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CLASE # 16 Octubre 21/20

PROCESO CONTABLE DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS

"LAVAMATIC S.A." se dedica al servicio de limpieza en seco, tintorería y lavandería


en general. Inicia sus operaciones el 1 de noviembre del presente año

"LAVAMATIC S. A."
Balance Inicial
Al 1 de Noviembre del 2020

Activos Pasivos
CORREIENTES CORRIENTES
Caja $42,000 Doc. Por Pagar $58,000
Bancos 39,000 Ctas. Por Pagar 28000
Doc. Por Cob. 35,000 Sueldos por Pagar 5,400
Cuentas x Cobrar 12,500 TOTAL PASIVO CORRIENTE $91,400
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $128,500

NO CORRIENTES NO CORRIENTES
Muebles de Oficina $7,500 Hipot por Pagar $110,000
Eq. De Oficina $8,400 TOTAL PASIVONO CORRIENTE 110,000
Edificios 170,000 TOTAL PASIVO $201,400
Vehículos 40,000
Maquinarias 68000 PATRIMONIO
TOTAL A NO CORRIENTE $293,900 Capital $221,000
TOTAL PATRIMONIO $221,000

TOTAL ACTIVO $422,400 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $422,400

TRANSACCIONES:
APLICACIÓN DEL IVA
Nov.3 Se cobra por servicios prestados durante el mes al público en general por lavada, planchada y
tintorería el valor de $20.000 S/Fras. # 018 - 095
Nov.4 Se cancela $1.350 a "PUBLI _ GRAFIC" por avisos publicitarios S/Fra. #015 con ch/. # 030 del Banco
Guayaquil.
Nov.7 Se cancela por energía eléctrica el valor de $ 375 S/fra. #020 correspondiente al presente mes
con ch/ # 032 del Banco Guayaquil.
Nov.10 Se cancela una Póliza a Seguros "Américan S.A." para protección de los bienes de la empresa
por $5.200, se paga con ch/. # 033 del Bco. Guayaquil.
Nov.15 Se cobra al Hotel "SAMY" por servicios de lavada y planchada el valor de $4.800 S/fra. #098, nos
cancelan con ch/025 del Bco. del Azuay.
Nov.18 Se compra 4 impresoras en $290 c/u. para uso de la empresa S/fra. # 022; cancelamos con ch/. # 034
del Banco Guayaquil.
Nov.21 Por concepto de Comisiones Ganadas se recibe el valor de $5.800, nos cancelan con cheque #027
del Banco del Austro.
Nov.22 Por mantenimiento y reparación de maquinarias, cancelamos la Fra. #024 al técnico Sr. David
Beckham por el valor de $840 con Ch/.# 035 Banco Guayaquil.
Nov.25 Se cancela con ch/.#036 del banco Guayaquil el P#18 valorado en $7.900 con el 8% de interés
correspondientes a 3 meses.
Nov.27 Se cobra a Consorcio "OLEG S. A." el servicio de lavada y planchada de uniformes del personal
de empleados, S/fra. #100 por el valor de $12.300; nos cancelan con ch/ # 031 del Bco. Pichincha
Nov.30 Se cancela el sueldo del personal de empleados por el valor de $6.100 con ch/#037 del Banco
Guayaquil.
CÁLCULOS Diario Gene
1- FECHA NOMBRE DE LAS CUENT
Servicios Prestados $20.000 Nov 1/20 Caja
IVA 12% 2.400 Nov 1/20 Bancos
20.000 X 12 / 100 = 2.400 Nov 1/20 Doc por Cobrar
Caja $ 22.400 Nov 1/20 Cuentas por cobrar
2- Nov 1/20 Muebles de oficina
Gastos de Publicidad $1.350 Nov 1/20 Eq de Oficina
IVA 12% 162 Nov 1/20 Edificios
1.350 X 12 /100 = 162 Nov 1/20 vehículos
Bancos $ 1.512 Nov 1/20 Maquinarias
3- Nov 1/20 Doc por Pagar
Nov 1/20 Ctas. Por Pagar
Nov 1/20 Sueldos por Pagar
4- Nov 1/20 Hipotecas por Pagar
Nov 1/20 Capital
P/R Balance Inicial
- 2 -
3 Caja
3 Servicios Prestados
IVA 12%
P/R Servicio Prestados S/fras.
-3 -
4 Bancos
4 IVA 12% pagado
4 Doc por pagar
P/R Pagos de servicio publicita
-4 -
7 Bancos
7 Servicio básico
, planchada y P/R Pagos servicio basico luz S
-5 -
. # 030 del Banco 10 Bancos
10 Ctas. Por pagar
presente mes P/R Pago de polizas Chq. #33
-6 -
e la empresa 15 Doc por cobrar
15 IVA 12% cobrado
/fra. #098, nos 15 Bancos
P/R Cobro por fact 098 se recib
amos con ch/. # 034 -7 -
18 Bancos
con cheque #027 18 Equipos de oficina
18 IVA 12% pagado
co Sr. David P/R Compra con fact 022 se pa
-8-
% de interés 21 Comisiones ganadas
21 Bancos
del personal P/R Por concepto de comision
el Bco. Pichincha -9-
37 del Banco 22 Honorarios profesionales
22 Bancos
P/R Por pagos de mtto y rep. S
- 10 -
25 Bancos
25 Documentos por pagar
25 Iva pagado
25 Interes pagado
P/R pago de P/ Se paga Chq.
- 11 -
27 Doc por cobrar
27 IVA 12% cobrado
27 bancos
P/R Se cobra servicios de limp
- 12 -
30 Sueldos y Salarios
30 Bancos
P/R por pago de sueldos Chq.
Diario General
NOMBRE DE LAS CUENTAS PARCIAL DEBE HABER CÓD:
aja 42,000.00 FECHA
ancos 39,000.00 1-Nov
oc por Cobrar 35,000.00 4-Nov
uentas por cobrar 12,500.00 7-Nov
Muebles de oficina 7,500.00 10-Nov
q de Oficina 8,400.00 18-Nov
dificios 170,000.00 25-Nov
ehículos 40,000.00 15-Nov
Maquinarias 68,000.00 21-Nov
Doc por Pagar 58,000.00 22-Nov
Ctas. Por Pagar 28,000.00 27-Nov
Sueldos por Pagar 5,400.00 30-Nov
Hipotecas por Pagar 110,000.00
Capital 221,000.00 CÓD:
/R Balance Inicial FECHA
- 2 - 1-Nov
aja 22,400.00 3-Nov
Servicios Prestados 20,000.00
IVA 12% 2,400.00
/R Servicio Prestados S/fras. # 018-0
-3 - CÓD:
ancos 1,350.00 FECHA
IVA 12% pagado 162.00 1-Nov
Doc por pagar 1,188.00
/R Pagos de servicio publicitarios S/f
-4 - CÓD:
ancos 375.00 FECHA
Servicio básico 375.00 21-Nov
/R Pagos servicio basico luz S/fras. #
-5 -
ancos 5,200.00 CÓD:
Ctas. Por pagar 5,200.00 FECHA
/R Pago de polizas Chq. #33
-6 -
oc por cobrar 576.00
VA 12% cobrado 4,224.00 CÓD:
Bancos 4,800.00 FECHA
/R Cobro por fact 098 se recibe Chq.
-7 -
ancos 1,160.00
Equipos de oficina 139.20 CÓD:
IVA 12% pagado 1,020.80 FECHA
/R Compra con fact 022 se paga Chq.
-8-
omisiones ganadas 5,800.00
Bancos 5,800.00 CÓD:
/R Por concepto de comisiones ganad FECHA
-9-
onorarios profesionales 840.00
Bancos 840.00
/R Por pagos de mtto y rep. Se paga CÓD:
- 10 - FECHA
ancos 7,900.00
Documentos por pagar 6,320.00
Iva pagado 948.00
Interes pagado 632.00
/R pago de P/ Se paga Chq. #36 bco
- 11 -
oc por cobrar 10,824.00
VA 12% cobrado 1,476.00
bancos 12,300.00
/R Se cobra servicios de limpieza Se
- 12 -
ueldos y Salarios 6,100.00
Bancos 6,100.00
/R por pago de sueldos Chq. #37 bco

490,625.00 490,625.00
MAYOR GENERAL
BANCO CÓD:
DETALLE FO. DEBE HABER SALDO FECHA
BANCO 39,000.00 39,000

BANCO 1,350.00 40,350

BANCO 375.00 40,725

BANCO 5,200.00 45,925 CÓD:


BANCO 1,160.00 47,085 FECHA
BANCO 7,900.00 54,985
BANCO 4,800.00 50,185
BANCO 5,800.00 44,385
BANCO 840.00 43,545 CÓD:
BANCO 12,300.00 31,245 FECHA
BANCO 6,100.00 25,145

CAJA
DETALLE FO. DEBE HABER SALDO CÓD:
CAJA 42,000.00 42,000 FECHA
CAJA 22,400.00 64,400

CÓD:
CAPITAL FECHA
DETALLE FO. DEBE HABER SALDO
CAPITAL 221,000.00 221,000

CÓD:
COMISIONES GANADAS FECHA
DETALLE FO. DEBE HABER SALDO
COMISIONES GANADAS 5,800.00

CÓD:
FECHA
DETALLE FO. DEBE HABER SALDO

DETALLE FO. DEBE HABER SALDO

DETALLE FO. DEBE HABER SALDO


DETALLE FO. DEBE HABER SALDO

DETALLE FO. DEBE HABER SALDO


DETALLE FO. DEBE HABER SALDO

CUENTAS

DETALLE FO. DEBE HABER SALDO

DETALLE FO. DEBE HABER SALDO

DETALLE FO. DEBE HABER SALDO

DETALLE FO. DEBE HABER SALDO

DETALLE FO. DEBE HABER SALDO

DETALLE FO. DEBE HABER SALDO


"LAVAMATIC S. A." "LAVAMATIC S. A
BALANCE DE COMPROBACIÓN ESTADO DE RESULTA
Al 30 de Noviembre del 2020 Al 30 de Noviembre d

SUMAS SALDOS INGRESOS


REF.
DEBE HABER DEBE HABER

TOTAL DE INGRESOS

EGRESOS

TOTAL DE EGRESOS
"LAVAMATIC S. A." "LAVAMATIC S. A."
ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
Al 30 de Noviembre del 2020 Al 30 de Noviembre del 202

ACTIVOS
CORRIENTE

RESOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

ESOS

TOTAL ACTIVOS $ 105.500


"LAVAMATIC S. A."
BALANCE GENERAL
de Noviembre del 2020

PASIVOS
CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

TOTAL DE PATRIMONIO

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 105.500


1-Nov-20 Bancos 39,000.00
4-Nov Bancos 1,350.00
7-Nov Bancos 375.00
10-Nov Bancos 5,200.00
18-Nov Bancos 1,160.00
25-Nov Bancos 7,900.00
15-Nov Bancos 4,800.00
21-Nov Bancos 5,800.00
22-Nov Bancos 840.00
27-Nov bancos 12,300.00
30-Nov Bancos 6,100.00

Nov 1/20 Caja 42,000.00


3 Caja 22,400.00

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