ACTIVIDAD Nº4

Estudio de caso: Cuentas T

ESTUDIANTE
Alexis Muñoz Lobo
ID 756830

TUTOR:
JOSÉ G. CARRILLO
ASIGNATURA: CONTABILIDAD GENERAL

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS –UNIMINUTO

BARRANQUILLA ATLÁNTICO 2020
 Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un

efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un vehículo

y 40% es el valor del lote. R/: Es un patrimonio por los aportes que hacen los socios y un activo

porque esos empiezan a ser parte de la empresa para su uso.

Marzo 03:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses

por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención en la

fuente incluidas). R/: Dado que parte de la compra fue a crédito se registra la deuda como

proveedores nacionales.

Marzo 05:se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en

efectivo, el 22% con cheque y el resto a crédito. R/: Es un activo porque la empresa le da uso al

vehículo y Pasivo por la deuda del crédito que realizo.

Marzo 07:se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés

mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la

empresa. R/: Es un pasivo ya que se está adquiriendo una deuda

Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edifico por valor de $86.000.000,

del cual el 37% es el valor del terreno. R/: Es un activo fijo y patrimonio porque el socio aporta

un bien para el uso de la empresa.

Marzo 11:se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la

empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito. R/: Es un activo ya que es

un ingreso que tiene que cobrar por sus servicios

Marzo 13:se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de

$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA
y la retención en la fuente están incluidos). R/: Es un activo el cual la empresa dará uso

adquiriendo una deuda con los proveedores por el crédito.

Marzo 15:se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera,

un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de

servicios de asesorías). R/: Registra el ingreso por el crédito, porque es un anticipo

Marzo 17:se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000,

se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están

incluidos). R/: Es un pasivo y activo ya que la empresa adquiere un crédito, pero estos ya

empiezan a ser parte de la empresa para su utilidad

Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con

transferencia. R/: Es un activo porque los muebles y enseres empiezan a ser bienes de la

empresa.
FECHA CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 Caja $ 28.000.000  
1528 Equipo de computación y comunicación $ 1.200.000  
1524 Equipo de oficina $ 500.000  
mar-01 1540 Flota y equipo de transporte $ 20.000.000  
1504 Terrenos $ 80.000.000  
3115 Aportes sociales   $ 129.700.000
    $ 129.700.000 $ 129.700.000
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 5.750.000  
1110 Bancos   $ 2.760.000
mar-03
2205 Proveedores naciones   $ 2.990.000
    $ 5.750.000 $ 5.750.000
1540 Flota y equipo de transporte $ 67.320.000  
1105 Caja   $ 15.483.600
mar-05 1110 Bancos   $ 14.810.400
2205 Proveedores naciones   $ 37.026.000
    $ 67.320.000 $ 67.320.000
2105 Bancos nacionales   $ 53.860.000
5305 Financieros $ 1.938.960  
mar-07
1110 Banco $ 51.921.040  
    $ 53.860.000 $ 53.860.000
1516 Construcciones y edificaciones $ 54.180.000  
1504 Terrenos $ 31.820.000  
mar-09
3115 Aportes sociales   $ 86.000.000
    $ 86.000.000 $ 86.000.000
4220 Arrendamientos   $ 8.760.000
1105 Caja $ 2.452.800  
mar-11
1305 Clientes $ 6.307.200  
    $ 8.760.000 $ 8.760.000
1710 Cargos diferidos $ 5.340.000  
1105 Caja   $ 1.335.000
mar-13 1110 Bancos   $ 1.869.000
2205 Proveedores naciones   $ 2.136.000
    $ 5.340.000 $ 5.340.000
1110 Bancos $ 4.500.000  
mar-15 4230 Honorarios   $ 4.500.000
    $ 4.500.000 $ 4.500.000
1528 Equipo de computación y comunicación $ 5.380.000  
1110 Bancos   $ 2.690.000
mar-17
2205 Proveedores naciones   $ 2.690.000
    $ 5.380.000 $ 5.380.000
mar-18 1524 Equipo de oficina $ 3.567.000  
1110 Bancos   $ 3.567.000
    $ 3.567.000 $ 3.567.000