partie d'un groupe multinational. Certaines conditions internes pour la déclaration fiscale doivent être respectées. l En tant que membre de l'équipe de projet FI, vous devez tester les états fiscaux standard du système R/3 pour vérifier s'ils répondent aux conditions internes.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG

AC205

8-5

Traitement général des taxes : objectifs du sujet

À la fin de ce sujet, vous serez en mesure : l de localiser et de paramétrer le customizing général du traitement des taxes dans l'IMG.

ã SAP AG 1999

(C) SAP AG

AC205

8-6

(C) SAP AG AC205 8-7 .Taxes Taxes ajoutées au montant de la facture TVA sur chiffre d'affaires TVA déductible récupérable non récupérable TVA collectée TVA acquisition TVA additionnelle Impôt sur l'investissement Taxe d'égalisation Déclaration d'honoraires ã SAP AG 1999 n Le système FI est capable de traiter les exigences et procédures de différents pays en matière de TVA.

Procédure de calcul dans la table du pays 2. Cpte général : type de taxe 5. finances 3. Écritures de clôture Déclaration fiscale à l'adm. Code TVA 6.Conditions préalables générales au traitement des taxes 1. l'adm. Pièce : informations fiscales ã SAP AG 1999 4. Cpte général comme cpte de débit des taxes (C) SAP AG AC205 8-8 .

De plus. vous pouvez définir autant de comptes généraux que vous le souhaitez comme comptes de débit des taxes. >). (C) SAP AG AC205 Type de TVA V 8-9 Compte général Compte général TVA COLLECTÉE TVA DÉDUCTIBLE Type de TVA A Codes TVA autorisés .Compte général = compte de débit des taxes Compte général général Compte général TVA COLLECTÉE TVA COLLECTÉE : Type de taxe : enregistrement automatique uniquement > > A0 A1 A2 : X : Type de taxe : enregistrement automatique uniquement ã SAP AG 1999 < < V0 V1 V2 : n n n Les postes d'imputation de TVA déterminés automatiquement lors de la saisie de la pièce doivent faire référence aux comptes généraux marqués en tant que compte de taxes (<. Vous pouvez bloquer manuellement l'enregistrement de chaque compte de débit des taxes.

affec.aff. (% séparé) TVA déd.Codes TVA Procédure de calcul TAXD TVA sur chiffre d'affaires (Allemagne) Codes TVA Pays DE Type de taxe (Type C) TVA collectée TVA déductible Frais de dépl.réc. n.exemple Fournisseur 1 000 ã SAP AG 1999 Code TVA Cnd-K MWS VST VST NAV NVV ESA ESE E1 Type de TVA V Taux de TVA Gestion cptes Plan comptable AAAA E1 Codes TVA Cpte gén. n. entrée Écriture . sortie TVA d'acquisition. Ÿ contrôle les montants de TVA ayant fait l'objet d'une affectation manuelle . (C) SAP AG AC205 8-10 .n. En raison des affectations du schéma de calcul. Mouvt ESA XXXXXX ESE ZZZZZZ 10 000100 000- E1 TVA acquisition 100 TVA acquisition 100 Charges 1 000 n n Le code TVA sert de facteur de calcul pour la pièce. TVA déd. TVA d'acquisition.réc. le système : Ÿ calcule le montant de TVA pour vous (si nécessaire) . Ÿ crée automatiquement des postes d'enregistrement de la TVA.

Listes de contrôle de clôture : objectifs du sujet l Énumérer les étapes de clôture. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 8-11 .

/factures FI AA #63 #5 48 Ouverture de la nouvelle période .Imputation IeC Ancien Nouveau Imputez les immobilisations en cours dans les immobilisations terminées Comme requis MM MM MM #14-15 Revalorisation des articles #17 Clôture ledger articles Nouveau Nouveau Nouveau #18-19 Clôture de la base de données articles Si l'enregistrement est autorisé dans la période précédente. peut être effectuée avant la fin de la période Une fois les écritures de tête terminées Une fois les écritures de tête terminées AP/AR FI #63 #63 Clôture de l'ancienne période Clôture préliminaire de l'ancienne période Nouveau Nouveau (C) SAP AG AC205 8-12 .Intérêt .Calcul de l'amortissement .ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLE PRÉ-CLÔTURE DOMAI NE HR MM GL FI SD CHE MIN #57 TÂCHE Enregistrement du calcul de paie MOIS Ancien Ancien Ancien Ancien Ancien Vérifiez que toutes les écritures pour la période ont été générées Continu REMARQUES #12-13 Gestion du cpte d'attente EM/EF #44-45 Régularisation #46 -Écritures périodiques Sorties march.

. 50 Ordres internes .Détermin.Cts add. glob. .Imputation CO #52 Analyse cpte résultat .Cts add. .Calcul affectations de mise à jour et prix de cession réel CO #47. ouvrez à nouveau les comptes généraux appropriés Nouveau Après imputations sur centre de coûts et ordre interne.ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLE CLÔTURE DE GESTION DOMAI NE FI/CO CO CHE MIN -#51 TÂCHE Reporting préliminaire Centres de coûts : .Détermination des écarts .Répartitions détaillées et globales . encours de fab.Coûts imputés . de frais gén.Rép.Imputation Nouveau Peuvent être imputés plusieurs fois dans une période Pour l'imputation externe dans AA ou FI.Imputations indirectes d'activités . comme requis Ouvrez à nouveau les comptes généraux appropriés pour imputation Nouveau MOIS Nouveau Nouveau REMARQUES CO/PP #49 Ordres de fabrication . des cts de ctre de cts . de frais gén.Activity-Based Costing Imputations CO #53 Blocage des opérations de contrôle Nouveau Peut bloquer chaque type d'opération comme période entière ou clôturée (C) SAP AG AC205 9-13 .

ACTIVITÉS DE CLÔTURE MENSUELLE CLÔTURE FINANCIÈRE DOMAI NE FI FI/CO CHE MIN #63 TÂCHE Réouverture de la période pour ajustements MOIS Nouveau Nouveau Les flux inter-sociétés.Reporting de gestion FI FI/ECCS #74-75 Écritures cumulées #84 Envoi de données à la consolidation (extrait périodique) Nouveau Nouveau (C) SAP AG AC205 9-14 . interdomaines d'activité et interdomaines fonctionnels dans CO sont enregistrés dans FI REMARQUES #54-55 Enregistrement des entrées de rapprochement CO dans FI FI GL FI/ PCA FI/COPA FI FI/CO #39 #43 Revalorisation des postes non soldés en devise étrangère Revalorisation des comptes de bilan en devise étrangère Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau #67-70 Ajustement domaine d'activité/centre de profit #71 #63 #72 #2-4 #82 -Ajustement des objets de résultat Clôture finale Reporting final : .Livre journal .États financiers TVA sur chiffre d'affaires .

FIFO -#9-10 .Clôture d'exercice : checklist ACTIVITÉS DE CLÔTURE D'EXERCICE PRÉ-CLÔTURE DOMAI NE FI MM CO/PP CHE MIN #63 #26 #16 TÂCHE Ouverture nouvel exercice Comptage Revalorisation des articles pour nouveaux CCR par produit EXERCI CE Ancien Ancien Ancien Fin d'exercice ou comme requis Fin d'exercice ou comme requis REMARQUES AP/AR AA #29-30 Confirmations de solde #8 Changement d'exercice Ancien Ancien Pas avant dernière période comptable de l'ancien exercice FI MM #64 Report de solde Ancien Nouveau Une fois les enregistrements MM effectués pour l'exercice Une fois les enregistrements MM effectués pour l'exercice Une fois le changement d'exercice AA et les enregistrements des amortissements effectués #20-25 Revalorisations des stocks – Dét.Réévaluations . LIFO. coût minimal.Subsides à l'invest. Clôture de l'exercice AA AA Nouveau Nouveau AP/AR #63 Clôture de l'exercice Nouveau (C) SAP AG AC205 9-15 .

Listes des soldes #11 FI #76-79 (Exercice) .ACTIVITÉS DE CLÔTURE D'EXERCICE CLÔTURE FINANCIÈRE DOMA INE FI FI FI FI GL CHEMI N #27 #41 -#63 -TÂCHE Analyse des écritures EM/EF Reclassement créances/dettes Ajustements gén.Grille des immobilisations Écritures cumulées en capitaux Nouveau EXERCI CE Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau Nouveau Rapprochement des reports de soldes et des soldes finaux de l'exercice précédent REMARQUES FI/CO/ AA Nouveau (C) SAP AG AC205 9-16 . Clôture finale de l'exercice Listes des soldes – Ancien exercice à nouvel exercice Reporting final : Même que pour clôture mensuelle plus : .

Chemins de menus de clôture : objectifs du sujet clôture l Identifier les chemins de menus pour le traitement et la configuration de la clôture. ã SAP AG 1999 (C) SAP AG AC205 9-17 .

Traitement des subventions à l'investissement AFAB AR11 (C) SAP AG AC205 9-18 . Gestion des structures bilan/compte de résultat IMG → Comptabilité financière Comptabilité générale → Transactions commerciales → Clôture → Documenter → Définir les structures bilan/compte de résultat Systèmes d'information → Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Système d'information → Bilan ou S_ALR_ 87012284 Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Système d'information → États du grand livre → Bilan/cpte de résultat/cashflow → Généralités → Comparaisons réel/réel → Bilan / cpte rés.Chemins de menus Activité Chemin de menus Chapitre 3 .des amo. 2. Exécution d'un état de recherche de bilan 4.Actif et passif Gestion comptable → Comptabilité financière → Immobilisations → Trait. Exécution d'un bilan (RFBILA00) F. Exécution du programme d'enregistrement des amortissements 6. Variées Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Système d'information → États du grand livre → Bilan/cpte de résultat/cashflow → Généralités → … OB58 Opér. GRR3 5. périodiques → Prg d'enreg. → Exécuter Gestion comptable → Comptabilité financière → Immobilisations → Trait. Exécution d'un état de compte de résultat du coût des ventes Gestion comptable → Comptabilité financière → Ledgers spéciaux → Outils → Report Painter → État → Afficher → Bibliothèque 0F1.Bilan/compte de résultat 1. État 0F-GUV1 → Afficher → Exécuter Chapitre 4 .01 3. périodiques → Subvention invest.

Activité 7. les rééval. ou Gestion comptable → Comptabilité financière → Immobilisations → Système d'information → États relatifs à la cptabilité des immob. AA Changement d'exercice AJRW 9. → Explications sur le bilan → Spécificités nationales →… Opér. Production d'une grille des immobilisations Chemin de menus Gestion comptable → Comptabilité financière → Immobilisations → Système d'information → États relatifs à la cptabilité des immob. Production d'un état soldes EM/EF Logistique → Gestion des articles → Gestion des stocks → Environnement → Consignation → Consignation fourn. Gestion du cpte d'attente EM/EF MR11 (C) SAP AG 9-19 . AA Clôture d'exercice – Rapprochement des comptes ABST2 10. S_ALR_ 87011990 Variées 12. périodiques → Clôture d'exercice -> Exécuter Opér. Traitement de la réévaluation Chemin de menus Gestion comptable → Comptabilité financière → Immobilisations → Trait. périodiques → Réévaluations comptables → Enreg. Logistique → Gestion des articles → Contrôle des factures → Contrôle des AC205 MB5S 13. périodiques → Changement exercice Gestion comptable → Comptabilité financière → Immobilisations → Trait. → Explications sur le bilan → International → Grille des immob. Gestion comptable → Comptabilité financière → Immobilisations → Trait. AR29 8. périodiques → Clôture d'exercice -> Rapprochement comptes Gestion comptable → Comptabilité financière → Immobilisations → Trait. AA Clôture d'exercice AJAB Activité 11.

Détermination valeur minimale – Prix du marché MMRV MRN0 21. Détermination valeur minimale – Valorisation sans pertes MRN3 24. Logistique → Gestion des articles → Valorisation → Valorisation → Valorisation bilan → Calcul valeur mini.rétroact. Revalorisations d'articles – Chargement/Déchargement art. Revalorisations d'articles – Modifications des prix (manuel) 15. Clôture de la Gestion des articles – Contrôle écriture rétroactive 20. Gestion comptable → Contrôle de gestion → Contrôle des coûts par produit → Calcul du coût de revient par produit → Calcul du coût de revient pour articles → Mise à jour des prix Logistique → Gestion des articles → Valorisation → CCR réel/ledger articles → Valorisation périodique des articles → Écritures de clôture Chemin de menus Logistique → Gestion des articles → Fiche article → Autres → Décaler période Logistique → Gestion des articles → Fiche article → Autres → Autor. Logistique → Gestion des articles → Valorisation → Valorisation → Détermination prix → Modifier prix Logistique → Gestion des articles → Valorisation → Valorisation → Détermination prix → Charg. → Valorisation sans pertes Logistique → Gestion des articles → Valorisation → Valorisation → Valorisation bilan → Valorisation LIFO AC205 MR21 MR22 16. → Prix du marché Logistique → Gestion des articles → Valorisation → Valorisation → Valorisation bilan → Calcul valeur mini.factures → Poursuite traitement → Gérer cpte att. écr. art. → Couverture Logistique → Gestion des articles → Valorisation → Valorisation → Valorisation bilan → Calcul valeur mini. MMPV 19. Détermination valeur minimale – Rotation MRN2 23. Clôture de la Gestion des articles Opér. → Rotation Logistique → Gestion des articles → Valorisation → Valorisation → Valorisation bilan → Calcul valeur mini. Clôture ledger articles CKMI Activité 18. Valorisation LIFO Variées (C) SAP AG 9-20 . Modification des prix pour CCR par produit CK24 17.EM/EF 14./décharg. Détermination valeur minimale – Couverture MRN1 22.

Configuration de confirmation de solde F.1A Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients ou fournisseurs → Traitem. périodiques → Clôture → Vérifier/compter → … ou Opér. Valorisation FIFO Chemin de menus Logistique → Gestion des articles → Valorisation → Valorisation → Valorisation bilan → Valorisation FIFO Logistique → Gestion des articles → Inventaire →… Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Trait. périodiques → Clôture → Transférer → Compensation EM/EF IMG → Comptabilité financière → Comptabilité générale → Transactions commerciales → Clôture → Transférer → Consigner comptes de correction pour régularisation EM/EF Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients ou fournisseurs → Trait.17 30. F. périodiques → Impr.1B. Périodiques → Clôture → Vérifier/compter → Conf.Activité 25.19 OBYP 29. Consignation des comptes de correction pour régularisation EM/EF Variées F.sold.correspondance → Confirmation soldes →… (C) SAP AG AC205 9-21 .: imprimer ou Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients ou fournisseurs → Traitem. Variées 26. périodiques → Impr. Traitement inventaire 27. Impression de confirmation de solde F. Analyse des comptes d'attente EM/EF et affichage de la TVA intracommunautaire 28.correspondance → Confirmation soldes → Imprimer lettres Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients ou fournisseurs →Traitem.

Activité 31. Customizing : méthodes d'évaluation OB59 39. F-21 32. Définition de la détermination des comptes pour dotation forfaitaire aux provisions OBB0 33. Calcul de la dotation forfaitaire aux provisions F107 35. périodiques → Clôture → Évaluer → Autres évaluations Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients → Écriture → Autres → Transfert interne → Avec rapprochement IMG → Options générales → Devises →. Enregistrement d'une provision Chemin de menus Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients → Écriture → Autres → Transfert interne → Sans rapprochement IMG → Comptabilité financière → Comptabilité Clients et Fournisseurs → Transactions commerciales → Clôture → Évaluer → Évaluations → Définir comptes IMG → Comptabilité financière → Comptabilité Clients et Fournisseurs → Transactions commerciales → Clôture → Évaluer → Évaluations →… Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients → Traitem.devise étrang. Customizing des cours de conversion 37. Gestion du cours de conversion Variées OB08 38. Annulation des créances douteuses F-30 36. Détermination des comptes pour les différences de change (C) SAP AG Opér. OBA1 9-22 . Configuration de la dotation forfaitaire aux provisions SPRO 34. périodiques → Clôture → Évaluer → Évaluation devise étrang. Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Environnement → Options en cours → Saisir taux de conversion IMG → Comptabilité financière → Comptabilité générale → Transactions commerciales → Clôture → Évaluer → Éval.. PNS Chemin de menus IMG → Comptabilité financière → Comptabilité générale → Transactions commerciales → AC205 Opér.→ Définir une méthode → d'évaluation Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. Évaluation des postes non soldés en devise étrangère F.05 Activité 40.

Projets d'investissement – Imputation d'ordre sur IeC Variées 48. → Immobilisations → Écritures → Mise en service IEC → Imputer F101 42.Clôture → Évaluation en devises étrangères → Préparer les écritures automatiques pour évaluation en DE 41. Reclassement des créances et les dettes Gestion comptable → Comptabilité financière → Clients ou fournisseurs →Traitem. OBBW. Génération d'une écriture périodique F. périodiques → Écritures périodiques → Exécuter Chapitre 5 – Pertes et profits Gestion comptable → Gestion des investissements → Ordres internes → Clôture de période → Fonctions individuelles → Imputation →… Gestion comptable → Gestion des invest.14 47. Évaluation soldes CG en devise étrangère OBBV. étrangère soldes Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. en service AIBU (C) SAP AG AC205 9-23 . Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. OBBX F. périodiques → Clôture → Évaluer → Saisir pièce de régularisation Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. périodiques → Clôture → Évaluer → Évaluation dev. périodiques → Clôture → Transférer → Trsf dettes/créances IMG → Comptabilité financière → Comptabilité Clients et Fournisseurs → Transactions commerciales → Clôture → Reclassement →… Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Trait. Annulation d'écriture de régularisation F.06 44. Écriture de régularisation FBS1 45.81 46. Projets d'investissement – Imputation IeC sur immob. Détermination des comptes pour le reclassement des créances et des dettes 43. périodiques → Clôture → Évaluer → Annuler pièce régul.

CPAE OKP1 53. des natures comptables → Ledger de rapprochement Ressources humaines → Paie → (national) Variées Variées KEU5. Blocage des opérations de contrôle 54. Clôture de période dans la Comptabilité analytique des centres 52. PP/CO Clôture de période Chemin de menus Logistique → Production → Pilotage de l'atelier → Clôture de période →… ou Gestion comptable → Contrôle de gestion → Contrôle des coûts par produit → Calcul analytique des supports de coûts → Contrôle des coûts de produit liés à un ordre → Clôture de période → Fonctions individuelles →… Opér. Enregistrement des informations de paie dans la Gestion comptable Variées PC00_ M99_ CIPE (C) SAP AG AC205 9-24 . Configuration du ledger de rapprochement 57. Variées 50. Ledger de rapprochement KALC 55.Activité 49. Clôture de période dans l'Analyse du compte de résultat Gestion comptable → Contrôle de gestion → Ordres internes → Clôture de période → Fonctions individuelles →… Gestion comptable → Contrôle de gestion → Comptabilité analytique → Clôture de période → Fonctions individuelles →… Gestion comptable → Contrôle de gestion → Analyse du compte de résultat → Écritures réelles → Reprendre coûts de centres/de processus →… Gestion comptable → Contrôle de gestion → Comptabilité analytique → Environnement → Blocage période → Modifier Gestion comptable → Contrôle de gestion → Comptabilité des natures comptables → Écritures réelles → Rapprochement avec FI Gestion comptable → Contrôle de gestion → Comptabilité des natures comptables → Environnement → Ledger de rapprochement → Enreg. ultérieurs IMG → Contrôle de gestion → Compt. KEG5. Imputation ultérieure sur le ledger de rapprochement KAL1 56. Clôture de période dans les ordres internes 51.

Définition d'un compte de report du résultat OB53 66. Schedule Manager SCMA (C) SAP AG AC205 9-25 . Affectation d'une société à une version d'exercice OB37 61. Affectation d'une société à une variante de période comptable OBBP 63.16 65. périodiques → Clôture → Reporter → Report de soldes IMG → Comptabilité financière → Comptabilité générale → Transactions commerciales → Clôture → Reporter → Définir un compte de report du résultat Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. organisationnelles et de documentation 59. Report du solde au nouvel exercice F. Configuration de la paie pour enregistrement dans la Gestion comptable Chemin de menus IMG → Paie → Paie : (national) Opér. Variées Chapitre 6 .Customizing des étapes techniques. périodiques → Schedule Manager OB29 60. Ouverture et clôture des périodes comptables OB52 64. Définition des versions d'exercice IMG → Comptabilité financière → Options de base de la comptabilité financière → Exercice → Gérer une version d'exercice (gérer un exercice écourté) IMG → Comptabilité financière → Options de base de la comptabilité financière → Exercice → Affecter une société à une version d'exercice IMG → Comptabilité financière → Options de base de la comptabilité financière → Pièce → Périodes comptables → Définir des variantes pour les périodes comptables ouvertes IMG → Comptabilité financière → Options de base de la comptabilité financière → Pièce → Périodes comptables → Affecter une société à des variantes Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Environnement → Options en cours → Ouvrir et clôturer les périodes comptables Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Trait. Définition de variantes pour les périodes comptables ouvertes OBBO 62.Activité 58.

Création de fichiers de travail pour écritures cumulées OBBQ 74.5D F.50 72. Exécution d'écritures cumulées mensuelles pour comptes PNS (RFKKBU00) S_ALR_ 87012317 (C) SAP AG AC205 9-26 . périodiques → Clôture → Transférer → Réaffectation bilan → Calculer Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Trait.5E 69. périodiques → Clôture → Transférer → Réaffectation au compte de résultat Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Système d'information → États pour grand livre → Pièce → Généralités → Journal de pièces compact IMG → Comptabilité financière → Comptabilité générale → Transactions commerciales → Clôture → Documenter → Définir fichiers de travail cumulés pour écritures cumulées Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. Imputation ultérieure domaine d'activité/centre de profit – Calculer 68. – Exécution du journal de pièces compact (RFBELJ00) S_ALR_ 87012289 73. Imputation ultérieure domaine d'activité/centre de profit – Comptabiliser Chemin de menus Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Trait.Activité 67. Report de solde PCA 2KES 71. périodiques → Clôture → Transférer → Réaffectation bilan → Comptabiliser Gestion comptable → Pilotage d'entreprise → Comptabilité des centres de profit → Écritures réelles → Clôture de période → Reprise dettes/créances Gestion comptable → Pilotage d'entreprise → Comptabilité des centres de profit → Écritures réelles → Clôture de période → Report de soldes Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. F. Réaffectation au compte de résultat F. Transfert des postes de bilan à la Comptabilité des centres de profit 1KEK 70. périodiques → Clôture → Documenter → Écritures cumulées → Comptes gérés par PNS → Cumul des écritures à partir du fichier des pièces Opér.

Activité 75. Exécution d'écritures cumulées en capitaux pour d'autres comptes (RFKLBU10) S_ALR_ 87012315 Annexes – Fonctions générales 80. Exécution d'écritures cumulées mensuelles pour autres comptes (RFHABU00) Chemin de menus Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. Exécution d'écritures cumulées des comptes soumis à rapprochement (RFKKBU10) S_ALR_ 87012319 78. Création d'extrait pour écritures cumulées des comptes soumis à rapprochement (RFKKET00) S_ALR_ 87012318 77. périodiques → Clôture → Documenter → Écritures cumulées → Comptes gérés par PNS → Du stock d'écritures cumulées → Extrait des comptes à partir des écritures simulées Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. périodiques → Clôture → Documenter → Écritures cumulées → Tous les comptes → Du stock d'écritures cumulées → Extrait des écritures cumulées classiques Gestion comptable → Gestion comptable → Grand livre → Traitem. périodiques → Clôture → Documenter → Écritures cumulées → Tous les comptes → Grand livre du fichier des pièces Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. S_ALR_ 87012312 76. périodiques → Clôture → Documenter → Écritures cumulées → Tous les comptes → Du stock d'écritures cumulées →Extrait des comptes à partir des écritures cumulées classiques Opér. périodiques → Clôture → Documenter → Écritures cumulées → Comptes gérés par PNS → Du stock d'écritures cumulées → Extrait pour écritures cumulées des comptes soumis à rapprochement Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem. Création d'un extrait pour les écritures cumulées en capitaux d'autres comptes (RFKLET00) S_ALR_ 87012314 79. Détermination des comptes pour la TVA IMG → Comptabilité financière → Options de base de la comptabilité financière → TVA sur CA → Écriture → Mémoriser les comptes de TVA OB40 (C) SAP AG AC205 9-27 .

Sélection de la méthode d'extrait pour la consolidation OCCI 84. Envoi de données à la consolidation (extrait périodique) GC44 F. périodiques → Clôture → Déclarer → Env. Variées 82. Déclaration fiscale Variées 83. Autre configuration fiscale Chemin de menus IMG → Comptabilité financière → Options de base de la comptabilité financière → TVA sur CA →… Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Reporting → Déclarations TVA sur CA →…) IMG → Pilotage entreprise → Consolidation → Intégration : préparations à la consolidation → Préparations dans le système émetteur → Préparatifs relatifs à tous les types de consolidation → Définir transfert de données Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Traitem.données à conso.01 (C) SAP AG AC205 9-28 .Activité 81. ou Systèmes d'information → Gestion comptable → Comptabilité financière → Grand livre → Système d'information → Bilan Opér.

Honoraires : Objectifs L'objectif de ce chapitre est de vous présenter : l Le customizing des codes honoraires l Les déclarations des honoraires F R ã SAP AG (C) SAP AG AC205 9-29 .

Cette déclaration est obtenue à partir des factures d’honoraires et de leurs règlements. la gestion des honoraires a pour but de fournir la déclaration légale (DAS2). Le programme sélectionne les pièces grâce aux comptes honoraires et à leurs paramètres.Fonctionnement Facture d ’honoraire F Comptes honoraires Pièces Règlement Déclaration des honoraires R t ã SAP AG • • • • Compte tenu des diverses législations. (C) SAP AG AC205 9-30 . Pour la France. les honoraires sont gérés spécifiquement par pays.

03 Pays décl. Classe déc. il suffit d’indiquer un code honoraire. Pour que ces zones ne soient visibles que dans le cas de fournisseurs avec honoraires . .hon. Cd 03 04 05 Libellé Honoraires Commissions Frais d ’actes Calcul intérêts Code intérêts . R ã SAP AG • • n Pour gérer les honoraires. Ces zones sont facultatives et ne sont saisies que pour information. la fiche fournisseur comporte des zones spéciales Pour la France. trésorerie F Indiquer le code honoraire No exonération Valide jusqu’au Motif exonér.hon.décl. Déclaration d’honoraires Cd. . Clé de tri Cat. . il est intéressant de définir un groupe de comptes particulier.hon. défini préalablement dans une table. (C) SAP AG AC205 9-31 .Fiche fournisseur avec honoraires Gestion de compte Compte collectif Centrale .

honoraires simple  Décl.0)  Guide d'installation du Customizing R/3 (version 4.0)  Comptabilité financière  Comptabilité financière  Options de base de la comptabilité financière  Options de base de la comptabilité financière  Société  Société  Domaine d'activité  Domaine d'activité  Exercice comptable  Exercice comptable  Pièce  Pièce  TVA sur CA  TVA sur CA  Déclaration d'honoraires  Déclaration d'honoraires  Décl. honoraires simple  Options de base  Options de base  Calcul  Calcul Gérer le code d'honoraires Gérer le code d'honoraires R F ã SAP AG n codes honoraires sont à créer dans le menu de customzing ci-dessus.Customizing : honoraires  Guide d'installation du Customizing R/3 (version 4. (C) SAP AG AC205 9-32 .

devront être créés avec des groupes de comptes identiques aux codes honoraires affectés aux fournisseurs. HONORAIRES Paramètrage Compte de bilan Compte de résultat Groupe de comptes Compte de réf. eux-même.cpt gén. Consolidation Indiquer le groupe de comptes identique au code honoraires X 03 R ã SAP AG n Les comptes d’honoraires. (C) SAP AG AC205 9-33 .synthétique HONORAIRES Texte descr.Comptes d’honoraires Compte général Plan comptable 622610 CAFR F Désignation Désign.

Déclaration des honoraires F RFKQST80 : Déclaration honoraires France RFKQST20 : Déclaration au fournisseur R ã SAP AG n Le programme de la déclaration des honoraires spécifique à la France est : RFKQST80. édite une correspondance par fournisseur dans laquelle est indiquée la liste des honoraires qu’il a perçus de notre société. n (C) SAP AG AC205 9-34 . Le programme RFKQST20.

l Un groupe de comptes sera à créer par code honoraire.Récapitulatif F l La gestion des honoraires nécessite un code honoraire qui sera spécifié dans la fiche du fournisseur. l La déclaration des honoraires sera obtenue par le programme RFKQST80. l Les comptes honoraires seront attachés à ces groupes de comptes. R ã SAP AG (C) SAP AG AC205 9-35 .

Les exercices indiqués comme "facultatifs" constituent des exemples supplémentaires à utiliser pendant le cours.Exercices + solutions Remarque : Il est possible que vous n’ayez pas assez de temps pour réaliser l’ensemble des exercices au cours de la formation. Vous pouvez également réaliser ces exercices ultérieurement afin de consolider vos acquis. R ã SAP AG n Données à utiliser pour les exercices : Système Mandant Utilisateur : (indiqué par l ’animateur) : 506 : AC205-XX (XX = N° de groupe de 00 à 09) Mot de passe : init Société réf. : 2200 (à changer) Société trav. si le temps le permet. : ACXX (XX = N° de groupe de 00 à 09) (C) SAP AG AC205 9-36 .

42...Grand livre........doc ...Etats financiers 1 ..00 V0 actif ZB00 er 1 jour du mois suivant dans l’exercice +1 606100 idem ......... 606100 idem ...... er CC Compte Montant N° des pièces 606100 idem ... 2 ..00 V4 actif ZB00 Date jour 42 20..Contexte: Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe)..00 V2 actif ZB00 Date jour 44 40.... Utiliser le système d’information. .000.... a) Créez les 4 fournisseurs suivants dans vos sociétés respectives en les copiant de la société 2200 et en gardant leurs codes.00 V4 actif ZB00 Date jour 43 30. cette société est pour l’instant entièrement vide de tous mouvements comptables..000. ..® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière AC205 ......000... 43 et 44 b) Enregistrez les factures suivantes pour ces fournisseurs : Dates de pièce et comptables Société Devise Code fournisseur Montant Code TVA Calcul TVA Condition de paiement Date de base 1 jour du mois en cours = J ACxx FRF 41 10.. Editer un rapport en différé..000.Objectifs: Etablir les états financiers suivants : . Gestion comptable/comptabilité financière/fournisseurs/données de base /créer Exemple : fournisseur 41 Société Acxx Groupe de compte : laisser à blanc Modèle : fournisseur 41 Société 2200 Codes fournisseurs : 41.... 606100 idem .Journal.Balances....... © SAP AG Page 1/3 Version N° 17 du 09/02/01 1-Ac205-ef-46.....

Résumé des états des postes individuels : Postes individuels Extrait de compte généraux variante minimale Prog : RFAUSZ00 N’édite pas les postes des collectifs.Balances: (programme RFSSLD00) Editez une balance de comptabilité générale : Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’information / Etats pour grand livre / Liste des soldes /Généralité/soldes des comptes généraux/ variante minimale (SAP_MIN)_ Société Exercice comptable Périodes reporting : ACxx : Exercice en cours : de 01 à 16.doc . même si l’affichage des est demandé.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière COMPTABILITE GENERALE 3 . 4 . Pièces Postes individuels Généralités Postes individuels comptes Journal des postes individuels Généraux Variante minimale variantes minimale RFEPOJ00 RFSOPO00 Edite tous les comptes gérés en affichage des postes .Grand livre: Editez le grand livre des comptes généraux : Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’informations /Etats pour grand livre / …….. © SAP AG Page 2/3 Version N° 17 du 09/02/01 1-Ac205-ef-46. Edite même les postes des comptes généraux gérés sans affichage des postes.

.............doc ....... Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Système d’information / Etats pour grand livre/ Pièce / Généralités / Journal compact des pièces/variante minimale Question ? Comment ferait-on pour n’éditez qu’une seule période comptable et qu’un seul type de pièce ? ........................... au fournisseur 41 ? ..........................Journal: (RFBELJ10. RFBELJ00) Editez le journal des achats de la période en cours........................ COMPTABILITE FOURNISSEURS 6 – Balance fournisseurs (RFKSLD00) Editez une liste des soldes fournisseurs : Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Système d’information / Etats pour comptabilité fournisseurs/ Soldes fournisseurs/ Soldes fournisseurs en devise interne Question ? Combien doit-on..... De AC01 à AC09) ...... © SAP AG Page 3/3 Version N° 17 du 09/02/01 1-Ac205-ef-46.................® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière 5 .............................. Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Système d’information / Etats pour comptabilité fournisseurs / Postes fournisseurs/liste postes individuels fournisseurs....................... globalement au niveau de notre groupe (soc.............. 7 – Grand livre fournisseurs : (RFKEPL00) Editez le grand livre des comptes fournisseurs......................................

..................Bilan et compte de résultat: Editez un bilan pour votre société en utilisant les caractéristiques suivantes : Systèmes d’information / Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Bilan Plan comptable : CAFR Société : ACxx Structure bilan/cpte de rés. 4 .............Structure de bilan et compte de résultat: Créez une nouvelle structure BIxx (xx = N° de groupe) en copiant BAFR.. 3 .... On pourra utiliser cette structure comme modèle pour décrire celle de sa société.................Objectifs: Etablir son bilan et modifier le paramétrage d’une structure de bilan/compte de résultat...... D’où vient la différence ? : ...Bilan et compte de résultat 1 ........... à la place de BAFR et vérifiez le résultat...................... 2 ...... Rééditez un bilan en prenant votre structure BIxx........ : BAFR Exercice de reporting : Exercice en cours Périodes de reporting : de 1 à 16.........doc ....... De même qu’il existe un plan comptable standard pour la France (CAFR)...... puis modifier votre structure afin que le résultat d’exploitation apparaissent au passif du bilan......... Analysez le résultat : Y-a-t-il des comptes non affectés ? : ........... il existe une structure standard de bilan/compte de résultat pour la France (BAFR)............ L’actif est-il égal au passif ? : ............................. © SAP AG Page 1/2 Version N° 5 du 07/11/00 2-Ac205-bil-46...Généralités: Le bilan et le compte de résultat s’éditent selon une présentation qui est décrite dans une structure (ou une version) de bilan/compte de résultat...........® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière AC205 ............

® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière 5 . Saisir le nouveau code BIxx et modifier la désignation : Bilan France groupe xx. Sauvez.Solutions: Bilan et compte de résultat L’actif n’est pas égal au passif./cpt rés. Double-clicquez sur les lignes 1 et 3070000 et indiquez dans le cadre fin du groupe les libellés respectifs suivants : bénéfice d’exploitation et perte d’exploitation. Faites de même pour la ligne 1 : Résultat au bilan bénéfice. » Ouvrez l’arborescence : Passif Capitaux propres Résultat avant répartition Supprimez les comptes s’y trouvant (120000 et 129000) Ouvrez la branche : Report à nouveau (2015000) Modifiez la deuxième plage de comptes. © SAP AG Page 2/2 Version N° 5 du 07/11/00 2-Ac205-bil-46.doc . Pour créer sa structure de bilan il faut aller dans : Guide d’installation Custominzing R/3 Comptabilité financière Comptabilité générale Transactions Clôture Documenter Définir les structures bilan/compte de résultat Sélectionner la structure BAFR et fonction copie (F6). Allez sur la branche : Compte de résultat (3000000) Marquez la ligne : 3070000 Résultat au bilan perte (par F9) Puis Réaffectez-la (Shift+F6) à la ligne 2016000 Résultat (avant répartition) au même niveau. parce qu’il n’y a pas de report du résultat d’exploitation au passif. indiquez 119000 à 129000 au lieu de 119000 à 119000. Sauver et appeler « Postes bil. Cochez les cases débit et crédit pour les 2 lignes.

.00 A0 actif 707100 idem ....Objectifs: Etablir les différentes procédure de confirmation de soldes : ..000..demande de soldes...® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière AC205 – Confirmation de soldes 1 ... 2 . a) Créez 1 client français 2x (x no de groupe)dans vos sociétés respectives par copie du n° client 20 de la société 2200.. Code client Montant Code TVA Calcul de TVA CC Compte Montant N° des pièces 1 jour du mois en cours de l’exercice précédent (1999) ACxx FRF 2x 1. 2x 2.... Gestion comptable /comptabilité financière/clients/données de base / créer Client 2x Société Acxx Groupe de compte : laisser à blanc Modèle : client 20 Société 2200 b) Enregistrez les factures suivantes pour ce client : Gestion comptable / comptabilité financière / clients / écriture / facture Dates de pièce et comptables Société Devise Clé de compta...notification de soldes...Contexte: Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe)..confirmation de soldes.doc ......000...00 A0 actif 707100 idem . er © SAP AG Page 1/2 Version N° 6 du 12/10/00 3-Ac205-cs-46... . ... cette société est pour l’instant entièrement vide de tous mouvements comptables clients.

paramètrage de l’adresse de retour de la réponse : CUSTOMIZING Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Clôture / Comptabiliser / confirmation de soldes /Consigner les adresses de réponses pour confirmation solde _ NOUVELLE ENTREE : ère 1 colonne : société : Acxx ème colonne : IDadr : laisser à blanc 2 ---.doc .® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière 3.compter / Conf sold : imprimer _ Client Société Jour de référence rapproch Clients individuels Tri correspondance Tri poste individuels Procédé de confirmation : 2x : ACxx : Date du jour : actif : K2 ( par no de compte) : P4 (date de pièce /référence) : confirmation de soldes (blanc) : 1 notification de soldes (code 1) : 2 demande de solde (code 2) Date d’émission : date du jour Date réponse : date du jour + 10 environ Indiquer la même imprimante pour toutes les listes d’édition : Enreg form : PARZ Liste rappr : PARZ Table résult : PARZ Liste erreurs : PARZ Sélections : PARZ EXECUTER © SAP AG Page 2/2 Version N° 6 du 12/10/00 3-Ac205-cs-46.adresse 4 – Confirmation de soldes: Editez les différentes procédures de confirmation de soldes : Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture / Vérifier.traiter .

Contexte: Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe) et d’un client dont le code est 2x.doc . cette société et ce client contiennent des factures sur l’exercice précédent saisie lors de l’exercice sur les confirmations de soldes.Objectifs: Transférer les créances douteuses dans le compte collectif approprié grâce à un code CGS: ( E pour collectif 416000) 2 .Paramètrage du code CGS E et du compte collectif correspondant : VERIFIER dans CUSTOMIZING Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Ecritures avec compte collectif divergent / Autres opérations sur comptes généraux spéciaux / Consigner un compte collectif divergent pour les clients / _ Code CGS : E Plan comptable CAFR Question ? Pour le code CGS E quel est le compte collectif d’origine et quel est le compte collectif de destination Collectif origine : _______________ collectif de destination :___________________ 4 –Paramètrage de la méthode (Customizing) Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Clôture / Evaluer / Provision pour créances irrécupérables / Définir les méthodes _ NOUVELLE ENTREE Prov Delai Ms Pct Sauvez : votre nom de méthode Mxx : Indiquer le nombre de mois à partir duquel vous considérez la créance comme irrécouvrable (inférieur à 12) : indiquer le même nombre de mois que précédement : 100 © SAP AG Page 1/6 Version N° 13 du 09/02/01 4-Ac205-cd-46. 3.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière AC205 – Créances douteuses 1 .

gén.doc . © SAP AG Page 2/6 Version N° 13 du 09/02/01 4-Ac205-cd-46.spéc. Consulter votre compte client Déroulement du batch input pour comptabiliser les pièces Système / services / batch input / Dossiers Positionnez-vous sur votre dossier et exécuter Choisissez un mode d’exécution Fonctions supplémentaires : désactiver ‘ Taille stand dynpro’ Consulter votre compte client et vos pièces. : Mxx :E : actif : nom de votre dossier : 09 : DA : date du jour.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière 5 –Lancement du programme Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture / Evaluer / Transfert créances _ Ecran de sélection Société Au jour de référence Méthode provisions Code cpt.pr créance Batch input souhaité Nom du dossier Clé de comptabilisation Type de pièce de l'écriture Date comptable de l'écriture Date de pièce : ACxx : date du jour. : date du jour Exécuter 6-Vérification : Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page.

doc .® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière © SAP AG Page 3/6 Version N° 13 du 09/02/01 4-Ac205-cd-46.

® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière © SAP AG Page 4/6 Version N° 13 du 09/02/01 4-Ac205-cd-46.doc .

doc .® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière © SAP AG Page 5/6 Version N° 13 du 09/02/01 4-Ac205-cd-46.

doc .® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière © SAP AG Page 6/6 Version N° 13 du 09/02/01 4-Ac205-cd-46.

................................ au bilan : .................Méthode d'évaluation : Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciales/ Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Définir une méthode d’évaluation Créez la méthode d'évaluation MExx ( xx = votre numéro d'utilisateur) avec les caractéristiques suivantes: Procédé d’évaluation : Evaluer en principe : oui Cptbilis............ Ajust.......doc .... une facture fournisseur en USD avec un cours de 6......... Gains : .............. © SAP AG Page 1/4 Version N° 8 du 07/11/00 5-Ac205-rdc-46.......... : oui Type de pièce : SA Définition du cours : Type de cours solde créditeur :M Type de cours solde débiteur :M Def type cours à partir du solde cptes : oui 3 .......... 4 ... Vérifier que ce compte n’est pas soumis à TVA pour votre société....40 .....................par poste ind......Analyse des postes non soldés en devises étrangères: a) Comptabilisez... Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) pour comptabiliser les différences de change réalisées lors du rapprochement de postes non soldés (KDF) ? Pertes : . Gains : ..............Objectifs: Evaluer les différences de change des Postes Non Soldés en Devise Etrangères............ Question ? A quoi sert le compte d’ajustement au bilan ? : .........00 FRF pour un USD........... b) Le taux de la table pour la devise USD est de 5... 2 ..........® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière AC205 .. en date du dernier jour du mois précédent.....Evaluer les écarts de change 1 ..........................ligne KDF Quels sont les comptes généraux utilisés (plan comptable CAFR) lors d’une évaluation des postes non soldés (KDF) pour les montants du compte collectif fournisseur 401100 ? Pertes : .Ecritures automatiques : Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Transactions commerciale/ Clôture / Evaluer / Evaluation en devise étrangère / Préparer les écritures automatiques pour évaluation en DE --....

.........................00 Faites ENTREE à chaque message Compte général 606100 Montant 1000 Comptabiliser c) Lancez le programme d'analyse des postes non soldés en devise étrangère avec les caractéristiques suivantes: Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs/ Traitements périodiques / Clôtures / Evaluer / Analyse en DE pour PNS Société Jour de référence pour afficha DE Méthode évaluation Evaluat.......... Prép.......doc ... et .. Vérifier les pièces.40 par 6.............® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière Comptabilisation de la facture : Gestion comptable Comptabilité financière Fournisseur Ecriture Facture Fournisseur : 40 Date facture date du jour Ref 123 Montant 1000 Devise USD Code TVA V0 Faites ENTRER Onglet : devise interne Remplacer 5. Bilan : ACxx : Date du jour : ME00 : non UTILISER L’ONGLET ‘SELECTIONS’ POUR APPORTER DES PRECISIONS (exemple fourchette de fournisseurs) Puis Onglet ‘ ECRITURES’ Créer écritures : oui Date de pièce : Date du jour Date comptable : Dernier jour du mois en cours er Date comptable c-passation : 1 jour du mois suivant Notez les numéros des pièces créées : . © SAP AG Page 2/4 Version N° 8 du 07/11/00 5-Ac205-rdc-46....

® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière Tableau résumant les effets des diverses combinaisons : combinaisons Evaluation préparation de bilan Compta.directe Pièce de contre-passation directe Dossier batch-input 1 non oui 31/12(j) oui oui (j+1) non 2 oui oui 31/12 oui non non 3 oui oui 31/12 01/01 oui non non 4 oui oui 31/12 01/01 dossier (interdit) (interdit) non 5 non oui 31/12 01/01 dossier oui 6 non non non non non Remarques : ère Dans la 1 combinaison. il y a préparation de bilan. le programme envoie un message d’erreur indiquant qu’une telle combinaison est interdite. même sans indiquer la date de contre-passation le programme effectue celle-ci. car ne s’agissant pas d’une évaluation pour préparation d’un bilan. La date de la pièce de contre-passation est automatiquement prise à J+1. La combinaison 6 effectue seulement une édition pour simulation sans rien comptabiliser. le programme prépare les 2 pièces (évaluation plus contre-passation) dans un dossier batch-input. il n’y a pas lieu d’enregistrer les valeurs d’évaluations. © SAP AG Page 3/4 Version N° 8 du 07/11/00 5-Ac205-rdc-46. Pour la combinaison 5. souhaitée Date comptable écriture Date comptable contre-passation Ecriture dans dossier Pièce compta. et dans ce cas enregistrement de l’écriture d’évaluation sans contre-passation. Dans le cas 4.doc . même si l’opérateur indique une date pour celle-ci. Dans les combinaisons 2 et 3.

© SAP AG Page 4/4 Version N° 8 du 07/11/00 5-Ac205-rdc-46.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière e) Remarque Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Ecriture / Eval.40 FRF. f) Enregistrez le paiement de cette facture au 10 du mois suivant et en forçant le cours du USD à 6. Devise étrang. Pour cela. des évaluations valorisées en devise interne mais ayant 0 comme valeur en devise étrangère. il est possible de saisir manuellement.doc . et au niveau des postes saisissez 0 dans le montant en DE et la valeur dans le montant en DI. Par ce programme. Donnée bancaire : compte 512100 g) Constatez l’écriture de différence de change. indiquez dans l’en-tête de la pièce la devise étrangère.

.........00 A0 actif 707100 idem ...000... cette société contient un client 2x et un fournisseur 44..... a) Enregistrez les avoirs suivants pour ce client : Gestion comptable / comptabilité financière / clients / écriture / avoir Dates de pièce et comptables Société Devise Clé de compta.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière AC205 – regroupement de créances et dettes 1 . er © SAP AG Page 1/3 Version N° 6 du 03/11/00 6-Ac205-vcd-46... Code client Montant Code TVA Calcul TVA CC Compte Montant N° des pièces 1 jour du mois en cours ACxx FRF 2x 10.. 2x 20. Pour le rendre créditeur.00 A0 actif 707100 idem ..doc ...000...Objectifs: Générer les écritures liées aux clients créditeurs et regrouper les dettes de 1 à 5 ans 2 ... Votre client 2x contient des factures donc ce compte est débiteur....Contexte: Vous disposez d’une société dont le code est le ACxx (xx = N° de groupe).

V03 plan comptable CAFR Compte : _________ Cpt ajustement : _________ Cible : _________ 4 – Lancement du programme de regroupement de créances et dettes: Gestion comptable / Comptabilité financière / Clients / Traitements périodiques / Clôture / transférer / Trsf créances/dettes _ Société :ACxx Jour arr.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière 3. © SAP AG Page 2/3 Version N° 6 du 03/11/00 6-Ac205-vcd-46.doc .paramètrage des comptes : ( customizing) VERIFIER ou COMPLETER Question ? Pour lles clients créditeurs et les dettes de 1 à 5 ans quels sont les comptes utilisés : Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Clôture / transférer / Consigner cptes correction pour reclassement créances/dettes_ Ligne ‘Clients créditeurs’ Compte Cpt ajustement Cible -V02 plan comptable CAFR : _________ : _________ : _________ Comptabilité financière / Comptabilité Clients et Fournisseurs / Transactions commerciales / Clôture / transférer / Consigner cptes correction créances/dettes selon durée rés_ Ligne ‘dettes sur 1 – 5 ans’ -.cpt. bilan : dernier jour du mois en cours ONGLET ‘ECRITURES’ Exécuter écritures : actif Nom du dossier : SAPF101 Date de pièce : date du jour Type de pièce de l'écriture : SA Date comptable de l'écriture : dernier jour du mois en cours er Date comptable c-passation : 1 jour du mois suivant ONGLET ‘SELECTIONS’ Type de compte (D/K/S) : D et K Fournisseurs : 44 Client : 2X Exécuter Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page.

. © SAP AG Page 3/3 Version N° 6 du 03/11/00 6-Ac205-vcd-46.................. vos comptes client et fournisseur et vos pièces.......® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière 5-Vérification : Lors de l’édition consulter bien la liste jusque la dernière page......................... Déroulement du batch input pour comptabiliser les pièces Système / services / batch input / dossiers Positionnez-vous sur votre dossier et exécuter Choisissez un mode d’exécution Fonctions supplémentaires : désactiver ‘ Taille stand dynpro’ Consulter vos comptes généraux.doc .... Rééditer un bilan pour la période du mois en cours uniquement : Plan comptable :CAFR Structure de bilan : Votre structure Consulter les résultats à l’actif et au passif ......

.000. 2 .... © SAP AG Page 1/4 Version N° 4 du 06/11/00 7-Ac205-pppr-46....... : ... / Annuler pièce régul.....doc .. : ACxx : exercice en cours : 01/01/aaaa+1 au 31/01/aaaa+1 : non : .. ...........000........ Gestion comptable / Comptabilité financière/ Grand livre/ Traitements périodiques / Clôtures / Evaluer / Saisir pces régular....Ecritures de régularisation : Enregistrez une écriture de régularisation d’une charge constatée d’avance sur un loyer. Société Exercice comptable Date de l’écriture rétroactive Cycle test Notez le numéro de la pièce Consultez ces pièces..® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière AC205 . Date de pièce et comptable Type de pièce Société Motif écriture négative Date de contre-passation : 31/12/année en cours : SA : Acxx : 02 : 01/01/année suivante Poste 001 40 486000 10..00 FRF V0 Clé de comptabilisation Compte Montant TVA Notez le numéro de la pièce Contre-passez cette pièce..Objectifs: Enregistrer des écritures de régularisation et des pièces périodiques..Pièces périodiques et pièces de régularisation 1 .....00 FRF Poste 002 50 613200 10..........

dans l’autre vous donnez une périodicité.doc . n’indiquez bien que votre code société. Saisissez deux pièces périodiques. du premier jusqu’au dernier. Dans l’une. vous indiquez votre plan d’exécution. tous les mercredi). Indiquez les jours du mois courant. Visualisez le résultat: les pièces comptabilisées et l’actualisation des pièces périodiques. Donnez au dossier batch-input le nom GRXX. © SAP AG Page 2/4 Version N° 4 du 06/11/00 7-Ac205-pppr-46. Il ne faut pas spécifier de plan d’exécution. Lancez le programme des écritures périodiques. Si vous souhaitez traiter les deux écritures en même temps (celle avec le plan et l’autre).Ecritures périodiques : Etablissez un plan d’exécution GRXX (XX=N° de groupe). Traitez le dossier batch-input. par exemple.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière 3 . Attention: Pour ne pas traiter les écritures de vos voisins. Mémorisez une série de dates pour votre plan d’exécution (non périodiques.

Il n’existe qu’un seul programme d’exécution des écritures périodiques qui peut être lancé indifféremment par les trois menus : Comptes généraux.doc . Gestion comptable Comptabilité financière Clients (ou fournisseurs ou comptes généraux) Trait. Le programme génère un dossier batch-input dont le traitement permet de créer une pièce réelle pour chaque pièce périodique. Remarques: Si dans l’intervalle demandé. une même écriture périodique doit s’exécuter plusieurs fois. les écritures déjà traitées ne le sont pas une autre fois. périodiques Ecritures périodiques Exécuter Toutes les pièces périodiques comprises dans l’intervalle demandé sont traitées.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière 4 . Les dates des prochaines écritures périodiques sont également actualisées. le programme ne traite que la première occurrence. sélectionnez les programmes dans les menus suivants: (Outils / Customizing) Guide d’installation Custominzing R/3 Comptabilité financière Options de base de la comptabilité financière Pièce Pièces périodiques Définir plan d’exécution Saisir délai d’exécution Pour la saisie des pièces périodiques sélectionnez: Gestion comptable Comptabilité financière Clients (ou fournisseurs ou comptes généraux) Ecriture Pièces de référence Pièces périodiques Exécution des pièces périodiques. © SAP AG Page 3/4 Version N° 4 du 06/11/00 7-Ac205-pppr-46.Solutions: Ecritures périodiques. Pour définir les plans d’exécution ainsi que l’affectation des dates. Clients ou Fournisseurs. Si un même intervalle est demandé plusieurs fois.

doc . Visualisez le résultat. affichez la pièce réelle créée et la pièce périodique modifiée. Fournisseurs ou Comptes généraux : Pour la pièce périodique sélectionnez: Pièce Pièces de référence Pièces périodiques Afficher Puis : Environnement Données écran période © SAP AG Page 4/4 Version N° 4 du 06/11/00 7-Ac205-pppr-46. par les menus Clients. sélectionnez: Système Services Batch-input Dossiers Traitez votre dossier à l’écran. autrement dit.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière Pour exécuter le dossier batch-input.

................. .............................Objectifs: Vérifier le paramétrage des comptes de report..............................Reports de soldes: a) Pour votre société......... b) Lancez le report des soldes pour les comptes généraux : Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques / Clôtures / Reporter / Report de solde Société Report sur exercice Cycle test Protocole suppl........... enregistrer des pièces sur l’exercice antérieur et contrôler le solde sur l’exercice suivant............. .................................. notez les soldes de fin de l’exercice courant des comptes suivants : Comptes 401100 445660 606100 41 42 43 44 48 Soldes de fin d’exercice .... ........ lancer les reports de soldes.................................. .........doc ................... ... : ACxx ( x= N° de groupe) : exercice courant + 1 : non : oui (pour tous les comptes) © SAP AG Page 1/3 Version N° 4 du 06/11/00 8-Ac205-sold-46.... 2 ... ..................... ........® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière AC205 .....Paramétrage des comptes de report: Customizing / Comptabilité financière / Comptabilité générale / Comptes généraux / Données de base / préparation// Définir un compte de report de résultat Quel est le compte de report de résultat pour le plan comptable CAFR ? : ....................Reports de soldes 1 ..... 3 .............

............................................... Quel est l’importance de ce message ? : ............................................ d) Vérifiez pour vos comptes et sur l’exercice suivant les soldes reportés.......................................................................... Cycle test Protocole détaillé : ACxx ( x= N° de groupe) : exercice courant + 1 : oui : non : oui Quel message d’avertissement le système vous envoie ? : ................. © SAP AG Page 2/3 Version N° 4 du 06/11/00 8-Ac205-sold-46........000............ f) Vérifiez pour ces comptes et sur l’exercice suivant les nouveaux soldes.................................doc ................... e) Enregistrez la facture fournisseur suivante sur l’exercice courant : Dates de pièce et comptables Société Devise Code fournisseur Montant Code TVA Calculer TVA Compte Montant N° de la pièce Date du jour ACxx FRF 41 15........................................... Que constatez-vous ? : ...........® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière c) Lancez le report des soldes pour les fournisseurs : Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Traitements périodiques / Clôtures / Reporter / Report de solde Société Report sur exercice Sélection des fournis...00 V4 OUI 606100 idem .

... courant et suivant.......... © SAP AG Page 3/3 Version N° 4 du 06/11/00 8-Ac205-sold-46................ h) Vérifiez pour ce fournisseur son solde sur les exercices antérieur.............................00 V4 oui 606100 idem .....................® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière g) Noter les soldes de l’année précédente Fournisseur 41 ___________________ Comptes généraux 445660 ________________ 606100 _______________ Enregistrez la facture fournisseur suivante sur l’exercice antérieur : Dates de pièce et comptables Société Devise Code fournisseur Montant Code TVA Calculer TVA l Compte Montant N° de la pièce 31/12 de l’année antérieure ACxx FRF 41 4........doc ...............................000....................... Que constatez-vous ? : .....

...doc .....xx) Codes TVA : A0 à A4 et V0 à V4 Question ? Voyez-vous la facture avec la TVA sur les décaissements ? .............00 W4 OUI 606100 idem .. © SAP AG Page 1/3 Version N° 5 du 06/11/00 9-Ac205-tva-46. a) Créez le fournisseur 48 dans votre société ACxx en le copiant de la société 2200 et en gardant son code...Objectifs: Enregistrer une facture avec de la TVA sur les décaissements... Etablir la déclaration de TVA 2 .......xx..... b) Enregistrez la facture suivante pour ce fournisseur : Dates de pièce et comptables Société Devise Code fournisseur Montant Code TVA Calculer TVA Compte Montant N° de pièce Date du jour ACxx FRF 48 25..xx.Déclaration de la TVA 1 . il vous faut enregistrer une facture comportant de la TVA déductible lors du décaissement... mais auparavant... 3 ...Contexte: Vous devez éditer une déclaration de TVA pour le mois en cours..® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière AC205 ..Déclaration de la TVA: Editez la déclaration de la TVA : Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques / Reporting/ Déclarations TVA sur CA/ Généralités / Déclaration préalable TVA/ Déclaration préalable TVA Société : ACxx Date comptable : mois en cours (01...xx 31...000....

.... Dates de pièce et comptables Société Devise Compte bancaire Montant Compte Faire traiter PNS puis comptabiliser N° de pièce Date du jour ACxx FRF 512100 25........................000..Règlement fournisseur: Enregistrez le règlement de la facture pour votre fournisseur 48 : Gestion comptable / Comptabilité financière / Fournisseurs / Ecriture / Décaissement / Comptabiliser......00 48 . 5 ...doc ... Editez a nouveau la déclaration de la TVA : Gestion comptable / Comptabilité financière / Grand livre / Traitements périodiques / Reporting/ Déclarations TVA sur CA/ Généralités / Déclaration préalable TVA/ Déclaration préalable TVA Société Date comptable : ACxx : mois en cours Question ? Voyez-vous la facture avec la TVA sur les décaissements ? ..Transfert de la TVA sur encaissements : Transférez Editez la déclaration de la TVA : Gestion comptable / Comptabilité financière / grand livre/ Traitements périodiques / Reporting / Déclaration de TVA sur CA/ Généralités / Virement TVA sur encaissement Compte Société PNS au jour de référence : Date de rapprochement Code TVA Paramètres de comptabilisation Exécution batch input réelle Date comptable du batch-input 445665 : ACXX Dernier jour du mois en cours : Premier et dernier jour du mois en cours : B0 à B4 et W0 à W4 OUI : Dernier jour du mois en cours.® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière 4 ....... © SAP AG Page 2/3 Version N° 5 du 06/11/00 9-Ac205-tva-46.......

doc .® R/3 Procédures de clôture en comptabilité financière © SAP AG Page 3/3 Version N° 5 du 06/11/00 9-Ac205-tva-46.

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